B GIÁO DC VÀ ÀO TO TRNG I HC KINH T TP. H CHệ MINH  H H O O À À N N G G T T H H   P P H H     N N G G NG DNG H THNG XP HNG TệN DNG DOANH NGHIP NHM HN CH RI RO TệN DNG TI NGÂN HÀNG THNG MI C PHN NGOI THNG VIT NAM CHI NHÁNH PHÚ TH LUN VN THC S KINH T CHUYÊN NGÀNH: KINH T TÀI CHệNH – NGÂN HÀNG MÃ S: 60.31.12 NGI HNG DN: TS NGUYN TH THÚY VÂN TP.H CHệ MINH – NM 2011 MC LC PHN M U 1 CHNG 1: C S LÝ LUN V XP HNG TÍN DNG NHM HN CH RRTD 3 1.1. KHÁI NIM V TÍN DNG VÀ XP HNG TÍN DNG 3 1.1.1 Lch s hình thành và phát trin ca các t chc XHTD 3 1.1.2 Khái nim v tín dng 4 1.1.3 Khái nim v XHTD 5 1.1.4 Ri ro tín dng 7 1.1.4.1 Khái nim ri ro tín dng 7 1.1.4.2 Các nguyên nhân phát sinh ri ro tín dng 7 1.1.4.3 nh hng ca RRTD đn hot đng kinh doanh ca ngân hàng và nn kinh t xã hi 12 1.1.5 S cn thit ca XHTD 13 1.1.5.1 XHTD là c s đ qun tr ri ro tín dng 13 1.1.5.2 XHTD nhm phân loi khách hàng cho vay và là c s xây dng chin lc marketing hiu qu 14 1.1.5.3 C s phân loi n và trích d phòng ri ro 15 1.1.6 Nguyên tc ca XHTD đi vi khách hang 16 1.2. MC ệCH CA VIC XHTD I VI KHÁCH HÀNG 17 1.2.1 i vi các khách hàng mi XHTD ln đu 17 1.2.2 i vi các khách hàng thng xuyên 17 1.3. CÁC TIÊU CHÍ XHTD 18 1.3.1 Quy mô doanh nghip 18 1.3.2. Các ch tiêu tài chính 18 1.3.3 Các ch tiêu phi tài chính 19 1.4. NHNG NHÂN T NH HNG TI KT QU XHTD 19 1.4.1. Ngun thông tin 19 1.4.2. Ngun nhân lc 20 1.4.3. Công ngh ngân hang 20 1.4.4. Nhng thay đi trong c cu, th tc, chính sách 20 1.5. KINH NGHIM CA MT S NC TRÊN TH GII TRONG VIC XHTD NHM HN CH RRTD VÀ BÀI HC KINH NGHIM CHO VIT NAM 21 1.5.1 Quy trình qun tr ri ro tín dng theo y Ban Basel 21 1.5.2 Bài hc kinh nghim cho Vit Nam 25 CHNG 2: THC TRNG CÔNG TÁC XP HNG TÍN DNG DOANH NGHIP TI NGÂN HÀNG TMCP NGOI THNG VIT NAM CHI NHÁNH PHÚ TH 28 2.1 GII THIU V NGÂN HÀNG TMCP NGOI THNG VIT NAM CHI NHÁNH PHÚ TH 28 2.1.1 Lch s hình thành và phát trin Ngân hàng TMCP Ngoi thng Vit Nam (VCB) 28 2.1.2 Lch s hình thành và phát trin VCB – Chi nhánh Phú Th 29 2.1.3 Hot đng huy đng vn ti VCB Chi nhánh Phú Th 30 2.2 CÁC GIAI ON PHÁT TRIN VÀ KT QU T C V XHTD TI VIT NAM 34 2.3 HÊ THNG CHM IM TÍN DNG VÀ XHTD DOANH NGHIP TI VCB CHI NHÁNH PHÚ TH 36 2.3.1 Mô t quy trình cách thc XHTD đi vi DN 36 2.3.2 i tng và nguyên tc XHTD 36 2.3.2.1 i tng XHTD 36 2.3.2.2 Nguyên tc và thi hn chm đim 37 2.3.3 Ch tiêu h thng XHTD ni b đi vi khách hàng DN 37 2.3.3.1 Xác đnh quy mô DN 37 2.3.3.2 Thông tin tài chính 38 2.3.4 Tng hp đim ca khách hang 50 2.3.5 ng dng kt qu chm đim và xp hng tín dng nhm hn ch RRTD ti Chi Nhánh Phú Th 53 2.3.5.1 Xác đnh gii hn tín dng 53 2.3.5.2 Phân loi n 53 2.4. SO SÁNH PHNG PHÁP XHTD CA VCB VI T CHC TÍN DNG KHÁC 55 2.4.1. Vi Ngân hàng u t và Phát trin Vit Nam (BIDV). 