BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH NGUYỄN HOA HÀ QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh – Năm 2014 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH NGUYỄN HOA HÀ QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM Chuyên ngành Mã số : TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG : 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS TRẦM THỊ XUÂN HƯƠNG TP Hồ Chí Minh – Năm 2014 LỜI CAM ĐOAN Tên là: Nguyễn Hoa Hà Sinh ngày: 20 tháng 12 năm 1987 Quê quán: Ninh Thuận Hiện cơng tác tại: Quỹ tín dụng nhân dân sở Long Thành- Đồng Nai Là học viên cao học kinh tế khóa 21 ngành Ngân hàng Đại Học Kinh Tế Thành Phố Hồ Chí Minh Tơi xin cam đoan: Luận văn thạc sĩ kinh tế: “Quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương Việt Nam” Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Trầm Thị Xuân Hương Luận văn kết trình học tập, nghiên cứu khoa học độc lập, nghiêm túc Các số liệu luận văn trung thực, trích dẫn có tính kế thừa, phát triển từ tài liệu, tạp chí, cơng trình khoa học cơng bố, website… có nguồn gốc rõ ràng minh bạch Các giải pháp luận văn rút từ sở lý luận trình nghiên cứu thực tiễn Tơi xin chịu hồn tồn trách nhiệm lời cam đoan danh dự Tp.Hồ Chí Minh, ngày 28 tháng 05 năm 2014 Tác giả Nguyễn Hoa Hà MỤC LỤC Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục từ viết tắt Danh mục bảng số liệu Danh mục biểu đồ Danh mục hình vẽ LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro lãi suất Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm rủi ro lãi suất 1.1.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro lãi suất 1.1.2.1 Không cân xứng kỳ hạn Tài sản Nợ 1.1.2.2 Ngân hàng áp dụng loại lãi suất khác huy động vốn cho vay 1.1.2.3 Không phù hợp khối lượng nguồn vốn huy động sử dụng nguồn vốn 1.1.2.4 Sự thay đổi lãi suất thị trường ngược chiều với dự kiến ngân hàng 1.1.2.5 Tỷ lệ lạm phát dự kiến không phù hợp với tỷ lệ lạm phát thực tế 1.1.3 Các hình thức rủi ro lãi suất 1.1.3.1 Rủi ro giá 1.1.3.2 Rủi ro tái đầu tư 1.1.4 Ảnh hưởng rủi ro lãi suất hoạt động ngân hàng 1.2 Quản trị quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng thương mại 1.2.2 Sự cần thiết quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng thương mại 1.2.3 Mục tiêu quản trị rủi ro lãi suất 1.2.3.1 Giảm thiểu tổn thất tài sản cho ngân hàng 1.2.3.2 Tăng lợi nhuận cho ngân hàng 11 1.2.4 Nhận diện phân loại rủi ro lãi suất 12 1.2.5 Đo lường rủi ro lãi suất 13 1.2.5.1 Mơ hình định giá lại 13 1.2.5.2 Mơ hình kỳ hạn đến hạn 17 1.2.5.3 Mơ hình thời lượng 19 1.2.6 Giám sát rủi ro lãi suất hội đồng quản trị ban giám đốc 23 1.2.6.1 Giám sát rủi ro lãi suất hội đồng quản trị 23 1.2.6.2 Giám sát rủi ro lãi suất ban giám đốc 23 1.2.6.3 Trách nhiệm thẩm quyền quản trị rủi ro lãi suất 24 1.2.7 Kiểm soát rủi ro lãi suất 25 1.2.8 Biện pháp hạn chế rủi