Đang tải... (xem toàn văn)
Hoàn thiện công tác thẩm định dự án tại ngân hàng đầu tư và phát triển chi nhánh Thái Nguyên
LỜI MỞ ĐẦU Trong công xây dựng đổi đất nước, phát triển kinh tế-xã hội mục tiêu chiến lược lâu dài dân tộc Với sách cải tổ, cải cách kinh tế đưa kinh tế nước ta ngày phát triển, hội nhập cách nhanh chóng bình diện Tuy nhiên cịn nhiều mặt chưa phát triển, phải tích cực xây dựng ngành kinh tế mang tính chiến lược, thúc đẩy hoạt động lĩnh vực then chốt công nghệ thông tin, lượng, ngân hàng… Qua thời gian đổi tồn diện sách, chế quản lý kinh tế từ tập trung quan liêu bao cấp sang chế thị trường có quản lý vĩ mô nhà nước xã hội chủ nghĩa Các ngành kinh tế phải chịu ảnh hưởng lớn từ biến động thị trường, ngân hàng ngành địi hỏi phải có phát triển nhanh bước so với ngành kinh tế khác Vì ngân hàng kinh doanh tiền tệ, mà tiền tệ loại “hàng hoá” đặc biệt biến động nhỏ thị trường tác động lớn đến kinh tế Ngân hàng thương mại (NHTM) trung gian tài chính, góp phần tạo luân chuyển vốn chủ thể kinh tế, đưa vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu vốn Trong trình luân chuyển ngân hàng phải đạt mục tiêu tối đa hố lợi ích chủ ngân hàng sở đảm bảo an tồn Trong q trình này, khâu cho vay đầu tư khâu định định đến hiệu ngân hàng Tuy nhiên tiề m ẩn rủi lớn gây tổn thất giảm thu nhập ngân hàng Có nhiều khoản tài trợ mà tổn thất chiếm phần lớn chủ, đẩy ngân hàng đến phá sản Vì vậy, để đảm bảo thực mục tiêu mình, ngân hàng phải huy động vốn, sử dụng vốn cách phù hợp Có nhiều phương thức đánh giá khác tính khả thi quản trị khoản tài trợ cho đạt yêu cầu mong muốn Trong thẩm định dự án ln NHTM coi công cụ hữu hiệu để đảm bảo cho hoạt động tín dụng ngân hàng Sau thời gian tìm hiểu tiếp xúc với công tác này, giúp đỡ lãnh đạo chi nhánh ngân hàng đầu tư phát triển Thái Ngun hướng dẫn tận tình giáo: Tiến sĩ Phan Thi ̣ Thu Hà giúp hồn thành đề tài: “Hồn thiện cơng tác thẩm định dư ̣ án ngân hàng đầu tư phát triển chi nhánh Thái Nguyên” Chương 1: MỘT SỐ VN C BN V công tác THM NH D ÁN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI (NHTM) 1.1 NHTM hoạt động chủ yếu 1.1.1 Khái niệm: NHTM Ngân hàng tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng nhất-đặc biệt tín dụng, tiết kiệm dịch vụ tốn, thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế Theo tính chất mục tiêu hoạt động, loại hình ngân hàng gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng phát triển, ngân hàng đầu tư, ngân hàng sách, ngân hàng hợp tác loại hình ngân hàng khác Ở Việt Nam có bốn NHTM lớn là: Ngân hàng ngoại thương, Ngân hàng công thương, Ngân hàng đầu tư phát triển, Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn 1.1.2 Các hoạt động chủ yếu Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng hình thức huy động vốn, sử dụng vốn nhằm đạt mục tiêu an toàn sinh lời + Huy động vốn hoạt động tạo nguồn vốn cho NHTM, đóng vai trị quan trọng ảnh hưởng tới chất lượng hoạt động ngân hàng Trong vốn tự có, vốn nợ (tiền gửi khách hang, tiền vay) vốn nợ khác (nguồn vốn uỷ thác, nguồn toán…) + Sử dụng vốn trình tạo nên loại tài sản khác ngân hàng, cho vay đầu tư hai loại tài sản lớn quan trọng Ngân hàng loại hình tổ chức quan trọng kinh tế Với chức tổ chức trung gian tài chính, tạo phương tiện tốn trung gian tốn Vì NHTM ngày lớn mạnh quy mô tài sản, thị phần số lượng ngân hàng 1.2 Cụng tác thm nh d ỏn 1.2.1 Khỏi nim công t¸c thẩm định dự án Đầu tư hoạt động phức tạp, chịu nhiều ảnh hưởng yếu tố bất định Do đó, trước định đầu tư cấp có thẩm quyền cần đánh giá lại toàn diện nội dung dự án xem dự án có thực đem lại lợi nhuận khơng, có đáp ứng mục tiêu phát triển chung quốc gia hay khơng có phương thức thực Quá trình xem xét dự án nhằm đạt mục tiêu nói gọi thm nh d ỏn Công tác thm nh d ỏn việc tổ chức xem xét cách khách quan, khoa học toàn diện nội dung dự án nhằm đánh giá tính hợp lý, tính hiệu quả, tính khả thi dự án, để từ định đầu tư cho phép đầu tư 1.2.2 Mc ớch thc hin công tác thm nh d ỏn Hoạt động thẩm định dự án khâu cuối giai đoạn chuẩn bị đầu tư khâu then chốt để định đầu tư nên định thành công hay thất bại dự án Mc ớch ca công tác thm nh d ỏn l giúp chủ đầu tư, quan tham gia hoạt động đầu tư lựa chọn phương án đầu tư tốt nhất, định đầu tư hướng, đạt hiệu tài lợi ích kinh tế xã hội Các NHTM thẩm