B      Chuyên ngành : Tài chính  Ngân hàng  : 60340201  NGI HNG DN KHOA HC: PGS.TS  TP. H Chí Minh – Nm 2013  Tôi xin cam đoan lun vn         là kt qu ca quá trình t nghiên cu ca riêng tôi. Các s liu trong đ tài này đc thu thp và x lý mt cách trung thc, đc trích dn đy đ ngun tham kho hoc t các tài liu đc nêu  mc các tài liu tham kho. Nhng kt qu nghiên cu đc trình bày trong lun vn này là thành qu lao đng ca cá nhân tôi di s ch bo ca ging viên hng dn PGS. TS Trng Quang Thông. Tôi xin cam đoan lun vn này hoàn toàn không sao chép li bt k mt công trình nghiên cu nào đư có t trc. TP.HCM, ngày 19 tháng 06 nm 2013   MC LC DANH MC CÁC T VIT TT DANH MC CÁC HÌNH BI DANH MC CÁC BNG BIU DANH M PHN M U i     LÝ LUN V QUN TR RI RO TÍN DNG TI CÔNG TY TÀI CHÍNH 1 1.1 RI RO TÍN DNG TI CÔNG TY TÀI CHÍNH 1 1.1.1 Tín dng ti Công ty tài chính 1 1.1.2 Khái nim ri ro tín dng ti Công ty tài chính 1 m ca ri ro tín dng 2 1.1.4 Phân loi ri ro tín dng 2 1.1.4 vào nguyên nhân phát sinh ri ro 2 1.1.4 vào kh  n ca khách hàng 3 1.1.5 Các ch s i ro hong tín dng 3 1.1.5.1. Ch s v tình hình quá hn 3 1.1.5.2 Ch s v t l mt vn 4 1.1.5.3 Ch s  p ri ro 5 1.1.6 Nguyên nhân dn ri ro tín dng 5 1.1.6.1 Nguyên nhân khách quan t ng bên ngoài 5 1.1.6.2. Nguyên nhân do chính sách cc 6 1.1.6.3 Nguyên nhân t i vay 6 1.1.6.4 Nguyên nhân do bn thân CTTC 7 1.1.6.5 Nguyên nhân t phía bm tín dng 8 1.1.7 ng ca ri ro tín dng 8 1.1.7.1 n bn thân CTTC 8 1.1.7.2 n nn kinh t 9 1.1 9 nh tính  Mô hình 6C 9 ng 9 1.2 QUN TR RI RO TÍN DNG TI CÔNG TY TÀI CHÍNH 11 1.2.1 Khái nim qun tr ri ro tín dng 11 n tr ri ro tín dng 11  12 1.2.3.1 Chính sách qun tr ri ro tín dng 12 1.2.3.2 B máy qun tr ri ro tín dng 12  QTRR TD 13 1.2.4.1 Chính sách tín dng 13 1.2.4.2 Chm và xp hng tín dng 13 1.2.4.3 Phân tích và thnh tín dng 14 1.2.4.4 Bm tín dng 15 1.2.4.5 Lp qu d phòng ri ro tín dng 16 1.2.5 Quy trình  16 1.2.5.1 Nhn bit 16 ng 16 1.2.5.3 Kim soát ri ro tín dng 17 1.2.5.4 Tài tr ri ro tín dng 17         18  18  19 1.3.2.1 Mô hình Qun tr ri ro tín dng ti các T chc tín dng  Vit Nam 18 1.3.2.2 Kinh nghim QTRR TD ti Công ty tài chính TNHH MTV Công nghip Tàu thy (VFC) 20  21   C TRNG QUN TR RI RO TÍN DNG TI TNG CÔNG TY TÀI CHÍNH CÔ PHN DU KHÍ VIT NAM 22 2.1 TÌNH HÌNH HONG CA PVFC TRONG THI GIAN QUA 22 2.1.1 Gii thiu v PVFC 22 2.1.2 Kt qu hong ca PVFC 23 I RO TÍN DNG TI PVFC 26 u tín dng 26 2.2.2 Tình hình n xu 30 2.2.3 Nguyên nhân phát sinh ri ro tín dng 31  31 ng kinh t 31 2.2.3.1.2 Nguyên nhân do chính sách cc 32 2.2.3.1.3 M minh bch tình hình kinh doanh và tài chính 33 2.2.3.1.4 Vai trò ca Trung tâm thông tin tín dng  CIC ca t hiu qu 33 2.2.3.1.5 Nguyên nhân t phía khách hàng vay vn 34 2.2.3.2 Nguyên nhân ch quan 34 2.3 QUN TR RI RO TÍN DNG TI PVFC 35 2.3.1 Mô hình Qun tr ri ro tín dng ti PVFC 35 u t chc b máy QTRR TD 36 n tr ri ro tín dng ti PVFC 38 