ro lãi suất 26 1.3 Vai trò Cơ chế quản lý vốn tập trung quản trị rủi ro lãi suất 28 1.3.1 Khái niệm chế quản lý vốn tập trung 28 1.3.2 Đặc điểm chế quản lý vốn tập trung 29 1.3.3 Mục đích thực chế quản lý vốn tập trung 29 1.3.4 Nguyên tắc thực chế quản lý vốn tập trung 30 1.3.5 Giá mua- giá bán vốn chế vốn tập trung 31 1.3.6 Ưu điểm chế quản lý vốn tập trung 31 1.3.7 Nhược điểm chế quản lý vốn tập trung 32 1.4 Một vài dẫn chứng rủi ro lãi suất ngân hàng giới học kinh nghiệm cho NHTM Việt Nam 32 KẾT LUẬN CHƯƠNG 34 CHƯƠNG 2: 35 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 35 2.1 Sơ lược Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương Việt Nam 35 2.1.1 Quá trình hình thành Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương Việt Nam 35 2.1.2 Hệ thống tổ chức máy điều hành NHTMCPCT Việt Nam 36 2.2 Chính sách điều hành lãi suất Ngân hàng nhà nước Việt Nam từ năm 1996- ảnh hưởng đến sách lãi suất ngân hàng thương mại 38 2.2.1 Giai đoạn áp dụng chế lãi suất theo khuôn khổ mệnh lệnh hành 38 2.2.2 Giai đoạn áp dụng chế lãi suất thỏa thuận 38 2.3 Chính sách quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 39 2.3.1 Chính sách lãi suất huy động 39 2.3.2 Chính sách lãi suất cho vay 40 2.3.3 Chính sách nội quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 41 2.3.4 Vai trò chế quản lý vốn Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam quản trị rủi ro lãi suất 45 2.3.4.1 Cơ chế lãi điều hoà chênh lệch cố định quản trị rủi ro lãi suất 46 2.3.4.2 Cơ chế lãi điều hòa giá quản trị rủi ro lãi suất 47 2.3.4.3 Cơ chế quản lý vốn tập trung quản trị rủi ro lãi suất 47 2.4 Đo lường rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 52 2.5 Kiểm sốt rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam 56 2.6 Biện pháp hạn chế rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam 56 2.6.1 Quy định sách lãi suất 56 2.6.2 Quy định Quản lý rủi ro lãi suất 57 2.6.3 Áp dụng biện pháp cho vay thương mại (cho vay ngắn hạn) 57 2.6.4 Vận dụng cơng cụ tài phái sinh phòng ngừa rủi ro lãi suất 57 2.7 Đánh giá quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 58 2.7.1 Những kết Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam đạt quản trị rủi ro lãi suất 58 2.7.1.1 Ngân hàng nhận dạng rủi ro lãi suất 58 2.7.1.2 Ngân hàng thành lập phận quản trị rủi ro lãi suất Ủy ban ALCO, phận nghiên cứu thị trường dự đoán lãi suất 59 2.7.1.3 Tuân thủ quy định Ngân hàng nhà nước ỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 59 2.7.1.4 Ngân hàng thực đa dạng hóa sản phẩm, dịch vụ 60 2.7.1.5 Hội sở có cơng cụ để quản trị rủi ro lãi suất 60 2.7.2 Những hạn chế Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam quản trị rủi ro lãi suất 60 2.7.2.1 Hạn chế trình độ cán nhân viên 60 2.7.2.2 Hạn chế phương pháp đo lường rủi ro lãi suất 60 2.7.2.3 Hạn chế công nghệ thông tin 61 2.7.2.4 Hạn chế phòng ngừa rủi ro lãi suất 61 2.7.3 Nguyên nhân hạn chế 62 2.7.3.1 Nguyên nhân chủ quan 63 2.7.3.2 Nguyên nhân khách quan 63 KẾT LUẬN CHƯƠNG 63 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 64 3.1 Định hướng quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam đến năm 2018 64 3.2 Một số giải pháp hoàn quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 65 3.2.1 Đề xuất quy trình quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 66 3.2.1.1 Phòng ngừa rủi ro lãi suất 66 3.2.1.2 Nhận diện, phân loại rủi ro lãi suất 66 3.2.1.3 Đo lường rủi ro lãi suất 67 3.2.1.4 Giám sát, kiểm soát rủi ro lãi suất 70 3.2.2 Nâng cao trình độ nhận thức nhà quản lý rủi ro lãi suất 71 3.2.3 Hiện đại hóa cơng nghệ ngân hàng 72 3.3 Một số kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 72 3.3.1 Lành mạnh hóa thị trường tài Việt Nam, vận hành theo chế thị trường 73 3.3.2 Tạo hành lang pháp lý để phát triển công cụ phái sinh thị trường tài Việt Nam 73 3.3.3 Hoàn thiện điều kiện cần thiết để có chế kiểm sốt lãi suất có hiệu 74 3.3.4 Hoàn thiện khung pháp lý quy định đo lường quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng thương mại Việt Nam 74 3.3.5 Cung cấp cho NHTM thông lệ chuẩn mực quản trị rủi ro lãi suất, hỗ trợ NHTM việc đào tạo cán nghiệp vụ 75 KẾT LUẬN CHƯƠNG 76 KẾT LUẬN 76 Danh mục tài liệu tham khảo Phụ lục DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Tiếng Việt ALCO Phòng kế hoạch hỗ trợ BCTC Báo cáo tài CN Chi nhánh DCF Chiết khấu dòng ngân lưu ĐHĐCĐ Đại hội đồng cổ đông FTP Cơ chế quản lý vốn tập trung HĐQT Hội đồng quản trị HSC Hội sở IRS Nghiệp vụ hoán đổi lãi suất IS GAP Khe hở nhạy cảm lãi suất LS Lãi suất LS ĐH Lãi suất điều hòa NHNN Ngân hàng nhà nước NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần NHTM Ngân hàng thương mại NIM Tỷ lệ thu nhập lãi ròng cận biên NNL Nợ nhạy lãi QTRRLS Quản trị rủi ro lãi suất TMCP Thương mại cổ phần TSC Tài sản có TSNL Tài sản nhạy lãi VND Việt Nam Đồng DANH MỤC BẢNG SỐ LIỆU Bảng 1.1: Bảng quản lý khe hở động 11 Bảng 1.2: Quan hệ khe hở nhạy cảm lãi suất thu nhập ngân hàng 15 Bảng 1.3: Bảng định giá lại tài sản nhạy cảm lãi suất nợ nhạy cảm lãi suất 15 Bảng 1.4: Bảng phương pháp quản trị chủ động rủi ro lãi suất 16 Bảng 1.5: Mối quan hệ độ lệch thời lượng, lãi suất giá trị thị trường tài sản, nợ vốn chủ sở hữu 22 Bảng 1.6: Bảng chiến lược quản trị chủ động quản trị rủi ro lãi suất 27 Bảng 2.1: Phạm vi biến động lãi suất huy động NHTMCP Công Thương Việt Nam giai đoạn 2008-2013 40 Bảng 2.2: Phạm vi biến động lãi suất cho vay NHTMCP Công Thương Việt Nam giai đoạn 2008-2013 41 Bảng 2.3: Tổng hợp chênh lệch giá mua - bán vốn chi nhánh A 51 Bảng 2.4: Chênh lệch TSC nhạy cảm lãi suất với TSN nhạy cảm với lãi suất Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam qua năm từ 2008 đến năm 2012 54 Bảng 2.5 Doanh số thực cơng cụ tài phái sinh Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam từ năm 2007-2012 58 Bảng 2.6 Số liệu tỷ lệ an tồn vốn Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam từ năm 2008 đến năm 2013 60 Bảng 2.7 Doanh số thực công cụ tài phái sinh số Ngân hàng thương mại Việt Nam từ năm 2008-2013 62 Phát hành giấy tờ có giá 1.513.409 3.459.121 985.116 960.596 3.038.57 2.888.144 87.402 145.448 6.159.570 69.251.581 48.735.922 48.792.628 14.139.671 145.448 181.065.250 Các khoản nợ khác Tổng nợ phải trả Khe hở nhạy cảm lãi suất Mức chênh lệch nhạy cảm với lãi suất nội bảng Các cam kết ngoại bảng có tác động tới mức độ nhạy cảm với lãi suất tài sản công nợ Mức chênh lệch nhạy cảm với lãi suất nội ngoại bảng 1.980.016 1.325.384 1.278.702 -37.890.667 3.094.430 32.226.105 9.152.300 3.550.904 14.717.174 1.980.016 1.325.384 1.278.702 -37.890.667 3.094.430 32.226.105 9.152.300 3.550.904 14.717.174 Nhạy cảm Tài sản Nhạy cảm Tài sản Nhạy cảm Tài sản Lãi suất giảm Lãi suất giảm Lãi suất giảm Mức thay đổi thu nhập từ lãi Trạng thái khe hở nhạy cảm lãi suất ngân hàng Mức thay đổi thu nhập từ lãi ngân hàng giảm Nhạy cảm Nợ Nhạy cảm Tài sản Nhạy cảm Tài sản Lãi suất tăng Lãi suất giảm Lãi suất giảm Nhạy cảm Tài sản Nhạy cảm Tài sản Nhạy cảm Tài sản Lãi suất giảm Lãi suất giảm Lãi suất giảm 97 Phụ lục 6: Phân tích khe hở nhạy cảm lãi suất Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam năm 2009 Chỉ tiêu Khơng chịu lãi Đơn vị tính: triệu đồng Trong hạn Quá hạn Đến tháng Trên 1-3 tháng Trên 3- tháng Trên 6-12 tháng Trên 1- Năm Trên năm Tổng Tài sản Tiền mặt, vàng bạc đá quý 2.204.060 2.204.060 Tiền gửi NHNN 5.368.942 5.368.942 Tiền gửi cho vay TCTD khác 21.400.141 Chứng khoán kinh doanh 1.683.189 721.367 24.045.152 240.455 302.427 302.427 Cơng cụ tài phái sinh cơng cụ tài khác 75.228 75.228 89.743.767 29.370.687 4.895.115 146.853 1.484.851 163.170.485 1.976.136 8.146.203 2.104.761 22.801.573 3.948.375 38.977.048 Góp vốn, đầu tư dài hạn 1.463.756 1.463.756 Tài sản cố định bất động sản đầu tư 3.297.530 3.297.530 Cho vay khách hàng 3.263.410 34.265.802 Chứng khốn đầu tư Tài sản có khác Tổng tài sản Nợ phải trả 400 2.204.060 3.263.410 3.282.675 1.479.514 61.337.712 96.685.767 39.792.999 8.912.825 6.435.083 1.672.494 22.948.426 10.194.512 245.339.711 98 Tiền gửi tiền vay từ NHNN TCTD khác 28.730.846 1.651.337 6.755.471 685.934 72.779.818 38.617.863 31.191.351 5.941.210 148.530.242 220.091 Tiền gửi khách hàng 19.500.917 220.091 Các cơng cụ tài phái sinh khoản nợ tài khác Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư cho vay mà TCTD chịu rủi ro 137.187 12.277.091 17.262.500 3.960.018 34.525.002 Phát hành giấy tờ có giá 1.717.051 5.580.417 1.287.789 8.585.257 Các khoản nợ khác 4.389.496 2.603.608 3.197.243 10.190.347 75.456.548 76.502.418 63.393.347 15.292.285 137.187 -14.118.836 