GVHD: TS.VÕ XUÂN VINH Câu hỏi: Trình bày các điều kiện niêm yết và huỷ niêm yết của sở giao dịch CKTPHCM đối với các loại cổ phiếu , chứng chỉ quỹ? Trả lời: - Niêm yết chứng khoán là thủ tục cho phép một chứng khoán nhất định được phép giao dịch trên Sở giao dịch chứng khoán. Cụ thể, đây là quá trình mà Sở giao dịch chứng khoán chấp thuận cho công ty phát hành có chứng khoán được phép niêm yết và giao dịch trên sở giao dịch chứng khoán nếu công ty đó đáp ứng đầy đủ các tiêu chuẩn về định lượng cũng như định tính mà sở giao dịch chứng khoán đề ra. Điều kiện niêm yết của sở giao dịch CKTPHCM : a/ Tiêu chuẩn định lượng:  Đối với các loại cổ phiếu: Quy định về chuẩn niêm yết chứng khoán trên HOSE được trích theo quy định tại Mục 1 - Chương V của Nghị định số 58/2012/NĐ-CP do Thủ tướng ký ban hành ngày 20/07/2012. Nghị định này có hiệu lực thi hành kể từ ngày 15/9/2012 và được quy định các điều kiện như sau: • Công ty cổ phần có vốn điều lệ đã góp tại thời điểm đăng ký niêm yết từ 120 tỷ đồng trở lên tính theo giá trị ghi trên sổ kế toán. • Có ít nhất 2 năm hoạt động dưới hình thức công ty cổ phần tính đến thời điểm đăng ký niêm yết (ngoại trừ doanh nghiệp nhà nước cổ phần hóa gắn với niêm yết); lợi nhuận trên vốn (ROE) năm gần nhất tối thiểu là 5% và hoạt động kinh doanh của hai năm liền trước năm đăng ký niêm yết phải có lãi; không có các khoản nợ phải trả quá hạn trên 01 năm; không có lỗ luỹ kế tính đến năm đăng ký niêm yết; tuân thủ các quy định của pháp luật về kế toán báo cáo tài chính. [Type text] Page 1 GVHD: TS.VÕ XUÂN VINH • Công khai mọi khoản nợ đối với công ty của thành viên HĐQT, BKS, Giám đốc (Tổng Giám đốc), Phó Giám đốc (Phó Tổng Giám đốc), Kế toán trưởng, cổ đông lớn và những người có liên quan. • Tối thiểu 20% cổ phiếu có quyền biểu quyết do ít nhất 300 cổ đông không phải cổ đông lớn nắm giữ, trừ trường hợp doanh nghiệp nhà nước chuyển đổi thành công ty cổ phần theo quy định của Thủ tướng Chính phủ. • Cổ đông là cá nhân, tổ chức có đại diện sở hữu là thành viên HĐQT, BKS, Giám đốc (Tổng Giám đốc), Phó Giám đốc (Phó Tổng Giám đốc) và Kế toán trưởng của công ty; cổ đông lớn là người có liên quan phải cam kết nắm giữ 100% số cổ phiếu do mình sở hữu trong thời gian 6 tháng kể từ ngày niêm yết và 50% số cổ phiếu này trong thời gian 6 tháng tiếp theo, không tính số cổ phiếu thuộc sở hữu Nhà nước do các cá nhân trên đại diện nắm giữ. • Có hồ sơ đăng ký niêm yết cổ phiếu hợp lệ.  Đối với các loại chứng chỉ quỹ: • Là quỹ đóng phải có tổng giá trị chứng chỉ quỹ (theo mệnh giá) phát hành từ 50 tỷ đồng trở lên hoặc công ty đầu tư chứng khoán có vốn điều lệ đã góp tại thời điểm đăng kí niêm yết từ 50 tỷ đồng trở lên tính theo giá trị ghi trên sổ kế toán • Sáng lập viên và thành viên ban đại diện quỹ đầu tư chứng khoán hoặc thành viên HĐQT, ban kiểm soát,giám đốc ,tổng giám đốc ,kế tóan trưởng phải cam kết nắm giữ 100% số cổ phiếu do mình sở hữu trong vòng 6 tháng kể từ ngày niêm yết và 50% cổ phiếu này trong 6 tháng tiếp theo. • Có ít nhất 100 người sở hữu chứng chỉ quỹ đại chúng hoặc ít nhất 100 cổ đông nắm giữ cổ phiếu của công ty chứng khoán đại chúng [Type text] Page 