B GIÁO DC VÀ ÀO TO TRNG I HC KINH T TP.HCM Dng Xuơn Tho HOÀN THIN C CH QUN LÝ VN TP TRUNG TI NGỂN HÀNG U T VÀ PHÁT TRIN VIT NAM LUN VN THC S KINH T TP. H Chí Minh ậ Nm 2011 B GIÁO DC VÀ ÀO TO TRNG I HC KINH T TP.HCM Dng Xuơn Tho HOÀN THIN C CH QUN LÝ VN TP TRUNG TI NGỂN HÀNG U T VÀ PHÁT TRIN VIT NAM Chuyên ngành: Kinh t tài chính ậ Ngân hàng Mã s : 60.31.12 LUN VN THC S KINH T NGI HNG DN KHOA HC: PGS. TS. TRM TH XUỂN HNG TP. H Chí Minh ậ Nm 2011 1 MC LC DANH MC CÁC CH VIT TT, GII THÍCH T NG 3 DANH MC CÁC BNG, BIU 6 DANH MC CÁC HÌNH V,  TH 6 LI M U 7 CHNG 1: 9 TNG QUAN V C CH QUN LÝ VN TI NGÂN HÀNG THNG MI 9 1.1. Khái nim, phân loi và thành phn ca tài sn có, tài sn n: 9 1.2. C ch Qun lý vn ti NHTM: 13 1.2.1. Th nào là qun lý vn ti NHTM? 14 1.2.2. C ch qun lý vn phân tán: 14 1.2.2.1. Khái nim và mc đích: 14 1.2.2.2. Nguyên tc thc hin: 14 1.2.2.3. u đim/nhc đim: 15 1.2.3. C ch qun lý vn tp trung: 17 1.2.3.1. Khái nim và mc đích: 17 1.2.3.2. Nguyên tc thc hin: 18 1.2.3.3. u đim/nhc đim: 19 1.3. Mi liên h mt thit gia c ch FTP vi qun lý Tài sn n/có ca NHTM: 21 1.4. nh giá chuyn vn ni b - FTP (Fund Transfer Pricing) 24 1.5. Kinh nghim qun lý vn ca các NHTM trên Th gii: 37 KT LUN CHNG 1 38 CHNG 2: 39 THC TRNG THC HIN C CH QUN LÝ VN TP TRUNG TI NGỂN HÀNG U T VÀ PHÁT TRIN VIT NAM 39 2.1. Khái quát quá trình hình thành và phát trin ca Ngân hàng u t và Phát trin Vit Nam: 39 2.2. C cu t chc, b máy qun lý ca Ngân hàng u t và Phát trin Vit Nam: 40 2.3. Ni dung c ch qun lý vn tp trung ti Ngân hàng u t và Phát trin Vit Nam: 42 2.3.1. Quá trình thc hin c ch qun lý vn tp trung t 2007 đn nay: 42 2.3.2. Các nhân t nh hng đn c ch qun lý vn tp trung ti BIDV: 45 2 2.4. Thc trng c ch qun lý vn tp trung ti Ngân hàng u t và Phát trin Vit Nam . 54 2.4.1. Nhng thành tu khi thc hin C ch Qun lý vn tp trung 54 2.4.2. ánh giá tng quan: 55 2.4.3. ánh giá theo cm đng lc kinh doanh ti BIDV 59 2.4.4. Tn ti: 62 2.4.5. Nguyên nhân: 63 KT LUN CHNG 2 65 CHNG 3: 66 GII PHÁP HOÀN THIN C CH QUN LÝ VN TP TRUNG TI NGỂN HÀNG U T VÀ PHÁT TRIN VIT NAM 66 3.1. nh hng phát trin ca Ngân hàng u t và Phát trin Vit Nam: 66 3.1.1. Mc tiêu chin lc: 66 3.1.2. Các đnh hng chính: 66 3.2. Gii pháp hoàn thin c ch qun lý vn tp trung ti Ngân hàng u t và Phát trin Vit Nam: 67 3.2.1. Thc hin c ch qun lý vn linh đng, cân đi k hn cho h thng: 68 3.2.2. C ch qun lý vn cn là đng lc kinh doanh ca các chi nhánh đi vi ngun vn không k hn n đnh 68 3.2.3.  xut áp dng các Trung tâm qun lý vn theo khu vc 69 3.3. Kin ngh đi vi Chính ph, Ngân hàng Nhà nc: 73 KT LUN CHNG 3 74 KT LUN 76 TÀI LIU THAM KHO 77 PH LC ậ KHÁI QUÁT CHNG TRỊNH FTP 1.1 78 3 DANH MC CÁC CH VIT TT, GII THÍCH T NG 1. ALCo (Asset/Liability Management Committee): Hi đng qun lý tài sn n - có 2. ATM (Automatic teller machine): Máy rút tin t đng 3. ATM-POST: dch v thanh toán bng th ATM 4. BIDV (Bank for Investment and Development of Vietnam): Ngân hàng u t và Phát trin Vit Nam 5. Các khon cho vay lãi sut th ni là các khon cho vay có tho thun li lãi sut cho vay khách hàng so vi lãi sut cho vay ban đu, các