20.183.349 -23.600.348 -6.379.460 22.811.239 1.025.393 Tổng nợ phải trả 230.781.785 Khe hở nhạy cảm lãi suất Mức chênh lệch nhạy cảm với lãi suất nội bảng Các cam kết ngoại bảng có tác động tới mức độ nhạy cảm với lãi suất tài sản công nợ Mức chênh lệch nhạy cảm với lãi suất nội ngoại bảng 2.204.060 3.263.410 10.194.512 26.862.267 29.066.327 14.557.926 26.862.267 3.263.410 -14.118.836 20.183.349 -23.600.348 -6.379.460 22.811.239 10.194.512 41.420.193 Nhạy cảm Tài sản Nhạy cảm Tài sản Nhạy cảm Tài sản Lãi suất giảm Lãi suất giảm Lãi suất giảm Mức thay đổi thu nhập từ lãi Trạng thái khe hở nhạy cảm lãi suất ngân hàng Mức thay đổi thu nhập từ lãi ngân hàng giảm Nhạy cảm Tài sản Nhạy cảm Tài sản Lãi suất giảm Lãi suất giảm Nhạy cảm Nợ Lãi suất tăng Nhạy cảm Tài sản Lãi suất giảm Nhạy cảm Nợ Nhạy cảm Nợ Lãi suất tăng Lãi suất tăng 99 Phụ lục 7: Phân tích khe hở nhạy cảm lãi suất Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam năm 2010 Chỉ tiêu Không chịu lãi Đơn vị tính: triệu đồng Trong hạn Quá hạn Đến tháng Trên 1-3 tháng Trên 3- tháng Trên 6-12 tháng Trên 1- Năm Tổng Trên năm Tài sản Tiền mặt, vàng bạc đá quý 2.813.948 2.813.948 Tiền gửi NHNN 5.036.794 5.036.794 Tiền gửi cho vay TCTD khác 43.293.439 6.554.901 403.612 100.000 50.970.157 618.205 230.761 Cơng cụ tài phái sinh cơng cụ tài khác 230.761 19.242 Chứng khốn kinh doanh 19.242 75.537.958 80.134.281 40.708.925 23.243.568 9.594.450 1.218.300 234.204.809 3.398.867 1.241.130 16.154.125 12.326.230 24.679.542 4.054.630 61.854.524 Góp vốn, đầu tư dài hạn 2.092.756 2.092.756 Tài sản cố định bất động sản đầu tư 3.297.645 3.297.645 Cho vay khách hàng 3.767.327 Chứng khoán đầu tư Tài sản có khác Tổng tài sản 13.065.202 10.251.254 10.251.254 3.767.327 127.517.061 87.930.312 57.266.662 35.669.798 34.892.197 10.663.331 370.771.890 100 Nợ phải trả Các khoản nợ phủ NHNN 12.702.000 30.518.678 43.220.678 Tiền gửi tiền vay từ NHNN TCTD khác 22.159.006 12.937.720 35.096.726 106.149.529 38.319.773 30.366.052 14.076.582 17.006.622 Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư cho vay mà TCTD chịu rủi ro 5.572.899 9.421.449 9.665.802 4.142.486 15.932.249 Phát hành giấy tờ có giá 1.892.469 2.682.071 4.827.727 1.326.016 Tiền gửi khách hàng Các khoản nợ khác 205.918.705 44.734.885 10.728.283 8.971.843 8.971.843 Tổng nợ phải trả 147 8.971.843 148.475.903 93.879.691 44.859.581 19.545.084 32.938.871 147 348.671.120 -20.958.842 -5.949.379 12.407.081 16.124.714 1.953.326 10.663.184 22.100.770 Khe hở nhạy cảm lãi suất Mức chênh lệch nhạy cảm với lãi suất nội bảng 4.093.359 Các cam kết ngoại bảng có tác động tới mức độ nhạy cảm với lãi suất tài sản công nợ 36.616.739 Mức chênh lệch nhạy cảm với lãi suất nội ngoại bảng 40.710.098 3.767.327 36.616.739 3.767.327 -20.958.842 -5.949.379 12.407.081 16.124.714 1.953.326 10.663.184 58.717.509 Nhạy cảm Tài sản Nhạy cảm Tài sản Nhạy cảm Tài sản Nhạy cảm Tài sản Nhạy cảm Tài sản Lãi suất giảm Lãi suất giảm Lãi suất giảm Lãi suất giảm Lãi suất giảm Mức thay đổi thu nhập từ lãi Trạng thái khe hở nhạy cảm lãi suất ngân hàng Mức thay đổi thu nhập từ lãi ngân hàng giảm Nhạy cảm Tài sản Nhạy cảm Tài sản Lãi suất giảm Lãi suất giảm Nhạy cảm Nợ Nhạy cảm Nợ Lãi suất tăng Lãi suất tăng 101 Phụ lục 8: Phân tích khe hở nhạy cảm lãi suất Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam năm 2011 Chỉ tiêu Khơng chịu lãi Đơn vị tính: triệu đồng Trong hạn Quá hạn Đến tháng Trên 1-3 tháng Trên 3- tháng Trên 6-12 tháng Tổng Trên 1- Năm Trên năm Tài sản Tiền mặt, vàng bạc đá quý 3.713.859 3.713.859 Tiền gửi NHNN Tiền gửi cho vay TCTD khác 48.036.822 12.101.060 12.101.060 15.133.700 Chứng khoán kinh doanh 1.884.154 65.479.076 424.400 557.358 557.358 Cơng cụ tài phái sinh cơng cụ tài khác 20.236 20.236 Cho vay khách hàng 8.221.195 79.452.449 23.830.005 9.580.034 1.479.750 Chứng khoán đầu tư 161.250.753 2.862.113 11.374.782 48.974.691 5.475.321 293.434.312 3.029.630 5.624.555 67.720.966 Góp vốn, đầu tư dài hạn 2.924.485 2.924.485 Tài sản cố định bất động sản đầu tư 3.746.217 3.746.217 Tài sản có khác 14.265.312 14.265.312 Tổng tài sản 24.649.873 8.221.195 222.868.385 97.468.498 37.646.299 58.979.125 5.624.555 8.504.951 463.962.881 102 Nợ phải trả Các khoản nợ phủ NHNN 410.111 Phát hành giấy tờ có giá Các khoản nợ khác 18.787.357 74.407.913 61.914.714 24.116.307 5.296.106 442.833 257.273.708 15.549.585 10.547.132 1.198.925 3.011.687 36.824.508 2.708.235 7.777.597 51.851 11.089.117 24.579.743 24.579.743 Tổng nợ phải trả 24.897.152 551.434 Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư cho vay mà TCTD chịu rủi ro 27.293.733 6.517.179 Tiền gửi khách hàng 24.044.497 165.503.748 Tiền gửi tiền vay từ NHNN TCTD khác 2.826.607 30.723.404 12.518 24.592.261 203.705.876 107.896.293 85.272.890 6.546.882 3.454.520 431.468.722 19.162.509 -10.427.795 -47.626.591 52.432.243 2.170.035 8.504.951 32.494.159 Khe hở nhạy cảm lãi suất Mức chênh lệch nhạy cảm với lãi suất nội bảng Các cam kết ngoại bảng có tác động tới mức độ nhạy cảm với lãi suất tài sản công nợ Mức chênh lệch nhạy cảm với lãi suất nội ngoại bảng 75.612 8.221.195 47.837.808 47.837.808 47.895.420 8.221.195 Nhạy cảm Tài sản Nhạy cảm Tài sản 19.162.509 -10.427.795 -47.626.591 Nhạy cảm Nợ Nhạy cảm Nợ 52.432.243 2.170.035 8.504.951 80.331.967 Mức thay đổi thu nhập từ lãi Trạng thái khe hở nhạy cảm lãi suất ngân hàng Nhạy cảm Tài sản Nhạy cảm Tài sản Nhạy cảm Tài sản Nhạy cảm Tài sản Nhạy cảm Tài sản 103 Mức thay đổi thu nhập từ lãi ngân hàng giảm Lãi suất giảm Lãi suất giảm Lãi suất giảm Lãi suất tăng Lãi suất tăng Lãi suất giảm Lãi suất giảm Lãi suất giảm Lãi suất giảm 104 Phụ lục 9: Phân tích khe hở nhạy cảm lãi suất Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam năm 2012 