QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN THEO BASEL VÀ THỰC TIỄN TẠI VIỆT NAM 1. Giới Thiệu Đề Tài 1.1 Lý do chọn đề tài Thanh khoản là yếu tố sống còn đối với việc tồn tại của mọi ngân hàng, rủi ro thanh khoản thời gian qua báo động hơn khi nợ xấu chung trong ngành ngân hàng tăng cao và nhiều trường hợp sai phạm trong ngành làm tâm lý NDT gửi tiền ở kỳ hạn ngắn và hoạt đổng gởi rút NDT biến động nhiều hơn. Bên cạnh đó các chuẩn mực đánh giá thanh khoản tại Việt Nam chưa cập nhật theo thông lệ mới của quốc tế nên sẽ còn nhiều bất cập và đánh giá quản trị thanh khoản chưa hợp lý. Thực trạng quản trị rủi ro thanh khoản của các Ngân hàng tại Việt Nam tuy có nhiều đề tài tham gia tìm hiểu, nhưng vẫn ít đề tài cho cái nhìn bao quát, và so sánh theo từng chuẩn mực Basel. Nhóm tác giả hi vọng qua tìm hiểu thực tế, sẽ có những kết luận khái quát, sát thực, và đưa ra được những giải pháp thiết thực cho hoạt động quản trị rủi ro thanh khoản sớm đạt được những yêu cẩu theo các chuẩn mựa Basel mới của quốc tế. 1.2 Mục tiêu nghiên cứu Quản trị thanh khoản theo các chuẩn mực Basel. Sự cải tiến theo các chuẩn mực (So sánh điểm khác nhau, tiến bộ theo từng nâng cấp lên các Basel). Thực trạng quản trị thanh khoản các Ngân hàng tại Việt Nam. Khả năng ứng dụng Basel II, và III tại Việt Nam. 1.3 Đối tượng Quản trị thanh khoản theo chuẩn mực basel I, II, III, đối tượng áp dụng Các NH tại Việt Nam. Tại Việt Nam các Ngân hàng cơ bản đã hoàn thiện được chuẩn mực theo Basel I, việc áp dụng Basel đang được hoàn thiện và nằm trong lỗ trình chỉ đạo của Ngân hàng Nhà Nước. Bài nghiên cứu tập trung nghiên cứu về chuẩn mực đánh giá thanh khoản của Basel II, và III, nhưng trong phần thực trạng nhóm sẽ tập trung vào tìm hiểu thực trạng và khả năng áp dụng Basel II tại Việt Nam. 1 2. Quản trị thanh khoản theo Chuẩn mực Basel 2.1. Hiệp ước Vốn Basel Uỷ ban Basel về giám sát ngân hàng (Basel Committee on Banking supervision - BCBS) được thành lập vào năm 1974 bởi một nhóm các Ngân hàng Trung ương và cơ quan giám sát của 10 nước phát triển (G10) tại thành phố Basel, Thụy Sỹ nhằm tìm cách ngăn chặn sự sụp đổ hàng loạt của các ngân hàng vào thập kỷ 80. Hiện nay, các thành viên của Ủy ban gồm đại diện ngân hàng trung ương hay cơ quan giám sát hoạt động ngân hàng của các nước: Anh, Bỉ, Canada, Đức, Hà Lan, Hoa Kỳ, Luxembourg, Nhật, Pháp, Tây Ban Nha, Thụy Điển, Thụy Sỹ và Ý. Ủy ban được nhóm họp 4 lần trong một năm. Ủy ban Basel không có bất kỳ một cơ quan giám sát nào và những kết luận của Uỷ ban này không có tính pháp lý và yêu cầu tuân thủ đối với việc giám sát hoạt động ngân hàng. Thay vào đó, Ủy ban Basel chỉ xây dựng và công bố những tiêu chuẩn và những hướng dẫn giám sát rộng rãi, đồng thời giới thiệu các báo cáo thực tiễn tốt nhất trong kỳ vọng rằng các tổ chức riêng lẻ sẽ áp dụng rộng rãi thông qua những sắp xếp chi tiết phù hợp nhất cho hệ thống quốc gia của chính họ. Theo cách này, Ủy ban khuyến khích việc áp dụng cách tiếp cận và các tiêu chuẩn chung mà không cố gắng can thiệp vào các kỹ thuật giám sát của các nước thành viên. 2.1.2 Basel 1 Năm 1988, Ủy ban Basel về Giám sát Ngân hàng(BCBS) ở Basel, Thụy Sĩ, đã xuất bản một tập hợp các yêu cầu về vốn tối thiểu đối với các ngân hàng. Còn được gọi là hiệp ước Basel 1988, và được thi hành