định dự án để tìm khách hµng có đủ tiêu chuẩn pháp lý tài để định có đầu tư vốn hay khơng Bên cạnh thơng qua thẩm định chi tiết NHTM tham gia góp ý, tư vấn cho khách hang vay, tạo tiền đề để đảm bảo hiệu qua cho vay, thu nợ gốc hạn, hạn chế, phòng ngừa rủi ro Làm sở để xác định số tiền vay, thời gian cho vay, tạo tiền đề cho khách hàng hoạt động có hiệu đảm bảo mục tiêu đầu tư ngân hàng Đánh giá khả trả nợ khách hàng vay vốn Thực tế, công tác thẩm định NHTM cho thấy cán thẩm định làm việc lâu năm, tiếp xúc với nhiều dự án thuộc nhiều nghành nghề lĩnh vực thường có nhận xét sắc sảo xác dự án Điều đảm bảo tốt việc thực thẩm định dự án, mang lại kết mong muốn cỏc bờn liờn quan 1.2.3 Ni dung công tác thm định dự án Khi tiến hành thẩm định dự án, cán thẩm định dựa vào th«ng tin thu thập từ nhiều nguồn để xử lý, phân tích đánh giá thơng tin nhiều phương pháp, song phải tuân thủ nguyên tắc khoa học thống xác 1.2.3.1 Tổ chức thu thập thơng tin xử lí thơng tin nhằm sử dụng nhanh chóng xác Cán thẩm định xem xét tồn hồ sơ tín dụng thảo luận với cán tín dụng để hiểu rõ nhu cầu vay vốn khách hàng.Thu thập thông tin dự án chủ đầu tư: bao gồm thông tin thị trường cơng nghệ, ban quản lí, tình hình tài ban đầu, địa điểm thời gian…trong cần khảo sát trực tiếp địa điểm mà dự án tiến hành Thu thập thông tin từ nhiều nguồn, xác định nguồn thơng tin đáng tin cậy Xử lí thơng tin trình quan trọng phức tạp Cán thẩm định cần đánh giá sở xác định liệu nhu cầu thị trường, giá, nguồn nguyên nhiên liệu, lao động…Chỉ cần thay đổi nhỏ liệu tác động lớn đến hiệu dự án Vì cần phân tích, dự báo nhân tố tác động tới việc thực dự án, để xác định rủi ro mà dự án gặp phải 1.2.3.2 Phương pháp thẩm định dự án Để tiết kiệm chi phí hạn chế rủi ro thẩm định dự án ngân hàng cần áp dụng phương pháp thẩm định thích hợp + Phương pháp so sánh: so sánh với dự án cũ theo tiêu lựa chọn Dựa tiêu dự án tương tự hoàn thành, cán thẩm định tiến hành phân tích nhân tố tác động đến dự án, từ xác định tiêu cho dự án Nhất với dự án có quy mơ lớn, có tính đặc thù cao, thời gian tồn dài, chịu tác động nhiều yếu tố khó dự đốn Nghiên cứu dự án tương tự hoàn thành giúp cán thẩm định thấy tác động bất ngờ vào dự án, ảnh hưởng dài hạn dự án phát triển kinh tế … từ để xác định định mức tiêu chuẩn, so sánh dự án tài trợ với định mức So sánh với định mức kinh tế kĩ thuật quan quản lí ngành quy định Các tiêu tiêu hao vật tư, nhân công… cho dụa án cụ thể thường tổng kết qua nhiều năm trở thành định mức nhà nước ban hành Tại tỉnh địa phương, dự án thực tổng hợp lại xem xét đánh giá mức độ hồn thành nào, có đạt tiêu đề khơng có tác động kinh tế Các số liệu có mức độ tin cậy cao trở thành để thẩm định tiêu hiệu tài dự án Đối cán thẩm định có kinh nghiệm tích luỹ qua nhiều năm làm việc việc thực thẩm định dự án đạt kết cao so với cán cịn trẻ kinh nghiệm Phương pháp so sánh sử dụng phổ biến ngân hàng thương mại cho kết xác khách quan cao 1.2.3.3 Quy trình phân tích thẩm định dự án - Thẩm định sơ Tiếp nhận hồ sơ, kiểm tra tính pháp lí hồ sơ uy tín người lập dự án, tiếp xúc với chủ dự án đơn vị liên quan để tìm hiểu qua phân tích dự án - Thẩm định thức + Về chủ dự án: tính pháp lí doanh nghiệp tài liệu chứng minh vốn điều lệ chủ đầu tư ( định thành lập doanh nghiệp, giấy chứng nhận đăng kí kinh doanh, giấy xác nhận quan tài mức vốn điều lệ cấp biên góp vốn thành viên sáng lập có cơng chứng ) Báo cáo tài năm gần nhất( trừ trường hợp doanh nghiệp thành lập) Tình hình sử dụng vốn doanh nghiệp Tình hình sản xuất kinh doanh uy tín doanh nghiệp + Kiểm tra nội dung dự án Xem xét dự án phương diện kĩ thuật, thị trường, hiệu tài dự án, nguồn vốn, nhu cầu vay…Dự toán vốn cho dự án, định mức hao phí nguyên nhiên vật liệu, lao động, máy móc… + Xác định khả đảm bảo nguồn vốn để toán Nếu dự án vốn tự bổ sung từ doanh nghiệp hay vay ngân hàng phải xem xét khả cho vay ngân hàng Nếu dự án nhiều nguồn tài trợ phải có xác nhận bên tham gia +Kiểm tra phương thức toán : Ngân hàng xem xét phương thúc toán chủ dự án trả ngân hàng đầu kì cuối kì, trả làm nhiều lần, trả hàng năm, trả nội tệ hay ngoại tệ 1.2.3.4 Nội dung thẩm định dù ¸n bao gồm: + Thẩm định tổng quan chủ đầu tư + Thẩm định cần thiết phải đầu tư (sự cần thiết dự án, việc đáp ứng mục tiêu đầu tư NHTM) + Thẩm định phương diện thị