TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH NGUYỄN THỊ UYÊN PHƯƠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM – SỞ GIAO DỊCH 1 Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS. TRƯƠNG QUANG THÔNG Thành phố Hồ Chí Minh - Năm 2013 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH NGUYỄN THỊ UYÊN PHƯƠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM – SỞ GIAO DỊCH 1 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Thành phố Hồ Chí Minh - Năm 2013 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH NGUYỄN THỊ UYÊN PHƯƠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM – SỞ GIAO DỊCH 1 Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS. TRƯƠNG QUANG THÔNG Thành phố Hồ Chí Minh - Năm 2013 LỜI CAM ĐOAN Tôi tên là: NGUYỄN THỊ UYÊN PHƯƠNG Sinh ngày 28 tháng 06 năm 1987 – tại: Sóc Trăng Hiện công tác tại: Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (Eximbank) – Sở Giao Dịch 1. Địa chỉ: 66 Phó Đức Chính, P. Nguyễn Thái Bình, Q.1, TP.Hồ Chí Minh. Là học viên cao học khóa: 20 của Trường Đại học Kinh Tế TP. Hồ Chí Minh. Mã số học viên : 7701100818 Cam đoan đề tài: QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM – SỞ GIAO DỊCH 1. Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng Mã số: 60340201 Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS. TRƯƠNG QUANG THÔNG Luận văn được thực hiện tại Trường Đại học Kinh Tế TP. Hồ Chí Minh. Đề tài này là công trình nghiên cứu của riêng tôi, các kết quả nghiên cứu có tính độc lập riêng, không sao chép bất kỳ tài liệu nào và chưa được công bố toàn bộ nội dung này bất kỳ ở đâu; các số liệu, các nguồn trích dẫn trong luận văn được chú thích nguồn gốc rõ ràng, minh bạch. Tôi xin hoàn toàn chịu trách nhiệm về lời cam đoan danh dự của tôi. Nguyễn Thị Uyên Phương MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC KÝ HIÊU, CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ VÀ HÌNH LỜI NÓI ĐẦU…………………………………………………………………….1 CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI……………………………………………………….….3 1.1. Khái niệm Tín dụng ngân hàng và vai trò đối với nền kinh tế……… 3 1.1.1. Khái niệm tín dụng ngân hàng………………………………………… 3 1.1.2. Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với nền kinh tế…………………….3 1.1.2.1. Tín dụng đáp ứng nhu cầu vốn để duy trì quá trình tái sản xuất đồng thời góp phần đầu tư vào phát triển kinh tế…………………………………………… 3 1.1.2.2. Tín dụng thúc đẩy quá trình tập trung vốn và tập trung sản xuất……….3 1.1.2.3. Tín dụng thúc đẩy quá trình luân chuyển hàng hóa và luân chuyển tiền tệ……………………………………………………………………………….……4 1.1.2.4. Tín dụng góp phần thúc đẩy chế độ hạch toán kinh tế………………… 4 1.1.2.5. Tín dụng tạo điều kiền hội nhập kinh tế quốc tế……………………… 4 1.1.2.6. Tín dụng là công cụ tài trợ vốn cho các ngành kinh tế kém phát triển và các ngành kinh tế trọng điểm………………………………………………….……4 1.2. Rủi ro tín dụng trong hoạt động của Ngân hàng thương mại……… …5 1.2.1. Khái niệm về rủi ro và rủi ro tín dụng………………………………… 5 1.2.2. Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng…………………………………… 5 1.2.2.1. Nợ quá hạn……………………………………………………………… 5 1.2.2.2. Lãi treo………………………………………………………………… 6 1.2.2.3. Một số dấu hiệu khác…………………………………………………….6 1.2.3. Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng………………………………… 7 1.2.3.1. Nguyên nhân chủ quan…………………………………… …………….7 1.2.3.2. Nguyên nhân khách quan………………………………… ……… … 9 1.2.4. Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng đến hoạt động của Ngân hàng, của Khách hàng và của toàn Xã hội………………………………………… ……………… 10 1.2.4.1. Ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại… 10 1.2.4.2. Ảnh hưởng đến nền kinh tế xã hội…………………………………… 10 1.3. Quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động của Ngân hàng thương mại… 11 1.3.1. Khái niệm Quản trị rủi ro tín dụng…………………………………… 11 1.3.2. Mục tiêu Quản trị rủi ro tín dụng ………………………………………12 1.3.3. Công cụ quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại……… ….12 1.3.3.1. Chính sách tín dụng………………………………………………… …12 1.3.3.2. Quy trình tín dụng………………………………………………………12 1.3.3.3. Mô hình đánh giá rủi ro tín dụng…………………………………… 13 1.3.4. Những nội dung cơ bản của quản trị rủi ro tín dụng tại các Ngân hàng thương mại……………………………………………………………………… 17 1.3.4.1. Nhận dạng rủi ro tín dụng……………………………………………….17 1.3.4.2. Đo lường rủi ro tín dụng……………………………………………… 17 1.3.4.3. Kiểm soát và đánh giá rủi ro tín dụng………………………………… 18 1.3.4.4. Tài trợ rủi ro tín dụng………………………………………………… 20 1.4. Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng của các nước…………………… 20 Tóm tắt chương 1……………………………………………………………… …23 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM – SỞ GIAO DỊCH 1….………………………………….………………………………… 24 2.1. Giới thiệu về Eximbank – SGD1……………………….……………….24 2.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển của Eximbank – SGD1…….… …… 24 2.1.2. Tình hình hoạt động kinh doanh của Eximbank – SGD 1 từ năm 2008 đến 30/09/2012…………………………………….………………………….…….….25 2.1.2.1. Hoạt động huy động vốn……………………………………………… 25 2.1.2.2. Hoạt động tín dụng…………………………………………………… 26 2.1.2.3. Kết quả kinh doanh của Eximbank – SGD 1 từ năm 2008 đến 30/09/2013………………………………………………………………… 27 2.2. Thực trạng hoạt động tín dụng, rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng tại Eximbank – SGD 1 từ năm 2009 đến 30/09/2013… ……………………… 30 2.2.1. Thực trạng hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam – Sở Giao Dịch 1 từ năm 2009 đến 30/09/2013 …………………… 30 2.2.1.1. Cơ cấu dư nợ tín dụng theo thời gian………………………………… 30 2.2.1.2. Cơ cấu dư nợ tín dụng theo loại hình khách hàng………………………31 2.2.1.3. Cơ cấu dư nợ tín dụng theo ngành kinh tế………………………… ….33 2.2.1.4. Cơ cấu dư nợ tín dụng theo tài sản đảm bảo……………… ………… 35 2.2.2. Thực trạng rủi ro tín dụng tại Eximbank – SGD 1 từ năm 2009 đến 30/09/2013……………………………………………………….……… …… 37 2.2.2.1. Tình hình chất lượng tín dụng………………………………………… 37 2.2.2.2. Rủi ro tín dụng trong các loại hình cho vay……………………… … 41 2.2.2.3. Những thiệt hại từ rủi ro tín dụng ……………… …………………… 44 2.2.2.4. Một số nguyên nhân chủ yếu dẫn đến rủi ro tín dụng tại Eximbank – SGD 1…………………………………………………………………………………….46 2.2.3. Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Eximbank – SGD 1……… …48 2.2.3.1. Chính sách và quy trình chấm điểm tín dụng của Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam ………………………………………… …………………48 2.2.3.2. Chính sách và quy trình tín dụng của Eximbank nhằm hạn chế rủi ro tín dụng…………………………………………………………………………… …53 2.2.3.3. Chính sách và quy trình kiểm tra sau cho vay và xử lý nợ vay của Eximbank …………………………… ……………………………… …………56 2.2.4. Phân tích các nội dung của quản trị rủi ro tín dụng tại Eximbank – SGD1………………………………………… ………………………………… 57 2.2.4.1. Nhận dạng rủi ro tín dụng………………………… ………………… 57 2.2.4.2. Phương pháp đánh giá đo lường rủi ro tín dụng…………………… …58 2.2.4.3. Kiểm tra, giám sát hoạt động tín dụng: đảm bảo các nguyên tắc… … 61 2.2.4.4. Tài trợ rủi ro tín dụng………………………………………… ……….61 2.3. Đánh giá hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Eximbank – SGD1 trong thời gian vừa qua………………………………………………………………… 61 Tóm tắt Chương 2…………………………………………………… ……… …64 CHƯƠNG 3: HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM – SỞ GIAO DỊCH 1……………………………………………………… ………………… 65 3.1. Những cơ hội - thách thức của Eximbank – SGD1 trong năm 2014 và thời gian sắp tới………………………………………… ……………….…….….… 65 3.1.1. Những cơ hội……………………………………… ………………… 65 3.1.2. Những thách thức……………………………… …………………… 66 3.2. Định hướng phát triển hoạt động kinh doanh, hoạt động tín dụng trong thời gian tới…………………………………… ………………………………….67 3.3. Một số giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Eximbank – SGD1……………………………………… ……………………… 68 3.3.1. Một số giải pháp giảm thiểu rủi ro tín dụng tại Eximbank – SGD1 … 69 3.3.1.1. Xây dựng và thực hiện chính sách cho vay thích hợp………………… 71 3.3.1.2. Hoàn thiện và tuân thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay…………… ….72 3.3.1.3. Thành lập bộ phận nghiên cứu, phân tích và dự báo kinh tế vĩ mô… 76 3.3.1.4. Nâng cao vai trò của công tác kiểm soát nội bộ ngân hàng ……… … 76 3.3.1.5. Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực…………………………… …….77 3.3.1.6. Một số biện pháp nhằm ngăn ngừa rủi ro tín dụng……………… …….78 3.3.2. Một số giải pháp hạn chế tổn thất khi xảy ra rủi ro tín dụng……………79 3.3.2.1. Một số hoạt động giám sát/ kiểm soát của ngân hàng, nhằm phát hiện sớm rủi ro tín dụng, hạn chế đến mức thấp nhất rủi ro có thể xảy ra………… ….79 3.3.2.2. Một số biện pháp xử lý rủi ro tín dụng………………………… …… 80 3.3.2.3. Bán nợ xấu thông qua công ty VAMC…………………………… … 81 3.4. Một số kiến nghị………………………………………………… …….82 3.4.1. Đối với Ngân hàng Nhà nước………………………………… ………82 3.4.1.1. Nâng cao chất lượng quản lý, điều hành………………………… ……82 3.4.1.2. Tăng cường công tác thanh tra, kiểm soát………………………… … 83 3.4.1.3. Nâng cao chất lượng của Trung tâm thông tin tín dụng (CIC)…… … 84 3.4.2. Kiến nghị đối với Chính phủ…………………………………… …… 85 Tóm tắt Chương 3……………………………………………………… ……… 86 KẾT LUẬN………………………………………………………………… ……87 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT CIC Trung tâm thông tin tín dụng ngân hàng VAMC Công ty quản lý tài sản NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại TMCP Thương mại cổ phần Eximbank Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam SGD1 Sở Giao Dịch 1 CBTD Cán bộ tín dụng KH Khách hàng FO Bộ phận quan hệ khách hàng MO Bộ phận thẩm định tín dụng BO Bộ phận hỗ trợ tín dụng CBQHKH Cán bộ quan hệ khách hàng . tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng trong ngân hàng + Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng, rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam – Sở. 2 3. ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU + Đối tư ng nghiên cứu: Những lý luận và thực tiễn liên quan đến hoạt động tín dụng, rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Xuất. tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam – SGD1, thông qua một số giải pháp giảm thiểu rủi ro tín dụng và giải pháp hạn chế tổn thất khi xảy ra rủi ro tín dụng.