Đang tải... (xem toàn văn)
Giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị Tài Sản
Giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị Tài sản có tại ngân hàng No & PTNT Nam Định Lời nói đầu 1. Tính cấp thiết của đề tài Đờng lối chính sách của Đảng đòi hỏi ngân hàng No & PTNT là một trong sáu ngân hàng thơng mại nhà nớc đóng vai trò chủ đạo trong hệ thống ngân hàng điều này đặt yêu cầu bức bách cho việc cơ cấu lại ngân hàng No & PTNT Việt Nam nói chung và ngân hàng No & PTNT Nam Định nói riêng Quá trình công nghiệp hoá hiện đại hoá đất nớc đòi hỏi khối lợng vốn lớn. Nâng cao về vốn cho công nghiệp hoá đòi hỏi ngân hàng có tiềm lực tài chính mạnh mẽ trong việc huy động vốn và sử dụng vốn một cách có hiệu quả với quy mô ngày càng lớn Quá trình hội nhập vào thị trờng tài chính quốc tế và tự do hoá tài chính làm cho môi trờng tài chính trở lên khốc liệt và rủi ro hơn đặt yêu cầu yêu cầu bức bách cơ cấu lại ngân hàng nói chung một cách toàn diện mạnh mẽ và cơ cấu lại Tài Sản có nói riêng Xu hớng phát triển của khoa học kỹ thuật mà đặc biệt là công nghệ tin học trong lĩnh vực ngân hàng đang đặt yêu cầu cơ cấu lại ngân hàng làm cơ sở để áp dụng kỹ thuật mới, nghiên cứu chất lợng dịch vụ ngân hàng Tiến trình hội nhập (hoạt động thơng mại Việt Mỹ, hoạt động AFTA tham gia WTO), sẽ mở ra nhiều cơ hội cho ngân hàng No & PTNT nói chung và ngân hàng No&PTNT Nam Định nói riêng. Nhng đồng thời ngân hàng phải đối mặt với nhiều thách thức. Để phát huy u thế để vợt qua khó khăn thử thách trong tiến trình toàn cầu hoá và với mục tiêu phát triển là ngân hàng hàng đầu của Việt Nam, ngân hàng No & PTNT Việt Nam đã xây dựng và đang tích cực triển khai Đề án Tái cơ cấu ngân hàng trong giai đoạn 2001- 2010. Qua 4 năm đã có những kết quả bớc đầu về đa dạng hoá các loại hình dịch vụ, từng bớc tuân thủ chuẩn mực kế toán quốc tế, hiện đại hóa công nghệ ngân hàng. Tuy nhiên vẫn còn một số mặt tồn tại về cơ cấu nợ xấu, thiết lập mạng lới thông tin quản lý cha đồng bộ, sản phẩm ngân hàng độc canh tín dụng Đặc biệt Đinh thị tơi khoa TcKT - ĐH DL phơng đông 1 Giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị Tài sản có tại ngân hàng No & PTNT Nam Định hiệu quả về quản trị Tài Sản có cha cao. Trớc vấn đề đó em chọn đề tài: Giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị Tài Sản có cho khoá luận của mình 2. Phạm vi nghiên cứu đề tài Tập trung vào những vấn đề thực hiện công tác quản trị Tài Sản có thông qua nghiệp vụ kế toán ngân quỹ- nghiệp vụ tín dụng- nghiệp vụ đầu t và các ngiệp vụ khác. Đánh giá mặt đợc và những tồn tại, tìm nguyên nhân của những vấn đề đó đa ra những giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản trị Tài Sản có tại ngân hàng No & PTNT Nam Định. Số liệu so sánh đợc sử dụng từ năm 2002- 2004 3. Mục tiêu nghiên cứu đề tài Hệ thống hóa và làm sáng tỏ thêm lý luận về quản trị TSCó Tính tất yếu khách quan và thực trạng quản trị TS có tại NHNo & PTNT Nam Định Phân tích những nhân tố tác động đến hiệu quả quản trị TS có. Từ đó tìm ra giải pháp nhằm đem lại hiệu quả sử dụng vốn của NHNo & PTNT Nam Định 4. Phơng pháp luận và phơng pháp nghiên cứu Sử dụng phơng pháp duy vật biện chứng và kỹ thuật đối chiếu so sánh, thống kê để đúc kết và rút ra