B GIÁO D C VÀ ðÀO T O TRƯ NG ð I H C KINH T TP HCM - ðOÀN NGUY N TH M H NG QU N LÝ N NGÂN HÀNG THƯƠNG M I C X UT I PH N CÔNG THƯƠNG VI T NAM - CHI NHÁNH ð NG NAI LU N VĂN TH C SĨ KINH T TP H Chí Minh – Năm 2011 B GIÁO D C VÀ ðÀO T O TRƯ NG ð I H C KINH T TP HCM - ðOÀN NGUY N TH M H NG QU N LÝ N NGÂN HÀNG THƯƠNG M I C X UT I PH N CÔNG THƯƠNG VI T NAM - CHI NHÁNH ð NG NAI Chuyên ngành: Kinh t Tài – Ngân hàng Mã s : 60.31.12 LU N VĂN TH C SĨ KINH T NGƯ I HƯ NG D N KHOA H C: GS.TS DƯƠNG TH BÌNH MINH TP H Chí Minh – Năm 2011 L I CAM ðOAN Tơi xin cam đoan Lu n văn v i đ tài “Qu n lý n x u t i Ngân hàng TMCP Công Thương Vi t Nam – Chi nhánh ð ng Nai” cơng trình nghiên c u c a cá nhân Các s li u nêu lu n văn hồn tồn trung th c đư c thu th p t ngu n th c t , đư c cơng b báo, t p chí chuyên ngành c a quan Nhà nư c ñư c đăng t i website ngồi nư c Tác gi ðoàn Nguy n Th M H ng DANH M C CÁC CH VI T T T CBTD: cán b tín d ng CN: chi nhánh DPRR: d phòng r i ro NH: ngân hàng NHCT: ngân hàng Công thương NHNN: ngân hàng nhà nư c NHTM: ngân hàng thương m i MTV: m t thành viên QLRR: qu n lý r i ro TCTD: t ch c tín d ng TMCP: thương m i c ph n TNHH: trách nhi m h u h n TSðB: tài s n ñ m b o Vietinbank: ngân hàng thương m i c ph n Công Thương Vi t Nam XLRR: x lý r i ro DANH M C CÁC B NG BI U B ng 1: Ngu n v n huy ñ ng giai ño n 2006 – 2011 B ng 2: Dư n cho vay giai ño n 2006 – 2011 B ng 3: S lư ng th ATM th tín d ng phát hành giai ño n 2006 – 2011 B ng 4: K t qu ho t đ ng tốn qu c t tài tr thương m i giai ño n 2006 – 2011 B ng 5: Thu d ch v ngân hàng giai ño n 2006 – 2011 B ng 6: K t qu ho t ñ ng giai ño n 2006 – 2011 B ng 7: Cơ c u n x u theo nhóm n giai đo n 2006 - 2011 B ng 8: Cơ c u n x u theo lo i hình khách hàng giai đo n 2006 – 2011 B ng 9: Cơ c u n x u theo m c đích vay v n giai ño n 2006 – 2011 B ng 10: S ti n trích l p DPRR giai đo n 2006 – 2011 B ng 11: S lư ng khách hàng b phân lo i n x u th i ñi m cu i năm giai ño n 2006 – 2011 B ng 12: S khách hàng ñáp ng đ u ki n theo mơ hình 6C có quan h tín d ng t i Vietinbank – CN ð ng Nai t 2006 – 2011 B ng 13: K t qu ch m ñi m x p h ng khách hàng có quan h tín d ng v i Vietinbank – CN ð ng Nai giai ño n 2006 – 2011 B ng 14: S lư ng khách hàng Vietinbank – CN ð ng Nai yêu c u mua b o hi m B ng 15: S ti n thu n thông qua bi n pháp phát tài s n c a khách hàng vay giai ño n 2006 – 2011 B ng 16: S ti n thu n thông qua bi n pháp phát tài s n c a bên b o lãnh giai ño n 2006 – 2011 B ng 17: S ti n thu n thông qua bi n pháp kh i ki n giai ño n 2006 – 2011 B ng 18: S ti n d phòng r i ro ñ x lý n giai ño n 2006 – 2011 B ng 19: N x u, lãi su t bình quân thu nh p tương ng giai ño n 2006 – 2011 B ng 20: K t qu ho t ñ ng giai ño n 2006 – 2011 Trang M CL C M ð U: GI I THI U V ð TÀI NGHIÊN C U 5 Tính c p thi t c a ñ tài nghiên c u M c tiêu nghiên c u Ph m vi nghiên c u Phương pháp nghiên c u d li u Tình hình nghiên c u ngồi nu c ði m m i c a ñ tài K t c u c a ñ tài CHƯƠNG 1: LÝ THUY T V QU N LÝ N X U C A CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG M I 1.1 T ng quan v n x u t i Ngân hàng thương m i 1.1.1 Quan ñi m c a nhà kinh t v sách n t i giá tr doanh nghi p Quan ñi m truy n th ng Quan ñi m c a M&M (Merton Miller & Franco Modigliani) Nh ng tranh lu n c a quan ñi m truy n th ng quan ñi m M&M 10 1.1.2 Khái ni m n x u 10 1.1.2.1 N x u theo quan ñi m th gi i 10 1.1.2.2 N x u theo quan ñi m Vi t Nam 12 1.1.3 Nguyên nhân hình thành nên n x u 14 1.1.3.1 Nguyên nhân khách quan 14 1.1.3.2 Nguyên nhân ch quan 17 1.2 Lý thuy t v qu n lý n x u t i ngân hàng thương m i 18 1.2.1 Khái ni m qu n lý n x u t i ngân hàng thương m i 18 1.2.2 M c tiêu c a qu n lý n x u 18 1.2.3 N i dung c a qu n lý n x u 19 1.2.3.1 Xây d ng chi n lư c th c thi qu n lý n x u 19 1.2.3.2 Các bi n pháp x lý n x u t i Ngân hàng thương m i 21 a/ Qu n tr r i ro tín d ng t i ngân hàng 22 b/ Yêu c u tái c u tài doanh nghi p c u l i n 23 c/ X lý tài s n b o ñ m, yêu c u th c hi n nghĩa v b o lãnh 25 d/ S d ng h th ng pháp lu t ñ gi i quy t n x u 25 e/ S d ng d phòng r i ro 26 f/ Bán kho n n : 26 g/ Ch ng khoán hoá kho n n x u 27 Trang 1.3 nh hư ng c a n x u ñ n ho t ñ ng kinh doanh c a ngân hàng thương m i 27 1.4 Khái quát v qu n lý n x u c a m t s nư c th gi i h c kinh nghi m cho Vi t Nam 28 1.4.1 Trung Qu c 28 1.4.2 Thái Lan 30 1.4.3 Hàn Qu c 34 1.4.4 M : 36 1.4.5 Các h c kinh nghi m cho Vi t Nam 37 CHƯƠNG 2: TH C TR NG N X U VÀ QU N LÝ N X U T I NGÂN HÀNG THƯƠNG M I C PH N CÔNG THƯƠNG VI T NAM – CHI NHÁNH ð NG NAI 39 2.1 Khái quát v NH TMCP Công Thương Vi t Nam – Chi nhánh ð ng Nai 39 2.1.1 L ch s hình thành phát tri n c a NH TMCP Công Thương Vi t Nam – CN ð ng Nai 39 2.1.2 Cơ c u b máy t ch c c a NH TMCP Công Thương Vi t Nam – CN ð ng Nai 40 2.1.3 K t qu ho t ñ ng c a NH TMCP Công Thương Vi t Nam – Chi nhánh ð ng Nai th i gian qua 41 ► Tình hình ngu n v n huy ñ ng 41 ► Tình hình cho vay 43 ► Ho t ñ ng phát hành th 44 ► Ho t đ ng tốn qu c t tài tr thương m i 45 ► Thu d ch v ngân hàng 45 ► K t qu kinh doanh 46 2.2 Th c tr ng n x u t i Ngân hàng TMCP Công Thương Vi t Nam – Chi nhánh ð ng Nai 46 a/Cơ c u n x u theo nhóm n 47 b/Cơ c u n x u c a Vietinbank – CN ð ng Nai theo lo i hình khách hàng 48 c/ Cơ c u n x u c a Vietinbank – CN ð ng Nai theo m c đích vay v n 49 2.3 Th c tr ng n x u nh hư ng ñ n ho t ñ ng kinh doanh c a NH TMCP Công Thương Vi t Nam – CN ð ng Nai 51 2.4 Th c tr ng qu n lý n x u t i NH TMCP Công Thương Vi t Nam – Chi nhánh ð ng Nai 53 2.4.1 H th ng pháp lu t v qu n lý n x u 53 2.4.2 Th c tr ng xây d ng chi n lư c qu n lý n x u 54 2.4.3 Th c tr ng qu n lý n x u 55 2.4.3.1 Qu n tr r i ro tín d ng 55 Trang 2.4.3.2 Yêu c u tái c u tài doanh nghi p vay v n c u l i n 61 2.4.3.3 X lý tài s n b o ñ m, yêu c u th c hi n nghĩa v b o lãnh 61 2.4.3.4 S d ng h th ng pháp lu t ñ gi i quy t n x u 64 2.4.3.5 S d ng d phòng r i ro 65 2.4.3.6 Bán kho n n 67 2.4.3.7 Ch ng khoán hoá kho n n x u 67 2.5 ðánh giá th c tr ng qu n lý n x u t i NH TMCP Công Thương Vi t Nam – CN ð ng Nai 68 2.5.1 Nh ng m t ñ t ñư c 68 2.5.2 Nh ng m t h n ch 69 2.5.3 Nguyên nhân t n t i 70 CHƯƠNG 3: CÁC GI I PHÁP NÂNG CAO HI U QU QU N LÝ N X U T I NGÂN HÀNG THƯƠNG M I C PH N CÔNG THƯƠNG VI T NAM – CHI NHÁNH ð NG NAI 72 3.1 ð nh hư ng ho t ñ ng qu n lý n x u c a Vietinbank – CN ð ng Nai ñ n 2015 72 3.1.1 ð nh hư ng ho t ñ ng c a Vietinbank – CN ð ng Nai ñ n 2015 72 3.1.2 ð nh hư ng qu n lý n x u c a Vietinbank – CN ð ng Nai ñ n 2015 73 3.2 Các gi i pháp qu n lý n x u t m vĩ mô 73 3.2.1 ð i v i Nhà nư c 73 3.2.2 ð i v i Ngân hàng Nhà nư c 75 3.2.3 ð i v i toàn h th ng NH TMCP Công Thương Vi t Nam 77 3.3 Các gi i pháp nâng cao hi u qu qu n lý n x u t i NH TMCP Công Thuơng Vi t Nam – Chi nhánh ð ng Nai 78 3.3.1 Các gi i pháp v tín d ng 78 3.3.1.1 Hoàn thi n quy trình tín d ng nâng cao ch t lu ng th m ñ nh 78 3.3.1.2 Nâng cao ch t lư ng công tác ki m tra, giám sát khách hàng 80 3.3.1.3 ð nh giá tái ñ nh giá giá tr TSðB 81 3.3.1.4 Hồn thi n qui trình qu n lý x lý n có v n ñ 81 3.3.1.5 Xây d ng b c m nang tín d ng cho cán b tín d ng c a ngân hàng 82 3.3.1.6 Hồn thi n cơng tác phân lo i n x u 82 a/ Hoàn thi n h th ng x p h ng tín d ng n i b 82 b/ Xây d ng th ng kê v phân lo i n x u 83 3.3.1.7 Hoàn thi n công tác x lý n x u 83 a/ Xây d ng h th ng c nh báo s m ñ i v i kho n n x u phát sinh 84 b/ Tri n khai th c hi n vi c mua bán n toàn h th ng 86 Trang c/ Nghiên c u ng d ng bi n pháp ch ng khoán hoá kho n n x u 86 3.3.2 Hoàn thi n nâng cao ch t lư ng công tác qu n tr r i ro 87 3.3.3 Các gi i pháp v h th ng thông tin 88 3.3.4 Các gi i pháp v ngu n nhân l c 88 3.3.5 Các gi i pháp v ki m tra, giám sát 90 K T LU N 91 Trang 79 - Phòng QLRR: Có ch c nhi m v th m ñ nh tư cách khách hàng, th m ñ nh tình hình tài chính, th m đ nh hi u qu c a phương án vay, th m ñ nh TSðB đ xu t c p tín d ng cho khách hàng ð ng th i phòng QLRR s qu n lý giám sát vi c th c hi n c p tín d ng đ i v i kho n vay ñã ñư c phê t; rà sốt ch m m x p h ng tín d ng; ki m tra vi c hồn thi n h sơ tín d ng vi c nh p d li u vào h th ng… ð th c hi n mơ hình c p tín d ng m i v i hi u qu cao nh t, t n th t nh t địi h i cán b th m ñ nh th c hi n cơng tác phân tích th m đ nh khách hàng th t t t, ph n ánh ñúng b n ch t v tình hình tài ho t ñ ng c a khách hàng, tuân th quy ñ nh cho vay ð gi i quy t địi h i ngân hàng c n ph i th c hi n phân tích th m đ nh xác r i ro t ng th c a khách hàng thông qua vi c xác đ nh gi i h n tín d ng theo ñ nh kỳ tháng ho c năm Công vi c s giúp cho ngân hàng có nhìn t ng th v tình hình tài chính, ch t lư ng kinh doanh đánh giá tri n v ng phát tri n c a khách hàng, đ t nh n th y đư c nh ng r i ro c a khách hàng, ñ nh m t gi i h n tín d ng h p lý, n m gi i h n ch u n c a khách hàng ñ i v i h th ng Vietinbank ð th c hi n t t yêu c u này, c n tr ng đ n phân tích đ nh lư ng, lư ng hóa m c đ r i ro c a khách hàng qua ñánh giá s li u, ñ ng th i k t h p v i phân tích đ nh tính (phân tích mơi trư ng vĩ mơ, vi mơ, phân tích ngành, mơi trư ng n i b c a doanh nghi p, l ch s quan h tín d ng v i ngân hàng…) ñ nh n nh ng r i ro ti m n kh ki m soát, h n ch nh ng r i ro cho ngân hàng H th ng c n ñư c thư ng xuyên ñi u ch nh cho phù h p v i th c t ñi u ki n kinh t Vi t Nam, không nên c ng nh c theo nh ng tính tốn c a nư c có ñi u ki n không tương ñ ng Thông qua vi c s d ng mơ hình đ nh lư ng, m c ñ r i ro s ñư c lư ng hóa h p lý, ph n ánh m t cách rõ ràng m c ñ r i ro c a kho n vay d ki n xây d ng nh ng bi n pháp phòng ng a h n ch r i ro trư c c p tín d ng v i khách hàng C n ph i k t h p ch t ch u ki n tín d ng h p đ ng tín d ng lãi su t, t l v n t có tham gia phương án, TSðB… ñ ñ m b o l i ích thu đư c ph i tương x ng v i m c ñ r i ro Các khách hàng có m c đ x p h ng tín d ng th p c n nâng t l tham gia c a v n t có, c n l a ch n nh ng TSðB có tính kho n Trang 80 cao… Các u ki n ràng bu c h p ñ ng tín d ng ch t ch , đ m b o quy n l i c a Vietinbank có r i ro x y ra, đ ng th i nâng cao trách nhi m c a khách hàng s d ng v n vay h n ch r i ro x y M t khác, s quy trình cho vay có, địi h i t t c cán b làm cơng tác tín d ng ph i th c hi n ch t ch gi i quy t h sơ tín d ng cho khách hàng Nhưng th c t , ñ gi i quy t h sơ nhanh t o ñi u ki n thu n l i cho khách hàng, m t s CBTD ñã th c hi n th m ñ nh qua loa, gi i quy t cho vay trư c r i hoàn ch nh h sơ tín d ng sau ði u d n đ n vi c CBTD s khơng nhìn th y đư c nh ng r i ro ti m n c a kho n vay có nguy gi i quy t sai l m làm nh hư ng đ n ch t lư ng tín d ng Và q trình hồn ch nh h sơ tín d ng, CBTD m i phát hi n nh ng ch không phù h p ho c không ñ ñi u ki n ñ c p tín d ng kh thu h i l i s ti n cho vay r t khó, nguy gây t n th t v ñ ng v n c a ngân hàng r t cao Vì v y, địi h i CBTD gi i quy t cho vay c n ph i th c hi n ch t ch quy trình cho vay hi n hành c a Vietinbank ñ h n ch t i đa nh ng r i ro tín d ng có th x y 3.3.1.2 Nâng cao ch t lư ng công tác ki m tra, giám sát khách hàng Hi n nay, Vietinbank ñã thành l p C m Ki m tra ki m soát n i b s Phòng Ki m tra, ki m soát n i b c a Chi nhánh, ch u trách nhi m ki m tra toàn di n ho t ñ ng c a Chi nhánh giáp ranh ñ a bàn Các cán b nghi p v nh ng ki m toán viên ðây bư c chuy n nh m đ i m i mơ hình t ch c b máy ki m tốn n i b , ki m tra n i b quy trình ki m tra - giám sát theo hư ng nâng cao l c, ch t lư ng ki m tra - giám sát, ki m sốt đư c ch t lư ng ho t ñ ng nh m m c đích an tồn c a ngân hàng Qua đó, q trình ki m tra, giám sát s ñư c th c hi n thư ng xuyên, liên t c ñ c bi t nh ng th i ñi m nh y c m như: sau gi i ngân; th trư ng có s bi n ñ ng v s n ph m, d ch v mà khách hàng ñang kinh doanh; k t thúc năm tài chính; ti n bán hàng v ; khách hàng có hi n tư ng ch m tr g c, lãi; khách hàng tăng, gi m v n u l hay có nh ng thơng tin b t thư ng liên quan ñ n khách hàng; … Vi c tăng cư ng công tác ki m tra, giám sát khách hàng s h n ch đư c ý đ khơng trung th c, l a g t c a khách hàng ñ i v i ngân hàng Trang 81 Vi c ki m tra, giám sát khách hàng ph i ñư c l p thành văn b n có đ y đ ch ký c a khách hàng cán b tín d ng th c hi n Các n i dung ki m tra ph i ñư c th c hi n ñ y ñ , trung th c ph n ánh xác tình hình th c t c a khách hàng t i th i ñi m ki m tra Nh ng thu n l i, khó khăn r i ro ti m n nh ng n i dung c n ñư c quan tâm, ñ c bi t cán b ki m tra ph i có k t lu n hay ý ki n ñ xu t v i lãnh ñ o ngân hàng ñ i v i khách hàng sau ñã ki m tra ch u trách nhi m trư c lãnh ñ o ngân hàng v tính trung th c c a biên b n ki m tra k t lu n hay ý ki n ñ xu t c a 3.3.1.3 ð nh giá tái đ nh giá giá tr TSðB ð i v i tài s n th ch p dùng ñ x lý n g p ph i m t s v n ñ như: thi u tính pháp lý v quy n s h u, vi c ñ nh giá ban ñ u cao,… nh ng kho n n tr thành n x u vi c bán tài s n đ m b o khơng đ thu h i n Vì v y, c n ph i có m t quan đ nh giá tài s n th m ñ nh cho vay, u địi h i ph i xác trung th c Có th m i có th thu h i đ n khách hàng m t kh chi tr Ngân hàng c n tr ng tái ñ nh giá tài s n ñ m b o theo ñ nh kỳ ñ xác ñ nh l i giá tr th c t ñ xác ñ nh l i m c cho vay tương ng v i t ng lo i tài s n, nh m ngăn ng a r i ro V i tài s n ñ m b o máy móc, thi t b s n xu t chuyên dùng, giá tr đ u tư có th l n, nhiên hao mịn vơ hình c a r t l n Hi n nay, NHTM g p nhi u khó khăn lý tài s n ñ thu h i n trư ng h p khách hàng vay v n có tài s n đ m b o máy móc, thi t b chuyên dùng tính kho n r t 3.3.1.4 Hồn thi n qui trình qu n lý x lý n có v n đ M c đích c a qui trình là: - Qui đ nh trình t bư c cơng vi c ñ th c hi n vi c qu n lý x lý kho n n có v n ñ h th ng NHTM - Xác ñ nh trách nhi m, quy n h n c a cá nhân, ñơn v liên quan vi c th c hi n qu n lý x lý kho n n có v n đ Vì v y, ñ ñ t ñư c m c tiêu Vietinbank c n th c hi n c n c i ti n quy trình đ kh c ph c c ñi m sau: Trang 82 - ðang có s trùng l p khơng rõ ràng vi c phân ñ nh ph m vi, phân quy n gi a cán b Phòng Khách hàng, lãnh ñ o phòng cán b Phòng Qu n lý r i ro n có v n đ - Qui trình cịn thi u vi c qui ñ nh th i h n c a t ng cơng vi c c th - Qui trình cịn thi u vi c qui đ nh quy n h n c a c p ñ trì vi c th c hi n qui trình m t cách chu n xác nhanh chóng - Qui trình cịn thi u vi c hư ng d n chi ti t công vi c c th ph i th c hi n trình th c hi n công tác t t ng 3.3.1.5 Xây d ng b c m nang tín d ng cho cán b tín d ng c a ngân hàng C m nang tín d ng v i vai trị hư ng d n cho cán b nh ng v n ñ b n tác nghi p B i ñ c thù c a ho t đ ng tín d ng d a vào quy ñ nh c a pháp lu t, s phát tri n c a s n ph m tín d ng, ln ln bi n đ ng c n c p nh t m t cách k p th i Do c n nhanh chóng nâng c p trang web C m nang tín d ng đ c p nh t k p th i văn b n pháp lý, quy đ nh, quy trình, m u bi u m i ñáp ng yêu c u v ñào t o nghiên c u chuyên môn ng d ng th c t 3.3.1.6 Hồn thi n cơng tác phân lo i n x u a/ Hoàn thi n h th ng x p h ng tín d ng n i b Theo quy ñ nh t i Quy t ñ nh 493/2005/Qð-NHNN, năm 2008, t ch c tín d ng ph i xây d ng xong h th ng x p h ng tín d ng n i b ñ phân lo i n qu n lý ch t lư ng tín d ng Vi c xây d ng h th ng x p h ng tín d ng n i b t i NHTM nói chung t i Vietinbank nói riêng d n đư c tr ng Hi n t i, Vietinbank ñã thi p l p chương trình ch m m t đ ng máy, áp d ng tồn h th ng Tuy nhiên, ñ vi c ch m ñi m tín d ng x p h ng khách hàng b ng chương trình mang tính xác ñ t hi u qu cao nh t, Vietinbank c n quan tâm đ n thơng tin đ u vào c a h th ng ðây y u t quy t ñ nh ñ n y u t thành công c a vi c x p h ng Trang 83 tín d ng doanh nghi p, ch đ u vào có đ xác cao ñáng tin c y (ho c ñã ñư c x lý đ tr nên đáng tín c y) k t qu m i t t Tơi đ t u c u lên đ u tiên b i tính ch t khơng đáng tin c y c a thơng tin liên quan đ n doanh nghi p, đ c bi t thơng tin tài chính: NHNN yêu c u báo cáo tài ph i đư c ki m tốn Nhưng th c t , khơng ph i doanh nghi p có báo cáo tài đư c ki m tốn M t khác, môi trư ng nhi u bi n ñ ng hi n vi c ch tiêu tài chính, thơng tin v tài s n doanh nghi p, môi trư ng kinh doanh c a h s liên t c thay ñ i, n ngân hàng khó mà c p nh t đư c Bên c nh đó, cho dù thơng tin ñư c ki m toán li u r ng có b bóp méo b ng th thu t c a doanh nghi p có th cơng ty ki m tốn Do đó, đ vi c ch m ñi m ph n ánh trung th c tình hình th c t c a khách hàng c n k t h p y u t ngư i quan tr ng; c th s ñánh giá tr c ti p c a nhân viên tín d ng b/ Xây d ng th ng kê v phân lo i n x u Vietinbank c n nhanh chóng u c u phịng ban, chi nhánh th c hi n vi c th ng kê phân lo i n x u theo ngành ngh , khu v c, th i h n vay, lo i hình doanh nghi p, … Vi c th ng kê s giúp cho ngân hàng ph n tìm ngun nhân cho vi c hình thành n x u Qua đó, giúp đ cơng tác d báo phân tích, nh m ñưa quy t ñ nh v h n ch cho vay, tăng trư ng tín d ng d báo liên quan khác 3.3.1.7 Hoàn thi n công tác x lý n x u Trong x lý n x u, theo c n th c hi n bư c tu n t th n tr ng c n thi t, khơng nên nóng v i mà làm x u ñi nh ng m i quan h ñã ñư c thi t l p v i khách hàng, ñ c bi t khách hàng truy n th ng, c th : - Làm rõ th c tr ng kinh doanh, tài s n b o ñ m, thái ñ c a khách hàng: phân tích v kh ph c h i tình hình s n xu t kinh doanh, m c đ tr n , s h p tác c a khách hàng; tình tr ng kh x lý tài s n b o ñ m Trang 84 - L a ch n phương pháp x lý: Vi c l a ch n phương pháp x lý c n áp d ng phù h p v i ñ c thù c a t ng khách hàng kh c a t ng Chi nhánh, ñ m b o hi u qu cao v i chi phí h p lý V i th c tr ng n x u c a ngân hàng thưong m i nói chung t i Vietinbank nói riêng th i m hi n t i có d u hi u gia tăng s lư ng n x u, ñ c bi t hoàn c nh n n kinh t khó khăn hi n Bên c nh đó, n u phân lo i n x u theo ñi u c a Quy t ñ nh 493/NHNN hay xa theo chu n m c qu c t s n x u th c t s cịn tăng lên nhi u Vì v y, Vietinbank c n ph i nhanh chóng nghiên c u đưa vào ng d ng hình th c x lý n x u có tính tiên ti n, áp d ng hi u qu v i m t lư ng l n n x u phát sinh a/ Xây d ng h th ng c nh báo s m ñ i v i kho n n x u phát sinh Các kho n n h n, n x u x y có r t nhi u nguyên nhân t môi trư ng kinh doanh, ñ n nh ng r i ro v phía khách hàng c nh ng y u ch quan v phía ngân hàng cho vay Riêng nguyên nhân ch quan v phía ngân hàng d n đ n n x u h u h t b t ngu n t cơng tác th m đ nh, ki m sốt tín d ng Vì v y, đ ngăn ng a n x u phát sinh, Vietinbank nên xây d ng cho m t h th ng c nh báo s m ñ i v i kho n n x u phát sinh Hi n nay, Vietinbank ñang th c hi n vi c phân lo i n theo quy t ñ nh 493 c a Ngân hàng Nhà Nư c v i nhóm n có m c ñ i r i ro tăng d n, nhóm n đ tiêu chu n, nhóm n c n ý nhóm 3, 4, n x u ð n vay t i ngân hàng không b chuy n sang nhóm n x u, c n ph i thi t l p h th ng c nh báo t n có d u hi u khơng đư c “bình thư ng” mà đ c bi t ý n thu c nhóm ð i v i nhóm n c n ph i s m phân tích tìm ngun nhân có bi n pháp, khơng đ kéo dài th i gian h n d d n ñ n nguy n x u ðó chưa nói đ n vi c phân tích đ nh tính v kh tr n b suy gi m, c lư ng m c ñ t n th t giá tr n g c đ phân vào nhóm n Chính v y, vi c phân lo i n ph i ñư c th c hi n t ñ ng hóa m t cách minh b ch ph n m m qu n lý n tồn h th ng đ cho n h n ph n ánh trung th c h sơ qu n lý vay cân đ i k tốn u c u c nh báo s m n nhóm địi h i ngân hàng cho vay ph i ki m tra tr c Trang 85 ti p thu th p thông tin v khách hàng ñ gi i ñáp câu h i: Nguyên nhân d n ñ n khách hàng ch m tr lãi và/ho c g c Nguyên nhân tr c ti p: l m t thương v , cơng n khơng thu đư c, m t m t ph n th trư ng, s n ph m h ng khơng bán đư c, l a ñ o,… hay nguyên nhân sâu xa: thi u v n ch s h u, l kéo dài, dịng ngân qu âm, đ u tư tràn lan, s d ng v n sai m c đích, d án hi u qu , m t th trư ng ñ u vào, ñ u ra, l c qu n lý y u kém, … Ngoài ngân hàng c n lưu ý phòng ng a th thu t vay ñáo h n n , ph i tìm hi u xem xét th c t ngu n tr n t ñâu N u kho n n nhóm q h n đư c kh c ph c không 30 ngày, ngu n tr n th c ch t t chu chuy n v n kinh doanh lành m nh có th n tâm v tình hình tài c a khách hàng Ngư c l i, n u vi c ch m tr lãi/g c đư c xác đ nh có d u hi u b t n kinh doanh rõ ràng không ph i ch m tr t m th i mà s có nguy m t kh tốn n u ngân hàng khơng có bi n pháp x lý k p th i Lúc này, vi c phát hi n c nh báo s m s có tác đ ng tích c c cho c hai bên (khách hàng vay l n ngân hàng cho vay) đ cịn k p th i gian tìm cách kh c ph c hay chí khơng d n sâu vào nh ng khó khăn nhi u n a N u vi c h n m t kh toán nh t th i tình hình cơng n hay thua l m t lơ hàng đ y lúc nh ng c nh báo hay tư v n t phía ngân hàng r t c n thi t giúp cho khách hàng có đ nh hư ng kinh doanh t t phù h p v i tình hình th trư ng, qua ph c h i kh tốn n vay cho ngân hàng Cịn n u n h n nh ng khó khăn v tài sâu xa vi c c nh báo s m giúp cho c hai bên thơng đ t l n v gi i pháp tr n , th ng nh t l trình x lý n tồn di n Riêng v phía ngân hàng c n xây d ng s n m t ma tr n x lý tín d ng h p lý tùy vào chuy n bi n c a tình hình th c t V i vi c phân lo i n nhóm "nhóm n c n ý" đư c xem m t "nhi t k " ño lư ng c nh báo s m m c ñ r i ro tín d ng t i ngân hàng Cho dù vay l n hay nh , cho vay doanh nghi p hay tư nhân, qu c doanh hay qu c doanh, cho vay có tài s n hay khơng có tài s n kh phát sinh n nhóm 2, nguy chuy n t n nhóm sang n x u h t s c ti m n ñ i v i ngân hàng Vi c xây d ng m t h th ng c nh báo s m ñ i v i kho n n x u phát sinh c n ñư c ñ t bi t quan tâm H th ng ph i bao g m th t c quy trình thích h p đ xây d ng m t h th ng c nh báo toàn di n, bao g m y u t b n, tính đ y đ , c p nh t Trang 86 xác c a thơng tin y u t then ch t b/ Tri n khai th c hi n vi c mua bán n tồn h th ng Vi c nhanh chóng đưa công ty qu n lý n khai thác tài s n AMC c a Vietinbank ñi vào ho t ñ ng s giúp vi c x lý n x u t i chi nhánh tr nên chuyên nghi p hơn, bên c nh cịn gi i phóng th i gian cho cán b phòng khách hàng Công ty Qu n lý n khai thác tài s n s th c hi n nhi m v sau: - Ti p nh n, qu n lý kho n n t n ñ ng tài s n b o ñ m n vay liên quan ñ n kho n n ñ x lý, thu h i v n nhanh nh t - Hoàn thi n h sơ có liên quan đ n kho n n theo quy ñ nh c a pháp lu t trình quan có th m quy n cho phép ngân hàng xóa n cho khách hàng - Ch ñ ng bán tài s n b o ñ m n vay thu c quy n ñ nh ño t c a ngân hàng thương m i theo giá th trư ng - Cơ c u l i n t n ñ ng - X lý tài s n b o ñ m n vay - Phát tri n AMC thành m t cơng ty đa năng, bên c nh ho t ñ ng thu h i n cịn th c hi n ho t đ ng khác mơi gi i mua bán b t đ ng s n hay tư v n vi c tái c u doanh nghi p Như v y s t o u ki n cho cơng ty vi c v a b o ñ m thu h i n ñ ng th i l i t o thêm thu nh p, gi m gánh n ng chi phí cho ngân hàng Hi n nay, Vietinbank thư ng bán kho n n khó địi cho Cơng ty mua bán n c a B Tài Chính ho c Công ty Qu n lý Khi thác tài s n c a Vietinbank Tuy nhiên, hi n d ch v chưa ph bi n, nên c n có nhi u đơn v , t ch c có ch c kinh doanh d ch v này, t o nên s c nh tranh lành m nh giúp cho ngân hàng gi m thi u r i ro thi t h i khâu x lý tài s n thu h i n c/ Nghiên c u ng d ng bi n pháp ch ng khốn hố kho n n x u đây, tơi đ t m c tiêu nghiên c u lên hàng ñ u b i ñây m t k thu t m i khơng nh ng đ i v i Vi t Nam mà cịn đ i v i c th gi i (phương pháp th c s ñư c ng d ng ph bi n M vào ñ u nh ng năm 90) Bên c nh ñó, ñang có s bàn cãi xung Trang 87 quanh vi c li u ch ng khốn có ngu n g c n x u có th c s an toàn cho h th ng kinh t hay khơng ð ng th i, đ có th ch ng khốn hóa đư c n x u c a mình, ngân hàng phát hành c n có m t lư ng n x u đ l n, chia thành gói có đ c tính tương đ ng Bên c nh s khó khăn chưa có hành lang pháp lý Vi t Nam th trư ng ch ng khoán c a chưa ñ m c phát tri n ñ có th bán ch ng khốn có g c kho n n x u m t cách thu n l i Tuy khó khăn v y phương pháp r t hi n ñ i có r t nhi u l i ích cho ngân hàng, b i thơng qua mà ngân hàng có th rút ng n đư c th i gian x lý n x u, tăng kh kho n c a tài s n, cung c p m t phương ti n tài tr m i, gi m đư c chi phí có tính ch t thu tăng thu nh p t thu 3.3.2 Hoàn thi n nâng cao ch t lư ng công tác qu n tr r i ro ð s d ng ngu n v n huy ñ ng có hi u qu đ m b o tính an tồn, lành m nh ho t đ ng c p tín d ng, c n xây d ng m t mơ hình qu n lý r i ro tín d ng phù h p v i Vietinbank Trên s nh ng nguyên t c Basel v qu n lý n x u ñ c thù ho t đ ng tín d ng cho vay t i Vietinbank, nh ng đ nh hư ng có th áp d ng xây d ng h th ng qu n tr r i ro tín d ng sau: • Phân đ nh rõ ch c năng, nhi m v trách nhi m pháp lý c a b ph n quan h khách hàng, qu n lý r i ro tín d ng qu n lý n • Tiêu chu n hóa cán b theo dõi qu n lý r i ro tín d ng ñ ñáp ng yêu c u c a nguyên t c Basel, theo đó, c n xây d ng ñ i ngũ cán b qu n lý r i ro tín d ng có kinh nghi m, ki n th c kh nhanh nh y xem xét, đánh giá đ xu t tín d ng • Xây d ng ch trao đ i thơng tin hi u qu , ñ m b o s liên l c thư ng xuyên, liên t c c p nh t k p th i thông tin tr ng y u gi a b ph n ch c ho t ñ ng c p tín d ng • Nâng cao tính th c ti n kh đánh giá xác c a h th ng x p h ng tín d ng n i b , th c hi n x p h ng tín d ng theo đ nh kỳ trì m t cách liên t c đ làm s xây d ng sách khách hàng v Trang 88 gi i h n tín d ng, áp d ng hình th c b o đ m ti n vay thích h p, đ nh hư ng tín d ng v i t ng khách hàng khác 3.3.3 Các gi i pháp v h th ng thơng tin Vietinbank nên hình thành xây d ng thơng tin tín d ng thành h th ng, theo mơ hình trung tâm thơng tin tín d ng (CIC) c a riêng ngân hàng, trung tâm s t o l p kho d li u v doanh nghi p vay v n xây d ng ñánh giá v ngành s n xu t kinh doanh, làm s phân tích tín d ng Bên c nh vi c ph n ánh th c tr ng h th ng thơng tin ph i có tính d báo, đưa gi i pháp phòng ng a ph n ánh ñư c ñ c thù tình hình kinh t xã h i t i ñ a phương Vi c xây d ng s d a trên: - Ngu n thông tin v khách hàng mà ngân hàng t thu th p đư c - Ngu n thơng tin t trung tâm thơng tin tín d ng (Hi n có trung tâm thơng tin tín d ng c a NHNN trung tâm thơng tin tín d ng tư nhân) - Ngu n thơng tin có đư c t s trao đ i thơng tin v i ngân hàng khác Bên c nh đó, theo tơi h th ng nên dư i d ng m ñ k t n i v i h th ng ngân hàng khác H th ng s s d ng mơ hình ho c cơng c , ph n m m đ phân tích d li u m t cách khoa h c cho d báo cho tương lai 3.3.4 Các gi i pháp v ngu n nhân l c Vi c phát hi n, ñánh giá h n ch k p th i nh ng kho n n x u nguyên nhân gây n x u ñ u có y u t quy t đ nh nhân viên ngân hàng Kh ki m sốt phịng ng a r i ro t thiên tai, ñ ch h a, nh ng r i ro h th ng khơng th đa d ng hóa đư c thu c v b n ch t g n li n v i m i ngành ngh kinh doanh nh t ñ nh r t h n ch , v y ch có th nâng cao hi u qu c a qu n tr r i ro tín d ng b ng cách s d ng ngư i y u t tiên quy t v n hành ch qu n lý n x u m t cách hi u qu M t mơ hình qu n lý n x u có hồn h o, m t quy trình c p tín d ng có ch t ch ñ n m y nh ng ngư i c th đ v n hành mơ hình b h n ch v l c ho c khơng đáp ng đư c u c u v đ o đ c s thi t h i, t n th t cho ngân hàng v n x y ra, th m chí r t n ng n Do đó, gi i pháp v nhân s gi m t vai trò c t y u xây Trang 89 d ng bi n pháp phịng ng a r i ro tín d ng M t s n i dung mà tơi đưa ki n ngh cho Vietinbank – CN ð ng Nai vi c là: - L a ch n nh ng cán b có l c, có trình đ chun mơn đ o đ c t t đ b trí vào b ph n tín d ng Trong cơng vi c ngân hàng, tín d ng m t ngh địi h i ph i có l c v phân tích, đánh giá, tính ch u trách nhi m r t cao có nh ng c m b y nên c n có b n lĩnh đ o đ c ngh nghi p Do c n tiêu chu n hóa cán b ho t đ ng tín d ng theo tiêu chí chun mơn, đ o đ c rõ ràng, làm s đ chu n hóa nâng cao ch t lư ng c a ñ i ngũ cán b làm vi c m t môi trư ng ñ y r i ro ð ng th i c n có k ho ch n d ng phù h p, ñáp ng yêu c u v m r ng m ng lư i, quy mô kinh doanh c a ngân hàng tương lai - B trí đ phân cơng cơng vi c h p lý cho cán b , tránh tình tr ng t i cho cán b ñ ñ m b o ch t lư ng công vi c, giúp cho cán b có đ th i gian nghiên c u, th m ñ nh ki m tra giám sát kho n vay m t cách có hi u qu - Tăng cư ng cơng tác đào t o, tái ñào ñ o, th c hi n ñào t o ñ nh kỳ thư ng xuyên ñ nâng cao trình đ ki n th c kh v n d ng nh ng kinh nghi m, k thu t m i th m ñ nh tín d ng, qu n tr r i ro, nâng cao ch t lư ng tín d ng ðào t o ph i theo ñúng ñ nh hư ng, tr ng ñào t o ng n h n theo chun đ b tr cho cơng vi c tr c ti p hàng ngày, ñào t o nâng cao cho cán b ch ch t ñã ñư c quy ho ch ñ xây d ng b khung cho s phát tri n n ñ nh v ng ch c sau - Xây d ng ch ñ ñánh giá, khen thư ng k lu t d a ch t lư ng tín d ng hi u qu công vi c mà cán b ñó th c hi n M t ñi u t nh cơng tác nhân s , đ c bi t b trí, b nhi m cán b nghi p v tín d ng nh ng cán b khơng th hi n rõ ki n c a th m đ nh tín d ng mà theo ch ñ o c a c p trên, cho dù th c t nh ng kho n vay b q h n, m t v n r t cao nh ng cán b v n ñư c ñ b t vào nh ng v trí lãnh đ o Do khơng th t o l p ñư c s phân ñ nh rõ ràng có trách nhi m tách b ch gi a th m ñ nh quy t đ nh cho vay, khơng có kh đưa k t qu th m ñ nh khách quan trung th c Các quy ñ nh v khen thư ng k lu t ph i ñư c s th ng nh t toàn h th ng ph i ñư c th c hi n Trang 90 nghiêm túc tri t ñ Nh v y m i nâng cao tính ch u trách nhi m quy t đ nh tín d ng c a cán b có liên quan - Th c hi n luân chuy n cán b qu n lý khách hàng ñ gi m tr nh ng tiêu c c nh ng m i quan h ñư c t o l p dài, ñ ng th i giúp t o ñi u ki n cho cán b ti p c n nh ng khách hàng khác s có kh x lý cơng vi c đư c nhanh chóng 3.3.5 Các gi i pháp v ki m tra, giám sát Hi n t i cơng tác ki m tra ki m sốt n i b Vietinbank di n hi u qu công tác ki m tra n i b , th c hi n ki m tra theo ñ nh kỳ, C m Ki m tra ki m soát n i b c n t p trung tăng t n su t ki m tra khách hàng có n x u, đánh giá vi c th c thi bi n pháp qu n lý n có v n đ kh thu h i n Công tác ki m tra n i b c n th c hi n có tr ng m, theo ngành ngh , lĩnh v c ñang ti m n nguy r i ro ñ k p th i ch n ch nh ñ xu t gi i pháp ñ tăng cư ng kh phịng ng a r i ro tín d ng Trang 91 K T LU N V i th c tr ng c a n n kinh t nư c ta nói riêng cu c kh ng ho ng tài ph m vi tồn c u, tình hình n x u c a ngân hàng thương m i ñ a bàn t nh ð ng Nai có d u hi u gia tăng Do ñó, nâng cao kh qu n lý n x u c a ngân hàng nhi m v hàng ñ u c a ngân hàng thương m i D a nh ng s lý lu n qu n lý n x u, r i ro tín d ng qu n tr r i ro tín d ng Lu n văn c a t p trung nghiên c u th c tr ng nguyên nhân x y n x u công tác qu n lý n x u tín d ng t i Ngân hàng TMCP Công Thương Vi t Nam – Chi nhánh ð ng Nai, ch nh ng m t h n ch c n kh c ph c T đó, tơi m nh d n ñưa nh ng gi i pháp c th ñ nâng cao ch t lư ng qu n lý n x u s nh ng quan ñi m ñ nh hư ng m c tiêu giai ño n phát tri n s p t i Tuy nhiên nh ng h n ch v m t ki n th c lý thuy t th c ti n mơi trư ng kinh doanh thay ñ i nhanh chóng, nên ñ tài nghiên c u khơng tránh kh i nh ng thi u sót, h n ch , r t mong s đóng góp ý ki n c a Th y, Cơ Qua xin chân thành c m ơn Gi ng viên, GS.TS Dương Th Bình Minh, ngư i t n tình hư ng d n tơi hồn thành lu n văn này./ TÀI LI U THAM KH O Võ Văn B u (2011), Gi i pháp m r ng nâng cao ch t lư ng tín d ng t i ngân hàng thương m i c ph n Công Thương Vi t Nam – Chi nhánh Khu Cơng nghi p Bình Dương, lu n văn th c sĩ, Trư ng ð i h c kinh t Tp HCM Cơng trình d thi gi i thư ng “Khoa h c sinh viên – Eureka” năm h c 2002 2003, Gi i pháp ñ y nhanh ti n trình x lý ngăn ch n n x u phát sinh c a ngân hàng thương m i, ðoàn Thanh niên C ng s n HCM, Ban Ch p hành Tp HCM ð Th Thu H ng (2001), M t s gi i pháp h n ch n khó địi phát sinh h at đ ng tín d ng c a ngân hàng thương m i ñ a bàn Tp HCM, lu n văn th c sĩ, Trư ng ð i h c kinh t Tp HCM Nguy n Th Liên Hoa, Hi p c Basel m i v n ñ ki m soát r i ro NHTM, T p chí PTKT, s 6/2008 Tr n Huy Hồng - ch biên (2010), Qu n tr ngân hàng, Nhà xu t b n lao ñ ng xã h i Tr m Th Xuân Hương (2002), Các gi i pháp góp ph n x lý tài s n th ch p t n ñ ng nh m thu h i n cho ngân hàng thương m i nư c ta hi n nay, ñ tài nghiên c u khoa h c c p trư ng, Trư ng ð i h c Kinh t Tp HCM Tr m Th Xuân Hương (2004), Các gi i pháp nâng cao ch t lư ng tín d ng c a ngân hàng thương m i Vi t Nam ti n trình h i nh p qu c t , ñ tài nghiên c u khoa h c c p trư ng, Trư ng ð i h c Kinh t Tp HCM Nguy n Văn Lương, Nguy n Th Nhung, Vi c x lý n x u trình tái c u NHTM Vi t Nam, H c vi n Ngân hàng – Phân vi n Tp HCM Tr n Ng c Minh, Th c tr ng m t s gi i pháp x lý n x u ñ a bàn Tp HCM, NHNN Tp HCM 10 NHNN Vi t Nam (2005), Quy t ñ nh 493/2007/Qð-NHNN ngày 22/4/2005 v phân lo i n , trích l p s d ng d phịng đ x lý r i ro tín d ng ho t ñ ng ngân hàng c a TCTD 11 NHNN Vi t Nam (2007), Quy t ñ nh 18/2007/Qð-NHNN ngày 27/4/2007 v vi c s a ñ i, b sung m t s ñi u c a Quy t ñ nh s 493/2005/Qð-NHNN ngày 22/4/2005 12 Quy trình nghi p v tín d ng c a Ngân hàng TMCP Cơng Thương Vi t Nam 13 T p chí Nghiên c u Tài k tốn (2010, 2011) 14 T p chí Ngân hàng (2010, 2011) 15 T p chí Th trư ng tài ti n t (2009, 2010, 2011) 16 T p chí Thương m i (2010, 2011) 17 Tr n Ng c Thơ – ch biên (2005), Tài doanh nghi p hi n ñ i, Nhà Xu t b n Th ng Kê 18 Nguy n Th Xuân Trang (2009), Ki m soát n x u c a h th ng ngân hàng thương m i ñ a bàn Tp HCM, lu n văn th c sĩ, Trư ng ð i h c kinh t , TP HCM 19 Nguy n Thành Trung (2009), Gi i pháp gi m n h n n x u t i ngân hàng thương m i c ph n Xu t nh p kh u Vi t Nam ñ a bàn Tp HCM, lu n văn th c sĩ, Trư ng ð i h c kinh t , Tp HCM 20 Nguy n Võ H ng Vân (2011), Qu n tr r i ro tín d ng t i chi nhánh ngân hàng thương m i c ph n Cơng Thương Vi t Nam đ a bàn t nh ð ng Nai, lu n văn th c sĩ, Trư ng ð i h c kinh t , TP HCM 21 Nguy n Th Thanh Vân (2005), Các y u t nh hư ng ñ n kh thu h i n c a ngân hàng thương m i ñ a bàn Tp HCM, lu n văn th c sĩ, Trư ng ð i h c kinh t TP HCM 22 V ngân hàng – Ngân hàng nhà nư c (2007), Qu n lý n x u – nguyên t c Basel v qu n lý n x u, B n tin thông tin tín d ng c a NHNN, s đ n s 14 năm 2007 23 Website: www.sbv.gov.vn www.vneconomy.com.vn www.google.com.vn www.cafef.vn ... ð ng Nai có ti n thân Ngân hàng Thành ph Biên Hịa, sau đư c chia tách thành 03 ngân hàng: Ngân hàng Công Thương Vi t Nam – CN ð ng Nai, Ngân hàng Ngo i Thương Vi t Nam – CN ð ng Nai Ngân hàng. .. t ñ ng Ngân hàng Thương m i C ph n Công Thương Vi t Nam Ngân hàng TMCP Công Thương Vi t Nam (VietinBank) ngân hàng thương m i l n, gi vai trò quan tr ng, tr c t c a ngành ngân hàng Vi t Nam Vietinbank... N LÝ N X U T I NGÂN HÀNG PH N CÔNG THƯƠNG VI T NAM – CHI NHÁNH ð NG NAI 2.1 Khái quát v NH TMCP Công Thương Vi t Nam – Chi nhánh ð ng Nai 2.1.1 L ch s hình thành phát tri n c a NH TMCP Công Thương