56 2.4.2. Vi Ngân hàng TMCP Sài Gòn (SCB) 58 2.5 ÁNH GIÁ CÔNG TÁC XHTD NI B TI VCB CHI NHÁNH PHÚ TH 59 2.5.1. Kt qu phân loi n theo h thng XHTD ni b 59 2.5.2 ánh giá nhng mt đt đc và hn ch ca vic ng dng h thng XHTD ni b ti VCB Chi nhánh Phú Th 61 2.5.2.1 Nhng mt đt đc 61 2.5.2.2 Nhng hn ch 63 5.2.3 Mt s nguyên nhân khách quan và ch quan nh hng đn công tác XHTD ni b ti VCB- Chi nhánh Phú Th 64 CHNG 3: MT S KIN NGH NHM HOÀN THIN H THNG XHTD DOANH NGHIP NHM HN CH RRTD TI NGÂN HÀNG TMCP NGOI THNG VIT NAM CHI NHÁNH PHÚ TH 68 3.1 . I VI VCB TRUNG NG VÀ VCB CHI NHÁNH PHÚ TH 68 3.1.1 Quan đim XHTD là bc quan trng đ hn ch RRTD 68 3.1.2 nh hng phát trin mt VCB thng nht 70 3.1.3 Xây dng h thng thông tin hoàn chnh 71 3.1.4 Ơo to ngun nhân lc 73 3.1.5 Các kin ngh đ hoàn thin phng pháp XHTD nhm hn ch RRTD. 74 3.2 I VI C QUAN CHC NNG 80 3.2.1 i vi ngân hàng Nhà nc 80 3.2.2 B Tài Chính và các DN 82 3.2.3 Các c quan nhà nc khác 83 1 PHN M U 1. Lý do chn đ tài Toàn cu hóa là mt xu hng phát trin tt yu khách quan, mang li nhiu c hi cng nh ri ro thách thc cho các ngành kinh t nói chung và ngành ngân hàng nói riêng. Vi đc thù ca NHTM Vit Nam thì ngun thu t hot đng tín dng vn là ngun thu ch yu trong khi môi trng kinh doanh tín dng hin nay còn tn ti nhiu ri ro. Do đó vic nghiên cu ng dng nhng phng pháp nhm nâng cao cht lng tín dng và hn ch RRTD đã tr thành mt trong nhng vn đ u tiên hàng đu trong công tác qun tr ngân hàng, và phng pháp đang đc nhiu NHTM quan tâm đó là xây dng h thng XHTD ni b. Di s ch đo ca VCB trung ng và s n lc ca cán b nhân viên, Chi nhánh Phú Th đã xây dng thành công h thng XHTD ni b cho các DN. Tuy nhiên trong quá trình trin khai công tác XHTD ni b vào thc tin hot đng đã gp không ít vng mc khó khn do các nguyên nhân ch quan khách quan, và làm nh hng đn cht lng hot đng tín dng ti Chi nhánh. Chính vì l đó tác gi đã chn đ tài “ng dng h thng xp hng tín dng doanh nghip nhm hn ch ri ro tín dng ti Ngân hàng TMCP Ngoi thng Vit Nam Chi Nhánh Phú Th” làm lun vn tt nghip, vi hy vng có th giúp Chi nhánh Phú Th gim bt ri ro phát trin vng vàng trong thi k hi nhp. 2. Mc đích nghiên cu đ tài:  tài nghiên cu nhng lý thuyt c bn v nghip v XHTD Phân tích thc trng hot đng XHTD ni b nhm hn ch RRTD ti Ngân hàng TMCP Ngoi thng Vit Nam Chi nhánh Phú Th.  xut mt s gii pháp hoàn thin h thng XHTD ni b nhm hn ch RRTD ca Ngân hàng TMCP Ngoi thng Vit Nam Chi nhánh Phú Th 3. Phng pháp nghiên cu đ tài: Trong quá trình thc hin đ tài, tác gi dùng phng pháp thng kê, tng hp, so sánh đ phân