BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP. HỒ CHÍ MINH        VÕ THÀNH VÀNG HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP. Hồ Chí Minh, năm 2015 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP. HỒ CHÍ MINH        VÕ THÀNH VÀNG HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á Chuyên ngành: Tài Chính- Ngân Hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HƯỚNG DẪN KHOA HỌC TS. NGUYỄN THANH PHONG TP. Hồ Chí Minh, năm 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam ñoan ñây là công trình nghiên cứu của riêng tôi, các nội dung nghiên cứu có tính ñộc lập riêng, không sao chép bất kỳ tài liệu nào và chưa công bố toàn bộ nội dung này ở bất kỳ ñâu. Những số liệu sử dụng trong việc phân tích là trung thực ñược chính tác giả thu thập và có nguồn gốc minh bạch. Tôi xin hoàn toàn chịu trách nhiệm về lời cam ñoan của mình. Tp. Hồ Chí Minh, ngày tháng năm 2015 Người cam ñoan Võ Thành Vàng MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU DANH MỤC HÌNH VẼ, BIỂU ĐỒ LỜI MỞ ĐẦU 1 1. Lý do chọn ñề tài 1 2. Mục tiêu nghiên cứu của ñề tài: 2 3. Đối tượng nghiên cứu và Phạm vi nghiên cứu 2 4. Phương pháp nghiên cứu 2 5. Kết cấu của luận văn 2 CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan về xếp hạng tín dụng tại ngân hàng thương mại. 3 1.1.1 Khái niệm xếp hạng tín dụng 3 1.1.2 Vai trò của hệ thống xếp hạng tín dụng 4 1.1.2.1 Vai trò của xếp hạng tín dụng ñối với ngân hàng 4 1.1.2.2 Vai trò của xếp hạng tín dụng ñối với doanh nghiệp 6 1.1.2.3 Vai trò của xếp hạng tín dụng ñối với nền kinh tế 7 1.1.3 Phân loại xếp hạng tín dụng tại ngân hàng thương mại 8 1.1.3.1 Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 8 1.1.3.2 Xếp hạng tín dụng cá nhân 8 1.1.3.3 Xếp hạng tín dụng tổ chức tín dụng 9 1.2 Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng thương mại 9 1.2.1 Khái niệm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 9 1.2.2. Đặc ñiểm của XHTD doanh nghiệp. 9 1.2.3. Các phương pháp dùng trong việc ñánh giá XHTD doanh nghiệp 10 1.2.3.1 Phương pháp chuyên gia 10 1.2.3.2 Phương pháp so sánh 11 1.2.3.3 Phương pháp kết hợp 12 1.2.4 Quy trình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại NHTM 12 1.2.5 Bộ chỉ tiêu ñánh giá xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 14 1.2.5.1 Các chỉ tiêu tài chính 14 1.2.5.2 Các chỉ tiêu phi tài chính 19 1.3 Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 19 1.3.1 Khái niệm hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 19 1.3.2 Các tiêu chí ñánh giá hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 20 1.4 Kinh nghiệm hoàn thiện xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại các ngân hàng thương mại và bài học kinh nghiệm cho ngân hàng TMCP Đông Á. 22 1.4.1 Kinh nghiệm hoàn thiện hệ thống XHTD doanh nghiệp 22 1.4.1.1 Kinh nghiệm hoàn thiện xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam 22 1.4.1.2 Kinh nghiệm hoàn thiện xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam. 24 1.4.2 Bài học kinh nghiệm hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng cho Ngân hàng TMCP Đông Á 28 KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 29 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á 2.1 Tổng quan về ngân hàng TMCP Đông Á 31 2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng TMCP Đông Á 31 2.1.2 Tình hình hoạt ñộng kinh doanh của ngân hàng TMCP Đông Á 33 2.1.2.1 Hoạt ñộng huy ñộng vốn 33 2.1.2.2 Hoạt ñộng cấp tín dụng 34 2.1.2.3 Các hoạt ñộng kinh doanh khác 35 2.1.3. Kết quả hoạt ñộng kinh doanh tại Ngân hàng TMCP Đông Á 35 2.2 Thực trạng hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp của ngân hàng TMCP Đông Á 36 2.2.1 Cơ sở pháp lý áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP Đông Á 36 2.2.2 Nguyên tắc chấm ñiểm và xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP Đông Á 37 2.2.3 Quy trình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 39 2.2.4 Bộ chỉ tiêu chấm ñiểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 46 2.2.5. Vận dụng kết quả chấm ñiểm của xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đông Á 46 2.3 Kết quả xếp hạng tín dụng doanh nghiệp, tình hình nợ xấu và tỷ lệ trích lập dự phòng tại Ngân hàng thương mại Đông Á. 49 2.4 So sánh hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp của ngân hàng TMCP Đông Á với một số ngân hàng thương mại 51 2.5 Đánh giá mức hoàn thiện của hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp của Ngân hàng TMCP Đông Á 53 2.5.1 Kết quả ñạt ñược và hạn chế của hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP Đông Á. 53 2.5.1.1 Kết quả ñạt ñược về hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP Đông Á. 53 2.5.1.2 Hạn chế của hệ thống XHTD doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP Đông Á. 56 2.5.2 Nguyên nhân còn tồn tại trong hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP Đông Á. 61 2.5.2.1 Bộ phận phân tích, xếp hạng tín dụng doanh nghiệp chưa ñộc lập 61 2.5.2.2 Báo cáo tài chính của doanh nghiệp không bắt buộc phải kiểm toán 61 2.5.2.3 Việt Nam chưa có nhiều công ty xếp hạng ñộc lập 62 2.5.2.4 Hoạt ñộng của trung tâm thông tin tín dụng CIC chưa hiệu quả trong việc cung cấp thông tin tín dụng cho các ngân hàng 62 2.5.2.5 Chế ñộ kế toán còn nhiều ñiểm chưa phù hợp 62 KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 63 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á 3.1 Định hướng hoạt ñộng tín dụng ñối với doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đông Á ñến 2017 64 3.2 Giải pháp hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đông Á 65 3.2.1 Những giải pháp về quản lý và ñiều hành 65 3.2.1.1. Nâng cao trình ñộ, nghiệp vụ của cán bộ tín dụng 65 3.2.1.2 Tăng cường công tác kiểm tra ñánh giá việc thực hiện quy trình xếp hạng tín dụng 66 3.2.1.3 Tăng cường hoàn thiện hệ thống thông tin 67 3.2.2 Nhóm giải pháp hoàn thiện chương trình chấm ñiểm XHTD doanh nghiệp 68 3.2.2.1 Phương pháp xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 68 3.2.2.2 Chỉ tiêu tài chính trong xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 68 3.2.2.3 Quy ñịnh cụ thể về tài liệu phục vụ chấm ñiểm phi tài chính 69 3.2.2.4 Khai thác thông tin XHTD khách hàng khác chi nhánh 70 3.2.2.5 Hỗ trợ việc nhập số liệu trong quá trình chấm ñiểm 70 3.2.2.6 Phần mềm hóa sổ tay hướng dẫn chấm ñiểm XHTD doanh nghiệp 71 3.3 Các kiến nghị nhằm hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 72 3.3.1 Đối với chính phủ 72 3.3.1.1 Tạo môi trường cho các tổ chức XHTD ñộc lập phát triển 72 3.3.2 Đối