B GIÁO D C VÀ ÀO T O TR NG I H C KINH T TP.HCM NGUY N NG C LOAN GI I PHÁP PHÒNG CH NG R A TI N QUA H TH NG NGÂN HÀNG VI T NAM Chuyên ngành : Tài – Ngân hàng Mã s : 60.31.02.01 LU N V N TH C S KINH T NG IH NG D N KHOA H C: PGS.TS TR N HUY HOÀNG TP H CHÍ MINH – N M 2013 i L ình nghiên c u c công b t i b t c Lu c hồn thành sau q trình h c t p, nghiên c u th c ti n, kinh nghi m b i s t n tình ng d n c a PGS - TS Tr n Huy Hồng Tơi xin ch u m i trách nhi m v l a TP H Chí Minh, ngày 03 tháng 11 n m 2013 Tác gi lu Nguy n Ng c Loan ii L IC Tôi xin chân thành c ý Th ã t n tình gi ng d y, truy th i gian h c t p t i h c Kinh t TP H Chí t nh ng ki n th c quý báu cho su t ng c bi t, xin chân thành c PGS – TS Tr n Huy Hoàng ng d n cho tơi hồn thành lu Nguy n Ng c Loan ã iii M CL C Trang Trang ph ìa L L M Danh m tt Danh m , bi Danh m ình v L À PHÒNG CH 1.1 ÀNG Nh 1.1.1 Khái ni m r a ti n 1.1.2 Các hình th c r a ti n 1.1.3 Chu trình r a ti n 1.2 1.3 Ho àng 13 1.3.1 Khái ni m r a ti n qua h th ng ngân hàng 13 1.3.2 Các d u hi u nh n bi t r a ti n qua h th ng ngân hàng 13 1.3.3 N i dung phòng ch ng r a ti n qua h th ng ngân hàng 16 1.4 Các t 1.5 Ho ia phòng ch òng ch ên ph ên th 17 22 iv 1.5.1 Ho ng phòng ch ng r a ti n 1.5.2 Ho ng phòng ch 25 1.5.3 Ho ng phòng ch 26 K M 22 26 G 2: TH ÒNG, CH QUA H ÀNG VI 2.1 27 òng, ch hàng Vi 2.2 27 T òng ch ua h àng Vi Nam……………………………………………………………………………… 29 2.3 Th àng Vi 2.4.1 Nh ng k t qu 2.4.2 Nh ng t n t i, h n ch 37 K ã 31 c 33 45 ÒNG, CH R ÀNG VI 3.1 Gi 3.2 Các gi 3.3 47 47 51 Các gi i pháp v phía NHTM 52 3.3.1 Các gi i pháp liên qu 3.3.2 Gi i pháp v n ngu n nhân l c 52 v n hành, qu n tr h th ng 53 K 66 K 67 v PH 70 PH 72 TÀI LI U THAM KH O vi DANH M C CÁC T VI T T T TI NG ANH AML (Anti – Money Laundering): ch ng r a ti n AMLO (Anti – Money Laundering Office) hay AMLC (Anti – Money Laundering ng r a ti n APG (Asia Pacific Group): Nhóm Châu Á – Thái Bình D CDD (Customer Due Diligence): yêu c àng FATF (Financial Action Task Force): L c nhi m tài v ch ng r a ti n FIU (Financial Intelligence Unit) tình báo tài GPML (Global Programme against Money – Laundering) trình tồn c u v ch ng r a ti n IMF (International Moneytary Fund): Qu ti n t qu c t KYC (Know your customer): Bi t v khách hàng c a ODC (Office on Drugs anh Crime): òng Ma túy T i Ph m UNODC (United Nations Office on Drugs anh Crime): túy t i ph m c a Liên H p Qu c òng ch ng ma vii DANH M C CÁC T VI T T T TI NG VI T CSTT: sách ti n t G7 c công nghi u c a th gi i bao g Anh, Hoa K , Canada LHQ: Liên H p Qu c LR: Liberty Reserve NHTW NHNN c NHTM PCRT: phòng ch ng r a ti n TCTC: t ch c tài TCTD: t ch c tín d ng i c, Ý, Nh t, viii DANH M C CÁC B NG, BI U B àng b ph v 24 B 32 B – 2012 (s 33 B 55 B 58 Bi Bi – 2011 24 – 2012 (T USD) 40 Bi 43 ix DANH M C CÁC HÌNH V Hình 1.1: Chu trình r Hình 2.1: Quy trình phịng ch ng r a ti n t i Vietcombank 30 61 ch ng t ph i cung c i v i lo i giao d ngh v n c gi i thích, thuy t ph c giao d ch xác n i dung ch ng t giao d ch i v i lo i giao d ch mà ngh , m c dù nhân viên ã yêu c u th c hi n l hàng v n khơng th c hi n ho c có th c hi , c tránh vi tình né n thông tin Các giao d ch mà qua thông Khách hàng ho tin nh n bi t khách hàng ho c hàng y quy n th c hi n giao d ch mà qua xem xét v nhân viên ngân hàng bi kinh t pháp lý c a giao d ch có th c khách c ho c nghi ng s ti n có ngu n g c t ho t ng t i ph m ho c m i liên h gi a bên tham gia giao m d ch v i ho ph m (thông tin v khách hàng mà nhân ng ph m t i ho c có liên quan t i t c v c s d ng nh m cho ho ng t i viên bi t có th t truy n hình, báo, ch c, cá nhân có danh sách c nh báo Các giao d c th c hi n theo l nh hay y quy n c a cá nhân, t ch c n ho ng t i ph m n m danh sách cá nhân, t ch c có liên quan t i kh ng b tài tr kh ng b B Cơng an ch trì l p theo quy 62 nh c a pháp lu t Các giao d ch mà qua thông tin nh n d ng ho c qua xem xét v kinh t pháp lý c a bên tham gia giao d ch, ngân hàng có th c m i liên h gi a bên tham gia giao d ch v i ho ng t i ph m ho c có liên quan t i cá nhân, t ch c nêu Giao d ch g i ti n, rút ti n hay chuy n ti c th c hi n b i m t cá nhân hay t ch ã n ho ng b t h p i Khách hàng thuy t ph c ngân Khách hàng ch hàng không báo cáo giao d ch ph c ngân hàng không báo cáo giao d ch v c có th m quy n ngh , thuy t , báo cáo giao d ch có giá tr l ng h p báo cáo khác liên quan t i phòng ch ng r a ti n theo quy nh c a pháp lu nh n i b c a ngân hàng Các t ch c, cá nhân tham gia Các cá nhân, t ch c tham gia giao d ch giao d ch v i s v i s ti n có giá tr l ti n l n không phù h p v i thu nh p, ho ng kinh doanh c a t x ng ho c không liên quan t i ho ng ngày hay b t c ho ch c, cá nhân ng ng h p a ngân hàng Các t ch c ch ng khoán chuy n ti n không phù h p v i ho ng kinh 63 doanh ch ng khốn Các cơng ty b o hi n bù ho c chi tr b o hi m v i s ti n l n cho m t khách hàng (3 l n/tháng, s ti n t t Khách hàng m ng tr lên/l n) nhi u tài c ho c có kho n t i chi nhánh c a ho ngân hàng tài kho n t i chi nhánh t nh khác mà khu v c ho c có ho ng kinh doanh ng kinh doanh t nh mà m khơng có liên quan t i ho ng c a khách hàng Tài kho n c a khách hàng Tài kho n c a khách hàng không giao không giao d ch m d ch m giao d ch tr l i mà khơng có khách hàng khơng gi i thích h p lý lý h p lý; tài kho n c a ho khách hàng không giao d ch 10 Tài kho n khách hàng không giao d ch t nhiên nh ng tr l i t nhiên nh c m t kho n ti n g i ho c chuy n ch tr l i mà c m t kho n ti n g i ho c chuy n ti n có giá tr l n ti n có giá tr l n 11 Doanh nghi Doanh nghi p có v c ngồi chuy n ti n c ngồi vịng ngày làm vi c c chuy n ti n c sau nh n ho c th cv có nghi ng sau nh c chuy n ti c ngồi khơng phù h p v i ho doanh nghi ng kinh doanh; m khác mà ngân hàng th y cv c sau ho c sau nh t u c ti n c chuy n vào tài kho n m c t i ngân hàng Vi t Nam chuy n ti c Doanh nghi sau nh c ti n t kho n ti n chi tr c ngồi tốn c theo 64 c chuy n vào tài h ng, giao d ch không phù h p v i kho n m t i ngân hàng Vi t ngành ngh kinh doanh Gi y ch ng Nam nh c ho t ng nh t c a doanh nghi p 12 Các d u hi u khác Giao d ch c a khách hàng có d u hi u vi ph m trình t , th t khách hàng b nh, c, quy trình ph i th c hi n S d ng tín d th c tài tr i khác có giá tr l n, chi t kh u v i giá tr cao nh m chuy n ti n gi a qu c gia giao d n ho ng ng xuyên c a khách hàng Chuy ng ti n l n t tài kho n ngo i t c a doanh nghi sau nh c c kho n ti n nh c chuy n vào b ng chuy n ti n t , séc, h i phi u Khách hàng cá nhân ho c t ch c liên quan t i hành vi t i ph ã i báo gi y, báo m ng, truy n hình, phát ph ti i chúng khác Khách hàng yêu c u vay s ti n t b ng b o hi m b ng h p t l n 65 sau tốn phí b o hi m Thơng tin v kho n v n góp nghi p v tài tr thuê tài ho c a khách hàng không rõ ràng, minh b ch v ngu n g c Thông tin v tài s n th ch p, c m c c a khách hàng xin vay v n không rõ ràng, minh b ch v ngu n g chuy c i nhi u l n, thông tin gi y t s h u có mâu thu n ho c không rõ ràng - Gi i pháp v h th ng công ngh h tr : H th ng PCRT c n ph i có module thi t y u Filtering: ng n ch n t c th i Profiling dành cho phân tích sau: i v i Profiling: Các ví d v k ch b n r a ti n nh m cài h th ng, ki m nghi m k t qu t k ch b n ang thu th p t t c giao d ch nghi ng v i tham s xác giao d ch l n h t vào c xây d ng; ph c v cho vi c profiling; quy t c nh thành ph n c a k ch b n (ví d : tài kho n có 300 tri ng; khách hàng có nhi u h ngân hàng; danh sách khách hàng en, n tài kho n t i c, qu c gia không h p tác v r a ti n t ch c có uy tín cung c p hàng n m… i v i Filtering: Quy trình c nh báo Filtering; h tr CDD; x p h ng r i ro d a ma tr n r i ro, ma tr n r i ro ph i c xây d ng d a trên: s n ph m d ch v c a ngân hàng mà khách hàng s d ng, qu c gia khách hàng trú - H p tác ch t ch v i b ph n thu c ngân hàng, NHNN, C công an c có th ch ng n m b c nh ng thông 66 tin v c s c nh báo s m nh c th c hi n giao d ch v i khách hàng k p th i x lý giao d ch có d u hi u ph m pháp liên quan nr a ti n K T LU ã trình bày m t s gi i pháp phòng, ch ng r a ti n qua h th ng ngân hàng Vi t Nam Nh ng gi c trình bày theo ph m vi ch c hi u qu ho ti n c n có s ph i h nh t c ng b gi a B , ngành, c c có th m quy n ng phịng, ch ng r a i s ch o th ng 67 K T LU N Lu ên c -m òng, ch ho àng òng, ch phòng, ch Trên th c t , ho cơng vi ịi h tr ên quan, nâng cao tinh th ành công v th tài tr kinh t ch Qua trình nghiên c M àx , lu ã à, hoàn thi n h th ng pháp lu t v ch ng r a ti n theo tiêu chu n qu c t ; s thành l t Nam tr thành thành viên th c c a FATF; òng, ch ng r a ti n tr c thu c Chính ph Hai là, t o l ng kinh t thích h p nh m giúp h n ch kh dòng “ti n b o ng tra, giám sát h th ng ngân hàng Ba là, xây d ng th c thi bi n pháp mang tính tác nghi p t i NHNN NHTM nh m phát hi n ho ng r a ti n qua h th ng ngân hàng Tuy nhiên, vi c xem xét l a ch n gi i pháp tùy thu c vào tình hình th c t m riêng có c a t ng NHTM V nghiên c u c trình bày ch tài ph c t mang tính ch quan V i ki n th c, kh h n ch , r t mong nh c nh ng ý ki c hoàn thi n mang tính th c ti n Xin chân thành c n nhi u l n tài i gian quý th lu n DANH M C TÀI LI U THAM KH O Ti ng Vi t Lu t t ch c tín d ng (2007) Lu t phòng, ch ng r a ti n (2012) Ngh nh s 116/3013 -CP v phòng ch ng r a ti n (2013) ng r a ti n tài tr kh ng b - Kinh nghi m c am ts c khu v c”, T p chí Ngân hàng (s 9), tr.15-20 Nguy n H i Bình (2005), “Phịng, ch ng r a ti n th gi i m t s ý áp d ng t i Vi t Nam”, T p chí Ngân hàng, (s 11), tr 3-9 Nguy n Th Ng c Trang (2005), “Ch ng r a ti n ch t hóa dịng chu chuy n v n qu c t ”, T p chí kinh t phát tri n, s 186, tr 20-26 Nguy n Tr ng Hoài, Nguy n Hoài B o (2005), “R a ti n tr ng i cho phát tri n kinh t ”, T p chí kinh t phát tri n, (s 186), tr.9-11 Paul Allan Schott (2007), ng d n tham kh o v ch ng r a ti n tài tr i kh ng b Tr n Huy Hồng, Tr n Th ịng ch ng r a ti n Vi t Nam”, T p chí kinh t phát tri n, (s 186), tr.14-18 10 Tr n Ng ng r a ti ng ai?”, T p chí kinh t phát tri n, (s 186), tr.5-7 11 Tr n Th l i d ng r a ti n, tài tr kh ng b t h th ng chuy n ti n ng m hành u ch nh”, T p chí Ngân hàng, (s 16), tr.18-22 12 R a ti n t ”, T p chí kinh t phát tri n, (s 177), tr 9-11 13 o, Kim Anh (2010), “Phòng, ch ng r a ti n kinh nghi m c h c cho Vi t Nam”, T p chí ngân hàng, (s 1), tr.16-20 Ti ng Anh c 14 Development Prospects Group, World Bank (2010), Outlook for Remittance Flows 2010-11 – Migration anh Development Brief 12.USA 15 FATF (2009), Methodology for Assessing Compliance with the FATF 40 Recommendations anh the FATF special Recommendations, USA 16 World Bank (2009), Stolen Asset Recovery, USA PH L C 40 khuy n ngh v ch ng r a ti n c a FATF: KHUY N NGH N I DUNG Các h th ng pháp lý Khuy n ngh 1, - Ph m vi c a t i ph m hình s r a ti n Khuy n ngh - Các bi n pháp t m th i t ch thu Các bi nh ch tài lo i hình phi tài th c hi n nh ng a ho - C p nh t, theo dõi thông tin v Khuy n ngh 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12 ng r a ti n tài tr kh ng b gi h Khuy n ngh 13, 14, 15, - Báo cáo giao d tuân th Khuy n ngh 17, 18, 19, - Các bi n pháp khác nh 16 n r a ti n tài tr kh ng b 20 - Các bi n pháp c n ph i ti Khuy n ngh 21, 22 không tuân th ho c tuân th i v i qu c gia khuy n ngh c a FATF Khuy n ngh 23, 24, 25 - Qu n lý giám sát Các bi n pháp t ch c bi n pháp khác c n thi t h th ng ch ng r a ti n tài tr kh ng b Khuy n ngh 26, 27, 28, 29, 30, 31, 32 l cc ah m quy n, quy n h n ngu n Khuy n ngh 33, 34 - Tính minh b ch c a pháp nhân tho thu n pháp lý H p tác qu c t Khuy n ngh 35 - Khuy n ngh 36, 37, 38, - H tr c qu c t 39 Khuy n ngh 40 khuy n ngh - Các hình th c h p tác khác c bi t (SR) v ch ng tài tr cho kh ng b g m: SR I Phê chu n th c hi n c a Liên h p qu c SR II Hình s hố hành vi tài tr cho kh ng b r a ti n kèm theo SR III Phong to t ch thu tài s n c ng kh ng b SR IV Báo cáo giao d n ch ngh ng b SR V H p tác qu c t SR VI Chuy n ti n thay th SR VII Chuy n ti nt SR VIII Các t ch c phi l i nhu n SR IX.V n chuy n ti n m t qua biên gi i (ban hành ngày 22/10/2004) PH L C M t s v án r a ti n th gi i - M t nh ng v s m nh t n i ti ng nh hàng b ph t vi ph nh lu t l ng h p Ngân hàng Boston M vi n vi c ngân n ho ã ng r a ti n t i M c yêu c u ph i tuân th ch t ch ch ng t giao d ti p t c giao d ch v mà khơng h n c ngồi, bao g m c h ng t nt i lý c a ghiêm tr nhánh c ã ti p t c th c hi n nh ng giao d ch v i nh ng t i ph m n i ti ng qua nhi ng nhân v b ã th c hi n nh ng phi v kinh doanh ng s ã không báo cá ch ng t c a nh ng giao d ch m c lo i tr lu t l v nh i th c hi c u v phòng, ch ng r a ti nh, lu t l nên cu ã b k t án b ph t 500.000 USD - V r a ti n Liberty Reserve Theo B r a ti n l n nh t c cM t n Liberty Reserve thành l ti th kho “phí b ài kho ùng, ày khơng th toàn th àx m ã th “qu Liberty Reserve ch d l àm àng cho th ìm ên ngày sinh h Th ày s m ên th ày s ịn g chuy ài kho cơng ngh àng khác b tài kho ùng có th khác ho ài kho ùng tài kho m àng có th qua tốn t tài kho àng, phi n phát hành hay chuy ày s àng mà s bên th ày Bên th phí tr án ti àng ph ài ên th ên t d chuy th ên, tính ch c ành trung tâm giao d ình chuy àng có th tr hàng ài kho ài cho ho n cơng m Hình: Giao d b ti n o Liberty Reserve V c ub ng Thái Lan tham nh th c hi n hành vi r a ti Lan nghi ng c u b ã u tra làm rõ nh i khác Lý c tr c c u USD) l nh t ch biên toàn b k c tài s n minh ài kho tri i cao Thái ng Y t Rakkiat Sukthana l m d ng ch c quy 233,88 tri c u gi m tài s n gi Trong s ài kho àng có ngu ài s ên c àng c tài kho ý thân Udornsathit, em v Rakkiat cho bi ày t lo ng ì Theo thơng tin t ù t Pitsanukorn khơng th án, s ã th tài kho ình Bên c gi ch ìl ti òng b ày Biên b b ã ph ì Rakkia ph ên, ơng khơng có b : "N ịng ìl có th tài kho Pitsanukorn có ngh òn phát hi ài kho àr àng Krung Thai c Surakanya, v Surakanya cho bi ùng ch cu àr tri ài M tài kho ình 15,4 Macao Tuy nhiên, ã thua n 17 tri ìv Rakkiat cho bi án phát hi òng b òng b tồ án phát hi tri à Surakanya Ơng ãnh ã giúp ơng gây qu ,c ãh ã nhanh chóng ì Udon Thani Tồ ịn m ... qua ngân hàng Th c tr ng ho ng phòng, ch ng r a ti n qua h th ng ngân hàng Vi t Nam th i gian qua Gi i pháp phòng, ch ng r a ti n qua h th ng ngân hàng Vi t Nam 3 NH R À PHÒNG CH H 1.1 NGÂN HÀNG... th ng ngân hàng Vi t Nam ho ng ch ng r a ti n - xu t gi phòng ch ng ho ng r a ti n qua h th ng ngân hàng Vi t Nam ng ph m vi nghiên c u - ng nghiên c u: PCRT qua h th ng ngân hàng Vi t Nam Ph... Thông qua h th ng ngân hàng “ng m”: T i m t s ng hi u qu nh c, h th ng ngân hàng mà l ng nh i c t i qu c gia t n t i h th ng ngân hàng khơng th c g i ngân hàng “ng m” H th ng ngân hàng ng m ho ngân