trường dự án + Thẩm định phương diện kĩ thuật công nghệ + Thẩm định phương diện tổ chức, quản lý nhân + Thẩm định phương diện tài dự án đầu tư a) Thẩm định tổng quan chủ đầu tư Mục tiêu thẩm định tổng quan xem xét tính đầy đủ, hợp pháp, hợp lệ hồ sơ xin vay vốn mà chủ đầu tư gửi đến ngân hàng, xem xét tư cách pháp nhân uy tín cá nhân chủ đầu tư, cách đánh giá kết kinh doanh chủ đầu tư Đây bước thẩm định đóng vai trị quan trọng q trình thẩm định dự án Bước thẩm định giúp cán thẩm định nhanh chóng lựa chọn hồ sơ khách hµng phù hợp, mở đầu cho nghiệp vụ thẩm định sau Thẩm định tổng quan bao gồm: - Thẩm định tính đầy đủ, hợp pháp, hợp lệ hồ sơ xin vay vốn - Đánh giá mức độ tin cậy, uy tín lực chủ thể Sau tiếp nhận hồ sơ xin vay chủ đầu tư, cán thẩm định tiến hành kiểm tra thông tin ban đầu cung cấp từ chủ đầu tư khía cạnh: + Quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh: Việc đánh giá trình hoạt động chủ đầu tư dễ dàng hä khách hàng lâu năm ngân hàng Nếu khách hàng mới, ngân hàng tham khảo bạn hàng họ, thông tin khác + Khả chủ đầu tư: Bao gồm khả kĩ thuật, quản trị kinh doanh, khả hoạt động thương trường… Việc đánh giá sơ giúp ngân hàng có nhìn tổng quan điểm mạnh hạn chế chủ đầu tư Thông qua nghiệp vụ này, cán thẩm định tư vấn cho chủ đầu tư dự án b) Thẩm định cần thiết phải đầu tư Chủ đầu tư cần chứng minh cho ngân hàng thÊy cần thiết phải đầu tư phép đầu tư cấp có thẩm quyền thơng qua tính pháp lý dự án Đồng thời phải, phải đáp ứng mục tiêu hoạt động ngân hàng Để giải vấn đề này, cán thẩm định cần trả lời câu hỏi sau: - Sự đời dự án có phù hợp đáp ứng mục tiêu phát triển ngành, địa phương, đất nước? - Khi dự án vào hoạt động góp phần vào tồn phát triển doanh nghiệp nào? Xét mục tiêu phát triển kinh tế xã hội dự án đem lại gì? Ngân hàng và chủ đầu tư có lợi gì? - Quan hệ cung - cầu thị trường sản phẩm hàng hoá loại dự đoán tương lai nào? Khả cạnh tranh thị trường sao? c) Thẩm định phương diện thị trường dự án Thị trường nơi khởi đầu phương án sản xuất kinh doanh, đồng thời nơi cuối khẳng định chất lượng thực dự án Trong kinh tế thị trường cạch tranh lớn, khả chiếm lĩnh thị trường tiêu thụ sản phẩm định đến thành bại dự án Do đó, thẩm định thị trường dự án nội dung cần thiết Mục đích thẩm định thị trường đánh giá mức độ tham gia vào khả cạnh tranh sản phẩm thị trường mà dự án đạt Nếu kết phân tích cho thấy triển vọng thị trường mang tính thờihay bị thu hẹp lại, cần thận trọng việc xem xét đầu tư cho dự án Nội dung thẩm định thị trường: - Thẩm định lựa chọn sản phẩm dịch vụ cho dự án - Xác định khu vực thị trường thị hiếu khách hàng - Phân tích tình hình cạnh tranh san phẩm tương lai lợi dự án d) Thẩm định phương diện kĩ thuật công nghệ Trên quan điểm lợi nhuận ngắn hạn, điều kiện thiếu vốn đầu tư chi phí vốn đắt đỏ, doanh nghiệp chủ đầu tư buộc phải chấp nhận công nghệ rẻ, lạc hậu Lợi công nghệ rẻ sử dụng nhiều lao động rẻ, phù hợp với trình độ sử dụng.Tuy nhiên mặt trái ảnh hưởng không tốt tới môi trường tạo sản phẩm chất lượng khơng cao, tính cạnh tranh Cơng nghệ lạc hậu nhiều lại tiêu tốn nguyên nhiên vật liệu trình tạo sản phẩm, tăng giá thành Vì vậy, nghiên cứu kĩ thuật cơng nghệ cần xem xét nội dung: - Địa điểm xây dựng cơng trình - Quy mơ cơng suất dự án - Công nghệ trang thiết bị - Cung cấp nguyên, nhiên vật liệu yếu tố đầu vào khác - Kiểm tra quy mô, giải pháp xây dựng, tiến độ thực dự án e) Thẩm định phương diện tổ chức, quản lý nhân sư Cơ cấu tổ chức quản lý nhân yếu tố định thành công hoạt động kinh doanh Một dự án thực hay không phụ thuộc nhiều vào công tác điều hành dự án việc xác định chức năng, nhiệm vụ, mối quan hệ tác nghiệp phận Ngồi cịn phụ thuộc vào số lượng, chất lượng cấu nhân Vì thế, cán thẩm định phải nghiên cứu nghiêm túc nội dung tổ chức quản trị nhân dự án bao gồm: - Hình thức kinh doanh - Cơ chế điều hành - Giải pháp bố trí đào tạo nhân f) Thẩm định phương diện tài dự án Đây nội dung quan trọng phức tạp công tác thẩm định Việc xác định tiến độ bỏ vốn cho dự án giúp trình điều hành vốn ngân hàng thuận lợi khâu lập kế hoạch nguồn vốn sử dụng vốn, đồng thời theo dõi hoạt động dự án để đưa kết đánh giá cách xác Yêu cầu đặt phải tồn diện, chuẩn xác, nhanh chi phí thẩm định thấp Trình độ cán thẩm định định chất lượng hoạt động thẩm định Ngân hàng tiến hành