kết luận 5. Nội dung của đề tài Ngoài phần mở đầu, kết luận, nội dung của đề tài đợc cấu trúc 3 ch- ơng: Chơng 1: Những vấn đề cơ bản về quản trị tài sản có của NHTM Chơng 2: Thực trạng quản trị tài sản có tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Nam Định Chơng 3: Giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị tài sản có tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Nam Định Đinh thị tơi khoa TcKT - ĐH DL phơng đông 2 Giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị Tài sản có tại ngân hàng No & PTNT Nam Định Chơng 1 những vấn đề cơ bản về quản trị tài sản có của Ngân hàng thơng mại. 1.1. khái quát về tài sản có 1.1.1. Khái niệm tài sản có của ngân hàng thơng mại Hoạt động chính của NHTM là kinh doanh quyền sở hữu tiền tệ cho nên khi hoạt động kinh doanh thì quyền sử dụng và quyền sở hữu tiền tệ luôn tách rời nhau, điều này đòi hỏi Ngân hàng phải kiểm soát chặt chẽ quá trình cung ứng tiền cho nền kinh tế thông qua khách hàng của mình. Đó chính là việc sử dụng vốn- tài sản có của NHTM TS của NH là toàn bộ những thứ có giá trị mà NH hiện có quyền sở hữu hoặc có quyền chiếm hữu, sử dụng, định đoạt một cách hợp pháp. Đó chính là kết quả của các hoạt động trong các thời kỳ trớc đó và có khả năng mang lại lợi tức cho NH. TS có là một khái niệm kinh tế- kế toán. Các nhà nghiên cứu và quản lý định nghĩa : TS có của NH là giá trị tiền tệ của các TS mà NH hiện có, đang sử dụng vào các mục đích khác nhau tính đến một thời điểm nhất định. Trong quá trình kinh doanh của NH, ở một thời điểm nhất định (cuối tháng, cuối quý, cuối năm) căn cứ vào số dự trên các tài khoản, ngời ta lập các bảng tổng kết tài sản. Trong bảng tổng kết TS một bên phản ảnh nợ và vốn tự có, một bên phản ảnh TS có thực hiện những khoản mà nền kinh tế nợ NH. Bảng này phản ánh kết quả giá trị tiền tệ của toàn bộ TS và nguồn hình thành chúng đợc biểu hiện theo phơng trình sau: Tổng tài sản có = Tổng các khoản nợ + Vốn chủ sở hữu Do vậy, TS Có là một bộ phận rất quan trọng của NHTM xuyên suốt hoạt động NH, ảnh hởng đến hiệu quả kinh doanh và độ an toàn trong toàn hệ thống NH Đinh thị tơi khoa TcKT - ĐH DL phơng đông 3 Giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị Tài sản có tại ngân hàng No & PTNT Nam Định TS Có của NHTM là bức tranh phản ảnh hiệu qủa toàn bộ hoạt động nền kinh tế đất nớc, cho nên TS có tính lỏng, rất nhạy cảm chịu sự tác động của môi trờng kinh doanh. TS có của NH mang tính rủi ro rất cao Chính vì vậy mà nâng cao chất lợng quản trị TS có là mối quan tâm của tất các nhà kinh doanh NH. 1.1.2. Các khoản mục tài sản có 1.1.2.1. Khoản mục ngân quỹ Đây là những khoản không sinh lời hoặc sinh lời rất thấp, nhng phải đợc duy trì nhằm đáp ứng yêu cầu chi trả cho khách hàng gửi tiền, giải ngân cho vay, yêu cầu thanh toán bù trừ, mua dịch vụ và yêu cầu dự DT theo luật định, bao gồm: tiền mặt trong két, tiền gửi tạo NH khác (tiền gửi tại NHNN, tại các NH và các TCTD khác) 1.1.2.2. Khoản mục cho vay. Khoản mục cho vay là nhóm TS chiếm tỷ trọng lớn nhất (hơn 70%) trong tổng TS có của NH và mang lại tỷ lệ thu nhập tơng đơng, khoản mục này phản ảnh đặc trng hoạt động của NH Khoản mục cho vay đợc hình thành khi NH cho khách hàng vay một khoản vốn và đổi