B GIÁO DC ÀO TO TRNG I HC KINH T THÀNH PH H CHÍ MINH  HUNH QUC VIT QUN TR RI RO LÃI SUT TI NGÂN HÀNG THNG MI C PHN NGOI THNG VIT NAM CHI NHÁNH QUY NHN Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng Mã s: 60340201 LUN VN THC S KINH T NGI HNG DN KHOA HC: GS.TS. NGUYN THANH TUYN TP. H CHÍ MINH - NM 2013 LI CAM OAN Tôi xin cam đoan lun vn này là do chính tôi thc hin. Các thông tin, s liu trích dn trong lun vn có ngun gc đáng tin cy. Tác gi Hunh Quc Vit MC LC TRANG PH BÌA LI CAM OAN MC LC DANH MC CÁC CH VIT TT DANH MC CÁC HÌNH V VÀ BNG BIU LI M U Chng 1: C s lý lun v qun tr ri ro lãi sut ti ngân hàng thng mi 1 1.1 Tng quan v lãi sut 1 1.1.1 Khái nim lãi sut 1 1.1.2 Phân loi lãi sut 1 1.1.3 Các nhân t nh hng đn lãi sut 2 1.2 Ri ro lãi sut trong hot đng kinh doanh ca ngân hàng 4 1.2.1 Khái nim ri ro lãi sut 4 1.2.2 Nguyên nhân ca ri ro lãi sut 4 1.2.3 Các hình thc và nh hng ca ri ro lãi sut 5 1.3 Các mô hình đo lng ri ro lãi sut 6 1.3.1 Mô hình đnh giá li 6 1.3.2 Mô hình kì hn đn hn 10 1.3.3 Mô hình thi lng 11 1.4 Qun tr ri ro lãi sut ti ngân hàng thng mi 14 1.4.1 Mc tiêu qun tr ri ro lãi sut 14 1.4.2 S cn thit ca qun tr ri ro lãi sut ti ngân hàng 15 1.4.3 Quy trình qun lý ri ro lãi sut 15 1.4.4 Phng pháp qun lý ri ro lãi sut 16 Kt lun chng 1 21 Chng 2 : Thc trng v qun tr ri ro lãi sut ti Ngân hàng Thng mi c phn Ngoi thng Vit Nam Chi nhánh Quy Nhn giai đon 2010 – 2012 22 2.1 Gii thiu v Ngân hàng Thng mi c phn Ngoi thng Vit Nam Chi nhánh Quy Nhn 22 2.1.1 Quá trình hình thành và phát trin ca Ngân hàng TMCP Ngoi thng Vit Nam Chi nhánh Quy Nhn 22 2.1.2 C cu t chc và b máy qun lý ca Ngân hàng TMCP Ngoi thng Vit Nam Chi nhánh Quy Nhn 22 2.1.3 Tình hình hot đng ca Ngân hàng TMCP Ngoi Thng Vit Nam Chi nhánh Quy Nhn giai đon 2010 – 2012 25 2.2 Thc trng qun lý ri ro lãi sut ti Ngân hàng TMCP Ngoi thng Vit Nam Chi nhánh Quy Nhn 28 2.2.1 Tình hình lãi sut trong giai đon t 2010 -2012 28 2.2.2 Công tác qun tr ri ro lãi sut ti Ngân hàng TMCP Ngoi thng Vit Nam Chi nhánh Quy Nhn 32 2.3 ánh giá công tác qun tr ri ro lãi sut ti Ngân hàng TMCP Ngoi thng Vit Nam Chi nhánh Quy Nhn 42 2.3.1 Nhng kt qu đt đc 42 2.3.2 Nhng hn ch 43 2.3.3 Nguyên nhân ca nhng hn ch 44 Kt lun chng 2 47 Chng 3 : Mt s gii pháp qun tr ri ro lãi sut ti ngân hàng TMCP Ngoi thng Vit Nam Chi nhánh Quy Nhn 48 3.1 nh hng qun lý ri ro lãi sut ti Ngân hàng TMCP Ngoi thng Vit Nam 48 3.1.1 nh hng chung ca Vietcombank 48 3.1.2 nh hng qun tr ri ro lãi sut 51 3.2 Gii pháp tng cng qun lý ri ro lãi sut ti Ngân hàng TMCP Ngoi thng Vit Nam Chi nhánh Quy Nhn 52 3.2.1. Nâng cao nhn thc v qun tr ri ro lãi sut ca Ban lãnh đo ngân hàng 52 3.2.2. Tách bch b máy qun lý ri ro 52 3.2.3 V chính sách qun lý lãi sut ti VCB Quy Nhn 53 3.2.4 ng dng công c đo lng ri ro lãi sut phù hp và mang tính chính xác cao 53 3.2.5 Hoàn thin h thng thông tin trong ngân hàng 53 3.2.6 Phát trin công tác d báo lãi sut 54 3.2.7 Tng cng trin khai các nghip v phái sinh