khon cho vay lãi sut th ni bao gm: th ni lãi sut theo đnh k, th ni lãi sut theo lãi sut c bn hoc lãi sut th trng, cho vay lãi sut c đnh nhng chi nhánh có điu chnh lãi sut cho vay khách hàng gia k. 6. Chi phí mua vn: là s tin đn v kinh doanh phi “tr” cho Trung tâm vn thông qua vic “mua” vn đ s dng cho các giao dch vn phát sinh đi vi Tài sn Có ca đn v. 7. C ch FTP (Fund Transfer Pricing): C ch qun lý vn tp trung 8. DVR: Dch v ròng 9. nh giá chuyn vn: là vic xác đnh thu nhp hoc chi phí đi vi các bên có liên quan trong quá trình mua bán vn ni b. 10. n v kinh doanh: là b phn có quan h trc tip vi khách hàng trong quá trình hình thành, s dng vn ca Ngân hàng, bao gm các Chi nhánh và mt s đn v ti Hi s chính: Ban Vn Kinh doanh vn, Ban nh ch tài chính, Ban Quan h khách hàng doanh nghip, Ban u t. 11. ng tin đnh giá: FTP mua/bán vn đc xác đnh cho tng loi tin. Tt c các đng tin giao dch phát sinh trong bng cân đi k toán ni bng đu đc s dng là đng tin tính toán đ đnh giá chuyn vn. Các đng tin đc s dng đ đnh giá hin nay bao gm: đng Vit nam (VND), đng đô la M (USD), đng Euro (EUR), các đng tin khác ký hiu là OTH. 4 12. FTP mua/bán vn : là lãi sut do Trung tâm vn quy đnh áp dng đi vi vic "mua /bán” vn gia Trung tâm vn vi đn v kinh doanh. C th: a. FTP mua vn: là lãi sut ca Trung tâm vn tính cho các khon mc Tài sn N ca đn v kinh doanh. b. FTP bán vn: là lãi sut ca Trung tâm vn tính cho các khon mc Tài sn Có ca đn v kinh doanh. 13. Giao dch có lãi sut th ni: là các giao dch có tho thun li lãi sut vi khách hàng so vi lãi sut ban đu, bao gm: a. Giao dch th ni lãi sut theo k đnh giá. b. Giao dch th ni lãi sut theo lãi sut c bn do Ngân hàng Nhà nc công b hoc điu hành lãi sut ca Ngân hàng u t và Phát trin Vit Nam. c. Giao dch có lãi sut tho thun vi khách hàng là lãi sut c đnh nhng đn v kinh doanh điu chnh lãi sut trong k do lãi sut th trng bin đng. 14. H thng: là h thng ngân hàng u t và phát trin Vit Nam. 15. Hi s chính(HSC: Tr s chính, điu hành tt c hot đng ca các chi nhánh trong cùng mt ngân hàng. 16. K hn danh ngha: K hn danh ngha ca mt giao dch đc xác đnh cn c trên tho thun gia Ngân hàng và khách hàng khi thc hin giao dch. 17. K hn đnh giá li: i vi các giao dch có lãi sut th ni: k hn đnh giá li là khong thi gian tính t ngày phát sinh giao dch (hoc ngày xác đnh li lãi sut) đn ngày xác đnh li lãi sut cho k tip theo (hoc ngày đn hn) hoc đc BIDV quy đnh đi vi nhng khon mc tài sn N, tài sn Có không xác đnh đc k hn. 18. K hn FTP: là k hn mà theo đó k hn danh ngha ca giao dch vn đc đa v mt k hn nht đnh đ áp dng giá chuyn vn. 19. K xác đnh thu nhp/chi phí: là khong thi gian tính toán thu nhp hoc chi phí gia các đn v kinh doanh và Trung tâm vn. 5 20. Lãi sut huy đng th trng 1: là lãi sut huy đng t nn kinh t ca t chc, cá nhân; không phi lãi sut huy đng t th trng liên ngân hàng. 21. LNTT: Li nhun trc thu 22. NHTM: là Ngân hàng thng mi. 23. NHTMCP: Ngân hàng thng mi c phn 24. NIM (Net Interest Margin): H s thu nhp lãi ròng cn biên 25. NVKDTT: Ngun vn kinh doanh tin t 26. TDH: Trung dài hn. 27. Thu nhp bán vn: là s tin các đn v kinh doanh “nhn” đc t Trung tâm vn thông qua vic “bán” vn ca các giao dch vn phát sinh đi vi Tài sn N ca đn v. 28. Thu nhp ròng (NI - Net Income): là thu nhp ròng t hot đng kinh doanh chung ca đn v kinh doanh. 