2 GVHD: TS.VÕ XUÂN VINH Có hồ sơ đăng kí niêm yết chứng chỉ quỹ đại chúng hoặc cổ phiếu của CTĐTCK đại chúng hợp lệ b/ Tiêu chuẩn định tính: - Triển vọng của công ty, cơ cấu tổ chức hoạt đông của công ty - Phương án khả thi về sử dụng vốn của đợt phát hành - Ý kiến kiểm toán của báo cáo tài chính - Mẫu chỉ chứng khoán - Tổ chức công bố thông tin - Lợi ích mang lại đối với ngành nghề trong nền kinh tế quốc dân Một số điều luật mới bổ sung thêm cho Quy chế niêm yết CK tại Sở GDCK Thành phố Hồ Chí Minh được b an hành kèm theo Quy ế t đ ị nh số 10/QĐ- SGDHCM ngày 13 tháng 01 năm 2014 của Tổng Giám đốc S ở giao d ị ch Chứng khoán Thành phố Hồ Chí Minh nhằm giải thích rõ hơn cho Đi ề u 53 Nghị định số 58/2012/NĐ-CP như sau: 1. Các tiêu chí “không có lỗ lũy k ế ”, “không có các kho ả n n ợ ph ả i tr ả quá h ạ n trên một (01) n ă m”, “ROE n ă m g ầ n nh ấ t tối thi ể u 5%” đ ượ c xem xét trên báo cáo tài chính ki ể m toán n ă m g ầ n nh ấ t. Tiêu chí “có lãi” đ ượ c xem xét trên báo cáo tài chính ki ể m toán hai (02) n ă m g ầ n nh ấ t. 2. Tiêu chí ROE đ ượ c tính c ă n c ứ trên “vốn chủ s ở hữu bình quân” đ ầ u kỳ và cuối kỳ của báo cáo tài chính ki ể m toán n ă m g ầ n nh ấ t. 3. Đối v ớ i các tổ ch ứ c đ ă ng ký niêm y ế t có công ty con ho ặ c là đ ơ n v ị k ế toán c ấ p trên có các đ ơ n v ị tr ự c thuộc, tiêu chí “ROE n ă m g ầ n nh ấ t tối thi ể u 5%”, “có lãi”, “không có lỗ lũy k ế ” đ ượ c xác đ ị nh trên báo cáo tài chính h ợ p nh ấ t/ báo cáo tài chính tổng h ợ p; tiêu chí “không có các [Type text] Page 3 GVHD: TS.VÕ XUÂN VINH khoản n ợ phải trả quá hạn trên 1 năm” ch ỉ áp dụng cho công ty m ẹ /đ ơ n v ị k ế toán c ấ p trên. 4. Tiêu chí cam k ế t n ắ m gi ữ cổ phi ế u của cổ đông nội bộ quy đ ị nh t ạ i Đi ể m đ Kho ả n 1 Đi ề u 53 Ngh ị đ ị nh số 58/2012/NĐ-CP bao gồm c ả Giám đốc tài chính. [Type text] Page 4 GVHD : TS.VÕ XUÂN VINH 5. Đối v ớ i các công ty chuy ể n t ừ SGDCK Hà Nội sang đ ă ng ký niêm y ế t trên SGDCK, vi ệ c cam k ế t n ắ m gi ữ cổ phi ế u của các cổ đông nội bộ và cổ đông l ớ n liên quan đ ế n cổ đông nội bộ theo quy đ ị nh t ạ i Đi ể m đ Kho ả n 1 Đi ề u 53 Ngh ị đ ị nh số 58/2012/NĐ-CP ph ả i ti ế p tục th ự c hi ệ n theo các cam k ế t khi niêm y ế t trên SGDCK Hà Nội n ế u nh ữ ng cam k ế t này còn hi ệ u l ự c. Tr ườ ng h ợ p các cam k ế t khi niêm y ế t trên SGDCK Hà Nội đã h ế t th ờ i h ạ n, các cổ đông này không ph ả i th ự c hi ệ n l ạ i cam k ế t n ắ m gi ữ cổ phi ế u. Điều kiện hủy niêm yết của sở giao dịch CKTPHCM: Theo điều số 16 và 17 của Quyết định 168/QĐ-SGDHCM ngày 07/12/2007 quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật Chứng khoán, thì có hai trường hợp hủy bỏ niêm yết đó là: hủy niêm yết bắt buộc và hủy niêm yết tự nguyện. Điều 16. Hủy niêm yết tự nguyện 1. Tổ chức niêm yết nộp đơn xin hủy bỏ niêm yết theo quy định tại Điểm k, Khoản 1, Điều 14 Nghị định số 14/2007/NĐ-CP ngày 19/01/2007 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật chứng khoán phải được sự chấp thuận của Đại hội đồng cổ đông với tỷ lệ ít nhất 65% số phiếu biểu quyết của tất cả các cổ đông dự họp (hoặc 75% trường hợp lấy ý kiến cổ đông bằng văn bản) đối với hủy bỏ niêm yết cổ phiếu; của Hội đồng Quản trị (trường hợp công ty cổ phần) hoặc Hội đồng thành viên (trường hợp công ty TNHH) hoặc chủ sở hữu vốn (trường hợp công ty TNHH 1 thành viên) hoặc của cấp có thẩm quyền (trường hợp doanh nghiệp Nhà nước) đối với hủy bỏ niêm yết trái phiếu; của Đại hội đồng nhà đầu tư đối với huỷ bỏ niêm yết của chứng chỉ quỹ. Tổ chức Trang 5 GVHD : TS.VÕ XUÂN VINH đăng ký hủy bỏ niêm yết phải hoàn thành các nghĩa vụ theo quy định của pháp luật hiện hành trước khi tiến hành xin hủy bỏ niêm yết 2. Tổ chức đăng ký hủy niêm yết tự nguyện theo Khoản 1 Điều này phải nộp 01 bộ hồ sơ đề nghị hủy niêm yết theo quy định tại Phụ lục 1 về Danh mục hồ sơ đăng ký niêm yết, thay đổi niêm yết và hủy niêm yết chứng khoán ban hành kèm theo Quy chế này cho Phòng Quản lý và Thẩm định Niêm yết thuộc Sở Giao dịch; 3. Trong vòng 30 ngày kể từ ngày nhận đủ hồ sơ hợp lệ, Sở Giao dịch xem xét chấp thuận/ không chấp thuận hủy niêm yết chứng khoán. Trường hợp không chấp thuận, Sở Giao dịch có văn bản giải thích rõ lý do. Điều 17. Hủy niêm yết bắt buộc 1. Các trường hợp hủy bỏ niêm yết bắt buộc theo quy định tại Điều 14 Nghị định số 14/2007/NĐ-CP ngày 19/01/2007 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật chứng khoán bao gồm: 1.1 Tổ chức niêm yết không còn đáp ứng được các điều kiện niêm yết quy định tại Điểm a, d Khoản 1; Điểm a, c Khoản 2; Điểm a, c Khoản 3 Điều 8 Nghị định số 14/2007/NĐ-CP ngày 19/01/2007 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật chứng khoán trong thời hạn 01 năm, bao gồm: a) Vốn điều lệ đã góp của tổ chức có cổ phiếu, trái phiếu niêm yết giảm xuống dưới 80 tỷ đồng Việt Nam; b) Không có đủ 100 cổ đông nắm giữ tối thiểu 20% cổ phiếu có quyền biểu quyết hoặc không có đủ 100 người sở hữu trái phiếu của cùng một đợt phát hành trong 12 tháng liên tục; Trang 6 GVHD : TS.VÕ XUÂN VINH c) Tài sản ròng của quỹ đầu tư giảm xuống dưới 50 tỷ đồng Việt Nam trong 12 tháng liên tục; d) Vốn điều lệ đã góp của công ty đầu tư chứng khoán giảm xuống dưới 50 tỷ đồng Việt Nam; e) Số người nắm giữ cổ phiếu của công ty đầu tư chứng khoán hoặc chứng chỉ quỹ của quỹ đầu tư giảm xuống dưới 100 người trong 12 tháng liên tục. 1.2 Tổ chức niêm yết ngừng hoặc bị ngừng các hoạt động sản xuất kinh doanh chính từ 01 năm trở lên; 1.3 Tổ chức niêm yết bị thu hồi giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh hoặc giấy phép hoạt động trong lĩnh vực chuyên ngành; 1.4 Cổ phiếu không có giao dịch tại Sở Giao dịch Chứng khoán trong vòng 12 tháng; 1.5 Tổ chức niêm yết cổ phiếu, trái phiếu có kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh bị lỗ trong 03 năm liên tục và tổng số lỗ lũy kế vượt quá vốn chủ sở hữu trong báo cáo tài chính tại thời điểm gần nhất; 1.6 Tổ chức niêm yết chấm dứt sự tồn tại do sáp nhập, hợp nhất, chia, giải thể hoặc phá sản; quỹ đầu tư chấm dứt thời hạn hoạt động; 1.7 Trái phiếu đến thời gian đáo hạn hoặc trái phiếu được tổ chức phát hành mua lại toàn bộ trước khi đáo hạn; 1.8 Tổ chức kiểm toán có ý kiến không chấp nhận hoặc từ chối cho ý kiến đối với báo cáo tài chính năm gần nhất của tổ chức niêm yết; Trang 7 GVHD : TS.VÕ XUÂN VINH 1.9 Tổ chức niêm yết không tiến hành các thủ tục niêm yết tại Sở Giao dịch trong thời hạn tối đa là 90 ngày kể từ ngày được chấp thuận đăng ký niêm yết; 1.10 Trong các trường hợp mà Sở Giao dịch Chứng khoán xét thấy cần thiết nhằm bảo vệ quyền lợi của người đầu tư và sau khi được sự chấp thuận của UBCKNN. 