BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG HUỲNH ĐỨC KIM CHUNG GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN QUẬN NGŨ HÀNH SƠN Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60.34.20 TĨM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Đà Nẵng - Năm 2012 Cơng trình hồn thành ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG Người hướng dẫn khoa học: TS NGUYỄN XUÂN LÃN Phản biện 1: PGS.TS Lâm Chí Dũng Phản biện 2: PGS.TS Nguyễn Ngọc Vũ Luận văn bảo vệ Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp Thạc sĩ Quản trị kinh doanh họp Đại học Đà Nẵng vào ngày 12 tháng 08 năm 2012 Có thể tìm hiểu luận văn tại: Trung tâm Thơng tin - Học liệu, Đại học Đà Nẵng Thư viện trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Đảm bảo an toàn hoạt động nhân tố định sống cịn ngân hàng Vì ngân hàng ngành kinh doanh có độ nhạy cảm rủi ro cao thị trường, cần biến động nhỏ kinh tế ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng.Trong điều kiện kinh tế Việt nam có nhiều biến động nay, lạm phát tăng cao, hàng loạt ngân hàng lớn giới bị thua lỗ, bị phá sản, cạnh tranh ngân hàng nước diễn gay gắt, hoạt động ngân hàng ngày trở nên khó khăn hơn, nhiều rủi ro Để đảm bảo cho hệ thống ngân hàng hoạt động ổn định bền vững, ngân hàng cần nhận biết loại rủi ro tác động đến hoạt động NH, để từ có biện pháp phịng ngừa, tạo điều kiện cho NH phát triển bền vững Rủi ro NH đa dạng : rủi ro khoản, rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá, rủi ro toán quốc tế… loại có nguy gây thiệt hại nặng nề mà NH ln phải nổ lực phịng tránh Thế rủi ro tín dụng, xảy có tác động lớn, trực tiếp đến tồn phát triển TCTD, xa ảnh hưởng đến uy tín tồn hệ thống NH Bởi lẽ, Việt nam, tín dụng hoạt động đầu truyền thống, tiếp tục sản phẩm mang lại nguồn thu cho NHTM thời gian tới (chiếm khoảng 70 - 80% lợi nhuận) Mặc dù NH nhận thức lâu dài phải làm để thay đổi cấu thu nhập, phụ thuộc vào nguồn thu tín dụng! Tuy nhiên kỳ vọng tương lai khơng gần lắm… Vì vậy, với huy vọng có đóng góp thiết thực (dù nhỏ bé) cho đơn vị cơng tác, Tơi định chọn “Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn quận Ngũ Hành Sơn ” làm đề tài Luận văn tốt nghiệp Mục tiêu nghiên cứu đề tài - Cơ sở lý luận tín dụng, rủi ro tín dụng hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại kinh tế thị trường - Phân tích, đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh giai đoạn 2008-2011 - Trên sở lý luận phân tích thực trạng rủi ro tín dụng đưa số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Đề tài tập trung nghiên cứu vấn đề lý luận thực tiễn liên quan đến hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn quận Ngũ hành Sơn - Phạm vi nghiên cứu: Đề tài khơng nghiên cứu tồn q trình quản trị RRTD, mà giới hạn tập trung nghiên cứu thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn quận Ngũ Hành Sơn giai đoạn 2008-2011 từ đề xuất giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Phương pháp nghiên cứu Để thực đề tài này, tác giả sử dụng phương pháp thống kê mô tả, phương pháp tổng hợp, phương pháp so