với Tổng cục thống kê 72 3.3.2.1 Xây dựng chỉ tiêu trung bình ngành 72 3.3.3 Đối với Bộ tài chính 73 3.3.3.1 Hoàn thiện chuẩn mực kế toán tại Việt Nam 73 3.3.4 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 74 KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 75 KẾT LUẬN 76 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Nội dung viết tắt XHTD Xếp hạng tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng NH Ngân hàng CBTD Cám bộ tín dụng DN Doanh nghiệp NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại TMCP Thương mại cổ phần DongABank Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á DAB Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á KH Khách hàng BCTC Báo cáo tài chính CIC Trung tâm thông tin tín dụng ngân hàng Nhà nước Việt Nam VNBC Vietnam Bankcard CNTT Công nghệ thông tin DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Số Bảng Tên Bảng Số Trang Bảng 1.1 Tỷ trọng XHTD doanh nghiệp theo hai loại là doanh nghiệp ñã ñược kiểm toán và doanh nghiệp chưa ñược kiểm toán của BIDV 23 Bảng 1.2 Phân loại cấp tín dụng theo mức ñiểm và xếp hạng của BIDV 23 Bảng 1.3 Tỷ trọng chỉ tiêu tài chính phân loại theo quy mô doanh nghiệp của VCB 25 Bảng 1.4 Trọng số XHTD theo báo cáo tài chính kiểm toán/không kiểm toán 28 Bảng 1.5 Xếp hạng và phân loại rủi ro trong hệ thống XHTD của VCB 28 Bảng 2.1 Tình hình huy ñộng vốn của ngân hàng TMCP Đông Á từ 2009-2013 33 Bảng 2.2 Dư nợ tín dụng của DongABank giai ñoạn 2009 – 2013 34 Bàng 2.3 Kết quả hoạt ñộng kinh doanh từ 2009-2013 35 Bảng 2.4 Trọng số XHTD doanh nghiệp theo báo cáo tài chính kiểm toán/ không kiểm toán 45 Bảng 2.5 Xếp hạng và phân loại nợ rủi ro trong hệ thống XHTD DongABank 48 Bảng 2.6 Kết quả XHTD doanh nghiệp của DongABank từ năm 2009 - 2013 49 Bảng 2.7 Tình hình nợ xấu và tỷ lệ trích lập dự phòng của ngân hàng DongABank từ năm 2009 – 2013 50 [...]... h th ng XHTD t i Ngân hàng TMCP Đông Á - Đ xu t các gi i pháp hoàn thi n h th ng x p h ng tín d ng doanh nghi p t i Ngân hàng TMCP Đông Á 3 Đ i tư ng nghiên c u và Ph m vi nghiên c u - Đ i tư ng nghiên c u c a ñ tài là h th ng XHTD doanh nghi p ñang áp d ng t i Ngân hàng TMCP Đông Á - Ph m vi nghiên c u v h th ng x p h ng tín d ng c a Ngân hàng TMCP Đông Á, s li u nghiên c u ñư c tác gi thu th p t... v x p h ng tín d ng c a Ngân hàng Thương m i - Chương 2: Th c tr ng h th ng x p h ng tín d ng doanh nghi p t i Ngân hàng TMCP Đông Á - Chương 3: Gi i pháp hoàn thi n h th ng x p h ng tín d ng doanh nghi p t i Ngân hàng TMCP Đông Á 3 CHƯƠNG 1: T NG QUAN V H TH NG X P H NG TÍN D NG C A NGÂN HÀNG THƯƠNG M I 1.1 T ng quan v x p h ng tín d ng c a ngân hàng thương m i 1.1.1 Khái ni m x p h ng tín d ng Trong... m b o tính ch ñ ng, linh ho t trong ho t ñ ng th c t nh m n m b t các cơ h i phát tri n tín d ng theo m c tiêu kinh doanh c a t ng th i kỳ nhưng v n ñ m b o chính sách tín d ng ki m soát ñư c r i ro ñ i v i khách hàng vay v n t i ngân hàng 1.4 Kinh nghi m hoàn thi n x p h ng tín d ng doanh nghi p t i các ngân hàng thương m i và bài h c kinh nghi m cho ngân hàng TMCP Đông Á 1.4.1 Kinh nghi m hoàn thi... sánh các giá tr c a doanh nghi p c n ñánh giá v i các doanh nghi p khác ho c các giá tr trung bình ngành hay th trư ng phương pháp này bao g m các bư c sau: Bư c 1: Xác ñ nh