B GIÁO DC VÀ ÀO TO TRNG I HC KINH T TP.HCM PHM TH M HNH GIIăPHÁPăHNăCHăRIăROăTRONGăTẨIăTRă XUTăKHU SAUăGIAOăHẨNGăTIăNGÂN HÀNG THNGăMIăCăPHNăCÔNGăTHNGăVITăNAM Chuyên ngành: Kinh t tài chính – Ngân hàng Mã s: 60340201 LUNăVNăTHCăSăKINHăT NGI HNG DN KHOA HC: PGS.TS Trn Hoàng Ngân TP. H Chí Minh – Nm 2012 LI CAM OAN       Tôi xin cam đoan lun vn này là công trình t bn thân biên son và nghiên cu. S liu chính xác rút trích t ngun đáng tin cy. Kt qu nghiên cu không sao chép ca tác gi khác. Tác gi ký tên MCăLC    Trang ph bìa Li cam đoan Mc lc Danh mc các t vit tt Danh mc các bng, biu đ, s đ Li m đu Trang Chngă1 TNGăQUANăVăRIăROăTRONGăTẨIăTRăXUT KHUăSAU GIAO HÀNG TIăCÁCăNGỂNăHẨNGă THNGăMI 1 1.1 Cácăphngăthcăthanhătoánăqucăt 1 1.1.1 Phng thc ghi s 1 1.1.1.1 Khái nim 1 1.1.1.2 S đ giao dch 1 1.1.1.3 c đim 1 1.1.2 Phng thc chuyn tin 2 1.1.2.1 Khái nim 2 1.1.2.2 S đ giao dch 2 1.1.2.3 c đim 4 1.1.3 Phng thc nh thu 5 1.1.3.1 Khái nim 5 1.1.3.2 S đ giao dch 5 1.1.3.3 c đim 6 1.1.4 Phng thc tín dng chng t 7 1.1.4.1 Khái nim 7 1.1.4.2 S đ giao dch 7 1.1.4.3 c đim 8 1.2 HotăđngătƠiătrăxutănhpăkhuăcaăngơn hàng 9 1.2.1 Tài tr nhp khu 9 1.2.2 Tài tr xut khu 9 1.3 TƠiătrăxutăkhuăsauăgiaoăhƠng 10 1.3.1 Khái nim 10 1.3.2 c đim 10 1.3.3 Vai trò ca xut khu sau giao hàng 11 1.3.3.1 i vi ngân hàng thng mi 11 1.3.3.2 i vi doanh nghip xut khu 11 1.3.3.3 i vi nn kinh t 12 1.3.4 Các hình thc tài tr xut khu sau giao hàng 12 1.3.4.1 Chit khu hi phiu 12 1.3.4.2 Chit khu b chng t 13 1.3.4.3 Bao thanh toán 15 1.4 Riăroătrongăhotăđngătài trăxutăkhuăsau giao hàng 17 1.4.1 Ri ro xut khu sau giao hàng 18 1.4.1.1 Khái nim 18 1.4.1.2 Ri ro thng mi 19 1.4.1.3 Ri ro kinh t - chính tr 19 1.4.2 Ri ro hot đng 20 1.4.2.1 Khái nim 20 1.4.2.2 Ri ro gian ln 20 1.4.2.3 Ri ro do đi ng nhân s 21 1.4.2.4 Ri ro h thng x lỦ ni b 22 1.4.3 S cn thit hn ch ri ro trong tài tr xut khu sau giao hàng 23 1.4.4 Bài hc kinh nghim t công tác phòng nga ri ro trong tài tr xut khu sau giao hàng ca các ngân hàng thng mi trên th gii 23 1.4.4.1 Thm đnh và la chn khách hàng 23 1.4.4.2 Qun lỦ ri ro tín dng 23 1.4.4.3 Qun lỦ ri ro giao dch – tác nghip 24 Ktălunăchngă1 24 Chngă2 THCăTRNGăRIăROăTRONGăHOTăNGăTẨIă TRăXUTăKHUăSAU GIAOăHẨNGăTIăNGÂN HÀNG TMCP CÔNGăTHNGăVITăNAM 26 2.1 TngăquanăvăNgơnăhƠngăTMCPăCôngăThngăVităNam . 26 2.1.1 Lch s hình thành và phát trin ca Ngân hàng TMCP Công Thng Vit Nam 26 2.1.1.1 Nhng ct mc lch s 26 2.1.1.2 Tm nhìn – S mnh - Thành tích đt đc 27 2.1.2 Kt qu hot đng kinh doanh ca Ngân hàng TMCP Công Thng Vit Nam t 2009 đn 2012 28 2.1.2.1 Công tác huy đng vn 28 2.1.2.2 Công tác s dng vn 30 2.1.2.3 Kt qu kinh doanh 31 2.1.3 C cu t chc ca Ngân hàng TMCP Công Thng Vit Nam 32 2.1.4 C cu t chc qun lỦ ri ro ca Ngân hàng TMCP