thẩm định tài dự án với nội dung chính: • Xác định tổng vốn đầu tư nguồn tài trợ: Tổng mức vốn đầu tư dự án giá trị toàn số tiền tài sản cần thiết để thiết lập đưa dự án vào hoạt động, bao gồm khoản mục sau: vốn đầu tư vào tài sản cố định, vốn đầu tư vào tài sản lưu động ban đầu, vốn dự phịng Một dự án đầu tư sử dụng vốn từ nhiều nguồn, sau xem xét tổng mức vốn đầu tư, ngân hàng cần xem xét nguồn tài trợ cho dự án: Vốn tự có, dự án có tỷ lệ vốn tự có cao hệ số vốn tự có/ vốn vay lớn 2/3 dự án thuận lợi, chủ đầu tư phải sử dụng vốn có trách nhiệm hạn chế rủi ro đầu tư Mặt khác, để tránh gây ứ đọng vốn, nguồn tài trợ cần xem xét không mặt số lượng mà thời điểm nhận nguồn tài trợ Mỗi nguồn vốn dự án phải có sở pháp lý sở thực tiễn Chẳng hạn ngân hàng phân tích tình hình tài doanh nghiệp, tình hình sản xuất kinh doanh để đảm bảo cân đối đủ nguồn vốn tự có cho dự án từ nguồn tích luỹ hoạt động doanh nghiệp Đối với nguồn vốn hỗ trợ phát triển, ngân hàng xem xét cam kết đảm bảo cấp có thẩm quyền Nếu chủ đầu tư sử dụng nguồn vốn vay khác cần kiểm tra độ tin cậy khả cho vay, số lượng, điều kiện thời hạn cho vay sở cam kết văn Sau cân đối nguồn vốn khả thi với nhu cầu vốn, ngân hàng xác định số vốn cần tài trợ kế hoạch đầu tư vào dự án • Thẩm định tính xác hợp lý bảng dự trù tài trình bày dự án, bảng: - Bảng dự trù lãi, lỗ (bảng doanh thu – chi phí) - Bảng dự trù tổng kết tài sản (bảng cân đối kế toán) - bảng dự trù lưu chuyển tiền tệ (bảng cân đối thu - chi) Khi xem xét giả định đưa đây, thấy chưa hợp lý độ xác thấp, ngân hàng dự báo lại bảng dự trù tài cho phù hợp sở định mức kinh tế - kĩ thuật ngành Nhà nước quan chuyên môn công bố Chất lượng bảng dự trù tài sở quan trọng để ngân hàng tính tốn phân tích tiêu hiệu tài dự án Nếu số liệu xác, sát với thực tế kết thẩm định có độ tin cậy cao Do đó, ngân hàng quan tâm đến việc xây dựng bảng dự trù tài cho q trình thẩm định đạt kết tốt 10 mắc gặp phải trình xét duyệt dự án, từ tích luỹ dần kinh nghiệm nêu phương án xử lý tốt Bên cạnh đó, ngân hàng cần thường xuyên tổ chức lớp tập huấn phổ biến kiến thức nhất, chuyên sâu thẩm định dự án, kết hợp với đổi nội dung phương thức đào tạo theo hướng chi tiết, cụ thể, chuyên sâu công tác thẩm định dự án Ngân hàng nên tập trung khuyến khích động sáng tạo đội ngũ cán trẻ lực lượng đóng góp lâu dài cho ngân hàng Ngồi khuyến khích vật chất, ngân hàng ưu tiên cử cán trẻ có nhiều đóng góp tích cực cho ngân hàng dự khoá đào tạo nghiẹp vụ Tuy nhiên, cán thẩm định phải tự rèn luyện, nâng cao hiểu biết trau dồi đạo đức,phát huy tinh thần trách nhiệm, kỷ luật cao 3.2.3.Thùc hiƯn đổi cơng nghệ ngân hàng Khoa học kỹ thuật ngày phát triển đòi hỏi ngành kinh tế phải áp dụng tiến công nghệ vào hoạt động, nhằm tăng cường khả cạnh tranh, nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ Ngành ngân hàng biết khai thác lợi ích khoa học công nghệ tất hoạt động đặc biệt công tác thẩm định, giúp giải vướng mắc thu thập xử lý thông tin với trang thiết bị đại việc quản trị thơng tin trở nên dễ dàng hơn, hồn thiện tồn hệ thống ngân hàng Thu thập thơng tin nhanh chóng, xác giúp cán thẩm định rút ngắn thời gian thẩm định mà đảm bảo quy trình thẩm định thực đầy đủ Do vậy, cán thẩm định phải trang bị máy tính cá nhân nối mạng có phần mềm chuyên dụng sử dụng thành thạo Đổi công nghệ ngân hàng yêu cầu phải tiến hành đồng bộ, đồng thời với nâng cao trình độ cán để sử dụng cơng nghệ Nếu khơng khơng phát huy hiệu chi phí bỏ lớn 3.2.4 Chú trọng phân tích mức độ rủi ro dự án Phân tích rủi ro dự án việc nghiên cứu kết dự án nhiều điều kiện khác để xác định tổn thất trở ngại mà dự án gặp 52 phải, đồng thời đánh giá mức độ tác động yếu tố tới kết dự án để đưa định phù hợp Các dự án đầu tư thường có thời gian tồn dài nên thay đổi thị trường, giá cả… tương lai ảnh hưởng không nhỏ đến chi phí lợi ích dự án Vì cần trọng phân tích rủi ro dự án để có biện pháp phòng ngừa quản lý hữu hiệu, đảm bảo khả thu hồi vốn sinh lợi dự án Ngân hàng phối hợp với chủ đầu tư đánh giá rủi ro tiềm ẩn sử dụng phương pháp phân tích độ nhạy dự án để tiến hành phân tích rủi ro Phân tích độ nhạy giúp cho việc đánh giá rủi ro cách xác định biến cố có ảnh hưởng nhiều đến lợi ích rịng dự án lượng hóa mức độ ảnh hưởng chúng Việc phân tích độ nhạy dự án ngân hàng thực lại