Đang tải... (xem toàn văn)
Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để góp phần nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng
1 MỤC LỤC PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG - TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THƠNG QUA HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ 1.1 Các họat động ngân hàng thương mại .Trang 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại 1.1.2 Các nghiệp vụ ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Nghiệp vụ nguồn vốn 1.1.2.2 Nghiệp vụ tín dụng đầu tư 1.1.2.3 Các hoạt động dịch vụ ngân hàng 1.2 Rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.2.1 Định nghĩa đo lường rủi ro 1.2.2 Các loại rủi ro hoạt động ngân hàng 1.2.2.1 Rủi ro khỏan 1.2.2.2 Rủi ro lãi suất 10 1.2.2.3 Rủi ro tỷ giá 10 1.2.2.4 Rủi ro tín dụng 10 1.3 Quản trị rủi ro tín dụng thơng qua hệ thống xếp hạng tín dụng nội 12 1.1.1 Tổng quan hệ thống xếp hạng tín dụng nội 12 1.1.1.1 Khái quát hệ thống xếp hạng tín dụng nội 12 1.1.1.2 Những lợi ích việc sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội 13 1.1.2 Cấu trúc hệ thống xếp hạng tín dụng nội 14 1.1.2.1 Xếp hạng người vay xếp hạng khoản vay 14 1.1.2.2 Đối tượng xếp hạng 16 1.3.2.3 Số lượng thứ hạng 16 1.1.3 Quy trình xếp hạng 17 1.3.3.2 Xếp hạng kiểm tra lại kết xếp hạng 17 1.3.3.3 Đánh giá định lượng định tính 18 1.3.4 Mơ hình xếp hạng 19 1.3.4.1 Khái qt mơ hình xếp hạng 19 1.3.4.2 Kiểm định mơ hình xếp hạng 20 1.3.4.3 Điều chỉnh mơ hình xếp hạng 21 1.3.5 Sử dụng hệ thống xếp hạng nội 21 Chương - THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ TẠI BIDV 2.1 Giới thiệu Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 24 2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng BIDV giai đoạn 2001-2005 24 2.2.1 Tình hình kinh tế xã hội giai đọan 2001-2005 24 2.2.2 Tình hình họat động kinh doanh BIDV giai đoạn 2001-2005 26 2.3 Thực trạng chất lượng tín dụng BIDV giai đoạn 2001- 2005 30 2.3.1 Thực trạng chất lượng tín dụng BIDV 30 2.3.2 Những tồn hoạt động tín dụng BIDV 33 2.3.3 Những nguyên nhân tồn hoạt động tín dụng BIDV 34 2.4 Thực trạng hệ thống xếp hạng nội BIDV 35 2.4.1 Thực trạng hệ thống xếp loại khách hàng BIDV 35 2.4.2 Nhận xét hệ thống xếp loại khách hàng BIDV 41 2.4.2.1 Những kết đạt 41 2.4.2.2 Những tồn hệ thống xếp loại khách hàng 42 2.4.2.3 Nguyên nhân tồn hệ thống xếp loại khách hàng 45 CHƯƠNG - HỒN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ ĐỂ NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI BIDV 3.1 Ả nh hưởng xu hướng hội nhập kinh tế quốc tế đến hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam 50 3.1.1 N hững hội hệ thống ngân hàng Việt Nam 50 3.1.2 N hững khó khăn thách thức hệ thống ngân hàng Việt Nam 51 3.2 Định hướng chiến lược phát triển dịch vụ ngân hàng đến 2006-2010 53 Quan điểm có tính ngun tắc phát triển dịch vụ ngân hàng 53 Mục tiêu phát triển dịch vụ ngân hàng 54 3.3 Định hướng phát triển BIDV giai đoạn 2006 -2010 56 3.3.Phương châm kinh doanh BIDV 56 3.3.1.Các tiêu đến 2010 BIDV 57 Các mục tiêu tín dụng cụ thể giai đoạn 2006-2010 57 Định hướng hoạt động quản trị rủi ro 58 3.4 Các đề xuất nhằm hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội để nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng BIDV 59 3.4.1 Các đề xuất nhằm nâng cao lực quản trị rủi ro NHTM 59 3.4.2 Các đề xuất nhằm hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội BIDV để nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng 60 3.4.2.1 Xác định mục tiêu xây dựng hệ thống xếp hạng điều kiện 60 3.4.2.2 Xác định đối tượng đánh giá xếp hạng 61 3.4.2.3 Hoàn thiện phương pháp xếp hạng 62 3.4.2.4 Hoàn thiện hệ thống tiêu đánh giá xếp hạng 64 3.4.2.5 Hồn thiện mơ hình xếp hạng 70 3.4.3 Các giải pháp bỗ trợ cần thiết để hệ thống xếp hạng tín dụng nội phát huy hiệu 73 3.4.3.1 Ở cấp độ vĩ mô 73 3.4.3.2 Ở cấp độ vi mô 74 KẾT LUẬN 77 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC PHẦN MỞ ĐẦU Lý nghiên cứu Hoạt động tín dụng hoạt động kinh doanh đem lại thu nhập chủ yếu cho NHTM Việt Nam nói chung Ngân hàng Đầu tư Phát triển nói riêng Tuy nhiên, với việc đem lại thu nhập đáng kể cho ngân hàng lĩnh vực tín dụng lĩnh vực có rủi ro lớn Hậu rủi ro tín dụng ngân hàng thường nề: tăng thêm chi phí ngân hàng, giảm thu nhập, làm xấu tình hình tài uy tín ngân hàng Rủi ro hoạt động tín dụng khơng thể tránh khỏi, tồn khách quan với tồn tài hoạt động tín dụng xẩy nguyên nhân chủ quan khách quan Vì vậy, ngân hàng cần phải xây dựng cho sách quản trị rủi ro tín dụng, nhằm đạt mục tiêu lợi nhuận tương ứng với mức rủi ro chấp nhận Trong năm qua, hoạt động tín dụng BIDV đạt thành tựu khơng nhỏ đóng góp vào phát triển chung kinh tế đất nước BIDV quan tâm tới việc kiểm soát tỷ lệ tăng trưởng tín dụng, tập trung vào hiệu hoạt động tín dụng Quy trình tín dụng thực gần với chuẩn mực quốc tế Tuy nhiên, tỷ lệ nợ hạn, nợ xấu tổng dư nợ BIDV mức cao so với nhiều Ngân hàng nước khu vực giới Hệ thống thơng tin tín dụng BIDV cịn yếu, thơng tin khác hàng vay vốn không lưu trữ đầy đủ, kịp thời liên tục Việc phân tích, đánh giá rủi ro khách hàng nhiều bất cập, chưa hỗ trợ hiệu cho việc định cho vay thu hồi nợ Ngun nhân tình trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng chưa thực tốt; Rủi ro tín dụng chưa xác định, đo lường, đánh giá kiểm soát cách chặt chẽ, chưa phù hợp với thông lệ quốc tế yêu cầu hội nhập Để đảm bảo tăng trưởng tín dụng an toàn, hiệu bền vững, gần đây, BIDV xây dựng áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bơ, cụ thể hệ thống xếp hạng khách hàng vay vốn Tuy nhiên, hệ thống xếp hạng nhiều khiếm khuyết cần phải bổ sung chỉnh sửa để có thệ ứng yêu cầu quản trị rủi ro tín dụng điều kiện tương lai Vì vậy, đề tài nghiên cứu: “hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội để góp phần nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng” thực cần thiết BIDV Mục tiêu nghiên cứu - Làm rõ góp phần hồn thiện lý luận hoạt động tín dụng ngân hàng quản trị rủi ro tín dụng thơng qua hệ thống xếp hạng tín dụng nội - Phân tích, đánh giá thực trạng tín dụng BIDV hệ thống xếp hạng khách hàng áp dụng BIDV, để thấy kết đạt tồn tại, hạn chế từ đề xuất: + Các giải pháp nhằm hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội để nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng, mà trước hết hệ thống xếp hạng khách hàng vay vốn BIDV + Các kiến nghị nhằm tạo điều kịện cho việc triển khai thực có hiệu việc xếp hạng tín dụng nội nhằm góp phần nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng BIDV Phương pháp nghiên cứu Dựa phương pháp vật biện chứng vận dụng phương pháp thống kê, phương phân tích phương pháp tổng hợp để nghiên cứu vấn đề lý luận thực tiển hoạt động tín dụng ngân hàng việc quản trị rủi ro tín dụng thơng qua hệ thống xếp hạng tín dụng nội Đối tượng phạm vi nghiên cứu: Luận văn tập trung nghiên cứu thực trạng hoạt động tín dụng BIDV giai đoan 2001 đến 2005 hệ thống xếp hạng tín dụng nội mà BIDV áp dụng, cụ thể hệ thống xếp hạng khách hàng áp dụng từ năm 2004 đến 2006 Ý nghĩa nghiên cứu Trên sở nghiên cứu tài liệu cơng trình khoa học cơng bố có liên quan đến hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, luận văn có đóng góp sau: - Tổng hợp trình bày cách có hệ thống vấn đề lý luận hoạt động tín dụng ngân hàng quản trị rủi ro tín dụng thơng qua hệ thống xếp hạng tín dụng nội - Qua phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động kinh doanh BIDV, luận văn hạn chế, tồn hoạt động tín dụng quản trị rủi ro tín dụng BIDV - Luận văn phân tích, đánh giá thành hạn chế, tồn hệ thống xếp hạng khách hàng mà BIDV áp dụng, từ đề xuất số giải pháp nhằm góp phần hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội BIDV Nội dung nghiên cứu Nội dung nghiên cứu luận văn bao gồm vấn đề sau đây: Chương I Tổng quan hoạt động tín dụng ngân hàng quản trị rủi ro tín dụng thơng qua hệ thống xếp hạng tín dụng nội Chương II Thực trạng hoạt động tín dụng và hệ thống xếp hạng tín dụng nội BIDV Chương III Giải pháp hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng BIDV nhằm nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THƠNG QUA HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ 1.2 CÁC HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm ngân hàng thương mại Theo luật tín dụng Quốc hội khóa X thơng qua vào ngày 12 tháng 12 năm 1997 thì: “Ngân hàng thương mại lọai hình tổ chức tín dụng thực tòan hoạt động ngân hàng họat động khác có liên quan”, Tổ Chức tín dụng lọai hình doanh nghiệp thành lập theo quy định Luật qui định khác pháp luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ tốn Theo luật Ngân hàng Nhà nước thì: Họat động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi sử dụng tiền để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ tóan Đạo luật ngân hàng Pháp (1941) nói: “Ngân hàng thương mại xí nghiệp hay sở mà nghề nghiệp thường xuyên nhận tiền bạc công chúng hình thức ký thác, hình thức khác sử dụng tài ngun cho họ nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng tài chính” Như vậy, từ khái niệm trên, khái quát Ngân hàng thương mại định chế tài trung gian, thường xuyên thực nghiệp vụ huy động vốn, cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ tài 1.2.2 Các nghiệp vụ ngân hàng thương mại Là định chế tài trung gian, ngân hàng thương mại thường xuyên thực nghiệp vụ huy động vốn, cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ tài Các nghiệp vụ chủ yếu ngân hàng thương mại chia thành nhóm 1.2.2.1 Nghiệp vụ nguồn vốn: Là nghiệp vụ hình thành nên nguồn vốn hoạt động ngân hàng Thành phần nguồn vốn ngân hàng bao gồm: vốn điều lệ, quỹ dự trữ, vốn huy động, vốn tiếp nhận, vốn khác + Vốn điều lệ quỹ: - Vốn điều lệ: nguồn vốn ban đầu ngân hàng bắt đầu vào họat động ghi vào điều lệ hoạt động ngân hàng, Vốn điều lệ phải đạt mức tối thiểu theo quy định pháp luật (ở nước Việt Nam có quy định mức vốn pháp định cho loại hình ngân hàng) Vốn điều lệ Ngân sách nhà nước cấp phát ngân hàng công, cổ đơng đóng góp theo cổ phần ngân hàng cổ phần Vốn điều lệ thay đổi theo xu hướng tăng lên nhờ cấp bổ sung, phát hành cổ phiếu bổ sung, kết chuyển từ quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ theo quy định pháp luật nước Vốn điều lệ trước hết sử dụng để xây dựng, mua sắm tài sản cố định, phương tiện làm việc quản lý, tức tạo sở vật chất ban đầu cho hoạt động ngân hàng Ngồi ngân hàng thường mại cịn phép sử dụng vốn điều lệ để hùn vốn, liên doanh, cấp vốn cho công ty trực thuộc thực hoạt động kinh doanh khác - Các quỹ ngân hàng: hình thành ngân hàng vào hoạt động, bao gồm quỹ trích từ lãi ròng hàng năm ngân hàng như: quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ, quỹ dự phịng (tài chính, trợ cấp việc làm ), quỹ đầu tư phát triển, quỹ khác (khen thưởng, phúc lợi…) Ngồi , cịn có quỹ hình thành cách trích tính vào chi phí hoạt động ngân hàng như: quỹ khấu hao bản, sửa chữa tài sản, dự phòng để xử lý rủi ro + Vốn huy động: Đây nguồn vốn chủ yếu sử dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng, chiếm tỷ trọng lớn tổng nguồn vốn kinh doanh ngân hàng thương mại Nguồn vốn huy động gồm có: - Tiền gửi khơng kỳ hạn khách hàng (còn gọi tiền gửi giao dịch, tiền gởi tóan) - Tiền gửi có kỳ hạn tổ chức cá nhân - Tiền gửi tiết kiệm dân cư - Nguồn vốn huy động qua phát hành kỳ phiếu, trái phiếu ngân hàng, chứng tiền gửi … + Nguồn vốn vay: Trong trường hợp vốn tự có vốn huy động không đáp ứng đủ nhu cầu kinh doanh, ngân hàng thương mại vay vốn chủ thể sau: Vay ngân hàng nhà nước hình thức chiết khấu, tái chiết khấu chứng từ có giá: cầm cố, tái cấm cố thương phiếu; vay theo hợp đồng tín dụng Vay ngân hàng thương mại khác qua thị trường liên ngân hàng, hợp đồng mua lại Vay tổ chức tài chính, tín dụng quốc tế… + Nguồn vốn khác: Vốn tiếp nhận từ ngân sách nhà nước để thực hiệc chương trình, dự án theo kế hoạch tập trung nhà nước; vốn chiếm dụng khách hàng trình thực tóan khơng dùng tiền mặt Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, nghiệp vụ nguồn vốn có vai trị quan trọng Bởi vì, ngân hàng phải huy động vốn thực nghiệp vụ tín dụng, đầu tư dịch vụ ngân hàng khác Nguồn vốn huy động dồi phong phú ngân hàng có điều kiện để tạo nhiều loại sản phẩm để thỏa mãn nhu cầu khách hàng Nói cách khác, nghiệp vụ nguồn vốn sở, tảng để ngân hàng tạo sản phẩm tín dụng, đầu tư cung cấp dịch vụ tài 10 1.2.2.2 Nghiệp vụ tín dụng đầu tư Nghiệp vụ tín dụng đầu tư nghiệp vụ sử dụng vốn quan trọng nhất, định khả tồn hoạt động ngân hàng thương mại Đây nghiệp vụ cấu thành phận chủ yếu quan trọng tài sản có ngân hàng Thành phần tài sản có ngân hàng bao gồm: + Dự trữ Các ngân hàng thương mại khơng sử dụng tịan nguồn vốn cho hoạt động kinh doanh, mà phải dành phần dự trữ thích hợp nhằm đáp ứng yêu cầu sau: - Thực dự trữ bắt buộc theo quy định ngân hàng nhà nước - Thực lệnh rút tiền mặt toán chuyển khoản khách hàng - Chi trả khoản tiền gửi đến hạn, chi trả lãi - Đáp ứng nhu cầu vay vốn hợp lý ngày khách hàng - Thực khỏan chi tiêu hàng ngày ngân hàng Dự trữ ngân hàng tồn nhiều hình thức: tiền mặt, tiền gửi ngân hàng khác chứng khốn có tính khoản cao + Cấp tín dụng (credit) Số nguồn vốn cịn lại sau dành phần để dự trữ, NHTM dùng cấp tín dụng cho thể nhân pháp nhân bao gồm: - Cho vay (trực tiếp): Loans Là loại hình tín dụng NHTM ngân hàng cấp cho người vay số vốn để sản xuất kinh doanh, đầu tư tiêu dùng Đến hạn người vay phải hoàn trả vốn tiền lãi Khi cho vay ngân hàng kiểm soát người vay, kiểm sốt q trình sử dụng vốn Người vay có ý thức quan tâm đến việc trả nợ nên bắt buộc họ phải quan tâm đến việc sử dụng vốn cho có hiệu để hồn trả nợ Trong cho vay có mức độ rủi ro lớn, khách hàng khơng hồn trả vốn vay hồn trả khơng hết khơng hạn xuất phát từ nhiều nguyên nhân chủ quan khách quan 10 ... hệ thống xếp hạng tín dụng BIDV nhằm nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THƠNG QUA HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI... sửa để có thệ ứng yêu cầu quản trị rủi ro tín dụng điều kiện tương lai Vì vậy, đề tài nghiên cứu: “hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội để góp phần nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng? ??... hệ thống xếp loại khách hàng 42 2.4.2.3 Nguyên nhân tồn hệ thống xếp loại khách hàng 45 CHƯƠNG - HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ ĐỂ NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG
