Đang tải... (xem toàn văn)
THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG BAO THANH TOÁN NỘI ĐỊA TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU
BỘ GIÁO DỤC VÀ ðÀO TẠO TRƯỜNG ðẠI HỌC KINH TẾ TP. HỒ CHÍ MINH NGUYỄN VĂN HUY GIẢI PHÁP MỞ RỘNG HOẠT ðỘNG BAO THANH TỐN NỘI ðỊA TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH - NĂM 2009 THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN BỘ GIÁO DỤC VÀ ðÀO TẠO TRƯỜNG ðẠI HỌC KINH TẾ TP. HỒ CHÍ MINH NGUYỄN VĂN HUY GIẢI PHÁP MỞ RỘNG HOẠT ðỘNG BAO THANH TỐN NỘI ðỊA TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU CHUN NGÀNH: Kinh tế tài chính - Ngân hàng Mà SỐ: 60 . 31 . 12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS. TRẦN THỊ KỲ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH - NĂM 2009 THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN LỜI CAM ðOAN ******** Tơi xin cam đoan số liệu nêu trong luận văn này được thu thập từ nguồn thực tế, được cơng bố trên các báo cáo của các cơ quan nhà nước; được đăng tải trên các tạp chí, báo chí, các website hợp pháp. Các giải pháp, kiến nghị là của cá nhân tơi rút ra từ q trình nghiên cứu lý luận và thực tiễn. TP Hồ Chí Minh, ngày 07 tháng 4 năm 2009 Người cam đoan Nguyễn Văn Huy THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN MỤC LỤC Trang LỜI CAM ðOAN MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU LỜI MỞ ðẦU Chương I : LÝ LUẬN TỔNG QUAN VỀ BAO THANH TỐN 1 1.1 Khái niệm, chức năng và các hình thức bao thanh tốn chủ yếu 1 1.1.1 Các khái niệm về bao thanh tốn 1 1.1.2 Chức năng của bao thanh tốn 2 1.1.3 Các hình thức bao thanh tốn chủ yếu 3 1.2 Lợi ích của bao thanh tốn 5 1.3 Lợi thế của bao thanh tốn so với một số hình thức tín dụng truyền thống 8 1.4 Rủi ro phát sinh từ hoạt động bao thanh tốn 11 1.5 Kinh nghiệm về phát triển hoạt động bao thanh tốn tại một số quốc gia và bài học kinh nghiệm đối với Việt Nam 12 1.5.1 Kinh nghiệm về phát triển hoạt động bao thanh tốn tại một số quốc gia 12 1.5.1.1 Lịch sử hình thành bao thanh tốn 12 1.5.1.2 Một số tổ chức bao thanh tốn tiêu biểu 14 1.5.1.3 Qui trình hoạt động bao thanh tốn phổ biến áp dụng trên thế giới 17 1.5.1.4 Kinh nghiệm phát triển hoạt động bao thanh tốn tại một số quốc gia 19 1.5.2 Bài học kinh nghiệm về hoạt động bao thanh tốn đối với Việt Nam 21 Kết luận chương I 23 Chương II: THỰC TRẠNG HOẠT ðỘNG BAO THANH TỐN NỘI ðỊA TẠI NHTMCP Á CHÂU 24 2.1 Giới thiệu về tổ chức và hoạt động NHTMCP Á Châu 24 2.2 Thực trạng về hoạt động bao thanh tốn nội địa tại ACB 26 2.2.1 Cơ cấu tổ chức bộ phận bao thanh tốn của ACB 26 2.2.2 Những quy định liên quan hoạt động bao thanh tốn của Nhà nước và của ACB tại ACB 28 2.2.2.1 Những quy định của Nhà nước về hoạt động bao thanh tốn 28 2.2.2.2 Quy chế hoạt động bao thanh tốn của ACB 36 2.2.2.3 Quy định bao thanh tốn nội địa tại ACB 39 2.2.3 Kết quả hoạt động bao thanh tốn nội địa tại ACB 43 THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN 2.2.3.1 Số lượng khách hàng sử dụng bao thanh tốn nội địa tại ACB 43 2.2.3.2 Doanh số bao thanh tốn nội địa tại ACB 44 2.2.3.3 Thu nhập lãi và phí từ bao thanh tốn nội địa tại ACB 44 2.2.3.4 Doanh số bao thanh tốn nội địa tại ACB xét theo loại hình doanh nghiệp 45 2.3 Những hạn chế ảnh hưởng đến sự phát triển hoạt động bao thanh tốn nội địa tại ACB và ngun nhân 47 2.3.1 Những hạn chế 47 2.3.2 Những ngun nhân 49 2.3.2.1 Về phía Nhà nước 49 2.3.2.2 Về phía ACB 52 2.3.2.3 Về phía Doanh nghiệp 55 Kết luận chương II 58 Chương III: GIẢI PHÁP MỞ RỘNG HOẠT ðỘNG BAO THANH TỐN NỘI ðỊA TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 59 3.1 Những thuận lợi để ACB mở rộng hoạt động bao thanh tốn nội địa 59 3.1.1 Kinh tế Việt Nam ngày càng phát triển 59 3.1.2 Nhu cầu vay vốn của các doanh nghiệp nhỏ và vừa cao nhưng khả năng tiếp cận nguồn vốn theo các hình thức tín dụng truyền thống rất khó khăn 60 3.1.3 ACB là thành viên của FCI 61 3.2 Các giải pháp 62 3.2.1 Về phía nhà nước 62 3.2.1.1 Xây dựng hành lang pháp lý về việc “chuyển nhượng khoản phải thu” trong hoạt động bao thanh tốn 62 3.2.1.2 Hồn thiện quy chế về hoạt động bao thanh tốn 63 3.2.1.3 Nâng cao tính hiệu lực của việc thực thi hợp đồng kinh tế và thực thi kết quả xét xử của trọng tài kinh tế 66 3.2.1.4 Hồn thiện hạ tầng thơng tin tín dụng 66 3.2.1.5 Thành lập hiệp hội bao thanh tốn quốc gia 68 3.2.2 ðối với Ngân hàng TMCP Á Châu 69 3.2.2.1 Xây dựng bộ phận bao thanh tốn độc lập tại các chi nhánh 69 3.2.2.2 Hồn thiện quy định bao thanh tốn trong nước 70 3.2.2.3 Nâng cao trình độ về nghiệp vụ bao thanh tốn cho nhân viên 71 3.2.2.4 ðẩy mạnh cơng tác tiếp thị về bao thanh tốn 72 THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN 3.2.2.5 Quy định phí bao thanh tốn phù hợp và linh hoạt 74 3.2.2.6 ða dạng hóa sản phẩm bao thanh tốn 75 3.2.2.7 Mở rộng nhóm đối tượng khách hàng 76 3.2.2.8 Tăng cường chất lượng khâu thẩm định 76 3.2.2.9 Thực hiện giám sát thường xun và đột xuất 77 3.2.2.10 Mua bảo hiểm tín dụng khoản phải thu với cơng ty bảo hiểm 80 3.2.3 ðối với các doanh nghiệp 81 3.2.3.1 Nâng cao hiểu biết cho các doanh nghiệp về dịch vụ bao thanh tốn 81 3.2.3.2 Nâng cao năng lực, uy tín và tính chun nghiệp của doanh nghiệp trong kinh doanh 82 Kết luận chương III 84 KẾT LUẬN TÀI LIỆU THAM KHẢO THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT BTT Bao thanh tốn XK Xuất khẩu NK Nhập khẩu TCTD Tổ chức tín dụng NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần CTTC Cơng ty tài chính KPT Khoản phải thu DN Doanh nghiệp DNNVV Doanh nghiệp nhỏ và vừa Qð Quyết định CTTNHH Cơng ty trách nhiêm hữu hạn CTCP Cơng ty cổ phần ACB Asia Commercial Joint Stock Bank (NHTMCP Á Châu) ATM Automatic Teller Machine (Máy rút tiền tự động) ROE Return On Equity ( Lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu) ASEAN Association of Southeast Asia Nations (Hiệp hội các Quốc gia ðơng Nam Á) APEC Asia-Pacific Economic Cooperation (Diễn đàn Hợp tác Kinh tế châu Á – Thái Bình Dương) ASEM The Asia-Europe Meeting (Diễn đàn hợp tác Á–Âu) WTO World Trade Organization (Tổ chức Thương mại Thế giới) THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ðỒ Bảng Tên bảng Trang Bảng 1.1 So sánh BTT với cho vay thơng thường 9 Bảng 1.2 So sánh BTT với tài trợ các khoản phải thu 10 Bảng 2.1 Một số nhìn nhận, đánh giá của các định chế tài chính quốc tế và xã hội đối với ACB 25 Bảng 2.2 Số lượng khách hàng sử dụng BTT nội địa tại ACB qua các năm 2005-2008 43 Bảng 2.3 Doanh số BTT nội địa tại ACB qua các năm 2005-2008 44 Bảng 2.4 Thu nhập lãi và phí BTT nội địa tại ACB qua các năm 2005-2008 44 Bảng 2.5 Tốc độ tăng lãi và phí bao thanh tốn nội địa tại ACB qua các năm 2005-2008 45 Bảng 2.6 Doanh số bao thanh tốn nội địa tại ACB xét theo loại hình doanh nghiệp qua các năm 2005-2008 46 Bảng 2.7 Tỷ lệ phí BTT của một số NHTM 55 Bảng 2.8 Tỷ lệ phí BTT nội địa của ACB 55 Sơ đồ Tên sơ đồ Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức bộ phận BTT 26 Biểu đồ Tên biểu đồ Biểu đồ 1.1 Doanh số BTT của FCI năm 2007 15 Biểu đồ 2.1 Doanh số BTT nội địa tại ACB xét theo loại hình DN qua các năm 2005-2008 46 Biểu đồ 2.2 Tỷ trọng doanh số BTT nội địa tại ACB xét theo loại hình DN qua các năm 2005-2008 46 Biểu đồ 3.1 Tốc độ tăng trưởng kinh tế Việt Nam giai đoạn 2003- 2008 59 THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN LỜI MỞ ðẦU 1. TÍNH CẤP THIẾT CỦA ðỀ TÀI Vốn và nguồn tài trợ vốn ln là u cầu thường xun, cấp thiết đối với tất cả các doanh nghiệp. Nhu cầu về vốn của doanh nghiệp rất đa dạng và doanh nghiệp có thể lựa chọn nhiều cách thức tài trợ vốn khác nhau. Bao thanh tốn là một trong những phương cách tài trợ đó. Sự kiện Việt Nam chính thức trở thành thành viên của Tổ chức thương mại thế giới ( WTO ) đã khẳng định thêm vị thế của Việt Nam về một mơi trường kinh doanh lành mạnh, ổn định và cơng bằng. Sự phát triển lạc quan của nền kinh tế, các lợi ích mà với tư cách là thành viên của WTO sẽ đem lại cho nền kinh tế Việt Nam tăng trưởng mạnh hơn cho các hoạt động sản xuất kinh doanh. Và theo những cam kết của Việt Nam khi gia nhập WTO, ngành tài chính ngân hàng Việt Nam sẽ mở cửa hội nhập mạnh mẽ với khu vực và thế giới. Trong bối cảnh đó, việc đa dạng hóa và phát triển sản phẩm mới là một trong những chiến lược để tồn tại và phát triển của bất cứ TCTD nào. ðể đạt được mục tiêu này, các định chế tài chính Việt Nam khơng còn con đường nào khác là phải nhanh chóng đưa vào áp dụng các sản phẩm dịch vụ tài chính mới đã được áp dụng trên thế giới, trong đó có nghiệp vụ bao thanh tốn. Bao thanh tốn đã được sử dụng rất rộng rãi trên thế giới nhiều năm qua bởi những lợi ích và đặc tính ưu việt của nó nhưng vẫn còn là một sản phẩm tài chính khá mới mẻ ở Việt Nam. Tại sao ở nước ta hoạt động này chưa thật sự phát triển? Các TCTD trong nước nói chung và ACB đã gặp những khó khăn gì khi triển khai nghiệp vụ này? Và đâu là giải pháp để mở rộng hoạt động bao thanh tốn ? ðề tài “Giải pháp mở rộng hoạt động bao thanh tốn nội địa tại Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu” chỉ là một đóng góp nhỏ để đi tìm giải đáp cho bài tốn trên THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN 2. MỤC ðÍCH NGHIÊN CỨU CỦA ðỀ TÀI ðề tài tập trung phân tích thực trạng và tìm hiểu ngun nhân, hạn chế việc mở rộng hoạt động bao thanh tốn nội địa tại ACB, đề cập những thuận lợi để ACB mở rộng hoạt động bao thanh tốn, từ đó đưa ra những giải pháp cụ thể để mở rộng hoạt động mảng dịch vụ này nhằm góp phần nâng cao năng lực cạnh tranh của ngân hàng trong tiến trình hội nhập. 3. ðỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU - ðối tượng nghiên cứu: Mảng dịch vụ bao thanh tốn nội địa đang được triển khai tại ACB. - Phạm vi nghiên cứu: Tồn bộ hệ thống ACB 4. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Phương pháp nghiên cứu được sử dụng xun suốt trong đề tài là phương pháp duy vật biện chứng và phương pháp duy vật lịch sử. Ngồi ra, đề tài còn sử dụng các phương pháp khác như: phương pháp đối chiếu so sánh, phương pháp thống kê kết hợp khảo sát thực tế. 5. KẾT CẤU CỦA ðỀ TÀI : Ngồi lời mở đầu và kết luận, đề tài gồm có 3 chương : + CHƯƠNG I : LÍ LUẬN TỔNG QUAN VỀ BAO THANH TỐN + CHƯƠNG II : THỰC TRẠNG HOẠT ðỘNG BTT NỘI ðỊA TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU + CHƯƠNG III : GIẢI PHÁP MỞ RỘNG HOẠT ðỘNG BAO THANH TỐN NỘI ðỊA TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN [...]... đơn v bao thanh tốn s gánh ch u m i r i ro, trong khi đó ngư i bán khơng còn ch u trách nhi m gì n a 1.1.3 Các hình th c bao thanh tốn ch y u Có nhi u tiêu th c làm cơ s phân lo i các hình th c bao thanh tốn: Căn c vào các ch c năng c a bao thanh tốn Bao thanh tốn đ y đ các ch c năng: là d ch v trong đó đơn v bao thanh tốn cung c p đ y đ b n ch c năng ch y u c a bao thanh tốn đ n khách hàng Bao thanh. .. N T NG QUAN V BAO THANH TỐN 1.1 Khái ni m, ch c năng và các hình th c bao thanh tốn ch y u 1.1.1 Các khái ni m v bao thanh tốn Ngày nay, bao thanh tốn đã tr thành m t nghi p v tài chính - ngân hàng r t ph bi n trên th gi i, song v n có nhi u khái ni m khác nhau v bao thanh tốn Theo cơng ư c v bao thanh tốn qu c t c a UNIDROIT 1988: bao thanh tốn là m t d ng tài tr b ng vi c mua bán các kho n n ng n... ti n t châu Âu cơng b bao thanh tốn là m t ho t đ ng ngân hàng h p pháp thì các ngân hàng m i b t đ u đi vào lĩnh v c này và t năm 1974 thì nghi p v bao thanh tốn m i đư c cơng nh n b i h u h t các qu c gia trên th gi i Bao thanh tốn đã đư c ch p nh n như m t t t y u khách quan đ đáp ng nhu c u tài chính c a các doanh nghi p, đư c các chính ph và các ngân hàng trung ương kh p th gi i h tr Bao thanh. .. c 3: Bao thanh tốn thư ng đư c coi là d ch v ngân hàng bình thư ng Khi các ngân hàng q c n tr ng trong xét duy t c p tín d ng thì đó là cơ h i t t phát tri n bao thanh tốn Bài h c 4: Các đơn v bao thanh tốn nên cung c p linh ho t các lo i hình bao thanh tốn: đ y đ ho c m t s ch c năng đ đáp ng nhu c u đa d ng c a khách hàng Bài h c 5: Bao thanh tốn đư c th c hi n thành cơng hơn các cơng ty bao thanh. .. thu cho đơn v bao thanh tốn Ngư i mua thanh tốn ti n hàng tr c ti p cho đơn v bao thanh tốn Căn c theo ph m vi bao thanh tốn đ i v i s lư ng hóa đơn c a ngư i bán Bao thanh tốn tồn b : là d ch v bao thanh tốn áp d ng đ i v i tồn b hóa đơn phát hành c a ngư i bán hàng đòi ti n m t ho c m t s ngư i mua hàng -5- THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN Bao thanh tốn m t ph n: là d ch v bao thanh tốn áp d ng đ i v... c xác đ nh kho ng 7080% giá tr kho n ph i thu Các ngành ch y u s d ng bao thanh tốn là s n xu t và bán bn Khách hàng ch y u bao g m các cơng ty v a và nh , nhưng s lư ng các cơng ty l n đang ngày càng tăng Kinh nghi m c a ð c: Bao thanh tốn t p trung vào các doanh nghi p v a Doanh s bao thanh tốn c a ð c ch y u xu t phát t khách hàng ngành s n xu t 46%, bán bn 35% và d ch v 19% Trong đó đơn v bao thanh. .. như ng các kho n ph i thu quy đ nh r ng con n ph i đư c thơng báo khơng ch m tr v vi c chuy n như ng và vi c làm này đã t o cho bao thanh tốn phát tri n an tồn Kinh nghi m c a Pháp: Các cơng ty bao thanh tốn là cơng ty con c a các ngân hàng có l i th l n trên th trư ng Các cơng ty v a và nh là khách hàng m c tiêu, đ c bi t là bao thanh tốn trong nư c Tuy nhiên, chi n lư c c a các cơng ty bao thanh tốn... đơn v bao thanh tốn cung c p 2 ho c 3 ch c năng c a bao thanh tốn Ví d : là d ch v bao thanh tốn trong đó đơn v bao thanh tốn cung c p ch c năng qu n lí s sách và thu h n đ n khách hàng ho c là d ch v bao thanh tốn trong đó đơn v bao thanh tốn cung c p ch c năng qu n lí s sách, thu h n , b o hi m r i ro thanh tốn đ n khách hàng Căn c vào tính ch t truy đòi -4- THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN Bao thanh. .. v bao thanh tốn cung c p cho ngư i bán, nhưng ngư i mua khơng bi t v vi c ngư i bán đã chuy n như ng các kho n ph i thu cho đơn v bao thanh tốn Ngư i mua thanh tốn ti n hàng cho ngư i bán như thơng l và ngư i bán chuy n s ti n này cho đơn v bao thanh tốn Bao thanh tốn cơng khai: là d ch v bao thanh tốn đư c cung c p cho ngư i bán, đ ng th i ngư i mua đư c thơng báo v vi c ngư i bán chuy n như ng các... còn nâng cao hình nh thương hi u, tăng s c c nh tranh Thơng qua d ch v bao thanh tốn các ngân hàng có th thi t l p, duy trì và phát tri n m i quan h v i c bên bán và bên mua, hình thành h th ng thơng tin v khách hàng đáng tin c y, t o thu n l i cho vi c m r ng các s n ph m, k c d ch v bao thanh tốn Th hai, bao thanh tốn góp ph n c ng c và phát tri n m i quan h v i khách hàng Các doanh nghi p có th
