Chương I Tín dụng Ngân hàng đối với Doanh nghiệp nhỏ và vừa 1.1 Doanh nghiệp nhỏ và vừa 1.1.1 Khái niệm Doanh nghiệp nhỏ và vừa Doanh nghiệp vừa và nhỏ có tầm quan trọng ngày càng lớn vì phạm vi hoạt động của họ có ảnh hưởng đến nhiều lĩnh vực của nền kinh tế thế giới. Theo Cơ quan quản lý doanh nghiệp vừa và nhỏ thì DNVVN chiếm tới 90 % số lượng doanh nghiệp trên thế giới và 40 – 50 % GDP của các nước. Tại khu vực APEC, số lượng doanh nghiệp vừa và nhỏ chiếm hơn 80% và sử dụng khoảng 60 % lực lượng lao động. Hiện nay, trên thế giới, không có khái niệm chuẩn mực về doanh nghiệp vừa và nhỏ. Rất nhiều các nước, các cơ quan, các tổ chức, các nhà nghiên cứu kinh tế đã đưa ra các tiêu chí khác nhau để xác định DNVVN nhằm mục đích phục vụ cho công tác quản lý, nghiên cứu của mình. Do đó, định nghĩa về DNVVN là tương đối khác nhau, có xu hướng thay đổi theo tính chất hoạt động, mục đích của việc xác định và mức độ phát triển của các doanh nghiệp trong nền kinh tế. Tuy nhiên, hiện nay hầu hết các nước trên thế giới đều xác định quy mô doanh nghiệp dựa trên hai tiêu thức chủ yếu: tổng vốn kinh doanh và tổng số lao động để phân biệt quy mô lớn với quy mô vừa và nhỏ. Theo Liên minh Châu Âu, doanh nghiệp vừa và nhỏ là doanh nghiệp có số lượng công nhân không vượt quá 250. Tại Úc, doanh nghiệp vừa và nhỏ là doanh nghiệp có số lượng công nhân tối đa không vượt quá 300, còn tại Mỹ là không quá 1000. trong đó, doanh nghiệp có số lao đọng 200 trở xuống là doanh nghiệp nhỏ. 1 Theo Nhật Bản, doanh nghiệp có dưới 300 lao động hoặc vốn đầu tư nhỏ hơn 1 triệu USD được coi là doanh nghiệp có quy mô vừa và nhỏ, trong đó, doanh nghiệp có dưới 20 lao động là doanh nghiệp nhỏ. Theo ngân hàng thế giới, DNVVN có thể chia thành ba loại cũng căn cứ vào quy mô đó là doanh nghiệp siêu nhỏ, doanh nghiệp nhỏ và doanh nghiệp vừa. Doanh nghiệp siêu nhỏ là doanh nghiệp có số lượng lao động dưới 10 người, doanh nghiệp nhỏ có số lượng lao động từ 10 đến dưới 50 người, còn doanh nghiệp vừa có từ 50 đến 300 lao động. Tại Việt Nam, theo điều 3 của Nghị định 90/2001/NĐ - CP định nghĩa về DNVVN như sau: "DNVVN là cơ sở sản xuất, kinh doanh độc lập, đã đăng ký kinh doanh theo pháp luật hiện hành, có vốn đăng ký không quá 10 tỷ đồng hoặc số lao động trung bình hàng năm không quá 300 người". Định nghĩa này cũng chỉ mang tính chất tương đối, bởi một doanh nghiệp có thật sự nhỏ khi có số lao động nhỏ hơn 300 hay không thì còn tùy thuộc vào lĩnh vực hoạt động. Do vậy, chúng ta có thể hiểu DNVVN là một doanh nghiệp hoạt động độc lập trong một lĩnh vực kinh doanh nhưng không thống trị trong lĩnh vực kinh doanh của mình. Tuy nhiên, đây là định nghĩa mới nhất đang được áp dụng về DNVVN ở Việt Nam. Định nghĩa này được coi là cần thiết và phù hợp với tình hình kinh tế - xã hội của nước ta trong giai đoạn hiện nay nhằm nhận thức đúng vị trí, vai trò của DNVVN trong nền kinh tế. Cùng với sự tăng trưởng, phát triển không ngừng của nền kinh tế, cùng xu thế hội nhập kinh tế quốc tế, định nghĩa về DNVVN sẽ có thể tiếp tục thay đổi. Ngân hàng TMCP Quân Đội quy định: Doanh nghiệp nhỏ và vừa là doanh nghiệp vốn chủ sở hữu ≤ 10 tỷ, doanh thu ≤ 50 tỷ, tổng tài sản ≤ 50 tỷ. 1.1.2 Đặc điểm Doanh nghiệp nhỏ và vừa 2  Đặc điểm chung của DNVVN trong nền kinh tế: Tuy định nghĩa về DNVVN ở các nước, các khu vực là không giống nhau nhưng hầu hết các DNVVN ở các nước đều mang những đặc điểm chung sau đây: - Quy mô nhỏ : DNVVN là những doanh nghiệp có quy mô nhỏ về vốn hay số lượng lao động, mô hình quản lý đơn giản , chi phí quản lý đào tạo không lớn do đó dễ dàng thành lập và chuyển đổi mặt hàng sản xuất kinh doanh. Hoạt động của các doanh nghiệp này hướng vào lĩnh vực phục vụ trực tiếp đời sống, những sản phẩm có sức mua cao, dung lượng thị trường lớn, đáp ứng nhu cầu cần thiết của dân cư. Các DNVVN đóng vai trò quan trọng trong lưu thông và cung cấp hang hóa, dịch vụ.bổ sung cho các doanh nghiệp lớn.DNVVN là những vệ tinh, những xí nghiệp gia công cho những doanh nghiệp lớn trong cùng hệ thống và cũng chính là mạng lưới tiêu thụ hàng hóa cho các doanh nghiệp lớn. - Tổ chức của các DNVVN đơn giản, chi phí thấp: Việc tổ chức sản xuất cũng như bộ máy quản lý của các DNVVN tương đối đơn giản , gọn nhẹ do đặc thù về quy mô vốn nhỏ hay số lượng lao động không nhiều. Người chủ doanh nghiệp dễ dàng hơn trong việc nắm bắt thông tin, quản lý điều hành , có sự gần gũi thường xuyên đối với các nhân viên dô vậy các quyết định, các chỉ tiêu đến với người lao động một cách nhanh chóng, hạn chế dược nhiều khâu trung gian, tiết kiệm chi phí cho doanh nghiệp. - DNVVN năng động, nhạy bén và dễ thích ứng với sự thay đổi của thị trường. Với quy mô vừa và nhỏ, bộ máy quản lý gọn nhẹ, các DNNVV dễ dàng tìm kiếm và đáp ứng các yêu cầu có hạn trong những thị trường chuyên môn hóa. Mặt khác, các DNVVN thường có mối liên hệ trực tiếp với thị trường và người tiêu thụ nên có phản ứng nhanh nhạy với sự biến động của 3 thị trường, có thể phản ứng kịp thời, đáp ứng được xu thế tiêu dùng. Hiện nay trên toàn cầu tính chất cạnh tranh giữa các doanh nghiệp đang chuyển hướng từ cạnh tranh giá cả sang cạnh tranh về chất lượng và công nghệ nên lợi thế của các DNVVN càng thể hiện rõ nét. Với cơ sở vật chất kỹ thuật không lớn, DNVVN đổi mới linh hoạt hơn, dễ dàng chuyển đổi sản xuất hoặc thu hẹp quy mô mà không gây ra những hậu quả nặng nề cho xã hội, đồng thời DNVVN cũng có thể kết hợp được cả công nghệ truyền thống và công nghệ hiện đại. - DNVVN tạo điều kiện duy trì tự do cạnh tranh. Khác với các doanh nghiệp lớn cần thị trường lớn, đôi khi đòi hỏi có sự bảo hộ của Chính phủ và dẫn tới độc quyền, DNVVN hoạt động với số lượng đông đảo, thường không có tình trạng độc quyền, dễ dàng và sẵn sàng chập nhận tự do cạnh tranh. Các DNVVN có tính tự chủ cao hơn, không ỷ lại vào sự giúp đỡ, hỗ trợ của Nhà nước và vì mục tiêu lợi nhuận các doanh nghiệp sẵn sàng khai thác các cơ hội để phát triển mà không ngại rủi ro. - DNVVN có vai trò tích cực trong việc tạo lập sự phát triển cân bằng giữa các vùng trong một quốc gia. Với sự tạo lập dễ dàng, DNVVN có thể phát triển rộng rãi ở mọi vùng lãnh thổ , thâm nhập vào các thị trường nhỏ lẻ mà các doanh nghiệp lớn còn bỏ ngỏ và tạo ra những sản phẩm phong phú, đa dạng, hiện diện ở khắp mọi miền đất nước, kể cả nông thôn và miền núi, vùng sâu vùng xa. Hoạt động của các DNVVN thúc đẩy việc khai thác thế mạnh về tài nguyên , đất đai , lao động của các địa phương từ đó phát triển kinh tế địa phương, thu hẹp khoảng cách chênh lệch về phát triển kinh tế giữa các vùng miền. Trong điều kiện nền kinh tế hiện nay DNVVN đã thể hiện những ưu thế rõ rệt tuy nhiên, bên cạnh đó các DNVVN cũng có những khó khăn, hạn chế nhất định như: Các DNVVN do có quy mô không lớn lắm nên thường hoạt 4 động thiếu vững chắc, không có hoặc ít có khả năng phản ứng trước những thay đổi về quy định pháp lý, dễ rơi vào tình trạng phá sản. Mặt khác, trong quá trình hoạt động, các DNVVN còn có thể nảy sinh một số tiêu cực ảnh hưởng không tốt đến đời sống kinh tế - xã hội như hiện tượng trốn thuế, chạy theo lợi nhuận mà không chú ý đến bảo vệ môi trường, kể cả các hành vi phạm pháp như làm hàng giả, hàng không đảm bảo chất lượng…  Đặc điểm DNVVN ở Việt Nam: Ngoài những đặc điểm chung của DNVVN trong nền kinh tế thị trường, các DNVVN ở Việt Nam còn mang những đặc thù về sản xuất kinh doanh riêng: Khi nói đến các DNVVN là nói đến các doanh nghiệp thuộc khu vực ngoài quốc doanh. Các DNVVN chủ yếu gồm các loại hình doanh nghiệp tư nhân, công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty cổ phần có quy mô nhỏ, phân tán, khả năng liên kết với nhau kém, hoạt động trong nhiều lĩnh vực nhưng chủ yếu tập trung trong các lĩnh vực chính là thương mại và dịch vụ đời sống, công nghiệp sản xuất hàng tiêu dùng, xây dựng và dịch vụ vận chuyển hàng hóa, hành khách Đặc điểm của các DNVVN ở nước ta là bộ máy quản lý gọn nhẹ, quy mô nhỏ, không cồng kềnh, phương thức quản lý năng động linh hoạt, phần lớn phát triển ở thành thị và nông thôn, nhưng thường tập trung ở các đô thị lớn, ven đô thành phố. Đây là nguyên nhân dẫn đến sự di chuyển của lao động nông thôn ra thành thị. Theo số liệu thống kê của Bộ kế hoạch và Đầu tư DNVVN cho đến đầu năm 2009 ở nước ta DNVVN đang chiếm khoảng 95% trong tổng số gần 350.000 doanh nghiệp đã thành lập trên toàn quốc với số vốn đăng ký lên đến 1389000 ty đồng tương đương hơn 84 tỷ USD. Các doanh nghiệp này đang đóng góp khoảng 40% GDP, 31% giá trị tổng 5 sản lượng công nghiệp, tạo ra khoảng 77% việc làm phi nông nghiệp , hơn 50% số lao động làm việc trong doanh nghiệp và mỗi năm tăng thêm nửa triệu lao động. Chủ các DNVVN phần lớn là lớp người trẻ, năng động, nhạy bén với kinh tế thị trường, có óc sáng tạo, dám nghĩ, dám làm mạnh dạn, quyết đoán trong kinh doanh và có nhiều ý tưởng vươn tới, có định hướng chiến lược lâu dài. Quy mô sản xuất kinh doanh của các DNVVN ở Việt Nam còn nhỏ xuất phát từ vấn đề về vốn. Nhìn chung ở nước ta phần lớn các DNVVN hoạt động trong tình trạng thiếu vốn. Nguồn vốn hoạt động chủ yếu dựa vào vốn tự có và vay trên thị trường phi tài chính. Các DNVVN ít có khả năng tiếp cận nguồn tín dụng ngân hàng do không đảm bảo các điều kiện cần thiết về tài sản đảm bảo cũng như các điều kiện vay vốn khác. Đặc biệt trong năm 2008 chịu sự tác động của cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu, các doanh nghiệp Việt Nam nhất là DNVVN đang gặp rất nhiều khó khăn. Vấn đề tiếp cận với nguồn vốn của DNVVN vốn đã hạn chế nay lại càng cam go. Phần lớn DNVVN huy động vốn theo 2 cách, vay ngân hàng và từ bạn bè hoặc từ chính các đối tác thông qua việc ứng tiền trước, hay được chấp nhận trả chậm tiền hàng. Tuy nhiên, hiện nguồn vốn huy động từ bạn bè, đối tác không còn, bởi họ đều khan vốn và tìm cách thu về. Nguồn vốn ít đi khiến cho việc tiếp cận là rất khó; lãi suất cao khiến cho việc sử dụng vốn sao cho hiệu quả cũng rất khó khăn; chi phí đầu vào tăng mạnh, không chỉ chi phí vốn mà tất cả các đầu vào khác như nguyên vật liệu, nhân công đều tăng cao. đến nay chỉ khoảng 50% doanh nghiệp ngoài quốc doanh tiếp cận được vốn ngân hàng, trên 90% doanh nghiệp nhỏ và vừa ngoài quốc doanh vẫn có nhu cầu vay vốn. Tuy nhiên, chỉ hơn 10% được vay 100% theo nhu cầu. 6 Phần lớn các DNVVN ở nước ta hiện nay đang sử dụng công nghệ lạc hậu 1-2 thế hệ cụ thể khoảng 15-20 năm đối vơi ngành điện tử, 20 năm đối với ngành cơ khí Đây là khó khăn có tính nội tại nhưng là thách thức lớn đối với hoạt động sản xuất kinh doanh của bộ phận DNVVN. Có hơn 70% máy móc, dây chuyền công nghệ nhập thuộc thế hệ 1960 – 1970, 75% số thiết bị đã hết khấu hao, 50% là đồ tân trang Tỷ lệ đầu tư cho đổi mới công nghệ của các DNVVN Việt Nam chỉ chiếm khoảng 0,2% - 0,3% doanh thu. Đây là một tỷ lệ quá thấp so với các nước trong khu vực như Ấn Độ là 5%, Hàn Quốc 10%. Điều này dẫn đến tình trạng sản phẩm làm ra không thể đáp ứng được mẫu mã, chất lượng, ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng cạnh tranh, đến việc nâng cao năng suất, hạ giá thành sản phẩm.theo số liệu thống kê trong những năm gần đây thì công nghệ lạc hậu ở Việt nam làm tăng chi phí tiêu hao 1,5 lần so với định mức tiêu chuẩn của thế giới, chi phí đầu vào tăng cao hơn 30 - 50% so với các nước trong khu vựac ASEAN. Nguyên nhân chủ yếu của vấn đề này là do các DNVVN Việt Nam còn thiếu vốn để đầu tư đổi mới trang thiết bị, nâng cấp công nghệ sản xuất cùng với việc tiếp cận nguồn vốn vay từ ngân hàng khó khăn, chi phí vay từ các tổ chức tín dụng phi ngân hàng lại khá cao. Một vấn đề đáng lưu ý nữa là hiện nay đa số các DNVVN hoạt động có hiệu quả mong muốn mở rộng sản xuất kinh doanh đều nằm trong tình trạng thiếu đất để làm mặt bằng. Mặc dù đã có sự nỗ lực từ phía chính quyền địa phương nhưng vẫn còn sự phân biệt đối xử giữa các doanh nghiệp thuộc các thành phần kinh tế, việc xin cấp đất, hoặc thuê đất của DNVVN bị cản trở bởi hồ sơ, thủ tục khá phức tạp. Đã có một số địa phương tạo điều kiện tương đối thuận lợi, nhưng đó chỉ là số ít. Đội ngũ quản lý, các chủ DNVVN chưa được đào tạo đầy đủ, khả năng cập nhật thông tin còn yếu. Trình độ tổ chức, quản lý, giám sát hoạt động 7 sản xuất kinh doanh còn non kém. Gần 45% số chủ doanh nghiệp thuộc khu vực ngoài quốc doanh không có bằng cấp chuyên môn và có trên 35% chủ doanh nghiệp ngoài quốc doanh có bằng tốt nghiệp cao đẳng trở lên. Chủ doanh nghiệp hoạt động chủ yếu dựa trên kinh nghiệm và các mối quan hệ thân quen. Theo số liệu thống kê của năm trước số tiến sỹ chỉ chiếm 0.66%, thạc sỹ 2.33%, tốt nghiệp đại học là 37,82%, tốt nghiệp cao đẳng là 3.56%, tốt nghiệp trung học chuyên nghiệp chiếm 12,33% và 43.3% có trình độ thấp hơn. Hiện nay tình trạng này đã phần nào được cải thiện, các chủ doanh nghiệp đã chú trọng đến việc nâng cao kiến thức nền tảng, phục vụ hiệu quả hơn cho việc quản lý, điều hành cũng như nâng cao, mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh. Trình độ tay nghề của đội ngũ lao động trong các DNVVN còn nhiều hạn chế. Đội ngũ lao động ít được đào tạo bài bản, thiếu kỹ năng (chỉ có khoảng 6% có trình độ đại học nhưng có tới gần 75% chưa tốt nghiệp PTTH).Điều này là do điều kiện kinh tế nước ta xuất phát từ một nước nông nghiệp lạc hậu nên phần lớn lao động giản đơn chưa qua trường lớp đào tạo, chỉ làm theo kinh nghiệm truyền tay của gia đình hay của các kỹ thuật viên của doanh nghiệp. Hơn nữa công tác đào tạo nâng cao tay nghề cho lao động lại chưa được các doanh nghiệp chú trọng, quan tâm đúng mức, hiện nay chỉ có chưa đến 10% doanh nghiệp có nhu cầu đào tạo về tay nghề, kỹ thuật, công nghệ. Những hạn chế về trình độ của người lao dộng làm tăng chi phí về sử dụng lao động cho doanh nghiệp cũng như làm giảm hiệu quả sản xuất kinh doanh chung. Hệ thống sổ sách của phần lớn các DNVVN chưa thực sự minh bạch,các báo cáo tài chính còn mang tính chất đối phó, thiếu tin cậy.Trên thực tế có không ít doanh nghiệp xây dựng nhiều báo cáo khác nhau để nộp cho ngân hàng, cơ quan thuế và cho chủ doanh nghiệp.Bộ phận quản lý 8 giám sát theo dõi các hoạt động sản xuất kinh doanh còn thiếu hoặc sơ sài làm giảm tính chính xác trong các báo cáo tài chính. Nhiều DNVVN thường bán hàng không có hợp đồng kinh tế, không tuân thủ chế dộ phát hành hóa đơn bán hàng, hóa đơn, chứng từ còn mang tính hình thức, ko phản ánh đúng thực trạng hoạt động. Do vậy các báo cáo tài chính của DNVVN không phải là cơ sở đáng tin cậy để đánh giá chính xác hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp. Chính vì các hạn chế trên mà các DNVVN gặp rất nhiều vấn đề khi tiếp cận các nguồn vốn. Số lượng DNVVN chiếm trên 95% tổng số doanh nghiệp, song tổng số vốn cho sản xuất, kinh doanh mới chỉ đạt 28.92%so với tổng vốn của các doanh nghiệp trong cả nước. Các DNNVV còn gặp khó khăn không nhỏ, nhất là các khoản vay trung hạn, dài hạn từ các ngân hàng và các tổ chức tín dụng khác. Đặc biệt, các khoản vay có bảo lãnh rất hiếm khi dành cho các DNNVV. 1.2 Tín dụng Ngân hàng thương mại đối với DNVVN 1.2.1.Khái niệm và vai trò của Tín dụng Ngân hàngThương mại. 1.2.1.1. Khái niệm tín dụng ngân hàng Ngân hàng là một tổ chức trung gian tài chính có vai trò rất quan trọng với nền kinh tế.Xét trên phương diện số lượng các dịch vụ tài chính, ngân hàng được xem như là tổ chức trung gian tài chính cung cấp danh mục tài chính đa dạng nhất so với bất kỳ tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế, đặc biệt về mặt tín dụng, tiết kiệm và dịch vụ thanh toán. Theo luật các tổ chức tín dụng số 07/1997/QHX Ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động và các hoạt động kinh doanh khác liên quan. Ngân hàng bao gồm nhiều loại phụ thuộc vào sự phát triển của nền kinh tế nói chung và hệ thống tài chính nói riêng, trong đó ngân hàng thương 9 mại thường chiếm tỷ trọng lớn nhất về quy mô tài sản, thị phần và số lượng các ngân hàng.theo nghị định số 49/2000/NĐ_CP, Ngân hàng thương mại là ngân hàng được thực hiện toàn bộ các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan vì mục tiêu lợi nhuận, góp phần thực hiện các mục tiêu kinh tế của Nhà nước. Ngân hàng thương mại thực hiện hai hoạt động cơ bản đó là hoạt động huy động vốn và sử dụng vốn. Hoạt động huy động vốn phản ánh quá trình hình thành vốn kinh doanh cho ngân hàng thông qua một loạt các hình thức khác nhau. Hoạt động huy động vốn của các NHTM bao gồm hoạt động nhận tiền gửi; phát hành chứng chỉ tiền gửi,trái phiếu, các giấy tờ có giá khác; đi vay và một số hoạt động khác như dịch vụ ủy thác, ngân hàng đại lý,các hoạt động thanh toán không dung tiềm mặt…Trong đó nguồn tiển gửi thanh toán và tiền gửi tiết kiệm là nguồn huy động quan trọng nhất, chiếm tỷ trọng cao trong tổng nguồn tiền của ngân hàng đồng thời mang lại nguồn lợi lớn cho hoạt động kinh doanh. Hoạt động sử dụng vốn là việc ngân hàng sử dụng những nguồn vốn tự có và huy động được để đưa vào kinh doanh nhằm trả khoản phí khi huy động vốn, đảm bảo an toàn trong kinh doanh và tạo nên lợi nhuận cho ngân hàng. Đây chính là cơ sở để ngân hàng tồn tại và phát triển. Hoạt động sử dụng vốn của NHTM bao gồm các hoạt động cơ bản như Dự trữ bắt buộc, hoạt động cho vay, hoạt động đầu tư, hoạt động kinh doanh ngoại tệ và các hoạt động sử dụng vốn khác. Việc sử dụng vốn chính là quá trình tạo nên các loại tài sản khác nhau của ngân hàngtrong đó cho vay và đầu tư là hai loại tài sản lớn và quan trọng nhất. Ngân hàng thương mại là tổ chức kinh doanh tiền tệ , do vậy phần lớn tài sản của ngân hàng là các tài sản tài chính như các hợp đồng tín dụng, chứng khoán, các khoản tiền gửi Ngân hàng trung ương và tổ chức tín dụng khác Ngoài ra có 10 [...]... kinh doanh hiệu quả hơn  Tín dụng ngân hàng góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của doanh nghiệp vừa và nhỏ 12 Khi sử dụng vốn tín dụng ngân hàng các doanh nghiệp phải tuân thủ hợp đồng tín dụng, đảm bảo hoàn trả cả gốc lẫn lãi đúng hạn cũng như tôn trọng các điều khoản của hợp đồng cho dù doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả hay không Do đó đòi hỏi các doanh nghiệp muốn có vốn tín dụng của ngân hàng. .. động tín dụng của ngân hàng tại một thời điểm nhất định Tỷ lệ này càng lớn chứng tỏ hoạt động tín dụng đối với DNVVN có vai trò càng quan trọng trong hoạt động tín dụng của ngân hàng Tỷ lệ = x 100% Tỷ lệ này phản ánh sự tăng trưởng tín dụng đối với DNVVN của ngân hàng tại một thời điểm này so với một thời điểm khác trước đó Nếu tỷ lệ này > 1 chứng tỏ hoạt động Tín dụng đối với DNVVN của ngân hàng có... chủ thể cho vay bao gồm dư nợ tín dụng Doanh nghiệp nhà nước, dư nợ tín dụng Doanh nghiệp ngoài quốc doanh Cơ cấu dự nợ phân theo tiền tệ bao gồm dư nợ tín dụng DNVVN nội tệ và dư nợ tín dụng DNVVN ngoại tệ Ngoài ra tùy thuộc vào mỗi ngân hàng cũng như tính chất của các khoản tín dụng có thể dựa vào một số chỉ tiêu khác để đánh giá sự phát triển của hoat động tín dụng đối với DNVVN 1.3.3 Nhân tố ảnh... động tín dụng đối với các DNVVN được phản ánh thông qua một số các chỉ tiêu sau : + Chỉ tiêu Dư nợ tín dụng đối với DNVVN Chỉ tiêu tuyệt đối Dư nợ tín dụng đối với DNVVN là giá trị tín dụng tại ngân hàng cấp cho khách hàng là DNVVN tại một thời điểm nhất định Việc xem xét chỉ tiêu này có thể dựa vào một số chỉ tiêu tương đối : Tỷ lệ = x 100% Tỷ lệ này phản ánh tỷ trọng của hoạt động tín dụng đối với. .. các DNVVN, Tín dụng ngân hàng luôn chuyển hướng đầu tư vào những doanh nghiệp có tỷ suất lợi nhuận cao, hạn chế hoặc không đầu tư vào những doanh nghiệp có tỷ suất lợi nhuận thấp Qua đó tín dụng ngân hàng làm thay đổi quan hệ về cungcầu hàng hoá và thay đổi cơ cấu ngành nghề kinh tế Ngoài nguồn vốn chủ sỏ hữu các doanh nghiệp có thể sử dụng các nguồn vốn khác như vốn vay từ ngân hàng, vốn tín dụng thương... tính an toàn và sinh lợi của tín dụng cũng như khả năng hoàn trả của khách hàng Theo thời gian, tín dụng được phân thành:  Tín dụng ngắn hạn: là loại tín dụng có thời hạn dưới 1 năm và thường được sử dụng để cho vay bổ sung thiếu hụt vốn lưu động tạm thời của các doanh nghiệp và cho vay phục vụ sinh hoạt của cá nhân  Tín dụng trung hạn: là loại tín dụng có thời hạn trên 1 năm đến 5 năm Loại tín dụng. .. động tín dụng của ngân hàng trong một thời kỳ nhất định Tỷ lệ = x 100% Tỷ lệ này phản ánh sự tăng trưởng tín dụng đối với DNVVN của ngân hàng của một thời kỳ này so với một thời kỳ khác trước đó + Chỉ tiêu Số lượng khách hàng tín dụng là DNVVN Số lượng khách hàng tín dụng là DNVVN cũng là một chỉ tiêu xem xét sự tăng trưởng của hoạt động tín dụng Số lượng khách hàng tăng có thể chứng tỏ hoạt động tín dụng. .. động tín dụng đối với DNVVN trong toàn bộ thu lãi từ hoạt động tín dụng của ngân hàng trong một thời kỳ nhất định Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ hoạt động tín dụng đối với DNVVN mang lại thu nhập càng lớn cho ngân hàng, và càng có vai trò quan trong trong hoạt động tín dụng nói riêng và hoạt động kinh doanh nói chung của ngân hàng Tỷ lệ = x 100% Tỷ lệ này phản ánh tốc độ tăng trưởng thu lãi từ hoạt động tín. .. dụng rất đa dạng và phong phú với nhiều hình thức khác nhau Để sử dụng và quản lý tín dụng có hiệu quả thì phải tiến hành phân loại tín dụng Có nhiều cách phân loại tín dụng khác nhau tùy theo yêu cầu của khách hàng và mục tiêu quản lý của ngân hàng Sau đây là một số cách phân loại: 14  Phân loại theo thời hạn tín dụng: Phân loại tín dụng theo thời gian có ý nghĩa quan trọng đối với ngân hàng vì thời... hoặc hàng hóa) giữa bên cho vay (ngân hàng và các định chế tài chính khác) và bên đi vay (cá nhân doanh nghiệp và các chủ thể khác) trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một khoảng thời gian thỏa thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả về điều kiện vốn gốc và lãi cho bên vay khi đến hạn thanh toán 1.2.1.2 vai trò của tín dụng ngân hàng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ . Chương I Tín dụng Ngân hàng đối với Doanh nghiệp nhỏ và vừa 1.1 Doanh nghiệp nhỏ và vừa 1.1.1 Khái niệm Doanh nghiệp nhỏ và vừa Doanh nghiệp vừa và nhỏ có tầm quan trọng ngày. doanh hiệu quả hơn.  Tín dụng ngân hàng góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của doanh nghiệp vừa và nhỏ 12 Khi sử dụng vốn tín dụng ngân hàng các doanh nghiệp phải tuân thủ hợp đồng tín dụng, . dành cho các DNNVV. 1.2 Tín dụng Ngân hàng thương mại đối với DNVVN 1.2.1.Khái niệm và vai trò của Tín dụng Ngân hàngThương mại. 1.2.1.1. Khái niệm tín dụng ngân hàng Ngân hàng là một tổ chức trung