sánh… Xuất phát từ cở sở lý luận đến thực tiễn nhằm làm sáng tỏ mục tiêu nghiên cứu Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài Đề tài nhằm hướng đến: thiết lập hệ thống giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT quận Ngũ Hành Sơn từ nhân rộng chi nhánh hệ thống NHNo&PTNT Việt nam Trên sở giải pháp mà tác giả đưa luận văn hy vọng chi nhánh NHNo&PTNT quận Ngũ Hành Sơn áp dụng ngăn ngừa rủi ro, hạn chế tổn thất có rủi ro tín dụng xảy nhằm góp phần phát triển chi nhánh theo xu hướng phát triển ngân hàng đa năng, đại Trên sở áp dụng NHNo&PTNT Việt nam từ triển khai áp dụng rộng rãi cho hệ thống NHTM Việt nam với điều chỉnh cụ thể cho phù hợp với sách, sách lược NH giai đoạn cụ thể Cấu trúc nội dung nghiên cứu Chương 1: Những vấn đề tín dụng rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT quận Ngũ Hành Sơn Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT quận Ngũ Hành Sơn Chương NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Những vấn đề tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm tín dụng tín dụng ngân hàng Tín dụng chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng lượng giá trị biểu tiền vật từ chủ thể sang chủ thể khác với điều kiện hoàn trả theo thỏa thuận trước hai bên Nội dung thỏa thuận thời hạn phải trả, số tiền phương thức trả Tín dụng ngân hàng quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng cho khách hàng khoảng thời gian định với khoản chi phí định 1.1.2 Sự cần thiết tín dụng kinh tế thị trường Ở thời điểm có doanh nghiệp thừa vốn có doanh nghiệp thiếu vốn Vì trình sản xuất q trình liên tục nên địi hỏi phải có TD làm cầu nối bên thừa bên thiếu vốn 1.1.3 Vai trị tín dụng kinh tế thị trường - Tín dụng góp phần thúc đẩy sản xuất phát triển - Tín dụng góp phần ổn định tiền tệ ổn định giá - Tín dụng góp phần ổn định đời sống, tạo cơng ăn việc làm ổn định trật tự xã hội 1.1.4 Phân loại tín dụng ngân hàng - Dựa vào mục đích tín dụng : + Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh công thương nghiệp + Cho vay mua bán bất động sản + Cho vay tiêu dùng cá nhân + Cho vay sản xuất nông nghiệp + Cho vay kinh doanh xuất nhập - Dựa vào thời hạn tín dụng : + Cho vay ngắn hạn , cho vay trung hạn , cho vay dài hạn - Dựa vào mức độ tín nhiệm khách hàng + Cho vay bảo đảm tài sản cho vay bảo đảm không tài sản - Dựa vào phương thức cho vay + Cho vay lần + Cho vay theo hạn mức tín dụng + Cho vay theo dự án đầu tư + Cho vay đồng tài trợ + Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành sử dụng thẻ tín dụng + Cho vay theo hạn mức thấu chi 1.1.5 Các nguyên tắc tín dụng - Sử dụng vốn mục đích thỏa thuận hợp đồng tín dụng - Hồn trả nợ gốc lãi vốn vay thời hạn thỏa thuận hợp đồng tín dụng 1.2 Rủi ro tín dụng 1.2.1 Nội dung rủi ro tín dụng 1.2.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Trong Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc Ngân hàng nhà nước, RRTD hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết 1.2.