lại khách hàng lập một giấy nhận nợ cho NH và cam kết sẽ hoàn trả cả gốc và lãi nh trong thoả thuận khi đến hạn Đứng trên nhiều góc độ nghiên cứu khác nhau ta có thể phân chia khoản mục cho vay thành nhiều tiêu thức sau đây: a) Căn cứ vào thời hạn cho vay : Cho vay ngắn hạn: thời hạn từ 12 tháng trở xuống tỷ trọng cho vay ngắn hạn thờng cao trong tổng khoản mục cho vay, các NH chủ yếu tài trợ cho vay vốn lu động: cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt, tiêu dùng cá nhân và bổ xung vốn thiếu hụt của DN Cho vay trung hạn: thời hạn từ 12 tháng đến 60 tháng, loại này th- ờng phục vụ nhu cầu mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật mở rộng và xây dựng công trình nhỏ thời gian thu hồi vốn nhanh Đinh thị tơi khoa TcKT - ĐH DL phơng đông 4 Giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị Tài sản có tại ngân hàng No & PTNT Nam Định Cho vay dài hạn: thời gian từ 60 tháng trở lên loại này thờng phục vụ cho vốn cố định, thời gian thu hồi vốn chậm theo dự án và tiến độ công trình b) Căn cứ theo thành phần kinh tế: Cho vay quốc doanh: cho vay các DNNN và các DN có vốn góp của nhà nớc Cho vay ngoài quốc doanh: cho vay DN t nhân, công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty cổ phần DN liên doanh liên kết c) Căn cứ theo sự đảm bảo : Cho vay không đảm bảo (tín chấp): loại cho vay không có TS cầm cố, thế chấp hoặc sự bảo lãnh của bên thứ ba. NH cho vay chỉ dựa vào uy tín của chính bản thân khách hàng. Cho vay có đảm bảo: khoản cho vay đợc khách hàng dùng TS thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của bên thứ ba để đảm bảo 1.1.2.3. Khoản mục đầu t Khoản mục đầu t của NH là khoản mục mà NH sử dụng để tiến hành đầu t trên thị trờng vốn dới hình thức mua bán các chứng khoán là các giấy tờ có giá nhằm mục tiêu thanh khoản và đa dạng hoá TS, tìm kiếm lợi nhuận, phân tán rủi ro. Khoản mục đầu t bao gồm chứng khoán thanh khoản và chứng khoán đầu t: Chứng khoán thanh khoản: an toàn, dễ bán, ít giảm giá tỷ lệ sinh lời thấp chủ yếu chứng khoán của Chính phủ do kho bạc nhà nớc phát hành, chứng khoán thanh khoản đợc giữ nh một tấm đệm cho ngân quỹ khi cần có thể chi trả cho ngân quỹ Chứng khoán đầu t: gồm vốn góp liên doanh liên kết với công ty bằng các cam kết tài trợ vốn hoặc việc trực tiếp trở thành thành viên góp vốn của công ty. Đây là chứng khoán thanh khoản mức độ rủi ro cao và có tỷ lệ sinh lời cao 1.1.2.4. Khoản mục TS Có khác TS Có khác là giá trị còn lại đợc điều chỉnh theo khấu hao của toà nhà và thiết bị và các TS Có khác phải thu từ trích lập dự phòng rủi ro vào kinh doanh và cho thuê, TG tại trung tâm điều hành. TS có này đợc sắp xếp vào TS Đinh thị tơi khoa TcKT - ĐH DL phơng đông 5 Giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị Tài sản có tại ngân hàng No & PTNT Nam Định không sinh lời bởi chúng không tạo ra dòng thu nhập cho NH. Trên bảng tổng kết TS chỉ thể hiện giá trị ghi sổ TS Có là điều kiện cần thiết nhằm duy trì hoạt động của NH, với tỷ lệ sinh lời thấp chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng TS song các TS này ảnh hởng đến vị thế uy tín và hình ảnh của NH 1.2. quản trị tài sản có 1.2.1. Khái niệm quản trị Tài sản có Quản trị TS Có của các NH thực chất là tiến hành hoạch