Công Thng Vit Nam 32 2.2 ThcătrngăhotăđngătƠiătr thngămiăvƠătƠiătrăxut khuăsau giao hƠngătiăNgân hàng TMCP CôngăThng VităNam tănmă2009ăđnănmă2012 33 2.2.1 Nghip v thanh toán quc t và tài tr thng mi 33 2.2.2 Nghip v thanh toán quc t - tài tr xut khu sau giao hàng 35 2.2.2.1 Chit khu b chng t xut khu 35 2.2.2.2 Bao thanh toán xut khu 40 2.2.3 Kt qu thc hin nghip v thanh toán quc t và tài tr xut khu sau giao hàng 43 2.3 ThcătrngăriăroătƠiătrăxutăkhuăsauăgiaoăhƠng ti Ngân hàng TMCP CôngăThng VităNam 47 2.3.1 Ri ro thng mi 48 2.3.2 Ri ro kinh t - chính tr 51 2.3.3 Ri ro hot đng 51 2.3.3.1 Ri ro do gian ln 51 2.3.3.2 Ri ro do đi ng nhân s 54 2.3.3.3 Ri ro do h thng x lỦ ni b 55 2.4 NguyênănhơnăgơyăriăroătƠiătrăxutăkhuăsauăgiaoăhƠng 56 2.4.1 Nguyên nhân khách quan 56 2.4.1.1 S khó khn ca nn kinh t toàn cu 56 2.4.1.2 Thc trng môi trng kinh t - pháp lỦ Vit Nam 57 2.4.1.3 S hn ch ca khách hàng 60 2.4.2 Nguyên nhân ch quan 62 2.5 ánhăgiáăcôngătácăphòngănga riăroătƠiătrăxut khuăsau giao hƠngătiăNgơnăhƠngăTMCPăCôngăThngăVităNam 63 2.5.1 Công tác qun lỦ ri ro hot đng ti Ngân hàng TMCP Công Thng Vit Nam 63 2.5.2 Hot đng phòng nga ri ro tài tr xut khu sau giao hàng ti Ngân hàng TMCP Công Thng Vit Nam 67 Ktălunăchngă2 69 Chngă3 GIIăPHÁPăHNăCHăRIăROăTRONG TẨIăTR XUTăKHU SAUăGIAOăHẨNGăTIăNGÂN HÀNG TMCPăCÔNGăTHNGăVIT NAM 70 3.1 nhăhngăphátătrinăhotăđngăthanhătoánăquc tăvà tƠiătrăthngămiătrong thiăgianătiătiăNgân hàng TMCPăCôngăThngăVităNam 70 3.2 GiiăphápăhnăchăriăroătrongătƠiătrăxutăkhuăsauăgiao . hàng tiăNgơnăhƠngăTMCPăCôngăThngăVităNam 71 3.2.1 Các gii pháp qun lỦ ri ro chit khu b chng t và bao thanh toán 71 3.2.1.1 Gii pháp qun lỦ ri ro chit khu b chng t L/C-D/P-D/A 71 3.2.1.2 Gii pháp qun lỦ ri ro chit khu b chng t chuyn tin 72 3.2.1.3 Gii pháp qun lỦ ri ro bao thanh toán 72 3.2.2 Gii pháp phòng nga ri ro khi thc hin nghip v tài tr xut khu sau giao hàng 72 3.2.2.1 Gii pháp phòng nga ri ro thng mi 72 3.2.2.2 Gii pháp phòng nga ri ro kinh t chính tr 74 3.2.2.3 Gii pháp phòng nga ri ro do gian ln, bên th ba 75 3.2.2.4 Gii pháp v nhân s 77 3.2.2.5 Gii pháp v h thng qun lỦ - kim soát ri ro 79 3.2.2.6 Gii pháp v phi hp x lỦ ri ro – gim thiu ri ro kin tng hp đng 79 3.3 Cácăkinăngh 80 3.3.1 i vi Chính ph 80 3.3.1.1 To dng môi trng kinh t - pháp lỦ thun li cho phát trin xut khu 80 3.3.1.2 Nâng cao k lut th trng – đo đc kinh doanh 82 3.3.1.3 Phát huy vai trò ca c quan lưnh s  nc ngoài 83 3.3.1.4 in toán hóa hot đng ca các thc th trong nn kinh t 83 3.3.2 i vi Ngân hàng Nhà nc 84 3.3.2.1 Xây dng h thng vn bn pháp lut đy đ và thng nht 84 3.3.2.2 B sung cnh báo ri ro tài tr thng mi trong chc nng hot đng ca CIC 84 Ktălunăchngă3 85 Ktălun 86 TƠiăliuăthamăkho Phălc DANHăMCăCÁCăTăVITăTT CIC: Credit