29. Thu nhp ròng t lãi (NII - Net Interest Income ): là chênh lch gia thu nhp t lãi tr đi chi phí tr lãi trong k ca đn v kinh doanh. 30. T l Thu nhp lãi ròng cn biên (NIM-Net Interest Margin): là t l gia Thu nhp ròng t lãi và tài sn có sinh li. 31. TTS: Tng tài sn 32. Trung tâm vn: là b phn qun tr điu hành vn ca khi NHTM theo yêu cu ca ALCO, và theo s phân công, điu hành ca Tng Giám đc; là b phn chu trách nhim “mua” phn ngun vn thuc Tài sn N và “bán” phn s dng vn thuc Tài sn Có ca Bng cân đi k toán ni bng ca đn v kinh doanh. 33. TSC: Tài sn có 34. TSC: Tài sn c đnh 35. TSN: Tài sn n 6 DANH MC CÁC BNG, BIU Bng 2.1: Mt s ch tiêu kinh t v mô ca Vit Nam giai đon 2006-2010 Bng 2.2: Kt qu hot đng kinh doanh ca BIDV qua các nm 2006-2010 Bng 2.3: Tóm lc kt qu khi các chi nhánh theo cm đng lc. DANH MC CÁC HÌNH V,  TH Hình 1.1: C ch qun lý vn phân tán Hình 1.2: Minh ha c ch mua-bán vn Hình 1.3 Trình bày tng quan v quy trình FTP S đ 2.1: Mô hình c cu-t chc-b máy h thng BIDV Hình 2.2: Luân chuyn vn gia các chi nhánh Hình 2.3: Minh ha phn thu nhp ca Chi nhánh do chênh lch lãi sut gia giá mua và giá bán vn cho Trung tâm và gia giá mua vn t Trung tâm vi lãi sut cho vay. Hình 2.4: Huy đng vn và tín dng toàn ngành ngân hàng 2006-2010 Hình 3.1: Mô hình hot đng ca c ch qun lý vn tp trung theo đ xut. 7 LI M U Ngân hàng u t và Phát trin Vit Nam (BIDV) là NHTM thuc s hu Nhà nc, đc thành lp t ngày 26/4/1957. Trc tháng 01/2007, khi ngân hàng này cha áp dng c ch điu chuyn vn tp trung, mô hình công ty m - công ty con là mô hình đã đc t chc và vn hành tn ti trong thi gian dài. Vi mô hình này, các chi nhánh (công ty con) ca BIDV đc hch toán đc lp, đc đc lp trin khai các chin lc c th nhm hoàn thành ch tiêu đc giao. Vì th, các chi nhánh có th cnh tranh vi nhau và cnh tranh vi c công ty m, dn đn s không công bng trong vic xác đnh phn đóng góp ca công ty con vào thu nhp chung và vic phân b chi phí ca công ty m cho các công ty con. Thc hin ch trng tái c cu li hot đng ngân hàng theo mô hình ngân hàng hin đi, đáp ng yêu cu hi nhp phù hp vi thông l quc t, đng thi chun b tng bc cho k hoch hình thành các tp đoàn tài chính qui mô ln trong tng lai, mt trong nhng vn đ BIDV cn phi thc hin chính là công tác qun tr ri ro, qun tr tài sn n, qun lý vn, mà trng tâm là gii quyt công tác điu hành vn ni b trong ngân hàng. Ngày 13/01/07, BIDV đã chính thc trin khai c ch qun lý vn tp trung (FTP) trong toàn h thng. C ch Qun lý vn tp trung mi s chuyn c ch qun lý vn ni b hin nay ca BIDV t c ch “vay-gi” sang c ch “mua-bán” vn làm c s xác đnh thu nhp và chi phí chính xác cho tng chi nhánh và quan trng là qun lỦ đc các ri ro trong công tác qun lý vn nh ri ro lãi sut, ri ro thanh khon. Hin nay, BIDV đã áp dng thành công vic chuyn đi t c ch c sang c ch mi. Tuy nhiên, thc tin luôn thay đi và vic nghiên cu vic ng dng phù hp thc tin trong tình hình kinh t có nhiu bin đng nh thi gian qua luôn là yêu cu cp bách vi BIDV, vì th tôi đã quyt đnh nghiên cu đ tài “ Hoàn thin c ch qun lý vn tp trung ti Ngân hàng u t và Phát trin Vit Nam”. Mc đích nghiên cu: 8 H thng hóa c s lý lun v qun tr vn ca các NHTM làm c s đ nghiên cu quá trình trin khai và ng dng c ch qun lý vn tp trung ti Ngân hàng u t và Phát trin Vit Nam. T đó rút ra nhng thành tu và tn ti qua thc tin ng dng; đng thi đ xut các gii pháp nhm hoàn thin c ch này ti BIDV. Phm vi nghiên cu: C ch qun lý vn tp trung ti Ngân hàng u t và Phát trin Vit Nam. Thi gian nghiên cu: T nm 2006 đn 2010. Phng pháp nghiên cu: - Phng pháp mô t: Trình bày tình hình thc hin c ch qun lý vn tp trung ti Ngân hàng u t và Phát trin Vit Nam. - Phng pháp thng kê: s dng các phng pháp toán hc xác đnh cách tính toán thu nhp, chi phí và các tiêu chí khác khi áp dng mô hình c ch qun lý vn tp trung - Phng pháp so sánh: Phân tích các li đim, khuyt đim ca các c ch đ so sánh khi áp dng mô hình c ch qun lý vn tp trung hay phân tán. - Phng pháp tng hp: T các phng pháp mô t tình hình thc hin c ch qun lý vn tp trung ti Ngân hàng u t và Phát trin Vit Nam, thng kê tình hình hot đng v thc trng, so sánh hiu qu áp dng ca c ch qun lý vn tp trung hay phân tán. Kt cu đ tài nghiên cu: Kt cu đ tài gm có 3 chng - Chng 1: Tng quan v c ch qun lý vn ti NHTM - Chng 2: Thc trng c ch qun lý vn tp trung ti Ngân hàng u t và Phát trin Vit Nam - Chng 3: Gii pháp hoàn thin c ch qun lý vn tp trung ti Ngân hàng u t và Phát trin Vit Nam [...]... liên ngân hàng Vay ngân hàng : Ngân hàng th c hi n cho các NHTM vay thông qua nghi p v chi t kh u và tái chi t kh u các gi y t có giá, cho vay l i theo h u ki n cho vay c a ngân hàng còn tùy thu c vào m c tiêu chính sách ti n t trong t ng th i k , uy tín, ch ng ho ng c a các NHTM Phát hành ch ng ch ti n g i gi y t có giá có th chuy n ng lãi và lãi su t tùy theo s th a thu n gi a khách hàng v i phát. .. c th i và an toàn v n M qu n lý v n phân tán mang tính ch t l ch s khi công ngh hi c phát tri n m nh m c nhu c u th ng nh t d li u, s d ng cùng ngu n d li u trong công tác qu n tr qu n lý v n phân tán ph th i gian qua c a các NHTM m qu n lý h th ng k p th i nhu c u phát tri n trong h is t ngân hàng nh c a ngành và c a h th ng v qu n lý r i ro, qu n lý thanh kho n và d tr b t bu c t i ngân c và k ho... r i ro phát sinh trong kinh doanh Qu n tr ngu n 14 v n chính là qu n tr tài s n n và qu n tr s d ng v n th c ch t là qu n tr tài s n có 1.2.1 Th nào là qu n lý v n t i NHTM? Qu n lý v n t i NHTM qu n lý tài s n n và tài s n có t v tr c thu c và H i s chính ngân hàng nh v n s d ng v n c c l p, t ch i ngu n tr c thu c và h i s chính tuân th nh c a ngành và h th ng NHTM v qu n lý r i ro, qu n lý thanh... gian cho x lý s v 1.2.3 qu n lý v n t p trung: 1.2.3.1 Khái ni m và m Khái ni qu n lý v n t cg qu n lý v n t qu n lý v FTP (Fund qu n lý v n t Trung tâm t t i H i s chính c a ngân hàng Các chi nhánh tr kinh doanh, th c hi n mua bán v n v i H i s chính (thông qua trung tâm v n) H i s chính s mua toàn b tài s