theo quy định của pháp luật trong nhóm G10, vòa năm 1992. Mục đích của Basel I: Củng cố sự ổn định của toàn bộ hệ thống ngân hàng quốc tế; Thiết lập một hệ thống ngân hàng quốc tế thống nhất, bình đẳng nhằm giảm cạnh tranh không lành mạnh giữa các ngân hàng quốc tế. Theo quy định của Basel I, các ngân hàng cần xác định tỷ lệ vốn tổi thiểu (Capital Adequacy Ratio – CAR) đạt tối thiểu 8% để bù đắp cho rủi ro, đây là biện pháp dự phòng bắt buộc nhằm đảm bảo khả năng phụ chổi tổn thất. Tổng vốn gồm: Vốn cấp 1( tự có cơ bản) và vốn cấp 2 (vốn tự có bổ sung). Tài sản có rủi ro (RWA) ở Basel I chỉ để cấp đến rủi ro tín dụng. RWA = Tài sản* Hệ số rủi ro. Hạn chế Basel I: chưa tính đến lợi ích của đa dạng hóa hoạt động (Theo Basel I, quy định về vốn tối thiểu không khác biệt giữa một ngân hàng có hoạt động kinh doanh đa dạng (ít rủi ro) và một ngân hàng tập trung kinh doanh (thường nhiều rủi ro). Chưa tính đến rủi ro khác như rủi ro thị trường, rủi ro hoạt động,… 2 2.1.2 Basel 2 Để khắc phục những hạn chế của Basel I, tháng 6/1999, Uỷ ban Basel đã đề xuất khung đo lường mới với 3 trụ cột chính. Đến ngày 26/6/2004, bản Hiệp ước quốc tế về vốn Basel mới (Basel II) đã chính thức được ban hành. Mục tiêu của Basel II: Nâng cao chất lượng và sự ổn định của hệ thống ngân hàng quốc tế; Tạo lập và duy trì một sân chơi bình đẳng cho các ngân hàng hoạt động trên bình diện quốc tế; Đẩy mạnh việc chấp nhận các thông lệ nghiêm ngặt hơn trong lĩnh vực quản lý rủi ro. Basel II gồm một loạt các chuẩn mực giám sát và được cấu trúc theo 3 trụ cột sau: Trụ cốt thứ nhất: Quy định yêu cầu về vốn tối thiểu. Trụ cột thứ hai: Hướng dẫn về công tác giám sát ngân hàng. Trụ cột thứ ba: Yêu cầu các ngân hàng cần minh bạch thông tin liên quan đến vốn, rủi ro để đảm bảo khuyến khích các nguyên tắc của thị trường. Điểm mới Basel II so với Basell I: Trong an toàn vốn tối thiểu xét đến rủi ro hoạt động, rủi ro thị trường, đưa ra nhiều quy định để các ngân hàng tránh khỏi rủi ro về mặt dữ liệu và thông tin. Phân loại về hạng mức tín nhiệm, và chặt chẽ hơn trong giám sát. Phạm vi Bael II rộng hơn gồm các ngân hàng quốc tế và các công ty mẹ. 2.1. 1.3 Basel 3 Ra đời cuối năm 2010 với những quy định chặt chẽ hơn, sau khủng hoảng tài chính diễn ra năm 2008 đã bộc lỗ nhưng kẻ hỡ của Basel II. Mục tiêu Basel III: nâng cao chất lượng vốn của Ngân hàng, và xét nhiều hơn đến rủi ro thị trường, và rủi ro thanh khoản. Một số điểm mới của Basel III Thứ nhất, nâng cao chất lượng vốn. Theo Basel III những tài sản có chất lượng kém sẽ được khấu trừ vào vốn cấp 1 và vốn cấp 2. Thứ hai, yêu cầu các ngân hàng bổ sung thêm vốn. Tùy thuộc vào điều kiện kinh doanh, rủi ro mà yêu cầu bổ xung thêm vốn. Nhằm đảm bảo năng lực tài chính. Thứ ba, giới thiệu phương pháp giám sát an toàn vĩ mô hệ thống để các ngân hàng áp dụng. Yếu tố quan trọng thứ 3 của quy định mới về vốn là phương pháp giám sát an toàn vĩ mô đề cập tới rủi ro hệ thống. Theo BIS, có hai việc cần làm để hạn chế rủi ro hệ thống hiệu quả. Thứ nhất là 3 giảm mức độ khuyếch đại của khủng hoảng theo chu kỳ kinh tế. Đó là xu hướng hệ thống tài chính có thể làm khuyếch đại giai đoạn thăng trầm của nền kinh tế thực. Việc thứ hai là mối quan hệ phụ thuộc và những rủi ro chung của các tổ chức tài chính, đặc biệt đối với những ngân