B GIÁO DC VÀ ÀO TO TRNG I HC KINH T TP. H CHÍ MINH  N N G G U U Y Y   N N     C C B B Ì Ì N N H H GII PHÁP CI THIN HIU QU HOT NG THANH TRA GIÁM SÁT NGÂN HÀNG LUN VN THC S KINH T CHUYÊN NGÀNH: CHÍNH SÁCH CÔNG MÃ S: 60.31.14 NGI HNG DN: TS TRN TH QU GIANG TP.H CHÍ MINH – NM 2012 LI CAM OAN Tôi xin cam đoan lun vn này hoàn toàn do tôi thc hin. Các đon trích dn và s liu s dng trong lun vn đu đc dn ngun và có đ chính xác cao nht trong phm vi hiu bit ca tôi. Lun vn này không nht thit phn ánh quan đim ca Trng i hc Kinh t thành ph H Chí Minh hay Chng trình ging dy kinh t Fulbright. TP.HCM, ngày 24 tháng 4 nm 2012 Tác gi Nguyn c Bình ii LI CM N Trc tiên, Tôi trân trng gi li cm n sâu sc đn TS. Trn Th Qu Giang, ngi trc tip hng dn, giúp đ tôi trong quá trình thc hin lun vn. Tôi cng bày t li bit n đn TS. V Thành T Anh, ngi đã h tr, t vn v phng pháp nghiên cu, giúp tôi sáng t nhiu vn đ. Cm n Chng trình Ging dy kinh t Fulbright, cm n các thy cô trong chng trình đã truyn đt kin thc trong sut thi gian hc tp ti Trng. Cm n tt c các bn hc viên MPP3, các anh ch đng nghip đã đóng góp Ủ kin, giúp đ trong sut quá trình hc tp cng nh thc hin lun vn. Tác gi Nguyn c Bình iii MC LC LI CAM OAN i LI CM N ii MC LC iii DANH MC CÁC CH VIT TT v TÓM TT vi CHNG 1: GII THIU 1 1.1. Bi cnh và vn đ chính sách. 1 1.2. Mc tiêu nghiên cu 3 1.3. Câu hi nghiên cu 3 1.4. i tng, phm vi và phng pháp nghiên cu 4 1.4.1. i tng và phm vi nghiên cu 4 1.4.2. Phng pháp nghiên cu và khung phân tích 4 1.4.2.1. Phng pháp nghiên cu 4 1.4.2.2. Khung phân tích 4 1.5. Ngun thông tin 4 1.6. Cu trúc ca lun vn 5 CHNG 2: KHÁI QUÁT HOT NG THANH TRA GIÁM SÁT NGÂN HÀNG 6 2.1. Khái nim hot đng thanh tra, giám sát ngân hàng 6 2.2. Mc tiêu hot đng thanh tra, giám sát ngân hàng 6 2.3. Phng thc thanh tra, giám sát ngân hàng 7 2.4. Quy trình thanh tra, giám sát ngân hàng 7 2.5. T chc, hot đng thanh tra, giám sát ngân hàng  Vit Nam 8 iv CHNG 3: NGHIÊN CU TÌNH HUNG CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH II VÀ CHO VAY VINASHIN CA CÁC NGÂN HÀNG THNG MI 10 3.1. Tình hung thua l 3.000 t đng ca Công ty cho thuê tài chính II - s hn ch ca hot đng giám sát t xa 10 3.1.1. Mô t tình hung 10 3.1.2. Phân tích 12 3.1.2.1. Hn ch trong hot đng giám sát t xa 12 3.1.2.2. Nguyên nhân làm hn ch hiu qu hot đng giám sát t xa 14 3.2. Tình hung cho vay Vinashin - s kém hiu qu ca hot đng thanh tra ti ch: 18 3.2.1. Mô t tình hung 18 3.2.2. Phân tích 21 3.2.2.1. Hn ch ca hot đng thanh tra ti ch 21 3.2.2.2. Nguyên nhân làm hn ch hiu lc, hiu qu hot đng thanh tra ti ch 23 CHNG 4: GII PHÁP CHÍNH SÁCH 29 4.1. Gii pháp v đi mi phng thc thanh tra, giám sát 29 4.2. Gii pháp v h tng thanh tra, giám sát 29 4.3. Gii pháp v mô hình t chc hot đng ca c quan TTGSNH 30 4.4. Gii pháp v ci thin cht lng đi ng thanh tra, giám sát 31 TÀI LIU THAM KHO 32 PH LC 37 v DANH MC CÁC CH VIT TT ALC II: Công ty cho thuê tài chính II - Ngân hàng Nông nghip và Phát trin nông thôn Vit Nam (Agribank Leasing Joint Company II) Agribank: Ngân hàng Nông nghip và Phát trin nông thôn Vit Nam (Vietnam Bank For Agriculture And Rural Development) CIC: Trung tâm thông tin tín dng (Credit Information Center) HQT: Hi đng qun tr NHNN: Ngân hàng nhà nc Vit Nam NHTM: Ngân hàng thng mi TCTD: T chc tín dng TTGSNH: thanh tra, giám sát ngân hàng TTGSNH trung ng: c quan Thanh tra, giám sát ngân hàng thuc NHNN Vit Nam TTGSNH chi nhánh: c quan Thanh tra, giám sát ngân hàng chi nhánh tnh, thành ph thuc NHNN chi nhánh tnh, thành ph trc thuc trung ng Vinashin: Tp đoàn công nghip tàu thy Vit Nam vi TÓM TT Trong bi cnh thc trng kinh t v mô ca Vit Nam ngày càng xu đi vi s phá sn ca hàng chc ngàn doanh nghip, h thng ngân hàng đang đi mt nhng khó khn, thách thc, tim n nhiu ri ro an toàn h thng. S đ v, hot đng kém hiu qu ca các tp đoàn kinh t nhà nc làm gia tng n xu cho h thng ngân hàng, vi vn t có thp, và nng lc qun tr ri ro yu. Trong khi đó, hot đng thanh tra, giám sát ngân hàng ca Ngân hàng Nhà nc còn nhiu hn ch, kém hiu qu trên nhiu phng din, cha đáp ng k vng đm bo s an toàn, gim thiu ri ro h thng ngân hàng. Do vy, vic nghiên cu xác đnh nguyên nhân làm cho hot đng thanh tra, giám sát ngân hàng kém hiu qu nhm tìm ra gii pháp phù hp tr nên cn thit.  đáp ng mc tiêu này, đ tài tp trung tr li hai câu hi nghiên cu: (i) nhng yu t nào làm cho hot đng thanh tra, giám sát ngân hàng kém hiu qu?; (ii) Gii pháp nào giúp ci thin cht lng hot đng thanh tra, giám sát ngân hàng? thông qua phân tích tình hung thc t thua l ca Công ty cho thuê tài chính II và cho vay Vianshin ca các ngân hàng thng mi da trên các chun mc quc t v thanh tra, giám sát ngân hàng hiu qu. Nghiên cu cho thy, s kém hiu qu ca hot đng thanh tra, giám sát ngân hàng  c hai phng thc hot đng giám sát t xa và thanh tra ti ch, do nhiu nguyên nhân. S bt cp ca mô hình giám sát, th hin  vic t chc hot đng thanh tra, giám sát mt cách phân tán, chia ct, tính đc lp cha cao. Phng thc thanh tra, giám sát mang nng tính tuân th pháp quy, cha thc hin vic giám sát trên c s ri ro. H tng thanh tra, giám sát cha đc hoàn thin bi khuôn kh pháp lý còn bt cp, h thng công ngh thông tin, c s d liu lc hu. Cht lng ca đi ng làm công tác thanh tra, giám sát cha đáp ng yêu cu hot đng giám sát hiu qu bi c ch khuyn khích cha tha đáng, xây dng và phát trin ngun nhân lc cha phù hp vi đc thù hot đng thanh tra, giám sát ngân hàng. Trên c s đó, nghiên cu cng đa ra các nhóm gii pháp chính sách nhm ci thin hiu qu ca hot đng này. Trc ht, cn cu trúc li mô hình t chc tinh gn, tp trung, và thng nht. Th hai, chuyn đi phng thc thanh tra, giám sát t phng pháp tuân th sang phng pháp thanh tra, giám sát trên c s ri ro. Th ba, hin đi hóa công ngh, k thut vii giám sát, to dng khuôn kh pháp lý. Cui cùng, ci thin cht lng đi ng hot đng, h tng thanh tra, giám sát. 1 CHNG 1: GII THIU 1.1. Bi cnh vƠ vn đ chính sách. Theo Nguyn c Thành (2011), tâm đim ca nguy c ri ro v mô Vit Nam hin ti nm  khu vc ngân hàng, ni đang gánh chu phi hai áp lc: khó khn ca khu vc doanh nghip và khu vc th trng tài sn. S doanh nghip ngng hot đng tng mnh trong nm 2011, tính đn thi đim cui tháng 10/2011, c nc có đn 47 ngàn doanh nghip ngng hot đng (Anh Quân, 2011). Tình trng các doanh nghip thua l din ra khá ph bin. Di tác đng ca tình trng trên, n xu ca h thng ngân hàng gia tng, nht là khi ngân hàng thng mi (NHTM) nhà nc. Theo NHNN (2011), đn cui tháng 10/2011, n xu toàn h thng ngân hàng là 85,3 ngàn t đng, chim 3,39% tng d n cho vay. Theo s liu ca Trung tâm thông tin tín dng (CIC), đn cui tháng 9/2011, t l n xu ca khi NHTM nhà nc là 5,76% tng 2,31% (tng đng 17.766 t đng) so vi đu nm 2011, chim đn 51,39% tng n xu toàn h thng, trong đó n nhóm 5 (n có kh mt vn) chim gn 50% tng n xu ca khi (Thanh Hà, 2011). Theo báo cáo ca ng y Khi doanh nghip trung ng tháng 9/2011 cho thy, n xu đang gia tng trong các NHTM quc doanh, t l n xu trên tng d n ca Ngân hàng ngoi thng là 3,47%, Ngân hàng nông nghip và phát trin nông thôn (Agribank) là 6,67% (L Chi, 2011), trong đó các khon cho vay hàng chc ngàn t đng ca các NHTM nhà nc đi vi Vinashin đã mang li nhng khon n xu khng l cho các ngân hàng này. Hn na, n xu ca các NHTM đã phát sinh trên c th trng liên ngân hàng (Thanh Nh, 2011). Hot đng ca các công ty cho thuê tài chính tim n nhiu ri ro. Vi vn t có thp, huy đng ngun vn trung dài hn khó khn và ph thuc vào ngun vn t các ngân hàng m, các công ty này luôn vào tình trng ri ro thanh khon cao nht trong s các t chc tín dng (TCTD). Hai (ANZ - Vitract và Kexim) trong s bn công ty cho thuê tài chính nc ngoài ch hot đng cm chng (Anh V, 2011), trong khi đó Công ty cho thuê tài chính II (ALC II) thuc Agribank có nhiu sai phm, không tuân th các nguyên tc thn trng trong hot đng gây nên tình trng mt kh nng thanh khon kéo dài, n xu chim hn 60% tng d n, thua l 3 ngàn t đng, tht thoát tài sn hn 4 ngàn t đng. 2 Trc nhng bt n v mô, hin trng ngày càng xu đi ca nn kinh t, h thng ngân hàng đã bc l nhiu trc trc, khó khn, tim n ri ro. Theo Harry Hoàn Trn và Thuân Nguyn (2011), h thng ngân hàng đang đi mt vi ba mi nguy: n xu gia tng, vn t có thp và thiu thanh khon. Phan Minh Ngc (2011) cho rng “h thng ngân hàng Vit đã lún sâu vào khó khn” do yu kém v qun tr cng nh thc thi cha nghiêm vic đánh giá, phòng nga ri ro. Hin ti, Ngân hàng Nhà nc (NHNN) đang n lc cho tin trình tái cu trúc li h thng ngân hàng có khong chc ngân hàng có quy mô nh hot đng cha lành mnh cn phi đc c cu. Trong khi đó, hot đng thanh tra, giám sát ngân hàng (TTGSNH) còn nhiu hn ch, bt cp, t ra kém hiu qu, cha đáp ng yêu cu góp phn hn ch ri ro, đm bo an toàn h thng ngân hàng. Hiu lc ca hot đng thanh tra trong vic x lý, chn chnh các sai phm ca các ngân hàng thng mi đi vi vic tuân th các quy đnh ca NHNN cha cao. Mt trong nhng nguyên nhân ca tình trng chy đua lãi sut, ca h thng ngân hàng trong thi gian qua là s tht bi v mt giám sát ca NHNN (Bùi