n N c a chi nhánh và bán v d ng cho tài s n Có T chi nhánh s p và chi phí c a t nh thông qua... v i H i s chính T p trung r i ro thanh kho n và r i ro lãi su t v H i s chính M c hi Qu n lý v n t p trung: - Qu n lý t p trung ngu n v n c a toàn h th d ng v n phù h p v ng và k ho ng cho các m c tiêu s m b o các gi i h n an nh, ki m soát r i ro thanh kho n, r i ro lãi su t trong ho ng ngân hàng; - Qu n lý ngu n v n và s d ng v n hi u qu c các ch tiêu k ho ch tài chính c a ngân hàng - Phân b chi phí,... hình, trung tâm qu n lý v n t p trung s t o TSN c n t các b ph n n cho các b ph n t o TSC (có nhu c u v n) c a ngân hàng Trung tâm qu n lý v n t p trung này ti n hành mua và bán v n theo nh ng m c lãi su t phù h p v i nh ho mv nh giá l i c i v n cho m i giao d ng h p th a ho c thi u v n, trung tâm qu n lý v n t p trung s gi i quy t trên th Theo cách này, m ng c a r i ro chênh l ch lãi su t s ph n qu n lý. .. kho n và d tr b t bu c t 1.2.2 qu n lý v n phân tán: 1.2.2.1 Khái ni m và m Khái ni m: c qu n lý v qu n lý v qu n lý v n t t t i h i s chi nhánh c a m i h th ng ngân hàng Các chi nhánh ho c l p, t ch i ngu n v n d ng v n c a chi nhánh, m i r i ro lãi su t, r i ro thanh kho ch u trách nhi m Các chi nhánh t iv tuân th s u do chi nhánh nh c a ngành và c a h th ng v qu n lý r i ro, qu n lý thanh kho n và. .. ch c và cá nhân Lãi tr cho lo i ti n g g i c a khách hàng Do tính ch t i c a các t c vào th i gian nh cao, ngân hàng s d ng ngu n này 11 th c hi n cho vay trung dài h - Vay v n trên th p th ng ti n t : Vay v n gi a các NHTM: Các NHTM có th cho vay l n nhau qua th ng liên ngân hàng nh ng nhu c u chi tr t c th s ch trì c c Ho i c th c hi n thông qua tài kho n thanh toán c a m i ngân hàng m t i ngân hàng. .. QUAN V QU N LÝ V N T I NGÂN I 1.1 Khái ni m, phân lo i và thành ph n c a tài s n có, tài s n n : 1.1.1 Tài s n có: Khái ni m: Tài s n có là k t qu c a vi c s d ng v n c a ngân hàng, là nh ng tài s c hình thành t các ngu n v n c a ngân hàng trong quá trình ho ng Phân lo i: - vào hình th c t n t i, tài s n Có c a ngân hàng có th t n t i d ng tài s n th c, tài s n tài chính và tài s n vô hình - vào ngu n... d ng v n là vi c ngân hàng s d ng các kho n ti n g i c a khách hàng trong quá trình t ch c thanh toán không dùng ti n m n ti n ký qu c b 1.2 b o chi séc, phát hành L/C, ng nhu c u v n t m th i Qu n lý v n t i NHTM: Trong ho ng qu n tr vai trò r t quan tr huy vai trò qu n tr ngu n v kinh t cao nh t, h n ch qu n lý v n chi m m t qu n lý v n là n n t ng lý thuy t giúp ngân hàng phát ng và s d ng v n nh . qun lý ca Ngân hàng u t và Phát trin Vit Nam: 40 2.3. Ni dung c ch qun lý vn tp trung ti Ngân hàng u t và Phát trin Vit Nam: 42 2.3.1. Quá trình thc hin c ch qun lý. HIN C CH QUN LÝ VN TP TRUNG TI NGỂN HÀNG U T VÀ PHÁT TRIN VIT NAM 39 2.1. Khái quát quá trình hình thành và phát trin ca Ngân hàng u t và Phát trin Vit Nam: 39 2.2. C. 3: 66 GII PHÁP HOÀN THIN C CH QUN LÝ VN TP TRUNG TI NGỂN HÀNG U T VÀ PHÁT TRIN VIT NAM 66 3.1. nh hng phát trin ca Ngân hàng u t và Phát trin Vit Nam: 66 3.1.1. Mc