2.3.1.2.1 Thc hin mô hình phân cp mc phán quyt tín dng 38 2.3.1.2.2 Thc hin quy trình nghip v cho vay 39 2.3.1.2.3 Thc hin h thng xp hng tín dng ni b và xp hng tài sm bo 39 2.3.1.2.4 Thc hin cp tín dng lành mnh 43 2.3.1.2.5 Thc hin kim tra và giám sát khon vay 43 2.3.2. Quy trình Qun tr ri ro tín dng ti PVFC 44 2.3.2.1 Nhn bii ro tín dng 44 ng ri ro tín dng 45 2.3.2.3 Kim soát ri ro tín dng ti PVFC 45 2.3.2.4 Tài tr ri ro 46 NG QTRR TD TI PVFC 48 2.4.1 Kt qu c 48 2.4.1.1 Kt qu c v b máy t chc QTRR TD 48 2.4.1.2. Kt qu c v chính sách qun tr ri ro tín dng 48 2.4.1.2.1 V mô hình phân cp mc phán quyt tín dng 48 2.4.1.2.2 V quy trình nghip v cho vay 48 2.4.1.2.3 V h thng xp hng TDNB và xp h 49 2.4.1.2.4 V nh cp tín dng 49 2.4.1.2.5 V vic thc hin kim tra, giám sát khon vay 50 2.4.1.3. Kt qu c ca quy trình QTRR TD 51 2.4.2 Nhng hn ch trong hong QTRR TD ti PVFC 51 2.4.2.1 Hn ch trong vic xây dng chính sách QTRR TD 51 2.4.2.2 Hn ch u t chc QTRR TD 53 2.4.3. Nguyên nhân nhng hn ch trong hong QTRR TD ti PVFC 54 2.4.3.1 Nguyên nhân ch quan 54 2.4.3.2 Nguyên nhân khách quan 55 KT LU 55 I PHÁP HOÀN THIN CÔNG TÁC QUN TR RI RO TI TNG CÔNG TY TÀI CHÍNH C PHN DU KHÍ VIT NAM 56 NG HONG CA PVFC 56 N CÔNG TÁC QTRR TD TI PVFC 59 3.2.1 Gii pháp v chính sách QTRR TD 60 3.2.1.1 Xây dng chính sách tín dng hp lý 60 3.2.1.2 Ci tin quy trình tín dng 60 3.2.1.3 Hoàn thin công tác phân cp phê duyt tín dng 61 3.2.1.4 Hoàn thin công tác Qun lý tín dng và x lý n 61 3.2.1.5 Hoàn thin XHTDNB Theo chun mc Basel 62 3.2.2 Hoàn thin khung qun tr ri ro tín dng 63 3.2.3 Hoàn thiu t chc QTRR TD 64 3.2.2.1 Hoàn thin b máy QTRR TD 64 3.2.2.2 Nâng cao chng nhân s QTRR TD 64 3.2.3 Gii pháp khác 65 3.2.3.1 Hoàn thin h thng công ngh thông tin ti PVFC 65 3.2.3.2 Minh bch và công khai hóa thông tin 66 I VI NHNN VÀ CHÍNH PH 66 i vi Chính Ph và các b ngành có liên quan 66 3.3.1.2 Hoàn thin khung pháp lý 66 3.3.1.3 Minh bch hóa thông tin 67 i vc Vit Nam 67 3.3.2.1 Hoàn thin trung tâm thông tin tín dng ca NHNN (CIC) 67 3.3.2.2 Xp hng tín dng ni b 67 3.3.2.3 ng dng Basel vào QTRR TD 68 3.3.2.4 Phát huy vai trò ca công ty qun lý tài s 69 ng công tác thanh tra, giám sát 69 KT LUN CHNG 3 70 KT LUN 71 TÀI LIU THAM KHO PH LC DANH MC CÁC T VIT TT - BCTC : Báo cáo tài chính - CBT : Cán b thm đnh - CIC : Trung tâm thông tin tín dng - CTTC : Công ty tài chính - NHNN : Ngân hàng Nhà nc - NHTM : Ngân hàng thng mi - NQH : N quá hn - PVFC : Tng Công ty Tài chính C phn Du khí Vit Nam - PVN : Tp đoàn du khí quc gia Vit Nam - QTRR : Qun tr ri ro - QTRR TD : Qun tr ri ro tín dng - RRTD : Ri ro tín dng - ROA : T sut li nhun ròng trên tài sn - ROE : T sut li nhun ròng trên vn ch s hu - TCTD : T chc tín dng - TSB : Tài sn đm bo - VAMC : Công ty qun lý tài sn - WesternBank : Ngân hàng TMCP Phng Tây - XHTDNB : Xp hng tín dng ni b - XHTSB : Xp hng tài sn đm