B GIÁO DC VÀ ÀO TO TRNG I HC KINH T Tp.HCM NGYN TH NGC NHI HOÀN THIN HOT NG QUN TR RI RO TÁC NGHIP TI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU LUN VN THC S KINH T TP.H Chí Minh - Nm 2013 B GIÁO DC VÀ ÀO TO TRNG I HC KINH T Tp.HCM NGYN TH NGC NHI HOÀN THIN HOT NG QUN TR RI RO TÁC NGHIP TI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU Chuyên ngành: TÀI CHÍNH- NGÂN HÀNG Mã s: 60340201 LUN VN THC S KINH T NGI HNG DN KHOA HC: PGS. TS TRN HOÀNG NGÂN TP.H Chí Minh - Nm 2013 MC LC TRANG PH BÌA LI CAM OAN MC LC DANH MC CÁC T VIT TT DANH MC BNG BIU, HÌNH V VÀ  TH PHN M U 1 CHNG I: TNG QUAN V QUN TR RI RO TÁC NGHIP TI CÁC NGÂN HÀNG THNG MI 5 1.1 Nhng vn đ c bn v ri ro tác nghip ti các Ngân hàng thng mi. 5 1.1.1 Khái nim v ri ro tác nghip 5 1.1.2 Phân loi ri ro tác nghip 5 1.1. 3 Hu qua ca ri ro tác nghip 8 1.2 Qun tr ri ro tác nghip ti các ngân hà ng thng mi 9 1.2.1 Khái nim v qun tr ri tác nghip 9 1.2. 2 Mô hình và khung qun tr ri ro tác nghip 9 1.2.3 S cn thit phi thc hin qun tr ri ro tác nghip ti các ngân hàng thng mi 11 1.2.4 Các tiêu chí đ đánh giá kt hiu qu hot đng qun tr ri ro tác nghip 12 1.2.5 Quy trình qun tr ri ro tác nghip ca ngân hàng thng mi 13 1.2.5.1 Nhn din ri ro tác nghip 13 1.2.5.2 ánh giá ri ro 13 1.2.5.3 o lng ri ro tác nghip 15 1.2.5.4 Xây dng và thc hin k hoch kim soát ri ro tác nghip 18 1.2.5.5 Bù đp ri ro 19 1.3 Kinh nghim v qun tr ri ro tác nghip ca các Ngân hàng và T chc tài chính quc t. Bài hc cho các Ngân hàng thng mi Vit Nam. 20 1.3.1 Kinh nghim v qun tr ri ro tác nghip ca các Ngân hàng và t chc tài chính quc t 21 1.3.2. Basel II và vn đ qun tr ri ro tác nghip 21 1.3.3 Bài hc đi vi c ác Ngân hàng thng mi Vit Nam. 24 Kt lun chng 1 26 CHNG 2 : THC TRNG HOT NG QUN TR RI RO TÁC NGHIP TI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 27 2.1. Khái quát hot đng kinh danh ca ACB 27 2.1.1 Quá trình thành lp và phát trin 27 2.1.2 Kt qu kinh doanh 30 2.2 Thc trng hot đng qun tr ri ro tác nghip ti ACB 34 2.2.1 Mô hình qun tr ri ro ACB 35 2.2.2 Phân tích thc trng ri ro tác nghip ca ACB 42 2.3 á nh giá thc trng công tác qun tr ri ro tác nghip ACB 50 2.3.1 im mnh 50 2.3.2 im yu: 54 2.3. 3 C hi 58 2.3.4 Thách thc 60 2.3.5 Nguyên nhân ca nhng mt cha đt 60 Kt lun chng 2 61 CHNG 3 : GII PHÁP HOÀN THIN HOT NG QUN TR RI RO TÁC NGHIP TI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 62 3.1 Xác đnh chin lc và phng pháp qun lý ri ro đúng đn 62 3.2 Gii pháp hoà n thin hot đng qun tr ri ro tác nghip. 63 3.2.1 Gii phá p v c ch, chính sách. 63 3.2.2 Thit lp c cu t chc qun tr ri ro tác nghip theo chun mc Quc t. 65 3.2.3 ào to ngun nhân lc nhm hn ch ti đa nguyên nhân gây ra RRTN t các yu t bên trong NHTM nh con ngi 67 3.2.4 Nâng cao vai trò ca ban kim toán ni b 68 3.2.5 Xây dng vn hoá qun lý ri ro trong toàn h thng 68 3.2.6 u t xây dng h thng CNTT hin đi 69 3.2.7 Xây dng h thng các ch tiêu đo lng ri ro chính, đnh lng hóa RRTN đ phân tích, x lý RRTN . 71 3.2.8 Hoán chuyn ri ro bng c ông c bo him. 72 3.3 Kin ngh, đ xut 73 3.3.1 Kin ngh, đ xut vi Chính ph, B ngành có liên quan 73 3.3.2 i vi Ngân hàng Nhà nc 74 Kt lun chng 3 75 KT L UN 76 TÀI LIU THAM KHO 77 PH LC 79 DANH MC CÁC T VIT TT ACB: Ngân hàng thng mi c phn Á Châu BH: Ban điu hành CNTT: Công ngh thông tin HQT: Hi đng qun tr HTLS: H tr lãi sut NHNNVN: Ngân hàng nhà nc Vit Nam NHTM: Ngân hàng thng mi QTRR: Qun tr ri ro QTRRTN: Qun tr ri ro tác nghip RRTN: Ri ro tác nghip SCB: Ngân hàng standard chartered TCTD: T chc tín dng UBQLRR: U ban qun lý ri ro DANH MC BNG BIU Bng 1.1 Ví d minh ha v mt s ch tiêu đo lng RRTN chính 14 Bng 1.2 K hoch kim soát ri ro hot đng c bn 18 Bng 1.3 Nhng li ích trc tip và gián tip trong quá trình qun tr RRTN ca t chc tài chính khi tham gia bo him. 19 Bng 2.1 Tng trng thu nhp (n v t đng) 30 Bng 2.2 C cu thu nhp 31 Bng 2.3 T sut li nhun 32 Bng 2.4 Thu nhp trên c phiu 33 Bng 2.5 T l n xu 34 DANH MC HÌNH V VÀ  TH Hình 1.1 Các nguyên nhân dn đn ri ro tác nghip 7 Hình 1.2 Mi quan h gia các thành phn ca ri ro tác nghip 7 Hình 1.3 Mô hình qun tr ri ro ti các ngân hàng 9 Hình 1.4 Khung qun tr ri ro 10 Hình 2.1 Mô hình qun tr ri ro ti ACB 35 Biu đ 2.1 Tng trng thu nhp 30 Biu đ 2.2 C cu thu nhp 31 Biu đ 2.3 T sut li nhun 32 Biu đ 2.4 Thu nhp trên c phiu 33 Biu đ: 2.5 T l n xu 34 1 PHN M U 1) Tính cp thit ca đ tài Thp niên qua, cùng vi quá trình đi mi và hi nhp, h thng ngân hàng thng mi Vit Nam (NHTM) đã có nhiu thay đi quan trng. S xut hin ca các ngân hàng (NH) 100% vn nc ngoài và vic loi b dn các hn ch đi vi hot đng ca chi nhánh khin cho môi trng kinh doanh tr nên cnh tranh gia tng, yêu cu cht lng dch v sn phm ngày càng cao, quy mô khi lng giao dch ngày càng nhiu và tình hình kinh t xã hi trong nc và th gii cng bin đng vô cùng phc tp. Có th nói c hi và th trng kinh doanh m rng nhng đi đôi vi nguy c ri ro tng cao hn bao gi ht. Do đó các Ngân hàng thng mi cn nhanh chóng thay đi theo kp nhng tiêu chun quc t, đc bit qun tr ri ro cn đc quan tâm hàng đu. Trong thi gian dài va qua, nhiu NHTM trong nc mi ch yu quan tâm đn ri ro tín dng, sau đó là ri ro th trng trong khi cha my quan tâm đn ri ro tác nghip (RRTN). Vic đ xy ra các RRTN không ch gây tn tht cho ngân hàng v vt cht và ngun nhân lc mà còn có th khin cho uy tín ca ngân hàng b nh hng. Chính vì th mà vai trò ca qun tr RRTN ngày càng có ý ngha quan trng và cn thit. Mt s nghiên cu ti các nc phát trin ghi nhn, ri ro tác nghip ( RRTN) có th gây tn hi khong 10% li nhun t hot đng kinh doanh ca các ngân hàng. Theo mt kho sát các CEO ngân hàng M thi đim 2009 thì có 63% tr li rng, mt trong nhng nguyên nhân quan trng dn đn khng hong là qun lý RRTN kém. Mt nghiên cu bên Úc còn lng hóa RRTN chim khong 20 - 23% tng lng ri ro chung. Ti Vit Nam, hin cha có nghiên cu hoc s liu m ang tính lng hóa nào v con s tn tht do RRTN gây ra, tuy nhiên theo mt s chuyên gia, mc đ tn tht do RRTN gây ra có th còn cao hn  Úc. Do đó, qun tr ri ro tác nghip (QTRRTN) đang thu hút đc s chú ý ca các Ngân hàng TM Vit Nam. Song mt câu hi ln cn đt ra là liu các ngân hàng 2 Vit Nam đã thc s sn sàng đ xây dng và vn hành mt h thng qun tr ri ro tác nghip theo chun mc Quc T cha. Vì vy, đ có th qun lý ri ro tác nghip mt cách có hiu qu đang là mt trong nhng vn đ mà các ngân hàng thng mi Vit Nam nói chung và Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) nói riêng phi đi mt. Xut phát t nhng vn đ trên tôi đã chn đ tài nghiên cu “Hoàn thin hot đng qun tr ri ro tác nghip ti Ngân hàng TMCP Á Châu” 2) Tng quan vn đ nghiên cu ca đ tài Trong nhng nm qua, ACB không ngng phát trin mnh m và vn lê n v trí mt trong nhng Ngân hàng TMCP ln nht Vit Nam. Tuy nhiên, vi nhng s c gp phi trong nm 2012 cng nh t t l n xu tng cao trong hai nm qua phn nào phn nh nhng hn ch trong công tác qun tr ri ro, đc bit là ri ro tác nghip. Nhn thy đc tm quan trng ca QTRRTN, hin nay các NHTM nói chung và ACB nói riêng đã bt đu quan tâm hn v vn đ này. Cng đã có nhiu sinh viên vit v đ tài nghiên cu này nh: Nguyn Thu Hng, lun vn thc s “Qun tr ri ro tác nghip ti NHTMCP u T và Phát Trin Vit Nam” nm 2012. Nguyn Hoài Linh, lun vn thc s “Qun tr ri ro tác nghip ti các Ngân hàng thng mi Vit Nam” nm 2012. Võ Xuân Nam, lun vn thc s “Qun tr ri ro tác nghip ti Ngân hàng Thng mi c phn Ngoi Thng Vit Nam – Chi nhánh ng Nai” nm 2011. Mi mt tác gi vi đ tài ca mình điu có nhng phong cách riêng v ni dung, hình thc th hin cng nh đnh hng đ tài hoàn toàn khác nhau tùy thuc vào đi tng nghiên cu, mc đích nghiên cu…Vì th, mc dù đ tài khá ph bin, nhng trong bài vit này, ngi vit thc hin đ tài nghiên cu vi đnh hng riêng c th nh sau: 3 Mc tiêu ca ngi vit khi xây dng gii pháp là không tp trung vào vic xây dng nhng gii pháp mang tính v mô, nhng kin ngh mang tính cht bao quát vì s rt khó cho Ngân hàng nu mun ng dng vào thc t ca ACB. Trong bài nghiên cu ca mình ngi vit s tin hành kho sát thu thp thông tin thc t ti ngân hàng ACB t đó tìm hiu v nhng nguyên nhân dn đn ri ro trong quá trình tác nghip đ t đó đ ra nhng gii pháp nhm ho àn thin hn na hot đng QTRRTN 3) Mc tiêu nghiên cu Phân tích tng quan v qun tr ri ro tác nghip ti các NHTMCP Vit Nam. ánh giá thc trng hot đng qun tr ri ro tác nghip ti Ngân hàng TMCP Á Châu.  ra các gii pháp nhm hoàn thin hot đng qun tr ri ro tác nghip ti Ngân hàng TMCP Á Châu. 4) i tng và phm vi nghiên cu i tng nghiên cu: Nghiên cu c s lý lun v ri ro tác nghip và qun tr ri ro tác nghip, thc trng công tác qun tr ri ro tác nghip, qua đó đ xut các gii pháp nhm nâng cao hiu qu công tác qun tr ri ro tác nghip ca ngân hàng. Phm vi nghiên cu: Nghiên cu thc trng công tác qun lý ri ro tác nghip ti Ngân hàng TMCP Á Châu trong thi gian qua (t nm 2008-đnnm 2012 ). 5) Phng pháp nghiên cu Trên c s lý lun c bn v QT RRTN ca ngân hàng thng mi, vn dng vào thc tin ti ACB. Phng pháp đc thc hin trong quá trình nghiên cu gm phng pháp nghiên cu so sánh, thu thp tng hp thông tin, kho sát, thng kê mô t và phân tích. [...]... Khái ni m v qu n tr r i tác nghi p Qu n tr r i ro tác nghi p là quá trình ti n hành các bi n pháp ol ng, ánh giá r i ro tác nghi p xác nh, a ra các gi i pháp c nh báo gi m thi u r i ro và ki m tra, giám sát quá trình th c hi n các gi i pháp này 1.2.2 Mô hình và khung qu n tr r i ro tác nghi p Hình 1.3 Mô hình qu n tr r i ro t i các ngân hàng H i Ban ki m soát Ki m n ib toán ng qu n tr Ban i u hành Các... pháp hoàn thi n ho t TMCP Á Châu ng qu n tr r i ro tác nghi p t i Ngân hàng 5 CH NG 1: T NG QUAN V QU N TR R I RO TÁC NGHI P T I CÁC NGÂN HÀNG TH 1.1 Nh ng v n NG M I c b n v r i ro tác nghi p t i các Ngân hàng th ng m i 1.1.1 Khái ni m v r i ro tác nghi p R i ro tác nghi p (hay còn g i là r i ro ho t ng): Theo nh ngh a c a Basel II, RRTN là kh n ng x y ra t n th t tr c ti p ho c gián ti p do con ng quy... tr r i ro c a ngân hàng • Tiêu chí v trích l p d phòng r i ro: ánh giá c m c trích l p d phòng cho r i ro tác nghi p, các NHTM c n ng d ng các ph nh l ng nh ph ng pháp ch s c b n, ph pháp nâng cao Các ngân hàng ã áp d ng ph ng pháp ng pháp chu n và ph ng pháp AMA th nh ng ngân hàng có m c d phòng và thi t h i do RRTN gây ra th p ng ng là 13 1.2.5 Quy trình qu n tr r i ro tác nghi p c a ngân hàng th... n v có trách nhi m khai báo và l u tr các r i ro phát sinh trong quá trình tác nghi p) • Các b ph n giám sát, ki m soát có trách nhi m khai báo và l u tr các r i ro phát sinh trong quá trình ki m tra, ki m soát • Chi t xu t l i, s c và t n th t t các h th ng khác trong ngân hàng nh : core banking, các module: internet banking, th , treasury, • Ngoài ra còn t các ngu n cung c p d li u t n th t bên ngoài... bao trùm trong m i ho t ng kinh doanh c a ngân hàng do ó khi ngân hàng g p ph i r i ro hay b phá s n thì ng mang lo s và t kéo nhau i rút ti n không ch i g i ti n hoang ngân hàng ó mà còn các ngân hàng khác, làm cho toàn h th ng ngân hàng g p khó kh n Ngân