phương pháp đánh giá rủi ro có hiệu trừ thay đổi bất thường yếu tố Với phát triển khoa học kỹ thuật giúp cho việc tính tốn độ nhạy dự án tương đối đơn giản nhanh gọn, đố cán thẩm định cần phát huy việc phân tích mối dự án cụ thể 3.2.5 Áp dụng marketing ngân hàng, xõy dng chin lc khỏch hng Trong thời đại công nghệ thông tin ngày phát triển, xu cạnh tranh ngày gay gắt, ngân hàng muốn giữ lượng khách hàng thường xuyên đòi hỏi phải có nhứng sách định nhằm khuyến khích, đưa chế độ ưu đãi, tăng cường mối quan hệ ngân hàng với khách hàng Để đạt điều đó, ngân hàng không ngừng đổi mới, quán triệt tư tưởng cán bộ, xây dựng sách chiến lược nâng cao chất lượng dịch vụ để phục vụ ngày tốt khách hàng truyền thống khách hàng tương lai Cán ngân hàng người trực tiếp tiếp xúc với khách hàng, cần thiết phải có phong cách giao tiếp cởi mở, văn minh lịch Thái độ phong cách giao tiếp nghệ thuật giữ khách có hiệu marketing kết hợp với quảng cáo, khuyếch trương thương hiệu 53 ngân hàng Bên cạnh cần có sách cạnh tranh hấp dẫn giá Giá cao lợi nhuận ngân hàng lớn phải biết kết hợp hài hịa lợi ích ngân hàng lợi ích khách hàng Do vậy, cần áp dụng mức giá cách phù hợp để vừa cạnh tranh với đối thủ khác, vừa giữ khách hàng Trong công tác thẩm định dự án, cán thẩm định có nhiều thuận lợi giao dịch, thu thập tài liệu từ khách hàng ngân hàng có chiến lược marketing đạt hiệu quả, tạo mối quan hệ đáng tin cậy lâu dài Đồng thời, cán thẩm định phải giữ thái độ đắn cán ngân hàng khách hàng mình, khơng gây ảnh hưởng không tốt đạo đức trình độ chun mơn, tạo hình ảnh xấu cho ngân hàng Có ngân hàng thực phương châm phục vụ nhanh gọn, xác hợp lý 3.3 Những kiến nghị Thẩm định dự án cơng việc phức tạp địi hỏi phải xem xét phạm vi rộng, liên quan đến nhiều đối tượng khác Việc xây dựng giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định dự án phải nâng cao dần lý thuyết lẫn thực tế Để giải pháp thực cách triệt để, sau xin đề xuất vài kiến nghị: 3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước Nhà nước quản lý xã hội thông qua pháp luật hàng loạt chế sách, mà thay đổi Nhà nước gây tác động tích cực hay tiêu cực toàn xã hội Đối với ngân hàng ảnh hưởng lớn, làm cho hoạt động ngân hàng hiệu gây bất lợi làm tổn thất không nhỏ - Tạo dựng môi trường kinh doanh ổn định, công thúc đẩy phát triển kinh tế Hiện nhu cầu vốn đầu tư cho phát triển kinh tế lớn, khả đáp ứng nhu cầu nhiều hạn chế Đặc biệt khu vực 54 kinh tế quốc doanh Đây thành phần kinh tế có nhiều đóng góp tích cực vào phát triển phồn thịnh đất nước Trong việc thực dự án thành phần ln gặp nhiều khó khăn thủ tục hành rắc rối, phức tạp Các NHTM thường ngại cho họ vay vốn độ rủi ro lớn, không an tồn Vì vậy, Nhà nước cần có quy chế, sách tích cực nhằm khuyến khích thành phần kinh tế tư nhân, liên doanh phát triển, tạo mơi trường kinh doanh bình đẳng cạnh tranh lành mạnh với thành phần kinh tế quốc doanh Nhà nước cần ban hành quy chế nhằm thu hút thêm nhà đầu tư ngồi nước, khuyến khích xuất khẩu, ưu đãi số lĩnh vực kinh doanh chủ chốt… để tạo thuận lợi cho doanh nghiệp tự cạnh tranh, đồng thời tránh rắc rối phiền tối cho ngân hàng hoạt động công tác thẩm định dự án - Xây dựng hệ thống pháp lý chặt chẽ, thống Một vấn đề xúc nhiều ngành nghề quan tâm tình trạng thiếu sót, mâu thuẫn luật, quy chế… gây nhiều khó khăn cho doanh nghiệp tham gia dinh doanh Ví vấn đề liên quan đến luật đất đai Các dự án gắn liền với sở hạ tầng, giao thông vận tải… nên vấn đề đất đai ảnh hưởng lớn đến việc thực dự ¸n xác định vốn đầu tư Về mặt lý thuyết doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế sử dụng đất, thực tế để có quyền sử dụng đất phải trải qua hàng loạt thủ tục rắc rối, phức tạp qua nhiều khâu trung gian Như vậy, chủ đầu tư nhiều thời gian tiền bạc để hợp pháp hóa vấn đề Cịn ngân hàng việc thẩm định phải rà sốt kỹ lưỡng cẩn thận làm chậm tiến độ dự án Để khắc phục tình trạng trên, Nhà nước cần bổ sung thêm số điều luật cßn thiếu thời gian thuê đất, quyền nghĩa vụ bên, xóa bỏ quy định chồng chéo gây phiền hà khâu thủ tục… - Quản lý chế độ kế toán hiệu 55 Nhiều doanh nghiệp cịn chưa coi trọng cơng tác kế tốn, sử dụng hình thức thiết lập sổ sách kế tốn để đối phó với quan chức Điều gây khó khăn cho Nhà nước việc quản lý tình hình hoạt động doanh nghiệp cán thẩm định phải vất vả