bo  Trang Hình 1.1 Phân loi RRTD theo nguyên nhân phát sinh ri ro 3 Hình 1.2: Các phng pháp xp hng tín dng ni b 14 Hình 2.1 : ROA và ROE ca PVFC qua các nm 2010 – 2012 25 Hình 2.2: C cu d n tín dng theo lnh vc ngành ngh nm 2010 - 2012 28 Hình 2.3 : T l NQH và t l n xu ca PVFC giai đon nm 2010 – 2012 31 Hình 2.4: S đ c cu b máy QTRR TD ti PVFC nm 2012 36 Hình 3.1 Khung Qun tr ri ro tín dng 63  Trang Bng 2.1 Mt s ch tiêu c bn ca PVFC 23 Bng 2.2 C cu tài sn PVFC nm 2010 – 2012 24 Bng 2.3 : C cu ngun vn ca PVFC qua các nm 2010 – 2012 24 Bng 2.4 : D n ca PVFC phân loi theo hình thc t nm 2010 – nm 2012 27 Bng 2.5 : C cu d n ca PVFC theo thi hn vay và loi tin vay 28 Bng 2.6: C cu tài sn th chp ti PVFC t nm 2010 – nm 2012 29 Bng 2.7: Tình hình n quá hn ca PVFC giai đon 2010 – 2012 30 Bng 2.8 T l cp tín dng/giá tr TSB ti PVFC 35 Bng 2.9 Quy trình tín dng ti PVFC 39 Bng 2.10: Các trng s trong chm đim xp hng tín dng ti PVFC 41 Bng 2.11: S tin trích lp d phòng ca PVFC giai đon t nm 2010 đn nm 2012 47 Bng 2.12: Gii hn tín dng nm 2013 50 Bng 3.1: Kt qu kinh doanh ca ngân hàng hp nht 57 [...]... kh p r i ro tín d ng 5 Xác xu t r i ro theo s món cho vay 17 Xác xu t r i ro theo t ng giá tr tài s n b r i ro 17 n th t d ki n EL (Expected Loss) 17 m XHTDNB c a khách hàng 41 i ang ngày v i nguy c h công tác ii Lu Nam 1 LÝ LU N V QU N TR R I RO TÍN D NG T I CÔNG TY TÀI CHÍNH 1.1 R I RO TÍN D NG T I CÔNG TY TÀI CHÍNH 1.1.1 Tín d ng t i Công ty tài chính Công ty tài chính là... r i ro tín d qu n tr r i ro tín d v QTRR TD, n v r i ro tín ng lý thuy t v c n nh ng yêu c u c a Basel t cái nhìn toàn di n v lý thuy công ty tài chính t i Vi t Nam 22 C TR NG QU N TR R I RO TÍN D NG T I T NG CÔNG TY TÀI CHÍNH C PH N D U KHÍ VI T NAM 2.1 TÌNH HÌNH HO NG C A PVFC TRONG TH I GIAN QUA 2.1.1 Gi i thi u v PVFC Là m t t ch c tín d ng phi ngân hàng, T ng Công ty Tài chính C ph n D u khí. .. r i ro tín d ng t i công ty tài chính có th hi u là kh xu t) khách hàng vay không th c hi gây ra t n th t i v i công ty tài chính, iv 1.1.3 m c a r i ro tín d ng R i ro tín d ng mang tính gián ti p: r i ro tín d ng phát sinh t khi công ty tài chính chuy n v n cho khách hàng, trong quá trình s d ng v n vay khách hàng g ng s n xu n kh u này làm n c y, r i ro tín d ng ch u ng ng gián ti p b i r i ro c... góp v n thành l p công ty C ph n, công ty TNHH, góp v án, Các ho ng khác: bao g n tài chính, ho i lý, qu n lý tài kho n thanh toán 2.1.2 K t qu ho ng c a PVFC T ng công ty tài chính c ph n d u khí Vi t Nam (PVFC) là công ty tài chính, thu c lo i hình t ch c tín d ng phi ngân hàng Hi ho ng t i Vi t Nam thì xét v quy mô t ng tài s n và v n ch s h u thì PVFC n nh t Hi n t c tài a công ty có l trình chuy... ph n D u khí Vi t Nam (PVFC) ti n thân là Công ty Tài chính D u khí - thành viên 100% v n c a T ng Công ty D u khí Vi vì s phát tri