lãi sut 54 3.2.8 y mnh công tác kim tra ni b đi vi ri ro lãi sut 55 3.2.9 Nâng cao cht lng ngun nhân lc 55 3.3 Mt s kin ngh 56 3.3.1 Kin ngh đi vi Chính ph 56 3.3.2 Kin ngh đi vi NHNN 57 3.3.3 Kin ngh đi vi ngân hàng thng mi c phn ngoi thng Vit Nam .58 Kt lun chng 3 60 Kt lun chung 61 TÀI LIU THAM KHO DANH MC CÁC CH VIT TT ALCO: y ban qun lý Tài sn N Có Ernst & Young: Công ty Trách nhim hu hn Ernst & Young Vit Nam IS GAP: (Interest – rate sensitive gap) khe h nhy cm lãi sut ISA: (interest – rate sensitive assets) Tài sn có nhy cm vi lãi sut ISL: (interest – rate sensitive liabities) Tài sn n nhy cm vi lãi sut ISR: (interest sensitive ratio) T l nhy lãi sut NHNN: Ngân hàng Nhà nc NHTM: Ngân hàng Thng mi NNL: N nhy lãi TMCP: Thng mi c phn TSNL: Tài sn nhy lãi VCB: Ngân hàng Thng mi c phn Ngoi thng Vit Nam VND: ng Vit Nam DANH MC CÁC HÌNH V VÀ BNG BIU Hình 2.1 S đ t chc b máy ca VCB Quy Nhn 23 Bng 2.1 Tình hình hot đng tín dng ca VCB Quy Nhn t 2010 – 2012 25 Bng 2.2 Tình hình huy đng vn ca VCB Quy Nhn t 2010 – 2012 26 Bng 2.3 Kt qu hot đng kinh doanh ca VCB Quy Nhn t 2010 – 2012 27 Bng 2.4 Din bin các loi lãi sut nm 2010 28 Bng 2.5 Din bin các loi lãi sut nm 2011 30 Bng 2.6 Din bin các loi lãi sut nm 2012 31 Bng 2.7 Báo cáo khe h nhy cm lãi sut ca VCB Quy Nhn ngày 31/12/2010 35 Bng 2.8 Báo cáo khe h nhy cm lãi sut ca VCB Quy Nhn ngày 31/12/2011 37 Bng 2.9 Báo cáo khe h nhy cm lãi sut ca VCB Quy Nhn ngày 31/12/2012 39 LI M U 1. S cn thit ca đ tài. Trong xu hng t do hóa, toàn cu hóa kinh t và quc t hóa các lung tài chính đã làm thay đi cn bn h thng ngân hàng. Vì vy, hot đng kinh doanh tr nên phc tp hn và áp lc cnh tranh gia các ngân hàng ln hn và cùng vi nó, mc đ ri ro cng ngày càng tng lên. T khi nn kinh t Vit Nam chuyn mình t nn kinh t tp trung sang nn kinh t th trng có s qun lý ca nhà nc theo đnh hng xã hi ch ngha, lãi sut tr thành công c qun lý v mô ca nhà nc. Lãi sut đã góp phn kim ch lm phát cng nh kích thích tng trng và phát trin kinh t trong công cuc đi mi ca đt nc. Trong quá trình phát trin ti các ngân hàng thng mi  nc ta, ri ro tim n v lãi sut vn luôn là mt đ tài nóng bng. Ri ro lãi sut là mt trong nhng nguyên nhân quan trng gây nên s yu kém ca ngân hàng. S tác đng trc tip ca thay đi lãi sut lên kh nng sinh li hoc chu thit hi ca ngân hàng là lý do khin cho vic qun lý ri ro lãi sut tr thành cp thit đi vi các ngân hàng thng mi Vit Nam.  tài này đc thc hin nhm nghiên cu v ri ro lãi sut, bin pháp phòng nga ri ro lãi sut góp phn hoàn thin công tác qun tr loi ri ro này trong ngân hàng. 2. Mc tiêu nghiên cu. - H thng hoá lý lun v qun tr ri ro lãi sut ti ngân hàng TMCP Ngoi thng Vit Nam Chi nhánh Quy Nhn - Phân tích và đánh giá thc trng cht lng qun lý ri ro lãi sut ca ngân hàng TMCP Ngoi thng Vit Nam Chi nhánh Quy Nhn - T đó đa ra các gii pháp nhm nâng cao hiu qu qun tr ri ro lãi sut ca Ngân hàng TMCP Ngoi thng Vit Nam Chi nhánh Quy Nhn trong giai đon hin nay. 3. i tng và phm vi nghiên cu. Nghiên cu này đc thc hin ti Ngân hàng TMCP Ngoi thng Vit Nam Chi nhánh Quy Nhn. Các vn đ v ri ro lãi sut, thc trng qun lý ri ro lãi sut ti Ngân hàng TMCP Ngoi thng Vit Nam Chi nhánh Quy Nhn trc bin đng lãi sut, s liu t các nm 2010 – 2012. 