hàng có vai trò quan trọng trong hệ thống. Thứ tư, quy định về tiêu chuẩn thanh khoản. Đây là một điểm mới nổi trội mà các Basel trước chưa đề cập rõ. 2.2 Quản trị rủi ro thanh khoản theo chuẩn mực Basel 2.2.1 Khái niệm cơ bản Thanh khoản: Là khả năng tiếp cận các khoản tài sản hoặc nguồn vốn có thể dùng để chi trả với chi phí hợp lý ngay khi nhu cầu vốn phát sinh. Rủi ro thanh khoản: loại rủi ro xuất hiện trong trường hợp ngân hàng thiếu khả năng chi trả, không chuyển đổi kịp các loại tài sản ra tiền hoặc không có khả năng vay mượn để đáp ứng yêu cầu của các hợp động thanh toán. Cung thanh khoản: là các khoản vốn lằm tăng quỷ của ngân hàng, là nguồn cung cấp thanh khoản cho NH: Các khoản tiền gởi đang đến (S1), thu nhập bán các khoản dịch vụ (S2), thu hồi tín dụng đã cấp (S3), bán các tài sản đang kinh doanh và sử dụng (S4), Các khoản cung khác (S5). Cầu Thanh khoản: là nhu cầu vốn cho các mục đích của ngân hàng làm giảm quỷ của ngân hàng đó: khách hàng rút các khoản tiền gởi (D1), yêu cầu cấp các khoản tín dụng (D2), hoàn trả các khoản vay mựơn phi tiền gửi (D3), chi phí phát sinh ki kinh doanh các sản phẩm và dịch vụ (D4), thanh toán cổ tức cho các cổ đông D(4). 2.2.2 Quản trị rủi ro theo Basel Trạng thái thanh khoản ròng: (Net Liquidity Position) = Tổng cung thanh khoản – Tổng cầu thanh khoản. (NLP t ) = (S1 + S2 + S3 +S4 + S5) – (D1 +D2 +D3 + D4 +D5) : Thặng dư thanh khoản. Ngân hàng sẽ sử dụng thanh khoản thừa bằng cách mua các chứng khoán dự trữ thứ cấp; Cho vay trên thị trường tiền tệ; Gửi tiền tại các tổ chức tín dụng khác. : thiếu thanh khoản. Ngân hàng sẽ áp dụng những biện pháp xử lý như sau: Sử dụng dự trữ bắt buộc dư ra; Bán dự trữ thứ cấp; Vay qua đêm, Vay tái chiết khấu NHNN, phát hành chứng chỉ tiền gửi có mệnh giá lớn để huy động vốn; Huy động từ thị trường tiền tệ. Một số Nguyên nhân dẫn đến thanh khoản 4 Thứ nhất, mất cân xứng ngày đáo hạn của các khoản sử dụng vốn và ngày đáo hạn của các nguồn huy động. Thứ hai, do sự nhạy cảm của tiền gửi với sự thay đổi lã suất đầu tư. Khách hàng gởi tiền có thể rút tiền và đầu tư kênh khác. Thứ ba, do ngân hàng có chiến lược quản trị thanh khoản không phù hợp và kém hiệu quả (đầu tư các chứng khoán, BĐS có thanh khoản thấp, dự trữ ngân hàng không đủ). Thứ tư, do yếu tố tâm lý. 2.2.2.1 Tiêu chí đánh giá rủi ro thanh khoản theo Basel I Và II Basel I đặt nền tảng đầu tiên về Vốn của ngân hàng, những phương pháp xác định rủi ro tín dụng. Tuy có những thành tưu, nhưng Basel I vẫn chưa đề cập rõ đến rủi ro thanh khoản về cách đo lường, các phương pháp quản trị rủi ro thanh khoản. Chúng ta có thể hiểu rủi ro thanh khoản ở trong Basel I giới hạn ở tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu. Basel II chưa có quy định cụ thể về cách tính và quản trị rủi ro thanh khoản mà xác định rủi ro thanh khoản là 1 loại rủi ro nằm trong 1 tập “rủi ro còn lại” (residual risk) nằm ngoài rủi ro tín dụng. Trụ cột 2 của basel cung cấp cũng cung cấp một khung giải pháp cho các rủi ro còn lại này (residual risk), theo đó, các ngân hàng thương mại có thể tự xây dựng cách tính và quy trình quản trị rủi ro cho mình, các nhà giám sát sẽ kiểm tra và can thiệp khi thấy các ngân hàng thương mại không tuân thủ quy trình này, ví dụ như : có biện pháp bắt buộc họ nâng tỷ lệ H3 lên. Bốn nguyên