định, tổ chức thực hiện và kiểm tra sử dụng vốn của NH sao cho phù hợp với điều kiện kinh doanh, nhằm đạt đợc mục tiêu cơ bản NH. Nội dung chính của quản trị TS Có là việc đa ra các quyết định, tổ chức thực hiện và kiểm tra thực hiện các quyết định liên quan đến việc xác định quy mô, cơ cấu của TS Có nhằm đạt đợc mục tiêu cơ bản của NH sao cho phù hợp với điều kiện, môi trờng kinh doanh Chính vì vậy quản trị TS có liên quan đến việc phân chia vốn giữa ngân quỹ, đầu t chứng khoán, TD và TS có khác gắn liền với quá trình chuyển hoá tiền gửi thành ngân quỹ và TS sinh lời Trên phơng diện vĩ mô: đây là mục tiêu chung của cả hệ thống NH và cũng là mục tiêu của cả nền kinh tế đất nớc nhằm ổn định sức mua đồng tiền, tăng trởng kinh tế tạo công ăn việc làm Trên phơng diện vi mô: Các nhà quản trị NH luôn phải quan tâm tới ba mục tiêu cơ bản sau: + Tối đa hoá lợi nhuận NH. + Giảm thiểu rủi ro trong quá trình hoạt động kinh doanh. + Đảm bảo khả năng thanh toán cả trong ngắn hạn và dài hạn. Những mục tiêu này trực tiếp chi phối hầu hết quá trình ra quyết định của các nhà quản trị NH vì việc đạt đợc đồng thời cả ba mục tiêu trên. Chung quy lại chính là duy trì và tăng TS ròng của NH. Đinh thị tơi khoa TcKT - ĐH DL phơng đông 6 Giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị Tài sản có tại ngân hàng No & PTNT Nam Định Hớng tới những mục tiêu cơ bản đó, những nhiệm vụ cơ bản của những nhà quản trị NH bao gồm: Một là: Hoạch định các danh mục tài sản sao cho tối u hoá các mục tiêu cơ bản của NH, rủi ro và khả năng thanh toán. Hai là: Thực hiện kế hoạch đề ra, sao cho thích hợp với điều kiện môi trờng kinh doanh. Ba là: Kiểm tra đánh giá việc thực hiện dựa trên đờng lối và các tiêu chuẩn mục tiêu. Nội dung cơ bản trong các nhiệm vụ của các nhà quản trị NH ở đây là phân tích, lựa chọn và ra các quyết định về quy mô, cơ cấu TS có của NH. 1.2.2. Nội dung quản trị tài sản có 1.2.2.1. Quản trị kết cấu tài sản có Quản trị kết cấu TS có là việc NH tổ chức quản lý danh mục TS Có, điều chỉnh phân bổ từng tỷ trọng trong DM sao cho đáp ứng đợc nhu cầu về tính thanh khoản, khả năng sinh lời và an toàn. Các KM trong tổng TS Có với bất kỳ sự thay đổi nào về quy mô tỷ trọng đều ảnh hởng đến khả năng thanh toán, mức độ an toàn. Nếu NH có kết cấu TS có tối u thì sẽ không chỉ tối đa hoá đợc lợi nhuận mà còn giảm thiểu đợc rủi ro trong sử dụng vốn của mình. Muốn có cơ cấu TS Có hiệu quả phải xem xét các yếu tố tác động đến từng nội dung của nó Khả năng tạo ra thu nhập của các KM nh thế nào, những TS mà tạo ra khả năng sinh lời thấp chỉ nên nắm giữ với lợng cần thiết để duy trì hoạt động Mức độ rủi ro trong đó đặc biệt quan tâm đến rủi ro thanh khoản với nguy cơ thờng xuyên có thể đẩy NH đến phá sản hay phá sát nhập vào NH khác. Vì vậy luôn cân nhắc giữa chi phí dự trữ thanh khoản với chi phí rủi ro thanh khoản. Khi các nhà quản trị dự đoán rủi ro thanh khoản cao thì có thể tăng việc nắm giữ TS có tính lỏng cao và ngợc lại Môi trờng hoạt động kinh doanh: mật độ dân số, trình độ dân trí, đối thủ cạnh tranh . . . Từ đó quyết định đến KM trong tổng TS sao cho Đinh thị tơi khoa TcKT - ĐH DL phơng đông 7 Giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị Tài sản có tại ngân hàng No & PTNT Nam Định phù hợp nhất vừa đáp ứng nhu cầu của khách hàng vừa tăng vị thế của ngân hàng, chiếm lĩnh thị phần Tác động nền kinh tế đất nớc: tham gia vào tổ chức kinh tế trong xu thế hội nhập, tăng trởng kinh tế, mức độ lạm phát tác động đến KM trong TS có thông qua chỉ số giá tiêu dùng và lãi suất đầu t có xu hớng biến đổi cùng lạm phát từ đó ảnh hởng đến sự lựa chọn của các nhà quản trị NH quyết định đầu t vào chứng khoán và cho vay trong ngắn hạn và dài hạn Về mặt định tính: mối quan hệ giữa các khoản mục trong tổng TS Có và các mối quan hệ giữa các tiểu mục trong khoản mục với nhau. Tuy nhiên vẫn đạt đợc mục đích đảm bảo tính thanh khoản, tính sinh lời, rủi ro thấp. Về định lợng: NH sử dụng các quy định chung để ớc lợng tỷ trọng của từng KM trong tổng TS Có; kết hợp với nguồn vốn để tạo thành cơ cấu của TS 1.2.2.2. Quản trị thanh khoản NH đảm bảo chắc chắn rằng đủ TM để thanh toán cho khách hàng khi có dòng tiền ra trong ngắn hạn cũng nh dài hạn với chi phí thấp nhất tức là quản lý trạng thái lỏng. NHTM tham gia vào trung gian hoá kỳ hạn, đi vay ngắn hạn và cho vay trung dài hạn do vậy luôn luôn phải ứng phó với tình trạng thiếu thanh khoản tiềm tàng. Để đạt đợc mục tiêu đề ra các nhà quản trị cần phải thực hiện: a) Đảm bảo nhu cầu dự trữ bắt buộc: DTBB là số d mà các NH phải duy trì trên tài khoản của mình tại NHNN Số tiền DTBB kỳ duy trì = * tỷ lệ DTBB Trong đó : Số d TGBQ ngày Tổng số d TKTG các ngày trong kỳ xác định = của kỳ xác định Số ngày trong kỳ xác định Kỳ duy trì DTBB là khoản thời gian tính bằng số ngày trong mỗi kỳ phải duy trì DTBB Kỳ xác định là khoảng thời gian của kỳ DT ngay trớc kỳ duy trì DTBB Đinh thị tơi khoa TcKT - ĐH DL phơng đông 8 Số d TGBQ ngày của kỳ xác định Giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị Tài sản có tại ngân hàng No & PTNT Nam Định Nhiệm vụ của nhà quản trị ở đây là phải kiểm tra, đánh giá thờng xuyên và định kỳ về tình hình đáp ứng yêu cầu DTBB của NH trên thực tế và chỉ ra những điều chỉnh cần thực hiện, đảm bảo rằng số d tài khoản DT trong kỳ duy trì DTBB không thấp hơn số tiền DTBB trong kỳ. Nếu d thừa DT, NHTM đợc hởng một mức lãi suất (thờng bằng với lãi suất tiền gửi không kỳ hạn) trên số tiến dự trữ vợt mức. Nếu thiếu hụt DT, NHTM vay qua đêm hoặc vài ngày trên thị trờng tiền tệ, qua nghiệp vụ chiết khấu của NHNN, nếu không khắc phục đợc tình trạng thì NH phải chịu mức phạt với một mức lãi suất phạt theo số thiếu hụt DT b) Quản trị thanh khoản: Dới tác động của khoa học kỹ thuật đặc biệt là công nghệ làm cho dòng tiền luôn chuyển mạnh mẽ đảm bảo lợng tiền gửi với mục đích thanh toán dễ dàng di chuyển và nhạy cảm với lãi suất. Cho nên tạo điều kiện cho một ngân hàng tìm kiếm đợc các nguồn tiền. Ngoài ra công nghệ còn gia tăng cạnh tranh giữa các NH trong hệ thống, các thể chế tài chính. Chính vì lý do đó NH luôn tìm kiếm cho mình một cơ hội đầu t từ các ngành lĩnh vực, các vùng miền .Mặt khác giảm thiểu rủi ro thông qua đa dạng hoá danh mục đầu t, đa dạng khách hàng và thị trờng khi có sự biến động lớn trên thị trờng khu vực và thế giới. Những nhân tố đó NH phải định hớng tìm ra đợc mục tiêu trong công tác quản trị: - Đáp ứng nhu cầu thanh khoản kịp thời và chi phí thấp - Dự đoán nguy cơ rủi ro thanh khoản và tổn thất có thể xảy ra Khi NH không dự trữ đủ tiền để đáp ứng nhu cầu thanh khoản của khách hàng thì nguy cơ rủi ro thanh khoản có thể xảy ra Thomas P.Fitch: Rủi ro thanh khoản là rủi ro khi NH thiếu ngân quỹ hoặc TS NH mang tính khả thi để đáp ứng nhu cầu của ngời gửi tiền và ngời đi vay Nguyên nhân gây ra rủi ro thanh khoản Đinh thị tơi khoa TcKT - ĐH DL phơng đông 9 Giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị Tài sản có tại ngân hàng No & PTNT Nam Định NH huy động một lợng lớn tiền gửi và dự trữ ngắn hạn từ cá nhân DN và các tổ chức cho vay khác để sau đó chuyển chúng thành các khoản cho vay dài hạn nên hầu hết NH đều phải đối mặt với sự mất cân bằng giữa kỳ hạn TS và kỳ hạn nguồn vốn NH nắm giữ một tỷ lệ cao các nguồn vốn thanh khoản tức thời: nh TG thanh toán, các khoản vay trên thị trờng tiền tệ. Do đó NH luôn phải đáp ứng các yêu cầu TM quy mô lớn tại một thời điểm nhất định. NH đã xây dựng chiến lợc dự trữ ngân quỹ hoặc thanh khoản không hợp lý tránh chú trọng đến lợi nhuận (đầu t vào TS sinh lời quá mức). Xuất hiện các biến cố bất thờng gây mất niềm tin của khách hàng cho nên hiệu ứng rút tiền dây trong giai đoạn khủng hoảng tài chính Nội dung quản trị thanh khoản: Đây là nội dung quan trọng của các NHTM nói riêng và các trung gian tài chính nói chung về quản trị thanh khoản. Rất nhiều quan điểm chiến lợc khác nhau: + Chiến lợc quản trị thanh khoản dựa vào TS Chiến lợc này kêu gọi NH tích luỹ bằng cách nắm giữ các TS thanh khoản, chú ý là tiền mặt và các chứng khoán dễ bán. Khi nhu cầu thanh khoản xuất hiện, NH sẽ bán một số TS cho tới khi toàn bộ yêu cầu đợc đáp ứng Có hai cách tiếp cận: - Dựa vào thuyết cho vay thơng mại: hạn chế cho vay hoặc cho vay ngắn hạn - Tiếp cận thị trờng tiền tệ: NH nắm giữ công cụ thị trờng tiền tệ nh trái phiếu kho bạc, khối lợng và kỳ hạn của các công cụ này nên t- ơng ứng với khối lợng và kỳ hạn tơng ứng của nhu cầu dự kiến. NH có thể bán trái phiếu kho bạc trên thị trờng thứ cấp Quản trị thanh khoản từ phía TS bao gồm: - Duy trì ngân quỹ với quy mô và cấu trúc phù hợp Đinh thị tơi khoa TcKT - ĐH DL phơng đông 10 [...]... một phơng pháp quản lý NH mới đó là chiến lợc quản trị hỗn hợp Đây là chiến lợc sử dụng phổ biến nhất hiện nay Chiến lợc quản trị hỗn hợp và sự kết hợp dung hoà giữa chiến lợc tài sản có và chiến lợc quản lý tài sản nợ NH cần chú trọng Đinh thị tơi 23 khoa TcKT - ĐH DL phơng đông Giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị Tài sản có tại ngân hàng No & PTNT Nam Định kiểm soát quy mô cấu trúc của tài sản và nguồn... đó: DA, DL là thời lợng của toàn bộ tài sản có, thời lợng của nợ XiA là tỷ trọng của từng KM tài sản có trong tổng tài sản XiL là tỷ trọng của từng loại KH nợ DiA,DiL lần lợt là thời lợng của tài sản thứ i, nợ thứ i trong tổng tài sản Bớc 3: Xác định về thời lợng của tài sản và nợ: Đinh thị tơi 24 khoa TcKT - ĐH DL phơng đông Giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị Tài sản có tại ngân hàng No & PTNT Nam... nợ và nh vậy nguồn vốn NH đầu t có hiệu quả Tổng doanh thu từ hoạt động +) Tỷ lệ sinh lời hoạt động = Tổng Tài sản Đinh thị tơi 22 khoa TcKT - ĐH DL phơng đông Giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị Tài sản có tại ngân hàng No & PTNT Nam Định Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả của việc quản lý chi phí và các chính sách định giá dịch vụ khả năng sinh lời 1.2.3.3 Hiệu quả tài chính Lợi nhuận hoạt động +) Tỷ... xuất nhập khẩu Đinh thị tơi 27 khoa TcKT - ĐH DL phơng đông Giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị Tài sản có tại ngân hàng No & PTNT Nam Định Với chức năng đó NH đã hoàn thành nhiệm vụ, xứng đáng là đơn vị anh hùng phát triển kinh tế trong thời kỳ đổi mới Đinh thị tơi 28 khoa TcKT - ĐH DL phơng đông Giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị Tài sản có tại ngân hàng No & PTNT Nam Định 2.1.2 Mô hình tổ chức... tranh tăng lên, buộc Hội đồng quản trị cố gắng tìm ra những biện pháp (thu phí từ dịch vụ mới) bù đắp mức độ chênh lệch lãi suất bị mất Đồng thời giải pháp năng động trong quản trị chi phí đầu vào, tận dụng những nguồn vốn rẻ và linh hoạt trong định giá là vấn đề đang đợc quan tâm của các NH Đinh thị tơi 26 khoa TcKT - ĐH DL phơng đông Giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị Tài sản có tại ngân hàng No &... NH 1.3.1 Quản trị thời lợng TS nợ & TS có Nếu giữa tài sản có và tài sản nợ có sự chênh lệch về thời gian thì sẽ có nguy cơ xảy ra rủi ro khi lãi suất biến đổi Nếu thời hạn của tài sản có lớn hơn thời hạn tài sản nợ thì NH gặp rủi ro khi lãi suất tăng và ngợc lại Cốt lõi của vấn đề chính là tính đợc thời hạn tài sản và nợ một cách chính xác, các nhà quản lý đã đa ra mô hình về thời lợng để giải quyết... hoặc quảng bá sản phẩm trên các phơng tiện thông tin đại chúng Bớc 3: phân tích tín dụng Phản ánh khả năng tài chính và phi tài chính của khách hàng điều kiện để hoàn trả vốn cho NH với mục tiêu tìm kiếm những tình huống dẫn đến rủi ro cho NH và tiên lợng khả năng kiểm soát cuả NH Bớc 4: Quyết định tín dụng và giải ngân Đinh thị tơi 14 khoa TcKT - ĐH DL phơng đông Giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị. .. chứng khoán ngắn hạn, chiến lợc này nhấn mạnh việc sử dụng vốn đầu t cho mục đích thanh khoản cao hơn là cho mục đích tạo thu nhập Đinh thị tơi 19 khoa TcKT - ĐH DL phơng đông Giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị Tài sản có tại ngân hàng No & PTNT Nam Định Chiến lợc kỳ hạn dài: chiến lợc này các nhà quản trị NH chỉ tập trung vào những chứng khoán dài hạn, nhằm mục đích thu nhập Chiến lợc tỷ lệ lợi... hoạt động sản xuất kinh doanh Khu vực thành phố có 20 phờng hoạt động sản xuất kinh doanh sôi động hơn vùng nông thôn, có nhiều cơ quan, DN Trung ơng và địa phơng đóng trụ sở; cán bộ công nhân viên, ngời về hu có thu nhập cao, ngời lao động nớc ngoài gửi tiền về tạo nên nguồn vốn trong dân khá phong phú Đinh thị tơi 30 khoa TcKT - ĐH DL phơng đông Giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị Tài sản có tại... về cơ cấu không có biến chuyển tỷ trọng chiếm nhỏ trong tổng nguồn huy động của NH nhng đã giải quyết đợc phần nào nguồn vốn ngoại tệ cho NH giải quyết thanh toán, chi trả kiều hối, hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu Ngoại tệ Đinh thị tơi 33 khoa TcKT - ĐH DL phơng đông Giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị Tài sản có tại ngân hàng No & PTNT Nam Định NH chủ yếu huy động là USD, EUR Cụ thể năm 2003 huy