Information Center (Trung tâm thông tin tín dng NHNN Vit Nam) D/P: Document against Payment (Giao chng t thanh toán ngay) D/A: Document against Acceptance (Giao chng t thanh toán sau) EU: European Union (Cng đng châu Âu) FCI: Factors Chain International (Hip hi các nhà Factor quc t) ICC: International Chamber of Commerce (Phòng thng mi Quc t) IFG: International Factors Group (T chc các nhà Factor quc t) INCAS: Incombank’s Advanced System (H thng tiên tin ca Ngân hàng TMCP Công thng Vit Nam) L/C: Letter of Credit (Th tín dng/Tín dng chng t) OFAC: Office of Forein Assets Control (C quan kim soát tài sn  nc ngoài) T/T: Teletraphic Transfer (Chuyn tin bng đin) TMCP: Thng mi c phn UCP: The Uniform Custorm and Practice for documentary (Các quy tc thc hành thng nht v tín dng chng t) URC: The Uniform Rules for Collection (Các quy tc thng nht v nh thu) WTO: World Trade Organization (T chc thng mi th gii) DANHăMCăCÁCăBNG,ăBIUă,ăSă BNG  2.1:       Ngân hàng TMCP Công 9-2012 BIUă 2.1:   2.2:   2.3:   2.4:  -2012  2.5: 2  2.6: - 2012  2.7: -- 2009-2012  2.8: -- Să                ) LIăMăU    1/ăLỦădoăchn đătƠi: Nhng nm gn đây, kinh t th gii suy thoái, các nn kinh t t Âu sang M,….đu tri qua thng trm khó khn: khng hong n công, tht lng buc bng, hàng lot t chc kinh t phá sn, cuc sng con ngi cng nghèo khó hn, ngành ngân hàng phi đi mt vi nhiu khó khn hn trc. Do đó, Ngân hàng TMCP Công Thng Vit Nam mun duy trì đà phát trin bn vng thì phi qun lỦ tt tt c các mng hot đng, trong đó công tác kim soát ri ro phi không ngng đc quan tâm, chú trng. Vit Nam vi chính sách phát trin đa dng ngành hàng, thì đu ra chính là khuyn khích xut khu, mt chính sách ln quan trng ca nn kinh t đt nc. T đó, các ngân hàng vào cuc cnh tranh đ tài tr vn lu đng cho doanh nghip xut khu và phát trin dch v thanh toán quc t nhm giành th phn xut khu cng nh ngun ngoi t thu đc. Lô hàng xut khu là thành phm ca mt doanh nghip làm hàng xut khu, khi đó doanh nghip cn ngân hàng tài tr vn lu đng đ liên tc duy trì sn xut trong lúc ch ngi mua thanh toán. Ri ro xy đn khi ngân hàng tài tr cho doanh nghip nhng sau đó không thu v đc, hoc thu v không đ bù đp cho khon đư tài tr. Nn kinh t khó khn, mua bán chu phát trin, ri ro không thu đc tin thanh toán tng lên là h qu t hiu ng dây chuyn ca các đi tác trong và ngoài nc, nhng áp lc nn kinh t và cnh tranh khin các nhà qun lỦ Ngân hàng TMCP Công Thng Vit Nam phi kim soát ri ro này đng thi phi phát trin hot đng tài tr xut khu sau giao hàng. ng trc tình hình cp thit này, đ tài nghiên cu gii pháp hn ch ri ro trong tài tr [...]