tắc để xem xét giám sát trụ cốt 2 của Basel II • Ngân hàng nên có một quy trình xác định mức độ vốn nội bộ theo mức rủi ro và chiến lược duy trì mức vốn của họ. • Các giám sát viên nên xem xét và đánh giá việc xác định mức độ vốn nội bộ và chiến lược của ngân hàng, cũng như khả năng giám sát và đảm bảo tuân thủ tỉ lệ vốn tối thiểu. • Khuyến nghị rằng ngân hàng nên giữ mức vốn cao hơn mức tối thiểu theo quy định. • Những người giám sát sẽ tìm cách thâm nhập vào những giai đoạn đầu tiên để ngăn cản mức vốn giảm xuống dưới mức tối thiểu. 2.2.2.2 Tiêu chí đánh giá Thanh khoản theo Basel 3 Tháng 12 năm 2010, Uỷ ban Basel tiếp tục bổ sung những nguyên tắc mới nhằm tăng cường khung pháp lý quản trị rủi ro thanh khoản thông qua hai tiêu chuẩn về tính thanh khoản với mục tiêu cải thiện khả năng chống đỡ các cú sốc phát sinh từ áp lực nền kinh tế và áp lực tài chính, hơn thế nữa ngăn chặn và giảm thiểu rủi ro lan truyền từ định chế tài chính sang nên kinh tế thực. Các tiêu chuẩn này được phát triển dựa trên hai mục tiêu độc lập: 5 • Mục tiêu thứ nhất, cải thiện khả năng phục hồi trong ngắn hạn bằng cách đảm bảo yêu cầu các loại tài sản có tính thanh khoản cao để phòng ngừa các trường hợp biến động trong một tháng. Ủy ban đã xây dựng tỷ số đảm bảo khả năng thanh khoản (liquidity coverage ratio )- LCR để đạt được mục tiêu này. • Mục tiêu thứ hai, cải thiện khả năng phục hồi kéo dài hơn một tháng bằng cách khuyến khích các ngân hàng hoạt động dựa trên nguồn vốn ổn định. Tỷ lệ quỹ bình ổn ròng (The net stable funding ratio - NSFR) có thời gian một năm và được phát triển dựa trên cung cấp cấu trúc ngày đáo hạn của các loại tài sản và nghĩa vụ nợ. a) Chỉ số đảm bảo khả năng thanh khoản – LCR Muc tiêu Tiêu chuẩn này nhằm tiêu chí đảm bảo cho ngân hàng duy trì được mức độ an toàn khi các tài sản chưa thế chấp, tài sản có tính thanh khoản cao là tài sản có khả năng chuyển đổi thành tiền để đáp ứng nhu cầu thanh khoản trong vòng 30 ngày dưới áp lực thanh khoản đáng kể. Tối thiểu, chứng khoán của các loại tài sản thanh khoản vẫn còn tồn tại chịu áp lực trong vòng một tháng xảy ra áp lực thanh khoản. Xác định Chỉ số LCR cấu tạo từ hai thanh phần • Giá trị của các loại chứng khoán của các loại tài sản có tính thanh khoản cao chịu được áp lực • Tổng giá trị dòng tiền ròng được tính toán dựa vào từng bối cảnh riêng • Chứng khoán của các tài sản có tính thanh khoản cao Dựa trên tiêu chuẩn, các ngân hàng phải nắm giữ các loại chứng khoán chưa được thế chấp của các tài sản có tính thanh khoản cao để đảm bảo chi dòng tiền ròng trong vòng 30 ngày dựa trên những qui định trong bối cảnh xảy ra mất thanh khoản. Để đạt được tính thanh khoản cao, các tài sản này phải thanh khoản trên các thị trường trong suốt quá trình mất thanh khoản đồng thời các loại tài sản này phải mang tính pháp lý của ngân hàng trung ương. Các loại tài sản có tính thanh khoản cao có những đặc tính thanh khoản đồng thời đáp ứng những qui đinh hoạt động ngân hàng. 6 Những đặc tính của tài sản có tính thanh khoản cao: • Đặc tính cơ bản: Rủi ro thị trường và rủi ro tín dụng thấp , xác định giá trị dễ dàng và chắc chắn, mối tương quan giữa các rủi ro của tài sản thấp, các tài sản này nằm trong danh sách của thị trường phát triển. • Đặc tính liên quan đến thị trường: thị trường qui mô và năng động, có sự cam kết đảm bảo của những nhà tạo lập thị trường, mức độ tập trung thị trường thấp nhằm đa dạng hóa người mua và người bán để gia tăng sự tín nhiệm của tính thanh khoản tài sản, thị trường có xu hướng hoạt động trong thời kỳ khủng hoảng hệ thống. Basel III phân chia tài sản có tính thanh khoản thành 2 loại, trong đó loại 1 không bị giới hạn dự trữ, trong khi đó loại 2 bị giới hạn dữ trữ dưới 40% giá trị chứng khoán đó. • Tổng giá trị dòng tiền ròng Tổng giá trị dòng tiền ròng được định nghĩa như là tổng dòng tiền ra kỳ vọng vào trừ đi tổng dòng tiền vào kỳ vọng trong những bối cảnh xảy ra áp lực thanh khoản cụ thể trong vòng 30 ngày. Tổng dòng tiền ra kỳ vọng được tính bằng cách nhân khoản nợ phải trả trong bảng cân đối hoặc những cam kết của tài sản ngoại bảng mà họ kỳ vọng sẽ phải thanh toán hoặc rút khỏi hệ thống ngân hàng. Tổng dòng tiền vào kỳ vọng được tính bằng cách nhân những khoản phải thu trên bảng cân đối với một tỷ lệ kỳ vọng trong trường hợp gặp áp lực thanh khoản với tỷ lệ 75% tổng giá trị dòng tiền ra kỳ vọng. b) Tỷ lệ quỹ bình ổn ròng Mục tiêu Để cải thiện quỹ hoạt động trong trung và dài hạn, ủy ban đã phát triển chỉ số về tỷ lệ quỹ bình ổn ròng.Tỉ lệ quỹ bình ổn ròng yêu cầu các ngân hàng phải có sẵn nguồn tài chính dưới dạng quĩ bình ổn để có thể đối phó với thời kỳ khó khăn tối thiểu là 1 năm. Cách xác định • Qũy bình ổn thực tế Nguồn quỹ bình ổn thực tế được xác định bởi tổng giá trị của ngân hàng dưới đây: • Vốn • Cổ phiếu ưu đãi có thời hạn trên một năm • Nghĩa vụ nợ có thời gian đáo hạn từ một năm trở lên 7 • Các khoản tiền gửi không kỳ hạn hoặc các khoản tiền gửi có kỳ hạn dưới một năm mà được kỳ vọng sẽ giữ nguyên trong thời kỳ áp lực thanh khoản ngân hàng xảy ra • Nguồn vốn ngắn hạn khác (wholesale funding) với thời gian đáo hạn dưới một năm mà được kỳ vọng sẽ giữ nguyên trong thời kỳ áp lực thanh khoản ngân hàng xảy ra. Mục tiêu của tiêu chuẩn này là đảm bảo quỹ bình ổn được hoạt động liên tục và hoạt động khả thi trên một năm trong trường hợp xảy ra áp lực từ các doanh nghiệp. • Quỹ bình ổn bắt buộc Các cơ quan giám sát yêu cầu dự trữ quỹ bình ổn bắt buộc tùy tuộc vào danh mục rủi ro thanh khoản đối với các tổn thất của tài sản ,các tài khoản ở ngoại bảng của ngân hàng và một số hoạt động có qui định. Quỹ bình ổn bắt buộc bằng tổng giá trị tài sản nắm giữ và tài trợ của một tổ chức nhân cho tỷ số duy trì quỹ bình ổn bắt buộc phụ thuộc vào mỗi loại tài sản cộng cho tổng khoản giá trị tổn thất hoạt động tài khoản ngoại bảng nhân cho hệ số RSF có liên quan. Các công cụ kiểm soát • Những hợp đồng kỳ hạn không tương ứng: công cụ này kiểm soát khoảng chênh lệch giữa tính thanh khoản của các hợp đồng có dòng tiền vào và dòng tiền ra trong thời gian xác định ví dụ như hợp đồng qua đêm, hợp đồng có thời hạn 7 ngày, 14 ngày, 1,2,3,4,… tháng. Khoảng chênh lệch của các kỳ hạn hợp đồng chỉ ra mức độ thanh khoản cần thiết đối với một ngân hàng có nhu cầu phát sinh trong mỗi phạm vi thời gian là bao nhiêu nếu xảy ra trường hợp khoản phải trả thanh toán sớm trước hạn • Quỹ tập trung: thước đo này có ý nghĩa xác định nguồn vốn tài trợ ngắn hạn khác mà khi xảy ra hiện tượng rút tiền có thể gây ra vấn đề thanh khoản cho ngân hàng • Các tài sản không bị thế chấp thực tế: thước đo này cung cấ cho cơ quan giám sát dữ liệu những đặc tính và số lượng của những loại tài sản không có thế chấp. Những tài sản này là nguồn quỹ tiềm năng để các ngân hàng sử dụng khi cần thế chấp trong trường hợp phát sinh nguồn quĩ chứng khoán trên thị trường thứ cấp hoặc ngân hàng trung ương để giải quyết tính thanh khoản cho ngân hàng. • LCR bằng ngoại tệ: trong khi các tiêu chuẩn được yêu cầu đều sử dụng chung một loại đồng tiền, để nắm bắt rủi ro không tương ứng các loại tiền tệ khác nhau, ngân hàng và tổ chức giám sát cần phải kiểm soát hệ số LCR đối với các loại tiền tệ. Điều này cho phép ngân hàng và các tổchức giám sát theo dõi những vấn đề phát sinh do không tương ứng nguồn tiền tệ. • Công cụ kiểm soát thị trường : với dữ liệu thị trường có tần suất liên tục với độ trễ ngắn có thể được sử dụng để làm chỉ số cảnh báo những trường hợp xảy ra khó khăn trong thanh khoản của ngân hàng. 8 3. Thực trạng và khả năng áp dụng chuẩn mực Basel vào quản trị rủi ro Thanh Khoản của Ngân Hàng Việt Nam hiện nay 3.1 Thực trạng Ngân hàng Tại Việt Nam áp dụng chuẩn Mực Basel 3.1.1 Văn bản Pháp Lý Liên quan Quyết định 457/2005 quy định về an toàn vốn tối thiểu cơ bản chỉ mới đáp ứng được chuẩn mực an toàn vốn của Basel I, tập trung vào rủi ro tín dụng (Theo cách tính Basel I), chưa đề cập đến rủi ro hoạt động, rủi ro thị trường và cũng chưa ứng dụng đến các phương pháp của Basel II. Quyết định 493/2005/QĐ- NHNN ngày 22/04/2005, được sữa đổi bổ xung bằng quyết định số 18/2007/QĐ – NHNN về việc các TCTD tại Việt Nam phải phân loại nợ và trích lập dự phòng để bù đắp cho các khoản nợ xấu. QĐ06/2008/QĐ-NHNN là một quyết định mới được xây dựng dựa trên các tiêu chí đánh giá CAMEL nhằm đưa ra các thang điểm cho các chỉ tiêu xếp loại cụ thể. Trên cơ sở đó, các NHTM cổ phần được xếp loại theo các hạng A, B, C, D với ý nghĩa từ tốt đến xấu. (Hệ thống đánh giá CAMEL là hệ thống đánh giá tình trạng vững mạnh của các tổ chức tài chính. Việc đánh giá dựa trên 5 tiêu chí: vốn, chất lượng tài sản, quản lý, doanh thu và mức thanh khoản của tổ chức tài chính. Thông tư 36/2014/TT-NHNN ban hành ngày 20 tháng 11 năm 2014. Thông tư 36 có hiệu lực từ ngày 01/02/2015 và thay thế các thông tư 13, 19 trước đây. Thông tư 36 với những quy định cụ thể và chặt chẽ, định hướng theo tiêu chuẩn của Basel II, và III. Nếu Ngân hàng áp dụng đúng theo thông tư này sẽ tiến dần hơn đến đạt chuẩn mực Basel II, và tạo nền Một số điểm nổi bật thông 36/2014/TT-NHNN Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu nâng lên mức 9%. Có hướng dẫn phương pháp tính khả năng chi trả trong 30 ngày. (Tương đồng LCR Basel III). Chú thích: Dòng tiền ròng trong 30 ngày tiếp theo là chênh lệch dương giữa dòng tiền ra của 30 ngày liên tiếp kể từ ngày hôm sau và dòng tiền vào của 30 ngày liên tiếp kể từ ngày hôm sau. 9 Tỷ lệ duy trì khả năng chi trả trong 30 ngày: • Ngân hàng thương mại: VND là 50%; Ngoại tệ LÀ 10% • Chi nhánh ngân hàng nước ngoài: VND là 50%; Ngoại tệ là 5% • Tổ chức tín dụng phi ngân hàng: VND là 20%; Ngoại tệ là 5%. • Ngân hàng hợp tác xã: VND là 50% và ngoại tệ là 5%. Tỷ lệ tối đa của nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng để cho vay trung hạn và dài hạn. • A là tỷ lệ của nguồng vốn ngắn hạn được sử dụng để cho vay trung hạn, dài hạn. • B là tổng dư nợ cho vay trung hạn, dài hạn. • C là nguồn vốn ngắn hạn. • Với tỷ lệ tối đa NHTM là 60%; Chi nhánh NH nước ngoài là 60%; Tổ chức tín dụng phi ngân hàng là 200%. Ngân hàng hợp tác xã là 60%. Quy định cho vay đầu tư chứng khoán: Ngân hàng muốn được cho vay đầu tư cổ phiếu thì các ngân hàng phải đáp ứng được điều kiện nợ xấu dưới 3%. Và Tỷ lệ cho vay cổ phiếu mức 5% vốn điều lệ. NHNN theo lô trình và đưa ra những văn bản hướng dẫn để hệ thống Ngân hàng chung tiến dần hơn đến những chuẩn mực Basel II, và III. Với thông tư 36/2014/TT-NHNN đã có những nâng cấp về tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu, những tiêu chí đo lường thanh khoản cụ thể. Tuy các tiêu chí chưa đầy đủ và đạt được nhưng chuẩn mực như của Basel III, nhưng sẽ tạo cơ sở và giúp Ngân hàng thương mại tại Việt Nam quản trị tốt hơn rủi ro thanh khoản và tiến dần đạt các chuẩn mực Basle II, và III. 3.2.2 Nguyên nhân dẫn đến Rủi ro thanh khoản Ngân hàng Tại Việt Nam Thứ nhất: tăng trưởng tín dụng quá nóng. Sự tăng trưởng tín dụng quá nóng của các ngân hàng thương mại đi kèm với cơ cấu đầu tư không hợp lý, tập trung lớn vào đầu tư bất động sản chạy theo lợi nhuận sẽ phát sinh rủi ro cao khi thị trường đóng băng, tạo sự mất cân đối về kỳ hạn giữa tài sản có và tài sản nợ do ngân hàng đã sử dụng quá nhiều nguồn vốn ngắn hạn để cho vay dài hạn. Chính điều này đã tạo ra sự rủi ro thanh khoản cao đối với ngân hàng thương mại”. Thứ hai: công tác dự báo và phân tích thị trường của các ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam còn nhiều hạn chế. Các NHTM còn có tư tưởng ỷ lại quá nhiều vào cơ chế nhà nước, trong khi các ngân hàng nước ngoài, ngoài việc chấp hành nghiêm túc các tỷ lệ an toàn còn thường xuyên nghiên cứu, dự báo sát các diễn biến của thị trường nên đã dự phòng vốn thanh khoản và điều chỉnh kịp thời, không bị động trước những tác động thị trường. 10 [...]... quản lý rủi ro khác như : rủi ro tín dụng, hay rủi ro thị trường, rủi ro lãi suất Những loại rủi ro này thường có mối quan hệ tác động lẫn 17 nhau, vì vậy, các bộ phận quản l rủi ro cần phối hợp để thực hiện vai trò quản lý rủi ro chung cho toàn ngân hàng 4.2.2 Quản trị thanh khoản gắn với quản trị tài sản có và tài sản nợ Ngân hàng nên sử dụng hỗn hợp hai biện pháp quản lý rủi ro thanh khoản bằng quản. .. cao vai trò và sự tham gia của Kiểm toán nội bộ Bộ phận kiểm soát đóng vai trò quan trọng trong công tác quản trị rủi ro nói chung v rủi ro thanh khoản nói riêng Ban kiểm soát và các bộ phận kiểm toán cần thực hiện kiểm tra,đánh giá thường xuyên và toàn diện về tính hiệu quả của khung hoạt động quản trị rủi rothanh khoản, tính tuân thủ các chính sách QTRRTK và hạn mức, khẩu vị rủi ro thanh khoản. Từ đó,... rủi ro thanh khoản, nên chúng ta cần lập phòng quản lý rủi ro thanh khoản theo chuẩn mực này nhằm đẩy mạnh công tác quản lý rủi ro hơn nữa khi các ngân hàng ở nước ta đang đứng trước nhiều thách thức về hội nhập và xu hướng kinh tế nhiều biến động Rủi ro thanh khoản cũng bị tác động bởi những rủi ro khác, khi thành lập 1 phòng giám sát rủi ro thanh khoản, chúng ta cũng cần liên kết với các bộ phận quản. .. tiếp từ các loại rủi ro khác trong hoạt động ngân hàng cũng gây ảnh hưởng không nhỏ tới rủi ro thanh khoản; hiện tượng một số tập đoàn, Tổng công ty Nhà nước chuyển tiền hoặc rút tiền với khối lượng lớn; yếu kém trong công tác kế hoạch hóa và quản trị điều hành… 3.1.3 Thực Trạng Quản trị Thanh khoản các Ngân Hàng Tại Việt Nam Các hệ số đánh giá tính thanh khoản được áp dụng tại Việt Nam: Hệ số Nội dung... thiện cơ cấu tổ chức quản trị rủi ro trong nội bộ ngân hàng Chú trọng công tác giám sát và báo cáo trong nội bộ : Việc kiểm tra, giám sát và báo cáo trong nội bộ thường xuyên và kịp thời sẽ mang lại nguồn thông tin quan trọng và cần thiết cho việc quản trị rủi rohiệu quả Dòng thông tin giữa các bộ phận liên quan như khối nguồn vốn, khối quản trị rủi ro, phải được lưu thông, trôi chảy và không được đứt... đốn và sửa chữa thích hợp cho khung quản trị, cácchính sách và các quy trình QTRRTK Lập phòng giám sát rủi ro thanh khoản Mỗi ngân hàng xây dựng cho mình hệ thống quản trị rủi ro nội bộ phù hợp với chuẩn mực Basel. Đối với mỗi loại rủi ro cần thiết lập một bộ phận chuyên trách nhằm quản lý cụ thể, chính xác và kịp thờ Hiện nay, Basel đã công bố khuôn khổ, cách thức đo lường, chuẩn mực và giám sát về rủi. .. quản lý lãnh đạo đặc biệt là những người có trách nhiệm trong ngân hàngtự nâng cao kiến thức của bản thân về QTRRTK qua khóa đào tạo và các hội thảo về quản trị rủi ro nói chung và quản trị rủi ro thanh khoản ngân hàng nói riêng Ngoài ra hiện nay các Ngân hàng đang sử dụng một số Phương pháp quản lý rủi ro thanh khoản A) Phương pháp tiếp cận nguồn và sử dụng vốn B) Phương pháp tiếp cận cấu trúc vốn C)... lớn trên thế giới, sự sáp nhập của các TCTD trong nước trước những rủi ro về thanh khoản và sự yếu kém trong nội lực, các Ngân hàng thương mại đã thay đổi tư duy về công tác quản trị rủi ro, đánh giá đúng tầm quan trọng của việc quản trị rủi ro trong hoạt động Ngân hàng Thuận lợi đến từ nền kinh tế vĩ mô: kinh tế vĩ mô vượt qua giai đoạn khủng hoảng và đi vào ổn định, nhiều TCTD đã vượt qua khó khăn... cần sự nỗ lực của phía các NHTM và khung chính sách phù hợp với tình hình thực tế Việt Nam, cụ thể: Các cơ quan quản lý cần xây dựng lộ trình triển khai Basel II và các chính sách hướng dẫn cụ thể và phù hợp với điều kiện Việt Nam để giảm những tác động bất lợi trong quá trình triển khai; xây dựng khung hướng dẫn cụ thể về quản trị rủi ro và việc kiểm định các mô hình rủi ro Các NHTM cần có kế hoạch sử... thiện khung pháp lý theo hướng áp dụng các chuẩn mực quốc tế Tuy các chuẩn mực Basel đã được công bố, nhưng hiện nay việc áp dụng vào hệ thống ngân hàng Việt Nam còn khá hạn chế Các ngân hàng khó có thể tự xây dựng hệ thống quản trị rủi ro nói chung và rủi ro thanh khoản nói riêng, một phần đến từ việc phát sinh thêm chi phí quản lý, tăng thêm sự cồng kềnh trong cơ cấu tổ chức và trình độ nhân lực . QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN THEO BASEL VÀ THỰC TIỄN TẠI VIỆT NAM 1. Giới Thiệu Đề Tài 1.1 Lý do chọn đề tài Thanh khoản là yếu tố sống còn đối với việc tồn tại của mọi ngân hàng, rủi ro thanh. cách tính và quản trị rủi ro thanh khoản mà xác định rủi ro thanh khoản là 1 loại rủi ro nằm trong 1 tập rủi ro còn lại” (residual risk) nằm ngoài rủi ro tín dụng. Trụ cột 2 của basel cung. khăn trong thanh khoản của ngân hàng. 8 3. Thực trạng và khả năng áp dụng chuẩn mực Basel vào quản trị rủi ro Thanh Khoản của Ngân Hàng Việt Nam hiện nay 3.1 Thực trạng Ngân hàng Tại Việt Nam