tích và làm rõ nhng vn đ ca lun vn. 2 Ngun d liu đc thu thp t các báo cáo ca VCB ti Hi s chính, VCB Chi nhánh Phú Th, các tp chí, các website có liên quan do chính tác gi tng hp và x lý. 4. i tng và phm vi nghiên cu: i tng nghiên cu ca lun vn là h thng XHTD ni b ti Ngân hàng TMCP Ngoi thng Vit Nam Chi nhánh Phú Th trong khuôn kh lun vn này tác gi ch nghiên cu đi tng XHTD là các DN. Phm vi nghiên cu tp trung vào các vn đ liên quan đn hot đng XHTD ni b ti Ngân hàng TMCP Ngoi thng Vit Nam Chi nhánh Phú Th. 5. B cc ca đ tài:  tài gm 3 chng: - Chng 1: C s lý lun v XHTD nhm hn ch RRTD - Chng 2: Thc trng công tác XHTD doanh nghip nhm hn ch RRTD ti Ngân hàng TMCP Ngoi thng Vit Nam Chi nhánh Phú Th. - Chng 3: Mt s kin ngh nhm hoàn thin h thng XHTD DN nhm hn ch RRTD ti Ngân hàng TMCP Ngoi thng Vit Nam Chi nhánh Phú Th. 3 CHNG 1: C S LÝ LUN V XP HNG TÍN DNG NHM HN CH RRTD 1.1. KHÁI NIM V TÍN DNG VÀ XP HNG TÍN DNG. 1.1.1 Lch s hình thành và phát trin ca các t chc XHTD Nhng t chc xp hng tín nhim đu tiên xut hin ti M, ni th trng trái phiu phát trin bc nht, da vào s ln mnh ca các công ty đng st mà hu ht là các công ty t nhân cùng vi s phát trin ca các công ty tin ích công cng, nhng đi tng này thng có nhu cu ln v vn. Bên cnh đó do mc thu nhp ca ngi dân M tng nhanh, góp phn vào s phát trin ca th trng n, và gián tip thúc đy s ln mnh ca các t chc đnh mc tín nhim. Nm 1909, vic xp hng các chng khoán đc bt đu vi công ty John Moody chuyên xp hng các trái phiu đng st. Mt nm sau đó, Moody’s bt đu xp hng các trái phiu công nghip và tin ích công cng. Công ty Standard & Poor bt đu xp hng các công c n vào nm 1922 và Fitch Investors Service (Fitch’s) cng đc thành lp vào nm này. Tuy nhiên, xp hng tín nhim ch phát trin nhanh  M sau cuc khng hong kinh t 1929 – 1933; thi k này th trng n có quá nhiu hàng hóa, t trái phiu liên bang, trái phiu đa phng, đn trái phiu công ty đu phát trin theo cp s nhân và hàng lot các nhà phát hành trái phiu b phá sn, v n. Giai đon t 1940 đn 1970, các t chc này hot đng tng đi n đnh, th trng n hot đng tng đi an toàn và không có bc đt bin. Trong sut 50 nm ra đi, vic xp hng tín nhim ch yu phát trin trong phm vi nc M. Trc nm 1970, ngay c các công ty đnh mc tín nhim hàng đu cng ch có mt nhóm nhân viên phân tích. T sau nm 1970, cùng vi s phát trin ca kinh t th gii, bn thân các công ty đã bt đu xut hin nhóm các nhà 4 phân tích tín dng, hot đng xp loi tín dng li khi sc phát trin mnh m và đc cng đng th gii chú ý. Ngày nay, vi tin trình toàn cu hóa th trng chng khoán, nn kinh t th gii ngày mt mnh hn, các t chc xp hng tín nhim ca M hot đng  các th trng tài