n v ng m nh c a T iv ng u khí Vi ph n hóa, chuy n thành T ng công ty tài chính c ph n D u khí Vi t Nam Hi n nay, v u l c a PVFC là 6.000 t chi m 78%, C c Morgan Stanley n m gi 10% c ph n, còn l i là các c V i vai trò là m nh ch tài chính c a ngành D u khí, t khi thành l... i ro này g n li n v chính doanh nghi p, n u doanh nghi p s d ng v n vay quá nhi ho u tài tài tr cho ng kinh doanh thì r i ro tài chính s 1.1.6.4 Nguyên nhân do b n thân Công ty tài chính Chính sách tín d p lý, quá nh n m nh vào l i nhu n ng v l i t c, không ki m soát r i ro Cán b ông tuân th chính sách tín d ng, không ch là do nhân viên thi u trách nhi m ho c do thi u kh nh giá tài s m b o không chính. .. trung, chi m t tr ng l n trong danh m m khác bi t ch y u trong RRTD c a CTTC và RRTD c a các NHTM Bên c nh t s CTTC s ch u s ch CTTC không th o cho vay c a T u này khi n cho n vay m t cách khách quan và ch t ch NHTM Vì v y, r i ro tín d ng t i công ty tài chính s có nhi v i r i ro tín d ng t m khác bi t so i 1.1.2 Khái ni m r i ro tín d ng t i công ty tài chính Theo i ro tín d n là kh t cách t khách... nghi p v tín d ng thì CTTC i xác nh có r i ro trong t t c các kho n mà mình c p tín d ng cho khách hàng 1.1.4 Phân lo i r i ro tín d ng 1.1.4 vào nguyên nhân phát sinh r i ro R i ro giao d ch: là r i ro phát sinh do nh ng h n ch trong quá trình giao d ch, trong khâu xét duy r i ro l a ch n, r i ro giao d ch bao g m m b o, và r i ro nghi p v R i ro danh m c: Là r i ro phát sinh do nh ng h n ch trong qu... i thành NHTM t phân tích PVFC tr a công ty B ng 2.1 M t s ch n c a PVFC 67.033 6.743 464 6,88% 0,69% Ngu n: Báo cáo tài chính c ROE ROA - V T ng tài s n: 89.391 6.835 472 6,90% 0,5% 88.170 6.000 45,5 0,76% 0,05% ng tài s ng nhanh và l n so v i h u h t các ngân hàng trong cùng ngành, v c nâng lên 6.000 t ul u trong các công ty tài chính t i Vi t Nam Trong kh i t ng tài s n kh ng l này c là các kho n... vay R i ro tín d ng có tính ch ng và ph c t p: Tuy các s n ph m tín d ng c R i ro tín d ng v n xu t hi n mà CTTC c và gây ra h u qu khó ng N n kinh t càng phát tri n thì m ra càng nhi kèm v i nó là không ít r i ro Khách hàng vay kinh doanh trong nhi ngành ngh , mà m c có m m riêng, m i khách hàng là khác nhau, ph c t p và r i ro tín d u t t y u trong ho u này iv i ng R i ro có tính t t y u: r i ro và . RO TÍN DNG TI CÔNG TY TÀI CHÍNH 1.1 RI RO TÍN DNG TI CÔNG TY TÀI CHÍNH 1.1.1 Tín dng ti Công ty tài chính Công ty tài chính là mt t chc tín dng phi ngân hàng, đa s các công ty. QUN TR RI RO TÍN DNG TI CÔNG TY TÀI CHÍNH 1 1.1 RI RO TÍN DNG TI CÔNG TY TÀI CHÍNH 1 1.1.1 Tín dng ti Công ty tài chính 1 1.1.2 Khái nim ri ro tín dng ti Công ty tài chính 1 . ri ro  mc có th chp nhn đc đ hng ti phát trin bn vng. Tng Công Ty Tài Chính C Phn Du Khí Vit Nam (PVFC) là mt trong nhng công ty tài chính có quy mô ln nht ti Vit Nam