... : c Ngân hàng TMCP Công , tìm cách làm sao Ngân hàng TMCP các : Ngân hàng h mà Ngân hàng Ngân hàng TMCP Công 4 : : giao hàng 2 và thu Ngân hàng TMCP Công các ngân 1 SAU GIAO HÀNG 1.1 1.1.1 1.1.1.2 (2) (1) (3) Hai là, 2 1.1.2 (Remittance) là khi giao hàng ( khi giao hàng (after shipment) 1.1.2 Ngân hàng Ngân hàng (3) (Remitting bank) (Paying bank) (2) (4)... h toán Trong Là Là Bao thanh toán: L /ngân hàng cung /ngân hàng cung / Ngân hàng heo thay cho bên bán bao thanh toán : ngân bao 17 vai tr khi - Hai, t vòng qua Ba, c các ngân hàng 1.4 C 18 khi giao hàng giao hàng c 1.4.1 1.4.1.1 , bán chính sau khi giao hàng khi giao hàng - - c bán Chúng bán tài n hàng / cho ngân hàng 19 , - 1.4.1.2 :N : giao 1.4.1.3 - ba bán - Hai là, c 20 Ba là, c chính /pháp lý... (2): sau Ngân hàng Ngân hàng (4) (Remitting bank) (Paying bank) (3) (5) Ng (1) Ng (Beneficiary) (Remitter) (2) 4 1.1.2 sau - khi giao hàng bán - mua - - mua, không qua ngân hàng - án - 5 1.1.3 T (Collection) là ngân hàng, yêu thanh toán Có hai tr 1.1.3 Ng Ngân hàng (7) (Remitting bank) (4) (8) (3) (Collecting bank/ Presenting bank) (6) (5) (1) (Principal/Drawer) (2) (Drawee) ) bán giao hàng 6 (3): ngân. .. mua v òi Tuy nh n 1.4.2.4 23 hoàn 1.4.3 chúng còn uy tín, gây 1.4.4 sau giao hàng 1 m Ngân hàng cho khách hàng vay nói chung, tài tr riêng là và k /tài : (i) ; (ii) ; (iii) B hàng ngân 24 chính và tình hình tài chính sánh Ngoài ra, c các :l ;t ;q ;c b uân q ; tính k ; t ;t và r ; quá trìn và uy tín (i) N ; (iv) sau giao hàng giao hàng cho doanh nghi là c quy ... ngân hàng (4): Ngân hàng (5): mua (6): Ngâ thông báo chi ti thông báo 1.1.3 * * - thanh toán mua khi thì toán - L/C) - - 7 do ICC ban hành Ngân hàng tra 1.1.4 nd (L/C) là 1.1.4 (9a) Ngân hàng phát hành (Issuing bank) (8) Ngân hàng thông báo/ Ngân hàng (Advising bank/ Confirming bank) (3) (11) (10 ) (4) (2) (6) (7) (1) (Applicant) (5) (12) (Beneficiary) (9b) 8 (3): Ng phát hành L/C (4): Ngân hàng. .. (10 ) (4) (2) (6) (7) (1) (Applicant) (5) (12) (Beneficiary) (9b) 8 (3): Ng phát hành L/C (4): Ngân hàng (5): N (6): (8): (9a): Ngân hàng (9b): (10): Ngân hàng phát hành c 1.1.4 *Nh - Th - Chi phí cao - Các b vào hàng - -N - Có d 9 1.2 ngân hàng d các khâu 1.2.1 Trong thông qua 1.2.2 10 1.3 1.3.1 toán) 1.3.2 sáu 11 dùng cho m 1.3.3 1.3.3.1 cho vay có ng 1.3.3.2 vì phát sinh 12 1.3.3.3 H 1.3.4 . các ngân hàng thng mi Chng 2 : Thc trng ri ro trong hot đng tài tr xut khu sau giao hàng ti Ngân hàng TMCP Công Thng Vit Nam Chng 3 : Gii pháp nhm hn ch ri ro trong tài. tƠiătrăthngămi trong thiăgianătiăti Ngân hàng TMCP Công ThngăVit Nam 70 3.2 Gii pháp hnăchări ro trong tƠiătrăxutăkhu sau giao . hàng tiăNgơnăhƠngăTMCP Công ThngăVit Nam 71 . hƠngătiăNgơnăhƠngăTMCP Công ThngăVit Nam 63 2.5.1 Công tác qun lỦ ri ro hot đng ti Ngân hàng TMCP Công Thng Vit Nam 63 2.5.2 Hot đng phòng nga ri ro tài tr xut khu sau giao hàng ti Ngân hàng TMCP Công