chính ln trên khp th gii cng nh  rt nhiu th trng chng khoán mi ni. Và các t chc đnh mc tín nhim này đã đc tha nhn rng rãi hn  th trng vn quc t. c bit, các nhà đu t  các th trng phát trin thng đòi hi phi có vic xp hng tín nhim đ h có th mua các trái phiu quc t. iu này đã phn ánh rõ trong vic gia tng con s ca các t chc đnh mc tín nhim hot đng ti New York, Tokyo, London và gn đây nht là Hongkong. Các t chc đnh mc tín nhim tm c quc t đã thit lp chi nhánh ca mình  các th trng mi ni là ni đang rt cn đn vic xp hng tín nhim đi vi các công ty đóng trên đa bàn  các quc gia đó. Trong nhng nm gn đây, các nhà hoch đnh chính sách  các quc gia công nghip hóa mi NICs (Newly Industrialized Countries) và các nc đang phát trin ngày càng nhn thc đc tm quan trng ca các c quan đnh mc tín nhim đi vi s phát trin ca th trng trái phiu và tin t. Nhng nn kinh t nng đng  ông Á cho thy nhng th trng trái phiu mi xut hin  đây tng đi phát trin, phn ln là do Chính ph ti các nc này đã có nhng phn ng tích cc đi vi s phát trin ca c cu th trng tài chính, bao gm c vic thành lp các t chc đnh mc tín nhim.  mt s nc, xp hng tín nhim đc áp dng cho đi tng vay vn ngân hàng, bng cách xây dng h thng chm đim XHTD khách hàng ni b. 1.1.2 Khái nim v tín dng Tín dng (credit) xut phát t ch latinh là credo (tin tng, tín nhim). Trong cuc sng thì thut ng tín dng đc hiu theo nhiu ngha khác nhau. Trong quan h tài chính c th, tín dng là mt giao dch v tài sn trên c s có hoàn tr gia hai ch th. 5 Trên c s tip cn theo chc nng ca ngân hàng thì tín dng là mt giao dch v tài sn (tin hoc hàng hoá) gia bên cho vay (ngân hàng và các đnh ch tài chính khác) và bên đi vay (cá nhân, DN và các ch th khác). Trong đó bên cho vay chuyn giao tài sn cho bên đi vay s dng trong mt thi hn nht đnh theo tho thun, bên đi vay có trách nhim hoàn tr vô điu kin vn gc và lãi cho bên cho vay khi đn hn thanh toán. 1.1.3 Khái nim v XHTD Xp hng tín nhim (credit ratings) là thut ng bt ngun t ting Anh (credit: s tín nhim; ratings: s xp hng) do John Moody đa ra vào nm 1909 trong cun “Cm nang chng khoán đng st” khi tin hành nghiên cu, phân tích và công b bng xp hng tín nhim ln đu tiên cho 1500 loi trái phiu ca 250 công ty theo mt h thng ký hiu gm ba ch cái ABC đc xp ln lt t “Aaa” đn “C” (hin nay nhng ký hiu này đã tr thành chun mc quc t), (tham kho ph lc s 01). Chúng ta có th đim qua mt s đnh ngha v xp hng tín nhim nh sau: Theo Bohn, John A vit trong cun “Phân tích ri ro trên các th trng đang chuyn đi” thì “xp hng tín nhim là s đánh giá v kh nng mt nhà phát hành có th thanh toán đúng hn c gc và lãi đi vi mt loi chng khoán trong sut thi gian tn ti