BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG VÕ VĂN LONG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Đà Nẵng – Năm 2012 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG VÕ VĂN LONG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH Chuyên ngành: Tài chính Ngân hàng Mã số: 60.34.20 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Người hướng dẫn khoa học: TS. Nguyễn Hòa Nhân Đà Nẵng – Năm 2012 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi. Các số liệu, kết quả phương án nêu trong luận văn là trung thực và chưa từng được ai công bố trong bất kỳ công trình nào khác. Tác giả luận văn Võ Văn Long MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 1. Tính cấp thiết của đề tài 1 2. Mục tiêu nghiên cứu 2 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 2 4. Phương pháp nghiên cứu 3 5. Bố cục đề tài 3 6. Tổng quan tài liệu nghiên cứu 3 CHƯƠNG 1. TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 7 1.1. RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 7 1.1.1. Tín dụng 7 1.1.2. Rủi ro tín dụng 8 1.2. QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 10 1.2.1. Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 10 1.2.2. Nội dung của quản trị rủi ro tín dụng 12 1.2.3. Các chỉ tiêu đánh giá kết quả công tác quản trị rủi ro tín dụng 25 1.2.4. Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác quản trị rủi ro tín dụng 26 KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 30 CHƯƠNG 2. THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH TỪ NĂM 2009 - 2011 31 2.1. GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG 31 2.1.1. Sơ lược về Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Bình Định 31 2.1.2. Chức năng của từng phòng/tổ và cơ cấu tổ chức 32 2.1.3. Khái quát hoạt động kinh doanh chính của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Bình Định 38 2.2. THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH 41 2.2.1. Mô hình quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Bình Định 41 2.2.2. Tình hình thực hiện công tác quản trị rủi ro tín dụng 43 2.2.3. Thực trạng kết quả công tác quản trị rủi ro tín dụng 55 2.3. ĐÁNH GIÁ CHUNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH TỪ NĂM 2009 ĐẾN NĂM 2011 58 2.3.1. Những kết quả đạt được trong quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Bình Định 59 2.3.2. Những hạn chế và nguyên nhân trong công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Bình Định 63 KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 76 CHƯƠNG 3. MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM – CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH 77 3.1. ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM – CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH ĐẾN NĂM 2015 77 3.1.1. Định hướng phát triển hoạt động kinh doanh 77 3.1.2. Định hướng phát triển hoạt động tín dụng 78 3.1.3. Định hướng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng 79 3.2. GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM – CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH 80 3.2.1. Nâng cao chất lượng thẩm định và thực hiện quy trình cho vay chặt chẽ 80 3.2.2. Cải thiện cơ cấu nhóm nợ và hoàn thiện quy định phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng 82 3.2.3. Hạn chế việc quan trọng hóa tài sản đảm bảo, quan tâm hơn nữa việc sử dụng công cụ bảo hiểm 83 3.2.4. Nâng cao chất lượng kiểm tra, giám sát khoản vay 84 3.2.5. Nâng cao năng lực và chất lượng kiểm tra của bộ phận kiểm tra kiểm soát nội bộ và chất lượng nguồn nhân lực 85 3.3. MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 88 3.3.1. Đối với Chính phủ 88 3.3.2. Đối với Ngân hàng nhà nước 89 3.3.3. Đối với ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 93 KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 94 KẾT LUẬN 95 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 97 QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN (Bản sao) DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT HĐKD Họat động kinh doanh HĐQT Hội đồng quản trị MTV Một thành viên NH Ngân hàng NHCT Ngân hàng Công thương NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHVN Ngân hàng Việt Nam NQH Nợ quá hạn QLRR Quản lý rủi ro QTRRTD Quản trị rủi ro tín dụng RRTD Rủi ro tín dụng SX-KD Sản xuất kinh doanh TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cổ phần TSĐB Tài sản đảm bảo TSTC Tài sản thế chấp DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu bảng Tên bảng Trang 2.1 Hoạt động kinh doanh chính qua các năm 38 2.2 Mức giảm tỷ lệ nợ quá hạn qua các năm 55 2.3 Mức giảm tỷ lệ nợ xấu qua các năm 56 2.4 Mức giảm tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng qua các năm 57 2.5 Mức giảm tỷ lệ nợ xóa ròng qua các năm 58 2.6 Dư nợ phân theo thời hạn qua các năm 59 2.7 Dư nợ phân theo loại hình kinh tế qua các năm 60 2.8 Tình hình phân loại nợ qua các năm 62 DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ Số hiệu sơ đồ Tên sơ đồ Trang 2.1 Cơ cấu tổ chức các phòng/tổ của Vietinbank Bình Định 37 2.2 Mô hình tổ chức quản trị rủi ro tín dụng 42 DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ Số hiệu biểu đồ Tên biểu đồ Trang 2.1 Dư nợ phân theo thời hạn qua các năm 59 2.2 Dư nợ phân theo loại hình kinh tế qua các năm 61 1 MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài Xu hướng tự do hóa trong lĩnh vực tài chính đã tạo ra cơ hội cho các ngân hàng thương mại mở rộng hoạt động về mặt địa lý, giúp cho các ngân hàng hạn chế được những tổn thương do những thay đổi điều kiện kinh tế trong nước. Tuy nhiên, cạnh tranh giữa các tổ chức tài chính trên phạm vi toàn cầu cũng tạo ra một thị trường tài chính rủi ro hơn. Trong bối cảnh đó, không một ngân hàng hay tổ chức tài chính nào có thể tồn tại lâu dài mà không có hệ thống quản trị rủi ro hữu hiệu. Việc xây dựng một hệ thống quản trị nói chung và quản trị rủi ro tín dụng nói riêng có vai trò sống còn đối với hoạt động ngân hàng. Hoạt động tín dụng hiện nay đóng vai trò quan trọng đối với các ngân hàng thương mại Việt Nam, nó mang lại thu nhập chính (80% thu nhập từ hoạt động tín dụng) cho các ngân hàng thương mại. Tuy nhiên, hoàn thiện chính sách quản trị rủi ro tín dụng là hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro nhất hiện nay. Rủi ro tín dụng là phạm trù gắn hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại. Hoạt động tín dụng càng phát triển và mở rộng thì mức độ rủi ro lại càng lớn. Một số vấn đề nổi cộm hiện nay như là: Cho vay không thu hồi được nợ, phát sinh nhiều nợ quá hạn, nợ khó đòi, ứ đọng vốn,… Vì vậy công tác quản trị rủi ro tín dụng phải càng được quan tâm hơn nữa, đó là một vấn đề tất yếu không thể bỏ qua trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, đặc biệt là từ khi chuyển sang nền kinh tế thị trường. Cũng như các doanh nghiệp nói chung, các ngân hàng đang gặp khó khăn về lý luận và thực tiễn trong việc phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng. Chính vì vậy mà việc nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng và giải pháp hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng [...]... giới Luận văn “Quản trị rủi ro trong các Ngân hàng thương mại Việt Nam” Luận văn thạc sỹ kinh tế năm 2008, Trường đại học Kinh tế TP.HCM Nguyễn Tiến Long, tác giả nghiên cứu như khái niệm, bản chất, phân loại, nguyên nhân rủi ro Luận văn đưa ra khái niệm về rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản, rủi ro tác nghiệp và đánh giá toàn diện thực trạng và những rủi ro trong hoạt động của các Ngân hàng thương. .. rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Bình Định 6 Tổng quan tài liệu nghiên cứu Trong quá trình nghiên cứu, tìm hiểu tài liệu thực tiễn liên quan đến đề tài quản trị rủi ro tín dụng, hiện nay có rất nhiều đề tài đi sâu vào lĩnh vực này cụ thể như: Luận văn “Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh tỉnh Đồng Nai” Luận văn thạc. .. một trong những vấn đề bức xúc đang được nhiều người quan tâm Đó cũng là lý do của việc chọn đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh Bình Định” để thực hiện luận văn tốt nghiệp cao học 2 Mục tiêu nghiên cứu - Hệ thống hóa các lý luận về quản trị rủi ro tín dụng làm cơ sở cho nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương. .. đến hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Bình Định - Phạm vi: + Về nội dung: Đề tài nghiên cứu công tác quản trị rủi ro tín dụng chỉ trong cho vay + Về không gian: Đề tài nghiên cứu hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Bình Định + Về thời gian: Đề tài nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng trên cơ sở khảo... chi nhánh tỉnh Gia Lai” Luận văn thạc sỹ kinh tế năm 2009, Trường đại học Ngân hàng thành phố Hồ Chí Minh – Võ Thành Trung, tác giả đi sâu nghiên cứu những vấn đề lý luận về hoạt động kinh doanh và rủi ro chủ yếu của Ngân hàng thương mại Việt Nam Trong chương 1, ngoài việc hệ thống hóa cơ sở lý luận về rủi ro, quản trị rủi ro tín dụng cũng như chỉ ra những nguyên nhân làm rủi ro tín dụng xảy ra, đề... Công thương Việt Nam – Chi nhánh Bình Định - Phân tích và đánh giá hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Bình Định, quan trọng là rút ra được những kết quả và những hạn chế để hoàn thiện của công tác này - Nghiên cứu và đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Bình Định... những tồn tại trong các mặt hoạt động Qua đó đi sâu phân tích một cách sâu sắc những nguyên nhân dẫn đến hiện tượng rủi ro trong hoạt động Ngân hàng cả về môi trường kinh tế, pháp lý, bản thân các 5 Ngân hàng và khách hàng của họ Từ đó luận văn đưa ra đề xuất kiến nghị nhằm hoàn thiện một số giải pháp phòng ngừa Luận văn “Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam chi nhánh tỉnh... chế và đưa ra những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Đồng thời đề xuất một số kiến nghị cũng như 4 giải pháp cả về vĩ mô lẫn vi mô để nâng cao hiệu quả hoạt động quản trị rủi ro có ý nghĩa thiết thực Luận văn “Nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh trong quá trình hội nhập” Luận văn thạc sỹ kinh tế năm 2009, Trường đại học Kinh... vướng mắc trong việc thực hiện, từ đó đưa ra hướng hoàn thiện góp phần nâng cao hiệu quả kinh doanh của ngân hàng Tổng hợp tham khảo từ 5 luận văn trên, tác giả có thể nhận định tốt hơn thực tế về các khâu trong quản trị rủi ro tín dụng: nhận diện – đo lường – kiểm soát – tài trợ rủi ro tín dụng 7 CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT... thi Trong đó, điểm nổi bật nhất của đề tài là nghiên cứu chi tiết về mô hình quản trị rủi ro tín dụng của tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh trong quá trình hội nhập khi chuyển từ mô hình quản trị theo hình thức sở hữu của NHTM nhà nước sang quản trị theo mô hình Ngân hàng TMCP, từ đó đưa ra các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng cho chi nhánh trong . kinh doanh chính của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Bình Định 38 2.2. THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH. được trong quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Bình Định 59 2.3.2. Những hạn chế và nguyên nhân trong công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng. viên NH Ngân hàng NHCT Ngân hàng Công thương NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHVN Ngân hàng Việt Nam NQH Nợ quá hạn QLRR Quản lý rủi ro QTRRTD Quản trị rủi ro tín dụng