kiểm tra số liệu, sổ sách doanh nghiệp Ở nước phát triển, ngân hàng hồn tồn n tâm tin tưởng vào tính trung thực tình hình tài khách hàng họ có dấu chứng thực quan kiểm tốn có tiêu cực xảy trách nhiệm thuộc quan kiểm toán Tuy nhiên Việt Nam, Nhà nước không ban hành quy định cụ thể việc thống chế độ kiểm toán nên làm nảy sinh nhiều vấn đề phức tạp Vì vậy, Nhà nước cần có phương pháp quản lý kế tốn hiệu hơn, góp phần tạo thuận lợi cho ngân hàng trình thẩm định dự án 3.3.2 Kiến nghị với NHNN - Về chế hoạt động Hoạt động tín dụng trung dài hạn ngân hàng hạn chế, phần nguồn vốn trung, dài hạn ít, phần sách hạn mức tín dụng hạn hẹp NHNN Việc quy định hạn mức tính dụng làm giảm tình hình cho vay ngân hàng gây tình trạng ứ đọng vốn Ngồi quy định hạn mức tín dụng cịn thủ tiêu cạnh tranh ngân hàng làm sai lệch cấu đầu tư - Về thể lệ chế độ cho vay Hiện theo quy định thời gian thực thẩm định Dự ¸n 45 ngày Trên thực tế khoảng thời gian dài khách hàng, ảnh hưởng tới tiến độ thi công dự án Do có hướng chung xét duyệt cho vay, giảm bớt thủ tục hành rườm rà, xem xét lại trình tự thẩm định cho đạt hiệu tránh tình trạng gây chồng chéo lẫn - Về tài sản chấp 56 Vấn đề phức tạp gây nhiều khó khăn, vướng mắc cho ngân hàng trình thẩm định dự án Các quy chế bảo lãnh, cầm cố, chấp chưa rõ ràng quán khách hàng xấu lợi dụng thực hành vi lừa đảo chiếm đoạt vốn ngân hàng Do vậy, NHNN cần có biện pháp điều chỉnh nhằm tháo gỡ khó khăn cho ngân hàng vấn đề liên quan Ngoài ra, NHNN cần tổ chức lại hoạt động tra có tính độc lập cần thiết để kịp thời phát sai sót cơng tác tín dụng để ngăn ngừa giảm thiểu rủi ro 3.3.3 Kiến nghị với bộ, ngành có liên quan Cần phối hợp chặt chẽ việc xét duyệt dự kiến nhiều trường hợp Cán thẩm định tiến hành thẩm định hết tất phương diện liên quan đến dự án như: lựa chọn dây chuyền thiết bị, nguyên vật liệu đầu vào phải nhập khẩu… phải dựa phê duyệt, xác nhận bộ, ngành, cấp có thẩm quyền để làm tiến hành thẩm đinh Các bộ, ngành cần làm công tác xét duyệt dự án để tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng tiến hành thẩm định đồng thời rút ngắn thời gian thẩm định Các bộ, ngành cần có văn bản, thơng tư hướng dẫn quy định việc xây dựng lập dự án cho chủ đầu tư Đồng thời sớm hoàn thiện đơn giản hóa thủ tục xác nhận, cơng chứng tạo tin cậy cho việc thẩm định 3.3.4 Kiến nghị với NH ĐT & PT Việt Nam - Nâng cao nhận thức trình độ cho cán thẩm định Muốn hồn thiện cơng tác thẩm định dự án trước tiên phải xuất phát từ việc nhận thức vai trị, vị trí, nội dung cơng tác thẩm định dư ̣ án, yếu tố định, góp phần bảo vệ, nâng cao vị thế, uy tín sức mạnh cạnh tranh ngân hàng Hiện nay, số cán thẩm định coi việc hướng dẫn thủ tục hành chính, chưa có phân tích đánh giá sâu cơng nghệ máy móc thiết bị, nguyên vật liệu… Bên cạnh việc nâng cao nhận thức cho cán tín dụng, thẩm định ngân hàng cần phải xây dựng số chế độ khen thưởng, kỉ luật để khuyến khích 57 cán khơng ngừng tự nâng cao trình độ nghiệp vụ, nghiên cứu sá ng tạo cơng việc phải tu dưỡng đạo đức, có tình thần trách nhiệm, tính trung thực cao NH ĐT & PT Việt Nam cần thường xuyên tổ chức cho chi nhánh lớp đào tạo tập huấn để bổ sung kiến thức cho cán nói chung cán thẩm định nói riêng mặt: pháp luật, thị trường, chế sách Nhà nước, địa phương, trao đổi kinh nghiệm chi nhánh… để nâng cao lực chuyên môn, hiểu biết xã hội nhằm đáp ứng nhu cầu đổi kinh tế đất nước - Tạo tính chủ động tìm kiếm dự án Những năm trước ngân hàng làm tốt công tác thẩm định dự án theo kế hoạch Nhà nước Nhưng điều kiện nay, dự án ngồi kế hoạch Nhà nước ngày nhiều địi hỏi chủ động tiếp cận ngân hàng để không ngừng phát triển khách hàng phát huy mạnh Ngân hàng chủ động tìm đến doanh nghiệp để giới thiệu sản phẩm hình thức tài trợ vốn Mặt khác có chiến lược quảng cáo rộng rãi, thông báo kịp thời cho khách hàng sách tín dụng, lãi suất lĩnh vực ưu tiên ngân hàng Hàng năm nên tổ chức hội nghị khách hàng, cách tốt để tìm hiểu nhu cầu khách hàng qua ngân hàng có hội tiếp cận ý kiến phản ánh khách hàng để tích cực phát huy điểm mạnh hạn chế điểm yếu - Áp dụng công nghệ kĩ thuật vào hoạt động Công tác thẩm định dự án gồm hàng loạt quy trình phức tạp, có chương trình phần mềm dành riêng cho cơng tác việc tính tốn tiêu trở nên đơn giản, giảm sai sót việc xử lý ghi chép tay, giảm chi phí nhân cơng, giấy tờ giúp lưu trữ tra cứu thơng tin nhanh chóng, thực kế hoạch đại hóa tồn hệ thống ngân hàng 58 KẾT LUẬN Trong giai đoạn kinh tế hội nhập nay, hoạt động đầu tư diễn sôi động hết, Chính phủ địa phương có nhiều sách kêu gọi khuyến khích đầu tư Do việc mở rộng tín dụng dự án NH ĐT & PT Thái Nguyên nói riêng NHTM nói chung hướng đắn, tích cực nâng cao vị khả cạnh tranh Tuy nhiên, có nhiều dự án đến xin cấp vốn nhiều rủi ro đến với ngân hàng Nếu ngân hàng thực khơng tốt cơng tác thẩm định dự án khả xảy rủi ro vốn cao Vì việc hồn thiện cơng tác ln mối quan tâm hàng đầu ngân hàng cán thẩm định Thẩm định dự án lĩnh vực phức tạp khó khăn Nó địi hỏi cán thẩm định phải có vốn kiến thức thực tế dồi dào, kết hợp với việc phải nắm vững lý thuyết thẩm định Đồng thời phải có phối hợp cách có hệ thống với quan chức năng, ngành Chính phủ đạo trực tiếp từ NH ĐT & PT Viê ̣t Nam hoạt động chi nhánh công tác thẩm định dự án đạt hiệu cao Trên viết tơi đề tài: “Hồn thiện cơng tác thẩm định Dự án NH ĐT & PT chi nhánh Thái Nguyên” Rất mong đóng góp ý kiến thầy cô cán NH ĐT & PT Thái Ngun để tơi hoàn thành tốt chuyên đề thực tập Một lần xin chân thành cảm ơn cô giáo Tiến sĩ Phan Thị Thu Hà cô NH ĐT & PT chi nhánh Thái Nguyên giúp đỡ tơi suốt thời gian thực tập hồn thành chuyên đề 59 Phô lôc Bảng 1: Sản lươ ̣ng và doanh thu Đơn vi ̣ : nghìn đồ ng T T Chỉ tiêu 4.000 1.500 500 4.095 1.624 435 5.145 1.800 500 5.500 1.800 493 4.915 1.753 530 5.600 1.820 500 285.000 7.658.000 10.935.000 285.000 7.658.000 10.935.000 285.000 7.658.000 10.935.000 280.000 7.650.000 10.935.000 280.000 7.650.000 10.900.000 280.000 7.650.000 10.900.000 18.094.500 thu(1000đ) Bàn ghế 1.140.000 Máy tính 11.487.000 Máy in 5.467.500 18.360.392 20.718.225 20.700.955 20.563.650 20.941.000 1.167.075 12.436.592 4.756.725 1.466.325 13.784.400 5.467.500 1.540.000 13.770.000 5.390.955 1.376.200 13.410.450 5.777.000 1.568.000 13.923.000 5.450.000 Sản lươ ̣ng Bàn ghế Máy tính Máy in Giá bán Bàn ghế Máy tính Máy in Doanh Bảng 2: Tính chi phí Đơn vi ̣: nghìn đồ ng Chỉ tiêu 1.Mua hàng 2.CP bán hàng 14.325.000 105.000 14.325.000 105.000 16.325.000 105.000 16.325.000 105.000 16.000.000 105 000 16.100.000 105.000 CP quản lý CP tài chính Tiề n lương và 734.000 81.000 734.000 81.000 734.000 81.000 734.000 81.000 734.000 81.000 734.000 81.000 BHXH CP khác 7.Tổng CP 1.011.000 1.011.000 1.223.000 1.223.000 1.223.000 1.223.000 21.250 16.277.945 21.250 16.277.945 30.000 18.498.695 30.000 18.498.695 30.000 18.173.695 30.000 18.273.695 Bảng : Lich khấ u hao : Tỉ lê ̣ khấ u hao hàng năm 12,5% ̣ Đơn vi ̣: nghìn đồ ng Chỉ tiêu 60 NGTSCĐ(trđ) Đầ u tư thêm kỳ KH kỳ KH luỹ kế Giá tri ̣còn la ̣i 6.987.352 6.987.352 6.987.352 6.987.352 6987352 6.987.352 - - - - - - 873.419 873.419 6.113.933 873.419 1.746.838 5.240.514 873.419 2.620.257 4.367.095 873.419 3.493.676 3.493.676 873.419 4.367.095 2.620.257 873.419 5.240.514 1.746.838 Bảng 4:Lãi vay vố n trung –dài ̣n Đơn vi ̣: nghìn đồ ng T T Chỉ tiêu Dư nơ ̣ đầ u kỳ Vay kỳ Trả gố c kỳ Dư nơ ̣ cuố i kỳ Lai vay ̃ kỳ 5.444.205 4.536.837 3.629.469 2.722.101 1.814.733 907.365 - - - - - - 907.368 907.368 907.368 907.368 907.368 907.368 4.536.837 3.629.469 2.722.101 1.814.733 907.365 751.300 626.084 500.867 375.650 250.433 125.216 Bảng 5: Xác đinh dòng tiề n dư ̣ án ̣ Đơn vi ̣: triê ̣u đồ ng TT Chỉ tiêu Doanh thu 18.094.500 18.360.392 20.718.225 20.700.955 20.563.650 20.941.000 61 CP hoa ̣t đô ̣ng 16.277.945 18.498.695 18.498.695 18.173.695 18.273.695 KHTSC§ 873.419 873.419 873.419 873.419 873.419 873.419 LNTT +lai vay ̃ 943.136 1.209.028 1.346.111 1.328.841 1.516.536 1.793.886 Lai vay ̃ LNTT 751.300 191.836 626.084 582.944 500.867 845.244 375.650 953.191 250.433 1.266.103 125.216 1.668.670 Thuế TNDN 47.959 145.736 211.311 238.298 316.526 417.168 LNST 16.277.945 143.877 437.208 633.933 714.893 949.577 1.251.502 57.551 174.883 253.573 285.957 379.831 500.601 86.326 262.325 380.360 428.936 569.746 750.901 109.928 403.259 599.984 680.944 915.628 1.217.553 109.928 513.187 1.113.171 1.794.115 2.709.743 3.927.296 96.598 311.386 407.111 406.015 4.797.742 560.576 96.598 407.984 815.095 1.221.110 1.700.852 2.261.428 Chia cổ tức, chia quỹ 10 11 Cho đầ u tư dự án Dòng tiề n 12 Luỹ kế dòng 13 tiề n Hiê ̣n giá dòng tiề n 14 Luỹ kế hiê ̣n giá dòng tiề n 15 16 NPV 718.281.000 IRR 15̀% Bảng 6: Bảng cân ụ i tra n Đơn vị: nghìn đồng Chi tiêu Nguồ n để trả nơ ̣ KHTSCĐ LN Trả lai vay ̃ Bổ sung Dự kiế n trả nơ ̣ hàng năm Trả gố c Trả lai ̃ Cân đố i 1-2 1.711.045 873.419 86.326 751.300 - 1.761.828 873.419 262.325 626.084 - 1.754.646 873.419 380.360 500.867 - 1.678.005 873.419 428.936 375.650 - 1.693.598 873.419 569.746 250.433 - 1.749.536 873.419 750.901 125.216 - 1.658.668 1.533.452 1.408.235 1.283.018 1.157.801 1.032.584 907.368 751.300 52.377 907.368 626.084 228.376 907.368 500.867 346.411 907.368 375.650 394.987 907.368 250.433 535.797 907.368 125.216 716.952 62 Bảng 7: Bảng tinh iờ m hoa vụ n Đơn vị: nghìn đồng Chỉ tiêu I.Đinh phí ̣ 1.KHTSCĐ 2.Lai vay ̃ T&DH 3.Cpbán hàng 4.CP quản lý II Tổ ng chi phí III.Biể u phí IV.DTT V.Điể m hoà vố n 2.191.005 873.419 2.065.789 873.419 1.940.572 873.419 1.815.355 873.419 1.690.138 873.419 1.564.921 873.419 751.300 626.084 500.867 375.650 250.433 125.216 52.000 52.000 52.000 52.000 52.000 52.000 514.286 514.286 514.286 514.286 514.286 514.286 17.902.664 17.777.448 19.872.981 19.747.764 19.297.547 19.272.330 15.711.659 18.094.500 15.711.659 18.360.392 17.932.409 20.718.225 17.932.409 20.700.955 17.607.409 20.563.650 17.707.409 20.9041.00 0,92 0,78 0,7 0,66 0,57 0,53 Bảng 8:Tính đô ̣ nha ̣y của dư ̣ án theo điể m hoà vố n (khi lai suấ t vay trung ,dai n thay ụ i) Đơn vị: nghìn đồng Chi tiờu I.inh phi 1.KHTSC 2.Lai vay ̃ T&DH 3.Cp bán hàng 4.CP quản lý II Tổ ng chi phí III.Biể u phí IV.DTT V.Điể m 2.191.005 873.419 2.065.789 873.419 1.940.572 873.419 1.815.355 873.419 1.690.138 873.419 1.564.921 873.419 751.300 626.084 500.867 375.650 250.433 125.216 52.000 52.000 52.000 52.000 52.000 52.000 514.286 514.286 514.286 514.286 514.286 514.286 17.902.664 17.777.448 19.872.981 19.747.764 19.297.547 19.272.330 15.711.659 18.094.500 0,92 15.711.659 18.360.392 0,78 17.932.409 20.718.225 0,7 17.932.409 20.700.955 0,66 17.607.409 20.563.650 0,57 17.707.409 20.941.000 0,48 63 hoà vố n ́*Khi LS vay trung ̣n tăng 5% -Lai vay ̃ 778.521 648.768 520.444 389.260 259.507 129.753 -Đinh phí ̣ 2.218.226 2.088.473 1.960.149 1.828.965 1.699.212 1.569.458 -Điể m hoà 0,93 0,79 0,71 0,67 0,58 0,49 805.742 671.452 537.161 402.871 268.580 134.290 -Đinh phí ̣ 2.245.447 2.111.157 1.976.866 1.842.576 1.708.285 1.573.995 Điể m hoàvố n 0,94 0,8 0,72 0,68 0,59 0,5 trung,dài ̣n vố n *Khi LS vay tăng 10% -Lai vay ̃ trung ,dài ̣n 64 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Quyết định dự tốn vốn đầu tư (Phân tích kinh tế dự án) Haruld Bieronan, JR Seymour Smidt – Nhà xuất thống kê 2001 Phân tích tài doanh nghiệp Josetc Beyrad –Nhà xuất thống kê 3/ 2001 Ngân hàng thương mại Đại học KTQD – Nhà xuất thống kê 2004 Ngân hàng phát triển Đại học KTQD – Nhà xuất lao động 2005 Giáo trình lập quản lý dự án đầu tư Đại học KTQD Quyết định 1627, 127 việc ban hành quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng Báo cáo hoạt động kinh doanh NHĐT&PT Thái Nguyên năm 2005 Kế hoạch kinh doanh NHĐT&PT TháI Nguyên năm 2005 9.Quy trình nghiệp vụ thẩm định dự án NHĐT&PT Việt Nam 10.Sổ tay tín dụng NHĐT&PT Việt Nam năm 2004 11 Tạp chí ngân hàng năm 2004, 2005 12 Thời báo kinh tế năm 2004, 2005 13 Một số tài liệu khác 65 DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT NHTM - Ngân hàng thương mại BIDV - Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam NHNN - Ngân hàng Nhà Nước KHKD Kế hoạch kinh doanh - TGTK - Tiền gửi tiết kiệm RRTD - Rủi ro tín dụng DFRR - Dự phịng rủi ro TCKT - Tổ chức kinh tế T&DH - Trung dài hạn HĐQT - Hội đồng quản trị TSLĐ Tài sản lưu động - NVCSH - Nguồn vốn chủ sở hữu TSCĐ Tài sản cố định - 66 ... GII PHP NHM HON THIN CÔNG t¸c THẨM ĐỊNH DỰ ÁN TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CHI NHÁNH THÁI NGUYÊN 3.1 Định hướng công tác thm nh d ỏn ti Ngõn hng u tư Phát triển Thái Nguyên Năm 2005 năm... ngân hàng gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng phát triển, ngân hàng đầu tư, ngân hàng sách, ngân hàng hợp tác loại hình ngân hàng khác Ở Việt Nam có bốn NHTM lớn là: Ngân hàng ngoại thương, Ngân. .. 2001-2005 Cùng với thành công chung toàn thể hệ thống Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Thái Nguyên đạt kết khả quan toàn diện tất mặt trì ổn định tăng trưỏng,