hàng phá s n nh h ng n tình hình s n xu t kinh doanh c a doanh nghi p, n n kinh t suy thoái 1.2 Qu n tr r i ro tác nghi p t i các ngân hàng th ng... gi i, ánh giá kh n ng v n d ng Vi t Nam Tìm hi u th c tr ng ho t t i ngân hàng TMCP Á Châu và ng qu n tr r i ro tác nghi p xu t m t s gi i pháp có tính ng d ng 7) K t c u c a khóa lu n N i dung c a khóa lu n g m 3 ch ng: Ch ng 1: T ng quan v qu n tr r i ro tác nghi p t i các Ngân hàng th Ch ng 2: Th c tr ng ho t ng m i ng qu n tr r i ro tác nghi p t i ngân hàng TMCP Á Châu Ch ng 3: Gi i pháp hoàn thi... bó ch t ch i v i công tác qu n lý RRTN trong các t ch c tài chính 1.3 Kinh nghi m v qu n tr r i ro tác nghi p c a các Ngân hàng và T ch c tài chính qu c t Bài h c cho các Ngân hàng th ng m i Vi t Nam 1.3.1 Kinh nghi m v qu n tr r i ro tác nghi p c a các Ngân hàng và t ch c tài chính qu c t Th t b i trong qu n lý r i ro tác nghi p và các h l y c a nó có th th y r t rõ nét t các v vi c c a Barings... phân tích r i ro, o l b r i ro t ó có các ph ng r i ro (VaR – Value at Risk) và báo cáo, phân ng án phòng tránh r i ro tác nghi p 1.2.3 S c n thi t ph i th c hi n qu n tr r i ro tác nghi p t i các ngân hàng th ng m i • Giúp NH ra các chi n l NHTM có th d ph ng án oán c kinh doanh: Qu n tr r i ro giúp các c nh ng r i ro có th x y ra ch ng có i phó nh m phòng ng a, h n ch và kh c ph c r i ro T xây d ng... nguyên nhân chính là r i ro tác nghi p ch không ph i r i ro th tr mà các NHTM ng hay r i ro tín d ng, hai lo i r i ro u t xây d ng mô hình và qu n lý ch t ch Chính vì v y, qu n lý và giám sát r i ro tác nghi p óng m t vai trò quan tr ng, là lá ch n tin c y c a ngân hàng Vì v y r t nhi u ngân hàng trên th gi i ã chú tr ng trong công tác qu n lý r i ro và áp d ng các bi n pháp qu n tr RRTN ngay sau... trình và h th ng ngân 23 V n th hai: xác nh, ánh giá, giám sát, ki m soát, g m 4 nguyên t c Nguyên t c 4: Các ngân hàng c n xác nh và ánh giá RRTN trong t t c các r i ro hi n có trong t t c s n ph m, ho t ng, quy trình và h th ng c a ngân hàng C n ph i tuân th y các th t c th m nh tr m i, th c hi n các ho t c khi gi i thi u s n ph m ng, quy trình và h th ng Nguyên t c 5: Các ngân hàng nên th c hi n . ro tác nghip ti các NHTMCP Vit Nam. ánh giá thc trng hot đng qun tr ri ro tác nghip ti Ngân hàng TMCP Á Châu.  ra các gii pháp nhm hoàn thin hot đng qun tr ri ro tác. ti các Ngân hàng thng mi. 5 1.1.1 Khái nim v ri ro tác nghip 5 1.1.2 Phân loi ri ro tác nghip 5 1.1. 3 Hu qua ca ri ro tác nghip 8 1.2 Qun tr ri ro tác nghip ti các ngân. ro tác nghip ti các Ngân hàng thng mi. Chng 2: Thc trng hot đng qun tr ri ro tác nghip ti ngâ n hàng TMCP Á Châu. Chng 3: Gii pháp hoàn thin hot đng qun tr ri ro tác