ca nó”. Theo đnh ngha ca công ty chng khoán Merrill Lynch thì “xp hng tín nhim là đánh giá hin thi ca công ty xp hng tín nhim v cht lng tín dng ca mt nhà phát hành chng khoán n, v mt khon n nht đnh. Nói khác đi, đó là cách đánh giá hin thi v cht lng tín dng đang đc xem xét trong hoàn cnh hng v tng lai, phn ánh s sn sàng và kh nng nhà phát hành có th thanh toán gc và lãi đúng hn. Trong kt qu xp hng tín nhim cha đng c ý kin ch quan ca chuyên gia xp hng tín nhim”. Theo t đin th trng chng khoán thì “xp hng tín nhim là cách c tính chính thc tín nhim t trc đn nay ca cá nhân hay công ty v kh nng chi [...]... hi kinh doanh ngân hàng là m ò Trung tâm thông tin tín c khách hàng , cho vay Do v d g là không th ngân hàng c nh ùng m khách hàng khi khách hàng này vay ti chính, kh r ngân hàng Trong qu khách hàng là m c vay m c ài ngân hàng cùng cho khách hàng ày thì r t ngân hàng nào 12 1.1.4.3 RRTD và n kinh doanh c ngân hàng ãh : kinh doanh c Khi RRTD x ày s ngân hàng ngân hàng ãc àm cho ngân hàng m tín d à... òng quay v àm cho ngân hàng kinh doanh không hi ho àng K s à thu h kinh doanh anh không nh gi kinh doanh c ài chính gi trong th út, uy tín, à còn lan r ngân hàng ngày càng x d ngân hàng ho n ãh Ngân hàng là m àn r DN và cá nhân có nhu c ch à quy ngân hàng B RRTD x Th ãg ì không nh ào ngân hàng ch à quy Ngân hàng phá s ình hình s kinh doanh c các DN không có v kinh doanh, ho ngân hàng àn b ãh Ngoài... trong hi hàng, nh khách ngân hàng cho vay D ào k XHTD khách hàng ngân hàng s tính khách quan, khoa h 1.2.2 i ro ác khách hàng v d ên: khách hàng ti àd báo cáo tài chính và báo cáo ki DN, ình hình ho DN nh thu h M nh ngân hàng khách hàng, ngân hàng s khách hàng v ch và XHTD khách hàng, ngân hàng s nhau d th vay, các lo x ên m khách hàng thành nh khách hàng có tín nhi ãi khách hàng có m v ti ãi su 18... XHTD và kinh nghi th ày âng cao ch khách hàng vay v lý lu àt VCB – Chi nhánh Phú Th XHTD trên th ng h 28 TH CÔNG TÁC X DOANH NGHI T NGÂN HÀNG TMCP NGO CHI NHÁNH PHÚ TH 2.1 GI NGÂN HÀNG TMCP NGO CHI NHÁNH PHÚ TH 2.1.1 L ình thành và phát tri Ngân hàng TMCP Ngo Nam (VCB) Ngân hàng TMCP Ngo 01/04/1963, ti thành l àC vào ngày àng Trung là NHNN Vi Là NHTM ph hóa, Ngân hàng TMCP Ngo vi à VCB (Joint Stock Commercial... - Hi tri VCB – Chi nhánh Phú Th g phát tri liên ti - An toàn - Ch m àn ho à phát ngân hàng g t à DN Nh VCB Chi nhánh ã thành l nhánh c th chuy ành Chi nhánh c VCB, có tr V VCB Chi nhánh Phú Th mu NHTM àn Qu hi às ành và phát tri VCB Chi nhánh Phú Th nhi ãs ào k àn TP.HCM Nh có nhi còn thi h sáng t nh àn k ên, cùng v xây d Phú Th DN ãs nh àn nên VCB