2. Sở Giao dịch Chứng khoán sẽ thông báo cho tổ chức niêm yết khi phát hiện tổ chức niêm yết lâm vào tình trạng bị hủy niêm yết quy định tại Khoản 1, Điều này và yêu cầu tổ chức niêm yết báo cáo giải trình cụ thể. 3. Trong quá trình xem xét việc hủy niêm yết hoặc quá trình khắc phục tình trạng bị hủy niêm yết, Sở Giao dịch có thể đưa chứng khoán niêm yết vào diện bị kiểm soát hoặc tạm thời ngừng giao dịch. Khi tổ chức niêm yết khắc phục được tình trạng bị huỷ niêm yết, tổ chức niêm yết phải gửi văn bản đề nghị cho phép giao dịch trở lại đối với cổ phiếu đang bị tạm ngừng giao dịch kèm các bằng chứng thể hiện việc khắc phục được tình trạng bị hủy niêm yết cho Sở Giao dịch. 4. Trường hợp Sở Giao dịch xét thấy tổ chức niêm yết không thể khắc phục được tình trạng bị huỷ niêm yết, Phòng Quản lý và Thẩm định niêm yết của Sở Giao dịch sẽ trình Hội đồng thẩm định niêm yết đề nghị hủy niêm yết đối với chứng khoán lâm vào tình trạng bị hủy niêm yết đồng thời báo cáo Ủy ban Chứng khoán Nhà nước. Hội đồng thẩm định niêm yết của Sở Giao dịch sẽ quyết định hủy niêm yết đối với chứng khoán niêm yết trong các trường hợp sau: 4.1 Tổ chức niêm yết không đưa ra phương án cam kết để khắc phục tình trạng bị hủy niêm yết; Trang 8 GVHD : TS.VÕ XUÂN VINH 4.2 Tổ chức niêm yết không giải thích hoặc bỏ qua việc chuẩn bị hoặc không tiến hành các hành động nhằm thực hiện kế hoạch khắc phục tình trạng hiện hành hoặc không có khả năng để khắc phục tình trạng bị hủy niêm yết; 4.3 Hội đồng xét thấy cần thiết phải hủy niêm yết đối với chứng khoán đó. 5. Sở Giao dịch có thể cho phép chứng khoán bị hủy niêm yết được giao dịch trong một khoảng thời gian nhất định trước khi quyết định hủy niêm yết có hiệu lực. 6. Trong vòng 24 giờ kể từ khi ký Quyết định hủy bỏ niêm yết đối với một chứng khoán, Sở Giao dịch thực hiện công bố thông tin về việc hủy bỏ niêm yết trên các phương tiện công bố thông tin của Sở Giao dịch. Trang 9 GVHD : TS.VÕ XUÂN VINH Câu hỏi : Số lượng các cổ phiếu giao dịch ? Số lượng các chứng chỉ quỹ giao dịch, gồm những chứng chỉ quỹ nào ? Trả lời: Giao dịch ngày 20/04/2015 - Số lượng cổ phiếu giao dịch là 277 cổ phiếu. - Số lượng chứng chỉ quỹ giao dịch: 1 (VFVN30) Trang 10 . đây là quá trình mà Sở giao dịch chứng khoán chấp thuận cho công ty phát hành có chứng khoán được phép niêm yết và giao dịch trên sở giao dịch chứng khoán nếu công ty đó đáp ứng đầy đủ các. sở giao dịch CKTPHCM đối với các loại cổ phiếu , chứng chỉ quỹ? Trả lời: - Niêm yết chứng khoán là thủ tục cho phép một chứng khoán nhất định được phép giao dịch trên Sở giao dịch chứng khoán. . Số lượng các chứng chỉ quỹ giao dịch, gồm những chứng chỉ quỹ nào ? Trả lời: Giao dịch ngày 20/04/2015 - Số lượng cổ phiếu giao dịch là 277 cổ phiếu. - Số lượng chứng chỉ quỹ giao dịch: 1 (VFVN30) Trang