Th Phng Tho, 2011). Hot đng thanh tra, giám sát cng cha to lp k lut th trng mà đin hình là tình trng phá rào quy đnh trn lãi sut ca h thng ngân hàng din ra trong thi gian dài. Vn đ này, Thng đc NHNN Nguyn Vn Bình cng đã tha nhn ti phiên cht vn ti Quc hi ngày 25/11/2011 “Tôi xin nhn khuyt đim vi Quc hi và nhân dân vì đã đ vt trn lãi sut trong thi gian qua. T trung ng đn đa phng lc lng thanh tra rt nhiu và đã tin hành hàng nghìn cuc thanh tra trong 6 tháng đu nm nhng không phát hin đc bt k trng hp nào vi phm, chúng tôi tha nhn đây là yu kém, trì tr ca thanh tra giám sát ngân hàng trong lnh vc này, trách nhim thuc v lãnh đo NHNN” (Qunh Anh, 2011). Hn na, nhng bt n trong h thng ngân hàng Vit Nam t nm 2007 tr li đây, đin hình nh vic đu t quá mc vào các tài sn ri ro cao nh bt đng sn, chng khoán ca các NHTM trong thi gian qua nhng không đc NHNN phát hin, đ ra gii pháp x lỦ kp thi, cho thy s kém hiu qu trong hot đng giám sát ca NHNN đi vi h thng ngân hàng. Phng thc hot đng thanh tra, giám sát hin vn chú trng đn vic tuân th quy đnh, cha áp dng phng pháp thanh tra da trên c s ri ro, cha chú trng hot đng cnh báo sm. Theo Nguyn Th Minh Hu (2009), hot đng giám sát ca NHNN ch đáp ng 6 trong 25 nguyên tc giám sát [...]... ng thanh tra, giám sát ngân hàng có m c tiêu ng kinh doanh lành m nh, an toàn, ít r i ro và tránh b ngân hàng; b o v l i ích h p pháp ng m b o cho các v , n nh h th ng i g i ti n; duy trì ni m tin c a th tr ng vào h th ng ngân hàng 2.3 Ph ng th thanh tra, giám sát ngân hàng Ph ng th c thanh tra, giám sát là ph th ng, có ba ph ng pháp ng pháp c s d ng nh h ng cho ho t ng TTGSNH Thông thanh tra giám sát. .. bao phép, thanh tra, giám sát các công ty cho thuê tài chính, h lãnh II kinh doanh c c c ho giám sát Agribank ALC II (Lam S n, 2011) các vi 14 3.1.2.2 nhân, trong ; (iv) y ch a Ho thông qua các cu thanh tra t ch k , th hi thanh tra, giám sát ch y thanh tra l l cho các TCTD Hoàng v và hàng Ph ng th giám sát này các ho các ngân hàng l c nh c trong t t , ngân hàng riêng 15 2 tr thanh tra, giám sát t hông... h tr nh k hàng tháng theo quy cho ho ng thanh tra t i ch trong vi c xây d ng n i dung, k ho ch thanh tra Y ch a Ngoài ra, hi u qu c a ho ng thanh tra, giám sát còn ph thu c vào hi u qu ho ng giám sát n i b bao g m ki m tra, ki m soát và ki m toán n i b c a các NHTM Theo nguyên t n s 14 v giám sát ngân hàng hi u qu c a sát ngân hàng ph y ban basel, các thanh tra, giám m b o r ng các ngân hàng ph i có... làm cho ho ng thanh tra, giám sát ngân hàng c a NHNN tr nên kém hi u qu T m c i thi n hi u qu ho ng i v i các ng thanh tra, giám sát ngân hàng 1.5 Các thông tin liên quan n v thua l c a ALC II và cho vay Vinashin c a các NHTM thu th p t các bài vi t trên các báo, t p chí khác nhau c 5 Thông tin v ho ng thanh tra, giám sát ngân hàng t , NHNN, t p chí ngân hàng Thông tin v ho ng ngân hàng t Trung tâm... a h th ng ngân hàng 4: Khuy n ngh gi i pháp chính sách phân tích ho ng TTGSNH t n th t trong ho th ng ngân hàng 3, tác gi i pháp nh m giúp c i thi n hi u qu c a c trong vi ng c a các NHTM, góp ph a, gi m thi u nh ng r i ro, m b o tính nh và lành m nh c a h 6 KHÁI QUÁT HO 2.1 Khái ni ho THANH TRA GIÁM SÁT NGÂN HÀNG thanh tra, giám sát ngân hàng Thanh tra (inspect) xu t phát t g s ki n ki m tra, xem xét... trong vi ng thanh tra, giám sát ngân hàng kém hi u qu n, gi m thi u r i ro c a h th ng ngân hàng? Câu h i 2: Gi i pháp nào giúp c i thi n ch ng ho ng thanh tra, giám sát ngân hàng? 4 1.4 1.4.1 tài ti n hành nghiên c u trên các tình hu ng th c t t i Công ty cho thuê tài chính II và cho iv it Vinashin c giám sát ngân hàng c a NHNN nhân h n ch ho t i, ho nt ng TTGSNH ch t p trung ng thanh tra, Vi c phân... kinh doanh 22 ch a h th ng ngân hàng Vi c l p k ho tin tích thông ng giám sát t xa, các cu c thanh tra t i ch trong quá kh , và thông tin i chúng Sau khi các k ho quy cd c duy c thành l p b i nh thanh tra c a c p có th m quy n (Chánh thanh tra, giám sát ngân hàng ho c Th ng ng th i t ch c tri n khai cu c thanh tra theo trình t , nh c a pháp lu t v ho ng thanh tra Ho ng thanh tra t i ch hi n nay t quan... khác c a pháp lu Trên c s các khái ni m trên, ho t ng nh m ng ngân hàng, vi ph m quy ng thanh tra, giám sát ngân hàng c hi u là các ho t m s an toàn và lành m nh h th ng ngân hàng, bao g m xây d ng khuôn kh pháp lý, c p phép, giám sát t xa, thanh tra t i ch ng ch th c thi các yêu c u ch nh s a, c nh báo r i ro Trong ph m vi nghiên c u tài ch t p trung phân tích hai ho t ng giám sát t xa và thanh tra t... c u, nh các nguyên nhân gây nên tình tr ng kém hi u qu c a ho thanh tra, giám sát ngân hàng t p trung ch hai ho t c d a trên các chu n m c, nguyên t c ng c t lõi giám sát t xa và thanh tra t i n cho vi c giám sát ngân hàng hi u qu do y ban Basel ban hành thông qua phân tích hai tình hu ng k t h p v i th c tr ng ho thanh tra, giám sát ngân hàng c a NHNN, k t qu c a các nghiên c vi c phân tích, l p lu... s h n ch c a ho trong vi c giám sát t i v i ho phát hi n, x lý các vi ph t n th t trong ho ng thanh tra giám sát ngân hàng ng kinh doanh c a các TCTD trong vi nh v mb n, nh báo r i ro, h n ch ng c a các TCTD Theo nguyên t c c b n s 16 c a y ban Basel v ho ng thanh tra ngân hàng hi u qu , m t h th ng giám sát ngân hàng có hi u l c c n bao g m c ho thanh tra t i ch ng giám sát t xa và i có công c thu . NG THANH TRA GIÁM SÁT NGÂN HÀNG 6 2.1. Khái nim hot đng thanh tra, giám sát ngân hàng 6 2.2. Mc tiêu hot đng thanh tra, giám sát ngân hàng 6 2.3. Phng thc thanh tra, giám sát ngân hàng. hot đng thanh tra ngân hàng hiu qu, mt h thng giám sát ngân hàng có hiu lc cn bao gm c hot đng giám sát t xa và thanh tra ti ch. Theo đó, thanh tra, giám sát ngân hàng phi. NHNN (2010), thanh tra ngân hàng là “hot đng thanh tra ca NHNN đi vi các đi tng thanh tra ngân hàng trong vic chp hành pháp lut v tin t và ngân hàng và giám sát ngân hàng là “hot