Chỉ tiêu Không chịu lãi Quá hạn Trên 03 tháng Đến 03 tháng Đơn vị tính: triệu đồng Trong hạn Đến 01 tháng Từ 01-03 tháng Từ 03-12 tháng Từ 01-05 năm Tổng Trên 05 Năm Tài sản 2.511.105 2.511.105 Tiền gửi NHNN 12.234.145 12.234.145 Tiền gửi cho vay TCTD khác 40.894.678 Tiền mặt, vàng bạc đá quý Chứng khoán kinh doanh 2.511.105 284.267 3.046.533 57.890.220 253.272 284.267 284.267 Cơng cụ tài phái sinh cơng cụ tài khác 74.451 74.451 Cho vay khách hàng Chứng khoán đầu tư 13.695.737 1.411.738 233.911 26.164.349 91.575.220 134.092.287 45.787.610 29.434.892 333.356.092 636.750 4.889.996 1.003.600 9.593.134 57.840.641 4.457.457 73.531.582 Góp vốn, đầu tư dài hạn 2.817.014 2.817.014 2.817.014 Tài sản cố định bất động sản đầu tư 5.267.653 5.276.653 5.276.653 Tài sản có khác 19.544.422 Tổng tài sản Nợ phải trả 30.667.372 Các khoản nợ phủ NHNN Tiền gửi tiền vay từ NHNN TCTD khác Tiền gửi khách hàng 1.628.702 4.889.996 1.411.738 3.257.404 84.353.996 98.882.757 172.113.925 19.544.422 14.658.316 103.881.523 41.986.016 507.519.951 2.785.374 2.785.374 7.940.158 32.710.702 53.496.465 2.662.889 4.587 96.814.801 80.949.486 72.276.327 106.968.964 28.910.530 - 289.105.307 105 Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư cho vay mà TCTD chịu rủi ro 6.561.993 14.072.103 7.909.757 1.375.282 Phát hành giấy tờ có giá 1.744.448 1.545.938 19.071.613 6.307.230 28.669.229 18.597.656 3.307.573 33.226.708 Các khoản nợ khác 18.597.656 2.317.268 4.249.083 9.254.850 2.776.455 Tổng nợ phải trả 18.597.656 99.513.353 124.854.153 196.701.649 42.032.386 6.097.534 469.199.075 Khe hở nhạy cảm lãi suất 12.069.716 4.889.996 1.411.738 -15.159.357 -25.971.396 -24.587.724 61.849.137 35.888.482 38.320.876 Mức chênh lệch nhạy cảm với lãi suất nội bảng 12.069.716 4.889.996 1.411.738 -15.159.357 -25.971.396 -24.587.724 61.849.137 35.888.482 38.320.876 Nhạy cảm Tài sản Nhạy cảm Tài sản Nhạy cảm Tài sản Nhạy cảm Nợ Nhạy cảm Nợ Nhạy cảm Nợ Lãi suất giảm Lãi suất giảm Lãi suất giảm Lãi suất tăng Lãi suất tăng Lãi suất tăng Mức thay đổi thu nhập từ lãi Trạng thái khe hở nhạy cảm lãi suất ngân hàng Mức thay đổi thu nhập từ lãi ngân hàng giảm Nhạy cảm Tài sản Nhạy cảm Tài sản Nhạy cảm Tài sản Lãi suất giảm Lãi suất giảm Lãi suất giảm 106 107 Phụ lục 10: Phân tích khe hở nhạy cảm lãi suất Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam năm 2013 Chỉ tiêu Quá hạn Khơng chịu lãi Đơn vị tính: triệu đồng Trong hạn Tổng Trên 03 tháng Đến 03 tháng Đến 01 tháng Từ 01-03 tháng Từ 03-06 tháng Từ 06-12 năm Từ 1-5 năm Trên 05 Năm Tài sản Tiền mặt, vàng bạc đá quý 2.833.496 2.833.496 Tiền gửi NHNN Tiền gửi cho vay TCTD khác 49.763.716 10.159.564 10.159.564 16.100.026 5.122.735 73.181.935 2.195.458 Chứng khoán kinh doanh 657.693 657.693 Cơng cụ tài phái sinh cơng cụ tài khác 164.334 164.334 Cho vay khách hàng Chứng khoán đầu tư 3.770.293 763.241 2.744.180 257.506.910 62.861.664 40.675.195 4.408.380 3.423.623 898.723 376.288.968 1.485.827 6.643.875 6.321.803 4.152.422 59.425.057 4.422.432 83.214.657 Góp vốn, đầu tư dài hạn 3.116.491 3.116.491 Tài sản cố định bất động sản đầu tư 7.080.388 7.080.388 23.305.286 23.305.286 Tài sản có khác 108 Tổng tài sản 37.098.902 3.770.293 2.744.180 319.738.044 85.605.565 52.119.733 10.756.260 62.848.680 5.321.155 580.002.812 19.701 147.371 Nợ phải trả Các khoản nợ phủ NHNN 156 127.514 Tiền gửi tiền vay từ NHNN TCTD khác 42.199.098 22.240.932 8.897.547 3.908.609 3.218.563 80.464.749 Tiền gửi khách hàng 211.407.984 75.211.079 21.869.860 19.558.313 36.449.765 364.497.001 Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư cho vay mà TCTD chịu rủi ro 6.484.904 13.416.093 6.484.904 2.918.207 3.120.411 32.424.519 Phát hành giấy tờ có giá 5.311.366 844.074 158.193 6.606.885 3.644.248 16.564.766 Các khoản nợ khác Tổng nợ phải trả 27.477.512 27.477.512 27.477.512 265.403.508 111.712.178 37.538.018 32.992.014 46.432.987 19.701 521.575.918 54.334.536 -26.106.613 14.581.715 -22.235.754 16.415.693 5.301.454 58.426.894 Khe hở nhạy cảm lãi suất Mức chênh lệch nhạy cảm với lãi suất nội bảng 9.621.390 3.770.293 Nhạy cảm Tài sản Nhạy cảm Tài sản Nhạy cảm Tài sản Nhạy cảm Tài sản Lãi suất giảm Lãi suất giảm Lãi suất giảm Lãi suất giảm 2.744.180 Mức thay đổi thu nhập từ lãi Trạng thái khe hở nhạy cảm lãi suất ngân hàng Mức thay đổi thu nhập từ lãi ngân hàng giảm Nhạy cảm Nợ Lãi suất tăng Nhạy cảm Tài sản Lãi suất giảm Nhạy cảm Nợ Lãi suất tăng Nhạy cảm Tài sản Nhạy cảm Tài sản Nhạy cảm Tài sản Lãi suất giảm Lãi suất giảm Lãi suất giảm 109 Filename: Quan Tri Rui Ro Lai Suat Tai Vietinbank- Nguyen Hoa Ha K21 Directory: E:\QUAN TRI RUI RO LAI SUAT TAI VIETINBANK chinh sua nop thu vien lan cuoi Template: C:\Users\Administrator\AppData\Roaming\Microsoft\Te mplates\Normal.dotm Title: Subject: Author: Hang Nhat Quang Keywords: Comments: Creation Date: 20/07/2014 10:38:00 Change Number: Last Saved On: 20/07/2014 10:38:00 Last Saved By: BC Total Editing Time: Minutes Last Printed On: 20/07/2014 10:38:00 As of Last Complete Printing Number of Pages: 109 Number of Words: 26,890 (approx.) Number of Characters: 153,276 (approx.) ... trạng quản trị ro lãi suất Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương Việt Nam -Phân tích quản trị rủi ro lãi suất, đề xuất biện pháp hạn chế rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam -Định... 1.2 Quản trị quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng thương mại: Quản trị rủi ro lãi suất hệ thống sách, hoạt động tác động tới rủi ro lãi. .. THƯƠNG VIỆT NAM 2.1 Sơ lược Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương Việt Nam 2.1.1 Quá trình hình thành Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương Việt Nam Ngân hàng Thương mại cổ phần công thương Việt