m c tiêu, ph m vi và ñ i tư ng c n so sánh, ñánh giá Bư c 2: Thu th p các thông tin liên quan ñ n ch tiêu so sánh Bư c 3: Ti n hành phân tích, x lý d li u và so sánh các ch tiêu 12 Nh n xét: phương pháp này ñư c ti n hành khá... khách hàng, nhưng không th thay th hoàn toàn cho vi c thuy t minh v tính ñáng tin c y c a doanh nghi p ñư c x p h ng 1.2.3 Các phương pháp dùng trong vi c ñánh giá XHTD doanh nghi p Đ XHTD doanh nghi p, các t ch c x p h ng trên th gi i thư ng s d ng các phương pháp sau: 1.2.3.1 Phương pháp chuyên gia Phương pháp này thư ng ñư c áp d ng ñ thu th p ý ki n d báo và ñánh giá c a các chuyên gia trong các lĩnh... 2009-2013 4 Phương pháp nghiên c u Lu n văn th c hi n d a trên các phương pháp sau: - Phương pháp t ng h p ñ tìm hi u t ng quan v XHTD, so sánh h th ng XHTD c a các t ch c tín d ng t i Vi t Nam - Phương pháp phân tích và t ng h p ñ tìm hi u h th ng XHTD doanh nghi p t i Ngân hàng TMCP Đông Á - Khuy n ngh m t s gi i pháp nh m hoàn thi n h th ng XHTD doanh nghi p t i Ngân hàng TMCP Đông Á 5 K t c u c a lu... h th ng XHTD doanh nghi p có th giúp ngân hàng gi m th i gian và chi phí x lý cũng như ñ i v i vi c ra quy t ñ nh c p tín d ng cho khách hàng Th hai: Giúp ngân hàng xây d ng chính sách khách hàng D a vào k t qu XHTD doanh nghi p, ngân hàng s có nh ng chính sách riêng ñ i v i t ng nhóm khách hàng, c th : - Chính sách c p tín d ng và xác ñ nh gi i h n tín d ng: tùy thu c vào th h ng c a doanh nghi p... m t cơ s quan tr ng ñ tính toán ra h n m c tín d ng t i ña T ñó ngân hàng có th s d ng song song k t qu x p h ng và ñánh giá kh năng ñ i ng v n c a khách hàng t ñó giúp vi c quy ñ nh gi i h n tín d ng s sát th c v i th c t c a khách hàng hơn 5 - Chính sách lãi su t: căn c vào k t qu x p h ng ngân hàng s ñưa ra các m c lãi su t khác nhau cho t ng nhóm khách hàng Khách hàng có k t qu x p h ng t t s... p, ñư c áp d ng nh ng gói s n ph m dành cho khách hàng VIP Th ba: Giúp ngân hàng phân lo i n và trích l p d phòng r i ro tín d ng hi u qu Vi c XHTD doanh nghi p giúp ngân hàng phát hi n s m các kho n vay có kh năng b t n th t ho c không ñúng chi n lư c tín d ng mà ngân hàng ñã ñ t ra ñ t ñó có các bi n pháp tăng cư ng giám sát và ñi u ch nh thích h p H th ng XHTD doanh nghi p là công c ñ ngân hàng th... b n, XHTD doanh nghi p d a trên các y u t bao g m lo i hình doanh nghi p ngành kinh t , ch tiêu tài chính và phi tài chính c a doanh nghi p, l ch s tín d ng c a doanh nghi p ñ u tư TCTD, tính kh thi c a phương án vay v n ñ ñánh giá 1.1.3.2 X p h ng tín d ng cá nhân Áp d ng ñ i v i các khách hàng cá nhân tham gia vào ho t ñ ng tín d ng c a c a các NHTM Vi c XHTD cá nhân th c hi n d a trên các y u t có . Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 19 1.3.1 Khái niệm hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 19 1.3.2 Các tiêu chí ñánh giá hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng doanh. 2: Thực trạng hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đông Á - Chương 3: Giải pháp hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đông Á 3 . tại Ngân hàng TMCP Đông Á 35 2.2 Thực trạng hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp của ngân hàng TMCP Đông Á 36 2.2.1 Cơ sở pháp lý áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại