Đang tải... (xem toàn văn)
Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm lập các báo cáo tài chính trình bày hợp lý tình hình tài chính của Ngân hàng tại ngày 31/12/2007
Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Đại Dương Báo cáo Tài chính Số 199 - Nguyễn Lương Bằng – TP Hải Dương Cho năm tài chính kết thúc tại Tỉnh Hải Dương - Việt Nam Ngày 31/12/2007 Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Đại Dương Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc tại ngày 31/12/2007 đã được kiểm toán 1 Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Đại Dương Báo cáo Tài chính Số 199 - Nguyễn Lương Bằng – TP Hải Dương Cho năm tài chính kết thúc tại Tỉnh Hải Dương - Việt Nam Ngày 31/12/2007 MỤC LỤC Trang THÔNG TIN VỀ NGÂN HÀNG 3 BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC 4 BÁO CÁO KIỂM TOÁN 5 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 6 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 10 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ 12 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 16 2 Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Đại Dương Báo cáo Tài chính Số 199 - Nguyễn Lương Bằng – TP Hải Dương Cho năm tài chính kết thúc tại Tỉnh Hải Dương - Việt Nam Ngày 31/12/2007 THÔNG TIN VỀ NGÂN HÀNG Giấy phép hoạt động Quyết định số 257/QĐ/NH5 ngày 30 tháng 12 năm 1993 Giấy phép hoạt động do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp Thời hạn hoạt động của Ngân hàng là 50 năm kể từ ngày cấp giấy phép đầu tiền Hội đồng quản trị Ông A, Chủ tịch Ông B, Phó chủ tịch Ông C, Thành viên Ban Tổng Giám đốc Ông X, Tổng giám đốc (bổ nhiệm ngày xx tháng xx năm xxxx) Ông Y, Phó Tổng Giám đốc ( thôi giữ chức ngày xx tháng xx năm xxxxx) Ông Y, Phó Tổng Giám đốc (nghỉ hưu ngày xx tháng xx năm xxxx) Trụ sở chính Số 199 - Nguyễn Lương Bằng – TP Hải Dương - Việt Nam Kiểm toán viên Công ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài chính Kế toán (AASC) BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC 3 Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Đại Dương Báo cáo Tài chính Số 199 - Nguyễn Lương Bằng – TP Hải Dương Cho năm tài chính kết thúc tại Tỉnh Hải Dương - Việt Nam Ngày 31/12/2007 Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm lập các báo cáo tài chính trình bày hợp lý tình hình tài chính của Ngân hàng tại ngày 31/12/2007 và kết quả hoạt động kinh doanh và lưu chuyển tiền tệ của niên độ kết thúc ở ngày đó. Trong việc soạn lập các báo cáo tài chính này, Ban Tổng Giám đốc được yêu cầu phải: • Chọn lựa các chính sách kế toán phù hợp và áp dụng chúng một cách nhất quán; • Thực hiện các phán đoán và ước lượng một cách hợp lý và thận trọng; và • Soạn lập các báo cáo tài chính trên cơ sở doanh nghiệp hoạt động liên tục trừ khi nhận định là Ngân hàng sẽ tiếp tục hoạt động không còn thích hợp Chúng tôi, Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo rằng các sổ sách kế toán đã được thiết lập và duy trì một cách đúng đắn để thể hiện tình hình tài chính của Ngân hàng với độ chính xác hợp lý tại mọi thời điểm và làm cơ sở soạn lập các báo cáo tài chính phù hợp với chế độ kế toán được nêu ở Thuyết minh số 2 cho các báo cáo tài chính. Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo việc tuân thủ các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam và các quy định hiện hành áp dụng cho Ngân hàng và các tổ chức tín dụng khác hoạt động tại ngước CHXHCN Việt Nam. Ban Tổng Giám đốc cũng chịu trách nhiệm đối với việc bảo vệ các tài sản của Ngân hàng và thực hiện các biện pháp hợp lý để ngăn ngừa và phát hiện các gian lận và các vi phạm quy định khác. PHÊ CHUẨN CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH Theo đây, chúng tôi phê chuẩn các báo cáo tài chính đính kèm từ trang xxx đến trang xxx. Các báo tài chính này trình bày hợp lý tình hình tài chính của 4 Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Đại Dương Báo cáo Tài chính Số 199 - Nguyễn Lương Bằng – TP Hải Dương Cho năm tài chính kết thúc tại Tỉnh Hải Dương - Việt Nam Ngày 31/12/2007 Ngân hàng tại ngày 31 tháng 12 năm, 2007 và kết quả hoạt động kinh doanh, lưu chuyển tiền tệ của Ngân hàng cho niên độ kết thúc vào thời điểm đó, phù hợp với các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam và các quy định hiện hành áp dụng cho Ngân hàng và các tổ chức tín dụng khác hoạt động tại nước CHXHCN Việt Nam Thay mặt Ban Tổng Giám đốc TP Hải Dương, ngày 10 tháng 01 năm 2008 Tổng Giám đốc Nguyễn Hồng Hải 5 Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Đại Dương Báo cáo Tài chính Số 199 - Nguyễn Lương Bằng – TP Hải Dương Cho năm tài chính kết thúc tại Tỉnh Hải Dương - Việt Nam Ngày 31/12/2007 STT Chỉ tiêu Ghi chú 31/12/2007 01/01/2007 IX Tài sản cố định 1.Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế 2. Tài sản cố định thuế tài chính - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế 3. Tài sản cố định vố hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế X Bất động sản đầu tư - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế XI Tài sản có khác 1. Các khoản phải thu 2. Các khoản lãi, phí phải thu 3. Tài sản thuế TNDN hoãn lại 4. Tài sản có khác 5.Các khoản dự phòng rủi ro cho các tài sản Có nội bảng khác - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -- - - - - - Tổng tài sản có –––––––––––––– –––––––––– –––––––––––––– ––––––––––– 6 Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Đại Dương Báo cáo Tài chính Số 199 - Nguyễn Lương Bằng – TP Hải Dương Cho năm tài chính kết thúc tại Tỉnh Hải Dương - Việt Nam Ngày 31/12/2007 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN STT Chỉ tiêu A. Tài sản Ghi chú 31/12/2007 ––––––––––– 01/01/2007 –––––––––– Số: BÁO CÁO KIỂM TOÁN Về báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc tại ngày 31/12/2007 của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Dương Kính gửi: Ban Tổng Giám đốc Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Dương Chúng tôi đã kiểm toán các báo cáo tài chính của Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Đại Dương (“Ngân hàng”) gồm: Bảng cân đối kế toán tại ngày 31/12/2007, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, báo lưu chuyển tiền tệ của năm tài chính kết thúc vào ngày nêu trên, và bảng tóm tắt các chính sách kế toán chủ yếu cùng các thuyết minh được trình bày từ trang….đến trang…. Kèm theo. Việc lập và trình báo cáo tài chính này thuộc trách nhiệm của Ngân hàng. Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra ý kiến về báo cáo này căn cứ trên kết quả kiểm toán của chúng tôi. Cơ sở ý kiến Chúng tôi đã thực hiện công việc kiểm toán theo các CHuẩn mực Kiểm toán Việt Nam và các Chuẩn mực Kiểm toán Quốc tế được chấp nhận tại Việt Nam. Các CHuẩn mực này yêu cầu công việc kiểm toán phải được lập kế hoạch và thực hiện có sự đảm bảo hợp lý rằng các báo cáo tài chính không còn 7 Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Đại Dương Báo cáo Tài chính Số 199 - Nguyễn Lương Bằng – TP Hải Dương Cho năm tài chính kết thúc tại Tỉnh Hải Dương - Việt Nam Ngày 31/12/2007 chứa đựng các sai sót trọng yếu. Chúng tôi đã thực hiện việc kiểm tra theo phương pháp chọn mẫu và áp dụng việc thử nghiệm cần thiết, các bằng chứng xác minh và những thông tin trong báo cáo tài chính; đánh giá việc tuân thủ các chuẩn mực và chế độ kế toán hiện hành các nguyên tắc và phương pháp kế toán được áp dụng, các ước tính và xét đoán quan trọng của ban lãnh đạo Ngân hàng cũng như cách trình bày tổng quát các báo cáo tài chính. CHúng tôi cho rằng công việc kiểm toán của chúng tôi đã đưa ra nhưng cơ sở hợp lý để làm căn cứ cho ý kiến của chúng tôi. Ý kiến của kiểm toán viên Theo ý kiến của chúng tôi, xét trên khía cạnh trọng yếu, Báo cáo tài chính đã phản ánh trung thực và hợp lý tình hình tài chính của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Dương tại ngày 31/12/2007, cũng như kết quả kinh doanh và các dòng lưu chuyển tiền tệ của ngân hàng trong niên độ kết thúc vào ngày nêu trên, phù hợp với các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam và các quy định hịên hành áp dụng cho các Ngân hàng và các tổ chức tín dụng khác hoạt động tại nước CHXHCN Việt Nam. Hà nội, ngày 12 tháng 01 năm 2008 CÔNG TY TNHH DỊCH VỤ TƯ VẤN TÀI CHÍNH KẾ TOÁN VÀ KIỂM TOÁN Kiểm toán viên Phó Tổng Giám đốc Nguyễn Thanh Tùng Phạm Anh Tuấn Chứng chỉ KTV số: D0063/KTV Chứng chỉ KTV số: 0777/KTV 8 Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Đại Dương Báo cáo Tài chính Số 199 - Nguyễn Lương Bằng – TP Hải Dương Cho năm tài chính kết thúc tại Tỉnh Hải Dương - Việt Nam Ngày 31/12/2007 Chỉ tiêu Ghi chú 31/12/2007 1/01/200 7 B. Nợ phải trả và vốn chủ sở hữu I. Các khoản nợ Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước II. Tiền gửi và vay các tổ chức tín dụng khác 1. Tiền gửi của các tổ chức tín dụng khác 2. Vay các tổ chức tín dụng khác III. Tiền gửi của khách hàng IV. Các công cụ tài chính phái sinh và các khoản nợ tài chính khác V. Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay TCTD chịu rủi ro VI. Phát hành giấy tờ có giá VII. Các khoản nợ khác 1. Các khoản lãi, phí phải trả 2. Thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phải trả 3. Các khoản phải trả và công nợ khác 4. Dự phòng rủi ro khác (Dự phòng cho công nợ tiếm ẩn và cam kết ngoại bảng) 9 Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Đại Dương Báo cáo Tài chính Số 199 - Nguyễn Lương Bằng – TP Hải Dương Cho năm tài chính kết thúc tại Tỉnh Hải Dương - Việt Nam Ngày 31/12/2007 Tổng Nợ phải trả VIII Vốn và các quỹ 1. Vốn của tổ chức tín dụng - Vốn điều lệ - Vốn đầu tư xây dựng - Thặng dư vốn cổ phần - Cổ phiếu quỹ - Cổ phiếu ưu đãi - Vốn khác 2. Quỹ của các tổ chức tín dụng 3. Chênh lệch tỷ giá hối đối 4. Chênh lệch đánh giá lại tài sản 5. Lợi nhuận chưa phân phối/ Lỗ lũy kế Tổng nợ phải trả và vốn chủ sở hữu CÁC CHỈ TIÊU NGỒI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN STT Chỉ tiêu Số đầu năm Số cuối kỳ I. Nghĩa vụ nợ tiềm ẩn 1. Bảo lãnh vay vốn 2. Cam kết trong nghiệp vụ L/C 3. Bảo lãnh khác II. Các cam kết đưa ra 1. Cam kết tài trợ cho khách hàng 2. Cam kết khác 10 [...]... đốc Nguyễn Hồng Hải Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Đại Dương Số 199 - Nguyễn Lương Bằng – TP Hải Dương Tỉnh Hải Dương - Việt Nam Báo cáo Tài chính Cho năm tài chính kết thúc tại Ngày 31/12/2007 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc tại ngày 31/12/2007 1 Đặc điểm hoạt động của cổ tức tín dụng Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Đại Dương (Dưới đây gọi tắt là Ngân hàng )là một ngân hàng thương. .. hàng thương mại cổ phần Việt Nam thành lập tại nước CHXHCN Việt Nam với thời gian hoạt động là 50 năm theo quyết định số 257/QĐ/NH5 ngày 30 tháng 12 năm 1993 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Vốn điều lệ của Ngân hàng tại ngày 31/12/2007 là 1.000.000.000.0000 VNĐ (Một nghìn tỷ đồng Việt Nam) Hội sở chính của Ngân hàng đặt tại số 199 - Nguyễn Lương Bằng – TP Hải Dương - Tỉnh Hải Dương - Việt Nam Tại ngày... nhóm tài sản chính này của Ngân hàng tại thời đỉêm lập báo cáo tài chính là các chứng khoán nợ và chứng khoản vốn được đầu tư cho mục đích bán trong ngắn hạn Căn cứ theo Công văn số7 459/NHNN – KTTC ngày 30 tháng 08 năm 2006 của Ngân hàng Nhà nước, Ngân hàng đang ghi nhận 26 Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Đại Dương Số 199 - Nguyễn Lương Bằng – TP Hải Dương Tỉnh Hải Dương - Việt Nam Báo cáo Tài chính Cho... tiền tệ Năm tài chính của Ngân hàng bắt đầu từ ngày 01/01 và kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép kế toán là đồng Việt Nam (VND) 24 Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Đại Dương Số 199 - Nguyễn Lương Bằng – TP Hải Dương Tỉnh Hải Dương - Việt Nam Báo cáo Tài chính Cho năm tài chính kết thúc tại Ngày 31/12/2007 2.2 Nguyên tắc ghi nhận các nghiệp vụ bằng ngoại tệ và quy đổi Theo... tính và vốn tự có và các khoản vốn vay dài hạn khác 04 Cổ tức trả cho cổ đông, lợi nhuận đã chia 05 Tiền chi ra mua cổ phiếu ngân quỹ 06 Tiền thu được do bán cổ phiếu ngân quỹ 18 Báo cáo Tài chính Cho năm tài chính kết thúc tại Ngày 31/12/2007 Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Đại Dương Số 199 - Nguyễn Lương Bằng – TP Hải Dương Tỉnh Hải Dương - Việt Nam Báo cáo Tài chính Cho năm tài chính kết thúc tại Ngày... khách hàng 31 Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Đại Dương Số 199 - Nguyễn Lương Bằng – TP Hải Dương Tỉnh Hải Dương - Việt Nam Báo cáo Tài chính Cho năm tài chính kết thúc tại Ngày 31/12/2007 Dự phòng rủi ro tín dụng: Rủi ro tín dụng thuân của các khoản cho vay khách hàng được tính bằng giá trị còn lại của khoản cho vay trừ vào giá trị của tài sản đảm bảo đã được chiết khấu theo các tỷ lệ do Ngân hàng xác... Tiền thu cổ tức và lợi nhuận được chia từ các khoản đầu tư, góp vốn dài hạn II Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính 01 Tăng vốn cổ phần từ góp vốn và/ hoặc phát hành cổ phiếu 02 Tiền thu từ giấy tờ phát hành giấy tờ có giá dài 22 Năm 2007 Năm 2006 Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Đại Dương Số 199 - Nguyễn Lương Bằng – TP Hải Dương Tỉnh Hải Dương - Việt Nam Báo... • Các khoản nợ trong hạn mà Ngân hàng đánh giá là có đủ khả năng thu hồi, đủ cả gốc và lãi đúng thời hạn; • Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày và Ngân hàng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn còn lại; 28 Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Đại Dương Số 199 - Nguyễn Lương Bằng – TP Hải Dương Tỉnh Hải Dương - Việt Nam Báo cáo Tài chính Cho năm... nghiệp hoãn lại XII Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp XIII.Lợi nhuận sau thuế XIV Lãi cơ bản trên cổ phiếu Người lập Nguyễn Thanh Hòa Kế toán trưởng Lê Thị Thanh Tủy 13 Tổng Giám đốc Nguyễn Hồng Hải Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Đại Dương Số 199 - Nguyễn Lương Bằng – TP Hải Dương Tỉnh Hải Dương - Việt Nam Báo cáo Tài chính Cho năm tài chính kết thúc tại Ngày 31/12/2007 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (Theo.. .Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Đại Dương Số 199 - Nguyễn Lương Bằng – TP Hải Dương Tỉnh Hải Dương - Việt Nam Báo cáo Tài chính Cho năm tài chính kết thúc tại Ngày 31/12/2007 Hà nội, ngày 01 tháng 01 năm 2008 Người lập Nguyễn Thanh Hòa Kế toán trưởng Lê Thị Thủy Tổng giám đốc Nguyễn Hồng Hải BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Cho năm tài chính