Chi nhánh àt v làm vi không ng kinh doanh 150 hi (90%... ra nh chính; ho chính, chí tín nhi RRTD bao g m n ng l n ng d n nh v m a ng v n u ki n kinh doanh i v i trách nhi m tài ng các cam k t tài i, ý th c và thi n 7 1.1.4 R 1.1.4.1 Khái ni Th kinh doanh nào c kinh doanh ngân hàng là lo à trong ình kinh doanh nh R ài c êm tr m òn c ngân hàng R ngân hàng: thanh toán, tín d ngân hàng: là kh RRTD trong ho ngân hàng c gx n th khách hàng không th kh ình theo... g kinh doanh àng Bên c ,s NHTM ài c phát tri ên là các ngân hàng ày kinh nghi hi òn m v s ên là non y nghèo nàn l c ngân hàng khách hàng, cách th XHTD n R Trong nh ph NHNN nh tín d ã ban hành nhi NHTM thi hành th ngân hàng M ù lu , liên quan ã có, song vi ngân hàng thì l Trong nh khách hàng không tr NHTM có quy n 9 vay Trên th NHTM ày vì ngân hàng là m kinh t bu khách hàng bàn giao cho ngân hàng n... phi tài chính t khách hàng M ngân hàng hi và x à kh khách hàng vay v bùng n t d à ngân hàng s thông tin t hi àx ngân hàng DN trong à còn giúp ngân hàng có th t XHTD DN d gian s êu c quan v tình tr tín d c ên thông tin thu th ên, cung c DN c ngân hàng m à dài h ngân hàng Sau khi phân tích, x và k x ãi su b êu tài chính ên c ìn t 15 XHTD khách hàng c h ngân hàng ù khách hàng 1.1.5.3 ình vay khác nhau... giám sát, qu c gi khách hàng vay nh CBTD ào , theo dõi và thu h , nên ã ch Vi giám sát ho tuân th khách hàng và ngân hàng Tuy nhiên trong th v ình th ày xáy ra m do y khách hàng ph à cho kinh doanh t l DN quá à ngân hàng yêu c B à trình ên môn nghi kinh t M NHTM ó là s c ngân hàng cùng v th khách hàng làm gi ên quá cao so v ngân hàng Chún ch v àl ì th ùng nguy hi trong công tác tín d S NHTM quá l d NHNN... a DN d n khách hàng th c hi Vi c phân ns n tín pháp khác nhau nh c c u c i n vay, dàn x vi ngân hàng Bên a ngân hàng không nhi m i ro cho t t i d a trên XHTD ho c x các khách hàng (tham kh gh t ph tín ng chung chung cùng và phân lo ình tr r ct à tính toán h i v i khách hàng, ch không áp Xây d n a ngân hàng RRTD thì các ngân hàng c n m th s ng c, d phòng t n th t Theo Hi p tài s ng ngân y t n th t . đng tín dng ti Chi nhánh. Chính vì l đó tác gi đã chn đ tài “ng dng h thng xp hng tín dng doanh nghip nhm hn ch ri ro tín dng ti Ngân hàng TMCP Ngoi thng Vit Nam Chi Nhánh. ti Ngân hàng TMCP Ngoi thng Vit Nam Chi nhánh Phú Th.  xut mt s gii pháp hoàn thin h thng XHTD ni b nhm hn ch RRTD ca Ngân hàng TMCP Ngoi thng Vit Nam Chi nhánh Phú. mt ngân hàng. Ri ro hin hu khách quan trong các mt nghip v ca ngân hàng: thanh toán, tín dng, tin gi RRTD trong hot đng ngân hàng: là kh nng xy ra tn tht trong hot đng ngân