B GIÁO DC VÀ ÀO TO TRNG I HC KINH T TP. HCM - - - - - - - - - -       - - - - - - - - - - P P H H A A N N T T H H A A N N H H T T H H   Y Y Q Q U U   N N T T R R   R R   I I R R O O L L Ã Ã I I S S U U   T T T T   I I N N G G Â Â N N H H À À N N G G T T H H     N N G G M M   I I C C   P P H H   N N C C Ô Ô N N G G T T H H     N N G G V V I I   T T N N A A M M L L U U   N N V V   N N T T H H   C C S S   K K I I N N H H T T   T T P P . . H H   C C h h í í M M i i n n h h – – N N   m m 2 2 0 0 1 1 3 3 B GIÁO DC VÀ ÀO TO TRNG I HC KINH T TP. HCM - - - - - - - - - -       - - - - - - - - - - P P H H A A N N T T H H A A N N H H T T H H   Y Y Q Q U U   N N T T R R   R R   I I R R O O L L Ã Ã I I S S U U   T T T T   I I N N G G Â Â N N H H À À N N G G T T H H     N N G G M M   I I C C   P P H H   N N C C Ô Ô N N G G T T H H     N N G G V V I I   T T N N A A M M L L U U   N N V V   N N T T H H   C C S S   K K I I N N H H T T   C C h h u u y y ê ê n n n n g g à à n n h h : : T T à à i i c c h h í í n n h h ậ ậ N N g g â â n n h h à à n n g g M M ã ã s s   : : 6 6 0 0 3 3 4 4 0 0 2 2 0 0 1 1 N N g g     i i h h     n n g g d d   n n k k h h o o a a h h   c c : : P P G G S S . . T T S S . . T T R R     N N G G Q Q U U A A N N G G T T H H Ô Ô N N G G T T P P . . H H   C C h h í í M M i i n n h h – – N N   m m 2 2 0 0 1 1 3 3 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -       - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -       - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - L L   I I C C A A M M   O O A A N N    Tôi xin cam đoan rng Lun vn “Qun tr ri ro lụi sut ti Ngân hàng thng mi c phn Công thng Vit Nam” là công trình nghiên cu ca riêng tôi. ng thi, các thông tin d liu đc s dng trong Lun vn là trung thc, đc đúc kt t quá trình hc tp và nghiên cu thc tin trong thi gian qua. Nhng s liu thng kê tng hp, lun c nhn xét đánh giá, ni dung truyn ti thông tin, v.vầđu có ngun gc trích dn rõ ràng. Ngoài ra, các kt qu nghiên cu trong lun vn đc khai thác da trên c s trung thc, khách quan và khoa hc. TP. H Chí Minh, tháng 10 nm 2013 Tác gi Lun vn P P h h a a n n T T h h a a n n h h T T h h   y y MC LC Trang ph bìa Li cam đoan Mc lc Danh mc các ký hiu, ch vit tt Danh mc các bng biu, đ th Danh mc các hình v, s đ Danh mc các ph lc LI M U 12 1. Lý do chn đ tài 12 2. Mc tiêu nghiên cu 13 3. i tng nghiên cu và phm vi nghiên cu 13 4. Phng pháp nghiên cu 13 5. ụ ngha khoa hc ca đ tài 14 6. Kt cu lun vn 14 CHNG 1: TNG QUAN V QUN TR RI RO LÃI SUT TI NGÂN HÀNG THNG MI 15 1.1. Tng quan v ri ro lãi sut trong hot đng kinh doanh ngân hàng 15 1.1.1. nh ngha ri ro lãi sut 15 1.1.2. Nguyên nhân ca ri ro lãi sut 16 1.1.2.1. S không cân xng v k hn gia tài sn Có và tài sn N 16 1.1.2.2. NHTM áp dng các loi lãi sut khác nhau trong quá trình huy đng vn và cho vay 16 1.1.2.3. S không phù hp gia khi lng ngun vn huy đng vi vic s dng ngun vn đó đ cho vay và đu t 16 1.1.2.4. S không phù hp gia thi hn ngun vn huy đng vi vic s dng ngun vn đó đ cho vay và đu t 17 1.1.2.5. T l lm phát d kin không phù hp vi t l lm phát thc t 17 1.1.3. Các phng pháp đánh giá ri ro lãi sut 17 1.1.3.1. Mô hình k hn đn hn 17 1.1.3.2. Mô hình đnh giá li 18 1.1.3.3. Mô hình thi lng 21 1.2. Tng quan v qun tr ri ro lãi sut 25 1.2.1. Khái nim qun tr ri ro lãi sut 25 1.2.2. Mc tiêu ca qun tr ri ro lãi sut ti ngân hàng thng mi 25 1.2.2.1. Gim thiu mt mát cho ngân hàng 25 1.2.2.2. Tng li nhun cho ngân hàng 27 1.2.3. Quy trình qun tr ri ro lãi sut ti ngân hàng thng mi 29 1.2.3.1. Nhn dng ri ro 29 1.2.3.2. o lng ri ro 29 1.2.3.3. Giám sát ri ro 30 1.2.4. Các tiêu chí đánh giá hot đng qun tr ri ro lãi sut ti ngân hàng thng mi 33 1.2.5. Chun mc Basel v qun tr ri ro lãi sut 34 1.2.5.1. Hip c Basel I 34 1.2.5.2. Hip c Basel II 35 1.2.5.3. Hip c Basel III 38 1.2.6. Các nhân t nh hng đn qun tr ri ro lãi sut ti ngân hàng thng mi . 38 1.2.6.1. Môi trng kinh t v mô và s phát trin ca th trng tài chính 38 1.2.6.2. Môi trng pháp lý 40 1.2.6.3. Trình đ công ngh, nng lc chuyên môn ca cán b 40 1.2.6.4. H thng thông tin, d báo v tình hình lãi sut th trng 41 1.2.7. Kinh nghim qun tr ri ro lãi sut ti mt s ngân hàng thng mi ti Vit Nam 41 KT LUN CHNG 1 45 CHNG 2: THC TRNG QUN TR RI RO LÃI SUT TI NHTMCP CÔNG THNG VIT NAM 47 2.1. Khái quát NHTMCP Công Thng Vit Nam 47 2.1.1. Quá trình hình thành và phát trin ca NHTMCP Công Thng Vit Nam 47 2.1.2. Khái quát hot đng kinh doanh NHTMCP Công Thng Vit Nam giai đon 2010-2012 48 2.1.2.1. Hot đng huy đng vn 48 2.1.3.2. Hot đng tín dng 51 2.1.3.3. Hot đng dch v 55 2.1.3.4. Kt qu hot đng kinh doanh 58 2.2. Thc trng qun tr ri ro lãi sut ti NHTMCP Công Thng Vit Nam 61 2.2.1. Tình hình bin đng lãi sut giai đon 2010-2012 61 2.2.2. C ch qun lý vn ti NHTMCP Công Thng Vit Nam 65 2.2.2.1. Ni dung c bn ca c ch qun lý vn tp trung 65 2.2.2.2. Giá mua bán vn trong h thng FTP ca NHTMCP Công thng Vit Nam 68 2.2.2.3. Vai trò ca c ch qun lý vn tp trung trong công tác qun tr RRLS 69 2.2.3. Tình hình qun tr ri ro lãi sut ti NHTMCP Công thng Vit Nam thi gian gn đây 70 2.2.3.1. C ch qun tr ri ro lãi sut ti NHTMCP Công thng Vit Nam 70 2.2.3.2. ng dng mô hình đnh giá li và mô hình mô phng trong vic đo lng và phòng nga ri ro lãi sut ti NHTMCP Công thng Vit Nam 78 2.2.3.2.1. Lng hóa ri ro lãi sut bng mô hình đnh giá li 78 2.2.3.2.2. Phòng nga ri ro lãi sut bng mô hình mô phng 81 2.2.3.3. Các bin pháp phòng nga ri ro lãi sut đã và đang áp dng ti NHTMCP Công Thng Vit Nam 85 2.2.4. ánh giá hot đng qun tr ri ro lãi sut ti NHTMCP Công thng Vit Nam 87 2.2.4.1. Nhng kt qu đt đc 87 2.2.4.2. Nhng hn ch còn tn ti 89 2.2.4.3. Nguyên nhân ca nhng hn ch 91 KT LUN CHNG 2 93 CHNG 3: GII PHÁP NÂNG CAO HIU QU HOT NG QUN TR RI RO LÃI SUT TRONG HOT NG KINH DOANH CA NHTMCP CÔNG THNG VIT NAM 94 3.1. nh hng qun tr ri ro lãi sut ti NHTMCP Công Thng Vit Nam 94 3.2. Gii pháp nhm hoàn thin hiu qu hot đng qun tr ri ro lãi sut ti NHTMCP Công Thng Vit Nam 95 3.2.1. Xây dng hoàn thin chính sách qun tr ri ro lãi sut 95 3.2.2. Xây dng hoàn thin qui trình qun tr ri ro lãi sut 97 3.2.2.1. V nhn dng ri ro 97 3.2.2.2. V phng pháp đo lng và báo cáo RRLS 97 3.2.3. Nâng cao hiu qu hot đng công tác kim tra kim soát ri ro lãi sut 98 3.2.4. Hoàn thin các công c v hn mc 101 3.2.5. S dng các công c phái sinh đ che chn ri ro lãi sut 102 3.2.6. Tng cng kh nng d báo bin đng lãi sut và đào to đi ng cán b qun lý ri ro lãi sut chuyên nghip 104 3.3. Các kin ngh 105 3.3.1. Các kin ngh đi vi Chính ph 105 3.3.2. Các kin ngh đi vi Ngân hàng Nhà nc 105 3.3.2.1. Lành mnh hóa th trng tài chính Vit Nam, vn hành theo c ch th trng 106 3.3.2.2. To hành lang pháp lý đ phát trin các công c phái sinh trên th trng tài chính Vit Nam 107 3.3.2.3. Hoàn thin các điu kin cn thit đ có mt c ch kim soát lãi sut hiu qu 107 3.3.2.4. Hoàn thin khung pháp lý và các qui đnh v đo lng và qun lý ri ro lãi sut ca các ngân hàng thng mi 108 3.3.2.5. Cung cp cho các ngân hàng thng mi các thông l, chun mc qun lý ri ro lãi sut, h tr các ngân hàng thng mi trong vic đào to cán b nghip v 108 3.3.2.6. Thit lp các t chc d đoán ch s tài chính 109 KT LUN CHNG 3 109 KT LUN 110 TÀI LIU THAM KHO 111 DANH MC CÁC KÝ HIU, CH VIT TT BL : Ban lãnh đo CN : Chi nhánh FTP : C ch qun lý vn tp trung HQT : Hi đng qun tr HSC : Hi s chính IRRBB : Ri ro lãi sut trên s ngân hàng KHTC : K hoch tài chính LS : Lãi sut MTV : Mt thành viên NH : Ngân hàng NHCT : Ngân hàng Công thng NHNN : Ngân hàng Nhà nc NHTM : Ngân hàng thng mi NHTMCP : Ngân hàng thng mi c phn QLCV : Qun lý cân đi vn QLRRH : Qun lý ri ro hot đng QLRRLS : Qun lý ri ro lãi sut QLRRTD : Qun lý ri ro tín dng [...]... doanh c a NH i i t Nam ng qu n tr r i ro lãi su t trong ho t i t Nam 15 : T NG QUAN V QU N TR R I RO LÃI SU T T I I 1.1 T ng quan v r i ro lãi su t trong ho 1.1.1 ng kinh doanh ngân hàng r i ro lãi su t Lãi su c hi u là giá c c a tín d i l y quy n s d ng v n cho vay c a h Lãi su ph i tr nh c quy n s d ng v n trên giá tr kho n vay R i ro th b l gi a m c phí mà i ro giá tr c a các tr ng thái n i ho c... GAP> 0 T ng tài s n nh y lãi > T ng n nh y lãi IS GAP< 0 Gi m 21 T ng tài s n nh y lãi < Gi m T ng n nh y lãi IS GAP= 0 i T ng tài s n nh y lãi = Gi m T ng n nh y lãi B ng 1.2 n tr ch l ch ti n t ng RRLS R i ro x y ra khi Tài s n nh y lãi Bi n pháp qu n tr Gi m tài s n nh y lãi Lãi su t gi m l ch tích c c) N nh y lãi nh y lãi n nh y lãi Lãi su l ch tiêu c c) Kh i Gi m n nh y lãi n d ng mô hình t i NHTM... ng tài s n nh y lãi = T ng n nh y lãi (hay gi Lãi su t bi n n l i nhu n c a NH, vì m (gi m) c a thu nh p lãi và chi phí lãi b ng nhau IS GAP> 0=> T ng tài s n nh y lãi > T ng n nh y lãi l i nhu n c a NH , Lãi su t bi n , c l i IS GAP< 0=> T ng tài s n nh y lãi < T ng n nh y lãi l i nhu n c a NH gi m Lãi su t bi n c l i B ng 1.1 Quan h gi a khe h nh y c m lãi su t và thu nh p IS GAP Lãi su t Thu nh... i ro lãi su t 1.1.2.1 S không cân x ng v k h n gi a tài s n Có và tài s n N ng h p k h n c a tài s n Có l ng n h h n c a tài s n N (NH n), r i ro xu t hi n n u lãi su ng v n ng trong nh ng i ng h p k h n c a tài s n Có nh v ik h h n c a tài s n N (NH ng v n i k h n ng n), r i ro xu t hi n n u lãi su t huy ng trong nh i trong khi lãi su n gi m xu ng 1.1.2.2 NHTM áp d ng các lo i lãi su t khác nhau trong... ngân hàng D u hi u RRLS c a ngân hàng có th r i ro chênh l ch k h n, r i c chia làm 4 lo i: r n, r i hay ng cong l i t c và r i ro quy n ch n ng r i ro H th ng RRLS ph i có kh n bi t t t c các ngu ng c a bi i v i ph m vi ho ng lãi su hàng (ngu n giao d ch và phi giao d p trung vào các h ng m c RRLS chi th n tr th i nh ng công c ng c a ngân ng l ng RRLS c n có cách x lý n tình tr ng chung c a ngân hàng. .. (EPS) H n m c v n ch s h u ch u r i ro Các h n m c v n ch u r i ro c a NH nên ph n ánh quy mô và s ph c t p c a tr ng n c a nó H n m c Gap H nm c thi t k t gi m r i ro ti i v i thu nh p NH hay v n i trong lãi su t Các h n m c ki m soát kh m t cân b nh giá trong m t kho ng th 1.2.4 Các tiêu ng hay s ng c a s c ng qu n tr r i ro lãi su t t i ngân hàng i D ng r i ro lãi su t, m i quan h gi a n và tài s... m lãi su t ho nh y c m lãi su t n 29 1.2.3 Quy trình qu n tr r i ro lãi su t t i 1.2.3.1 Nh n d ng r i ro RRLS xu t phát t nhi u ngu n khác nhau và có h th ng trong cách ti p c n t ng lo i r i ro Các NHTM c n xem xét b n ch s n ph m và ho ph c t p c a các ng c a ngân hàng mình và các tính ch t r i ro c a nh ng ho t ng kinh doanh này c khi nh n ra các ngu liên quan c a m i ngu n r n RRLS chung c a ngân. .. NH d ch c bi cs ng c a lãi su M t s NH i lãi su t, k h i khe h nh y c m lãi su c m Tài s n ho c nh y c m N d a trên kh cg Vi c qu n lý khe h lãi su t ng có th c bi u th B ng 1.4 Qu n lý khe h nh y c m lãi su i lãi su t Lãi su t th Chi Kh NH nhà qu n lý NH n nh y c m lãi su t Khe h Gi m Tài s n nh y c m lãi su t N nh y c m lãi su t c NH ph s v u d a vào vi c d Gi m N nh y c m lãi su t Khe h âm c qu... th c a ngân hàng K thu t mô ph ng trong ho n các gi ng r NH c k ch b n lãi su t c th là khác nhau su n gi ng cách ng k ch b n và gi nh và các ng cong l i t c và các m c lãi su nào khi lãi su NH th c hi n nh ng k ch b n lãi su ho ng m i NH Các NH c n có c u trúc k h n c a lãi c qu bao g ng lãi i v i NH ng c th su t, m i liên h nh lãi su ng c a NH NH c n ph i d su nh các m hi n t i ng cú s c lãi su c... sau: Ph n ng c a c m lãi su t t ng gi m ng ng Giá tr khe h nh y Lãi su t th t vào tr ng thái nh y các d báo v lãi su t c a NH n lý khe h lãi su t s u gi m quy mô c a khe h nh y c m lãi su ho c s d ng các công c b o v (h Nh ng d u n c a lãi su t, h có th th c hi n m t s i v i Tài s n và N V i i m t v i r i ro không nh ng c a lãi su t là r t th i c a lãi su các nhà qu n lý u hành 28 NH Lãi su t thuy t, . : Ri ro lãi sut trên s ngân hàng KHTC : K hoch tài chính LS : Lãi sut MTV : Mt thành viên NH : Ngân hàng NHCT : Ngân hàng Công thng NHNN : Ngân hàng Nhà nc NHTM : Ngân hàng thng. RI RO LÃI SUT TI NGÂN HÀNG THNG MI 15 1.1. Tng quan v ri ro lãi sut trong hot đng kinh doanh ngân hàng 15 1.1.1. nh ngha ri ro lãi sut 15 1.1.2. Nguyên nhân ca ri ro lãi. qun tr ri ro lãi sut 25 1.2.2. Mc tiêu ca qun tr ri ro lãi sut ti ngân hàng thng mi 25 1.2.2.1. Gim thiu mt mát cho ngân hàng 25 1.2.2.2. Tng li nhun cho ngân hàng 27 1.2.3.