4. Phng pháp nghiên cu Lun vn s dng phng pháp nghiên cu: phng pháp tng hp s liu, phng pháp đnh tính, phng pháp phân tích, phng pháp đánh giá nhm làm rõ vn đ nghiên cu. 5. Ý ngha ca đ tài Làm rõ tm quan trng ca công tác phòng nga ri ro lãi sut trong các ngân hàng thng mi. nh hng và kin ngh đ ra gii pháp hoàn thin công tác qun tr ri ro lãi sut ti ngân hàng TMCP Ngoi thng Vit Nam Chi nhánh Quy Nhn. 6. Kt cu đ tài. Chng 1: Tng quan qun tr ri ro lãi sut ti ngân hàng thng mi. Chng 2: Thc trng v qun tr ri ro lãi sut ti Ngân hàng TMCP Ngoi thng Vit Nam Chi nhánh Quy Nhn. Chng 3: Mt s gii pháp qun tr ri ro lãi sut ti Ngân hàng TMCP Ngoi thng Vit Nam Chi nhánh Quy Nhn.    CHNG 1: C S LÝ LUN V QUN TR RI RO LÃI SUT TI NGÂN HÀNG THNG MI. 1.1 Tng quan v lãi sut 1.1.1 Khái nim lãi sut: Lãi sut là giá c mà ngi đi vay phi tr cho vic s dng vn ca ngi cho vay trong mt khong thi gian nht đnh. Nu gi s tin vay là tin gc thì mt t l phn trm tính trên s tin gc mà ngi đi vay phi tr cho ngi cho vay đc gi là lãi sut. Khi vay mn vn đc thc hin trong mt th trng t do thì lãi sut phn ánh nhng thay đi ca th trng. Lãi sut đc xem là loi giá c bn ca th trng tài chính và có nh hng quan trng đn các hot đng kinh t - tài chính. 1.1.2 Phân loi lãi sut 1.1.2.1 Cn c vào giá tr thc ca tin lãi thu đc - Lãi sut danh ngha (i n ): là loi lãi sut tính theo giá tr danh ngha ca tin t vào thi đim xem xét hay nói cách khác là lãi sut cha loi tr đi t l lm phát (p). - Lãi sut thc (i r ): là loi lãi sut đo lng sc mua ca tin lãi nhn đc. Lãi sut thc đc tính toán bng vic điu chnh lãi sut danh ngha có tính đn lm phát. i r = i n - p Vic phân bit lãi sut danh ngha và lãi sut thc có ý ngha rt quan trng. Lãi sut thc phn ánh chính xác thu nhp thc t t tin lãi mà ngi cho vay nhn đc hay chi phí thc ca vay tin. Lãi sut thc là ch s tt hn so vi lãi sut danh ngha đ quyt đnh cho vay và đi vay. Theo tiêu chun ca lãi sut danh ngha, trong mt giai đon nào đó nu nh lãi sut danh ngha tng lên, thì cho rng th trng tín dng đang trong trng thái tht cht, bi vì chi phí vay n đt đ. Tuy nhiên, nu nh tính theo lãi sut thc thì điu này là sai lm. Theo tiêu chun lãi sut thc, thì chi phí cho vay thc t hoàn toàn thp. . hin ti Ngân hàng TMCP Ngoi thng Vit Nam Chi nhánh Quy Nhn. Các vn đ v ri ro lãi sut, thc trng qun lý ri ro lãi sut ti Ngân hàng TMCP Ngoi thng Vit Nam Chi nhánh Quy Nhn. ro lãi sut đn hot đng kinh doanh ca ngân hàng: - Ri ro lãi sut làm tng chi phí ngun vn ca ngân hàng. - Ri ro lãi sut làm gim thu nhp t tài sn ca ngân hàng. - Ri ro lãi. ri ro lãi sut ti Ngân hàng TMCP Ngoi thng Vit Nam Chi nhánh Quy Nhn 28 2.2.1 Tình hình lãi sut trong giai đon t 2010 -2012 28 2.2.2 Công tác qun tr ri ro lãi sut ti Ngân hàng