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng * Căn vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng phân thành : Rủi ro giao dịch rủi ro danh mục * Căn vào tính chất nguyên nhân gây rủi ro, rủi ro tín dụng phân thành : Rủi ro khách quan rủi ro chủ quan Ngồi cịn có hình thức phân loại khác phân loại theo cấu loại hình rủi ro, phân loại theo nguồn gốc hình thành… 1.2.1.3 Đặc điểm rủi ro tín dụng - Rủi ro tín dụng mang tính chất gián tiếp - Rủi ro tín dụng có tính chất đa dạng phức tạp - Rủi ro tín dụng có tính tất yếu 1.2.1.4 Các chủ yếu để xác định mức độ rủi ro tín dụng * Phân loại nợ Theo định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/4/2007 việc sửa đổi bổ sung số điều phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý RRTD hoạt động ngân hàng TCTD ban hành theo định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc NHNN Việt nam, nợ xấu bao gồm nhóm nợ : - Nhóm (Nợ tiêu chuẩn) - Nhóm (Nợ nghi ngờ) - Nhóm (Nợ có khả vốn) * Các số phản ánh rủi ro tín dụng - Tỷ lệ nợ hạn : Nợ hạn khoản nợ mà phần toàn nợ gốc lãi/hoặc lãi hạn Tổng dư nợ hạn Tỷ lệ nợ hạn = x 100( % ) Tổng dư nợ cho vay - Tỷ lệ nợ xấu : Nợ xấu (Bad debt )( hay cịn gọi nợ có vấn đề , nợ khơng lành mạnh , nợ khó địi , nợ khơng thể địi …) khoản nợ thuộc nhóm 3,4 Nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu = x 100 ( % ) Tổng dư nợ cho vay Tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ tỷ lệ để đánh giá chất lượng tín dụng TCTD - Tỷ lệ dự phịng rủi ro : Dự phòng rủi ro Tỷ lệ DPRR = x 100 (%) Tổng dư nợ Tỷ lệ dự phòng rủi ro cho biết 100 đồng dư nợ cho vay có đồng trích để dự phịng tín dụng - Tỷ lệ xóa nợ rịng : Các khoản xóa nợ rịng Tỷ lệ xóa nợ ròng = x 100 ( % ) Tổng dư nợ cho vay Chỉ tiêu cao chất lượng tín dụng xấu 1.2.2 Nguyên nhân rủi ro tín dụng - Các ngun nhân thuộc mơi trường - Các nguyên nhân thuộc khách hàng - Các nguyên nhân thuộc ngân hàng 1.2.3 Thiệt hại rủi ro tín dụng - Đối với ngân hàng Rủi ro tín dụng làm giảm lợi nhuận, khả toán dẫn đến phá sản - Đối với kinh tế - xã hội Hoạt động NH mang tính xã hội hóa cao nên rủi ro tín dụng xảy NH ảnh hưởng lớn đến kinh tế - xã hội 1.2.4 Các dấu hiệu nhận biết khoản tín dụng có vấn đề Nhóm 1: Nhóm dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với ngân hàng 10 1.3.2 Tiêu chí đánh giá kết hạn chế RRTD - Mức giảm tỷ lệ dư nợ cho vay từ nhóm đến nhóm - Biến động cấu nhóm nợ - Mức giảm tỷ lệ nợ xấu - Mức giảm tỷ lệ xóa nợ rịng - Tỷ lệ nợ hạn , tỷ lệ nợ xấu đối - Mức giảm tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro - Mức giảm lãi treo 1.3.3 Nhân tố ảnh hưởng đến công tác hạn chế RRTD - Nhân tố bên trong: Hạn chế rủi ro tín dụng đạt kết tốt sách, quy trình cho vay khoa học, thơng tin xác, kịp thời, chất lượng đội ngũ nhân viên tốt ngược lại - Nhân tố bên ngồi : + Nhân tố từ phía khách hàng * Tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài khách hàng vay gặp khó khăn : không tiêu thụ sản phẩm, sử dụng vốn sai mục đích * Sự lừa đảo khách hàng + Môi trường kinh tế + Môi trường pháp lý: Nếu môi trường pháp lý tốt, đầy đủ, đồng góp phần hạn chế rủi ro tín dụng ngược lại 11 Chương THỰC TRẠNG HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NHNO&PTNT QUẬN NGŨ HÀNH SƠN 2.1 Giới thiệu sơ lược chi nhánh NHNo&PTNT quận Ngũ Hành Sơn 2.1.1 Quá trình hình thành chi nhánh NHNo&PTNT quận Ngũ Hành Sơn Chi nhánh NHNo&PTNT quận Ngũ Hành Sơn thành lập theo định số 515/QĐ-NHNN ngày 16/12/1996 ngân hàng nhà nước Việt nam thực vào hoạt động từ ngày 01/4/1997 2.1.2 Chức nhiệm vụ Chi nhánh NHNo&PTNT quận Ngũ Hành Sơn hoạt động kinh doanh theo luật tổ chức tín dụng, điều lệ NHNo&PTNT Việt nam Chức chi nhánh thực kinh doanh tiền tệ tín dụng dịch vụ ngân hàng thành phần kinh tế Với chức đó, chi nhánh NHNo&PTNT quận Ngũ hành Sơn thực nhiệm vụ sau: - Nhận tiền gửi phát hành kỳ phiếu loại - Cho vay ngắn, trung, dài hạn đến tất thành phần kinh tế - Dịch vụ chuyển tiền điện tử phạm vi toàn quốc - Thực nghiệp vụ bảo lãnh nước quốc tế - Các dịch vụ khác 2.1.3 Cơ cấu tổ chức - Giám đốc: Là người chịu trách nhiệm chung điều hành toàn hoạt động kinh doanh chi nhánh - Các phó giám đốc chịu trách nhiệm số nghiệp vụ cụ thể theo phân công giám đốc - Một phòng kế hoạch kinh doanh - Một phịng kế tốn - ngân quỹ 12 - Hai phịng giao dịch - Một tổ hành 2.2 Thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT quận Ngũ Hành Sơn giai đoạn 2008 - 2011 2.2.1 Khái quát hoạt động tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT quận Ngũ Hành Sơn 2.2.1.1 Phân tích dư nợ cho vay theo thời gian Tỷ trọng dư nợ cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn cấu tổng dư nợ, bên cạnh tỷ trọng dư nợ cho vay trung dài hạn có xu hướng giảm dần qua năm Cũng giống ngân hàng thương mại khác Việt nam, tỷ trọng dư nợ cho vay ngắn hạn chi nhánh cao so với dư nợ cho vay trung dài hạn cho vay ngắn hạn an tồn cho vay trung dài hạn 2.2.1.2 Phân tích dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế Tốc độ tăng trưởng dư nợ doanh nghiệp quốc doanh chi nhánh tăng cao 20% Việc tăng dư nợ cho vay doanh nghiệp quốc doanh hướng đúng, theo thống kê, thành phần kinh tế ngồi quốc doanh đóng gióp 70%GDP, ngày phát triển 2.2.1.3 Phân tích dư nợ cho vay theo ngành kinh tế Ngành thương mại-DV ngành chiếm tỷ trọng cao tổng dư nợ cho vay, tỷ trọng cho vay ngành chiếm tỷ trọng 30% tổng dư nợ cho vay Tỷ trọng cho vay ngành khác (như khoản cho vay tiêu dùng, đầu tư bất động sản …) có xu hướng giảm qua năm Điều cho thấy chi nhánh dần thu hẹp khoản đầu tư thuộc ngành qua 13 năm, lĩnh vực ngân hàng nhà nước yêu cầu hạn chế đầu tư năm 2011 NHTM Ngành xây dựng tăng liên tiếp năm 2008 đến 2010, đến năm 2011 lại giảm.Nguyên nhân năm 2011 nhà nước cắt giảm đầu tư cơng, nên cơng trình xây dựng tạm ngưng xây dựng 2.2.2 Thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT quận Ngũ Hành Sơn 2.2.2.1 Tình hình nợ xấu nói chung Bảng 2.6: Dư nợ xấu tỷ lệ nợ xấu giai đoạn 2008 - 2011 Đơn vị : Triệu đồng ,% Chỉ tiêu Năm Năm Năm Năm 2008 2009 2010 2011 Tổng dư nợ 72.995 121.647 187.641 219.901 Dư nợ xấu 1.376 6.599 2.978 4.266 Tỷ lệ nợ xấu(%) 1,89 5,42 1,59 1,94 ( Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2008, 2009, 2010, 2011) Trong giai đoạn 2008 - 2011 tỷ lệ nợ xấu bình quân chi nhánh thấp, 3% Đây tỷ lệ phù hợp với định hướng chung NHNo&PTNT Việt nam 5% 2.2.2.2 Phân tích tình hình nợ xấu theo thời gian Dư nợ xấu trung, dài hạn chi nhánh chiếm tỷ trọng cao tổng dư nợ xấu, điều tất yếu cho vay trung, dài hạn thường rủi ro cho vay ngắn hạn, nhiên đến năm 2011 dư nợ xấu có xu hướng chuyển dần sang ngắn hạn (chiếm 67% tổng dư nợ xấu) Do năm 2011 tình hình kinh tế khó khăn, thắt chặt chi tiêu cơng, chi phí tăng nên tình hình kinh doanh doanh 14 nghiệp hộ kinh doanh, cá thể khó khăn dẫn đến khả thu hồi vốn để toán nợ vay chậm 2.2.2.3 Phân tích nợ xấu theo thành phần kinh tế Tỷ trọng nợ xấu doanh nghiệp quốc doanh tăng dần qua năm Bên cạnh tỷ trọng nợ xấu cá nhân, hộ gia đình giảm dần qua năm ,tương ứng với số tuyệt đối giảm theo Tuy nhiên tỷ lệ nợ xấu bình quân giai đoạn 2008-2011 thành phần cá nhân, hộ gia đình cao với 5,75% tổng dư nợ cá nhân, hộ gia đình, tỷ lệ nợ xấu bình qn thành phần DN ngồi quốc doanh 1,025% tổng dư nợ doanh nghiệp quốc doanh 2.2.2.4 Phân tích nợ xấu theo ngành kinh tế Nợ xấu chi nhánh tập trung chủ yếu ngành thương mại DV ngành khác(tiêu dùng, bất động sản …) Ngành xây dựng nợ xấu khơng đáng kể.Nhìn chung nợ xấu tập trung số ngành mức thấp phù hợp với định hướng cho vay theo lĩnh vực khác tập trung số ngành mà địa bàn có lợi 2.2.2.5 Phân tích nợ xấu theo nguyên nhân Một nguyên nhân dẫn đến nợ xấu chi nhánh việc chậm thu hồi công nợ phải thu khách hàng.Nguyên nhân hàng tồn kho cao Nguyên nhân làm ăn thua lỗ sử dụng vốn sai mục đích nguyên nhân gây nợ xấu, nguyên nhân sử dụng vốn sai mục đích chiếm tỷ trọng nhỏ so với tổng nợ xấu ngân hàng không giám sát chặt chẽ việc sử dụng vốn vay nguy nợ xấu nguyên nhân gia tăng 15 2.2.2.6 Các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng - Cơng tác xử lý rủi ro tín dụng: - Biện pháp khởi kiện tranh chấp hợp đồng vay tài sản 2.2.3 Đánh giá chung thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT quận Ngũ Hành Sơn 2.2.3.1 Những kết đạt - Thường xuyên nâng cao đạo đức nghề nghiệp cho cán tín dụng Chi nhánh thường xuyên giáo dục ý thức tư tưởng, đạo đức nghề nghiệp cho cán công nhân viên, đồng thời nêu sai phạm cán tín dụng vi phạm tổ chức tín dụng khác bị khởi tố để cán tín dụng thấy hậu lỗi cán tín dụng gây cho trình cho vay - Tăng cường biện pháp kiểm tra, giám sát khoản vay Định kỳ chi nhánh tổ chức kiểm tra chéo hồ sơ vay vốn cán tín dụng với nhau.Đối với doanh nghiệp sau vay vốn, định kỳ chi nhánh tiến hành phân tích tình hình tài doanh nghiệp - Công tác chấm điểm xếp hạng khách hàng Định kỳ hàng quý, cán tín dụng tiến hành thu thập số liệu báo cáo tài doanh nghiệp cung cấp thơng tin phi tài để chấm điểm phân loại xếp hạng khách hàng thơng qua quy trình xếp hạng nội - Đa dạng hoá ngành kinh tế loại hình cho vay để phân tán rủi ro Trong thời gia qua, chi nhánh đa dạng hóa cho vay ngành kinh tế khác nhằm phân tán rủi ro tín dụng cụ thể giảm tỷ lệ cho cho vay bất động sản, chứng khoán, cho vay khơng có tài sản đảm bảo 16 2.2.3.2 Những tồn - Định kỳ hạn nợ khơng thật xác: Định kỳ hạn nợ cho khoản vay không thực cách khoa học mà phần lớn dựa định mang tính chủ quan phán đốn cán tín dụng Chính mà phát sinh khơng trường hợp phải điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ - Chưa có chế kiểm tra giám sát khách hàng vay vốn nhiều ngân hàng Ngày nay, doanh nghiệp thường quan hệ vay vốn nhiều ngân hàng khác nên dễ xảy tình trạng đảo nợ, gây khó khăn cơng tác quản lý tín dụng ngân hàng Nhưng chi nhánh chưa xây dựng quy chế kiểm tra giám sát khách hàng vay vốn chi nhánh lại có quan hệ tín dụng với tổ chức tín dụng khác - Công tác thu thập, lưu trữ thông tin khách hàng vay vốn cịn mang tính tự phát, chưa khoa học Những thông tin khách hàng vay vốn chi nhánh chưa tổ chức lưu trữ khai thác cách có hiệu - Hợp đồng tín dụng mẫu chưa thật chặt chẽ Mẫu hợp đồng tín dụng chưa thật đầy đủ chặt chẽ nhằm hạn chế tốt rủi ro tín dụng cho NH Cụ thể, hợp đồng tín dụng chưa có điều khoản ràng buộc doanh nghiệp vay vốn phải trì số tài suốt thời gian tồn khoản vay - Quyết định cho vay phụ thuộc vào yếu tố tài sản đảm bảo Tài sản đảm bảo nguồn thu thứ hai nguồn thứ gặp rủi ro, khơng phải yếu tố để định cho 17 vay Tuy nhiên thực tế NHTM Việt nam nói chung chi nhánh nói riêng, tài sản đảm bảo yếu tố hàng đầu để xem xét cho vay Yếu tố dòng tiền trả nợ khách hàng nhiều bị xem nhẹ 2.3 Nguyên nhân tồn hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHNO&PTNT quận Ngũ Hành Sơn 2.3.1 Nguyên nhân thuộc phía ngân hàng - Quy trình tín dụng: làm theo thói quen, nên có số bước quy trình bị bỏ qua hay thực hiên sơ sài Công tác kiểm tra việc sử dụng vốn cịn mang tính hình thức, chưa thật coi trọng việc kiểm tra sau cho vay - Kỹ thuật cấp tín dụng cịn đơn giản, việc tính tốn số tiền cho vay cịn hạn chế, chưa phản ánh hết đặc điểm đối tượng vay vốn - Công tác thu thập thông tin cịn sơ sài, chất lượng thơng tin chưa cao - Thiếu nguồn thơng tin để phân tích tín dụng - Cơng tác kiểm sốt nội cịn hạn chế 2.3.2 Nguyên nhân thuộc phía khách hàng - Khách hàng không hiểu hết tầm quan trọng phải cung cấp thơng tin đầy đủ xác cho ngân hàng - Khách hàng gặp rủi ro kinh doanh - Khách hàng có quan hệ làm ăn với nhiều đối tác, doanh nghiệp chiếm dụng vốn lẫn - Trình độ quản lý người điều hành doanh nghiệp cịn hạn chế 2.3.3 Ngun nhân từ phía môi trường vĩ mô Nguyên nhân tác nhân gây rủi ro tín dụng bất khả kháng, xảy ý muốn người thời điểm 2.3.4 Nguyên nhân khác : Cạnh tranh hoạt động tín dụng 18 Chương GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NHNO&PTNT QUẬN NGŨ HÀNH SƠN 3.1 Định hướng công tác hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHNO&PTNT quận Ngũ Hành Sơn Tổ chức tập huấn lại quy trình, quy chế cho cán tín dụng Chấn chỉnh cơng tác thẩm định khoản vay, định giá tài sản chấp, quản lý dòng tiền, định kỳ hạn nợ Hạn chế tối đa việc cho vay khơng có tài sản đảm bảo, cho vay chấp tài sản hình thành tương lai Tiếp tục rà soát lại việc chấm điểm khách hàng đảm bảo xác Phân tích nợ xấu , nợ XLRR theo để thu hồi triệt để Tỷ lệ nợ xấu < 3% tổng dư nợ 3.2 Giải pháp tăng cường cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng 3.2.1 Cải tiến quy trình cho vay Hiện nay, việc cấp tín dụng chi nhánh theo hình thức phân quyền, phịng tín dụng tổ thẩm định trực thuộc phịng tín dụng Tuy nhiên, theo tơi mơ hình chưa chặt chẽ cán tín dụng kiêm ln nhân viên thẩm định theo hình thức thẩm định chéo hồ sơ cán tín dụng với Mặc khác phụ trách tổ thẩm định lại phó phịng tín dụng, điều khó khăn cho ý kiến Chính theo tơi nên tách thành phòng riêng biệt, độc lập nhau, phịng có chức nhiệm vụ riêng 3.2.2 Xây dựng quy trình cho vay chặt chẽ với số nội dung xây dựng cụ thể Thứ : Thực phân tích tín dụng có hiệu 19 Thứ hai : Hình thành hệ thống tín hiệu rủi ro quản lý cho vay Thứ ba : Tổ chức kiểm soát hoạt động cho vay điều chỉnh xử lý kịp thời 3.2.3 Xây dựng cấu trúc hợp đồng tín dụng chặt chẽ Theo tác giả cần phải xây dựng cấu trúc hợp đồng tín dụng để ràng buộc khách hàng vay vốn tránh rủi ro cho hoạt động tín dụng ngân hàng Trong hợp đồng tín dụng chi nhánh soạn sẵn nên buộc doanh nghiệp vay vốn phải trì tiêu tài suốt thời gian tồn khoản vay, cụ thể: + Yêu cầu doanh nghiệp phải trì mức vốn lưu động cao mức ấn định tối thiếu + Hạn chế mức cổ tức (nếu có) mà doanh nghiệp vay vốn phép chi trả suốt thời gian tồn khoản vay + Ràng buộc số vốn mà doanh nghiệp xin vay đầu tư vào tài sản cố định nhằm mục đích ngăn ngừa doanh nghiệp tự ý mở rộng kinh doanh mức làm giảm sức mạnh tài doanh nghiệp 3.2.4 Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng  Đối với thẩm định chủ thể vay vốn, ngân hàng cần thẩm định mặt: - Thẩm định tư cách pháp lý - Uy tín đạo đức - Năng lực triển vọng tài  Đối với thẩm định phương án kinh doanh kế hoạch kinh doanh, ngân hàng cần thẩm định mặt sau: - Số lượng vốn cần vay - Mục đích sử dụng vốn - Thời hạn vay vốn 20  Đối với thẩm định dự án đầu tư, ngân hàng cần thẩm định nội dung: - Thẩm định tính khả thi dự án - Thẩm định phương diện thị trường - Thẩm định phương diện kỹ thuật - Thẩm định phương diện tài - Thẩm định an toàn vốn - Thẩm định phương diện xã hội 3.2.5 Xây dựng sách khách hàng tương ứng phù hợp với kết xếp hạng nội Thông qua kết chấm điểm hệ thống xếp hạng nội bộ, chi nhánh có kết xếp loại khách hàng AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C D Trên sở kết xếp loại theo tác giả nên chia khách hàng thành nhóm sau : Nhóm 1: Khách hàng xếp loại AAA, AA, A : - Có thể áp dụng lãi suất cho vay thấp - Có thể cho vay tín chấp phần tối đa 30% tính tổng dư nợ - Vốn tự có tham gia tối thiểu 10% tổng nhu cầu vay vốn ngắn hạn 20% tổng nhu cầu vay vốn trung, dài hạn - Ưu đãi phí dịch vụ Nhóm 2: Khách hàng xếp loại BBB, BB : - Lãi suất cho vay cao nhóm - Bắt buộc áp dụng biện pháp đảm bảo 100% - Vốn tự có tham gia tối thiểu 15% tổng nhu cầu vay vốn 30% tổng nhu cầu vay vốn trung, dài hạn - Có biện pháp cảnh báo sớm 21 Nhóm 3: Khách hàng xếp loại B, CCC, CC, C D - Ngưng cho vay, giảm dần dư nợ - Yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản đảm bảo tài sản chấp bị suy giảm giấ trị - Tăng cường biện pháp kiểm tra, giám sát 3.2.6 Liên kết đồng tổ chức tín dụng Trong xu hội nhập, với kinh tế mở, việc liên kết đồng tổ chức tín dụng hướng tất yếu mà ngân hàng thương mại hướng đến nhằm đạt hiệu cao kinh doanh - Thứ có thơng tin q báo nhìn nhận đánh giá khách hàng đắn - Thứ hai ngăn ngừa ham muốn mưu lợi khách hàng - Thứ ba nâng cao nghiệp vụ thông tin phận chuyên môn TCTD với - Thứ tư tăng mối đoàn kết cộng đồng TCTD 3.2.7 Giám sát kiểm sốt chặt chẽ q trình giải ngân sau cho vay - Thực việc giải ngân theo định cấp tín dụng - Thực kiểm tra sử dụng vốn vay phù hợp với qui định đặc thù khoản vay - Xây dựng hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng - Tăng cường theo dõi chặt chẽ nguồn tiền khách hàng 3.2.8 Tăng cường kiện tồn hoạt động kiểm sốt nội Việc kết hợp kiểm toán, kiểm soát nội từ bên kiểm tốn độc lập từ bên ngồi chặt chẽ làm hạn chế đến mức tối thiểu rủi ro tín dụng, qua phát xử lý kịp thời 22 3.2.9 Hồn thiện cơng tác thu thập, lưu trữ xử lý thông tin khách hàng vay - Thu thập thông tin: Thu thập thông tin gồm loại : thông tin bên thông tin bên ngồi doanh nghiệp - Lưu trữ thơng tin: Khi có thơng tin, cán tín dụng phải tổ chức lưu trữ thông tin cách khoa học vào máy tình nội để sử dụng chung cho tất nhân viên phòng - Xử lý thông tin: Nếu lưu giữ thông tin không mà cách khai thác, xử lý thông tin cách hiệu thơng tin trở nên vô nghĩa 3.2.10 Xây dựng hệ thống thông tin nội nhằm phục vụ tốt cho công tác phân tích tín dụng Thứ nhất, đạo luật chủ yếu liên quan đến sở pháp lý cho hoạt động tín dụng Thứ hai, hệ thống thơng tin khoa học công nghệ chuyên ngành tập hợp định mức kinh tế kỹ thuật, tiêu chí đánh giá mặt giá cả, định mức tiêu hao nguyên vật liệu … Thứ ba, hệ thống thông tin thị trường bao gồm thông tin hoạt động ngành kinh tế, hệ thống giá hàng hóa thị trường nước, dự báo kinh tế vĩ mô, thông tin liên quan tác động đến hoạt động tín dụng ngân hàng 3.2.11 Phân tích, dự báo xu hướng phát triển thành phố Đà nẵng nói chung quận Ngũ Hành Sơn nói riêng tương lai để đề chiến lược phát triển tín dụng phù hợp Thường xuyên theo dõi, cập nhật thơng tin sách phát triển thành phố, số liệu thống kê tình hình phát triển ngành nghề để có chiến lược tập trung vốn tín dụng cho 23 ngành nghề , lĩnh vực mang lại lợi nhuận cao an tồn cho NH 3.2.12 Giải pháp ước tính tổn thất có dự liệu (Expected Loss) Với kỳ hạn xác định, tổn thất ước tính tính tốn dựa cơng thức sau : EL = PD x EAD x LGD Thứ nhất, PD (Probability of Default ) - xác suất không trả nợ Thứ hai, EAD (Exposure at Default) - tổng dư nợ khách hàng thời điểm khách hàng không trả nợ Thứ ba, LGD ( Loss Given Default ) tỷ trọng tổn thất ước tính Với việc xác định tổn thất ước tính khoản cho vay, ngân hàng thực thêm mục tiêu sau: Thứ nhất, giúp ngân hàng tăng cường khả quản trị nhân Thứ hai, xác định tổn thất ước tính giúp ngân hàng xây dựng hiệu Quỹ dự phịng rủi ro tín dụng Thứ ba, việc xác định tổn thất ước tính, đặc biệt xác định PD - xác suất khả vỡ nợ khách hàng giúp ngân hàng nâng cao chất lượng việc giám sát tái xếp hạng khách hàng sau cho vay 3.3 Cách thức xử lý nợ có vấn đề Thứ nhất: Việc xem xét khoản nợ khách hàng doanh nghiệp nên xem xét với yếu tố khác Thứ hai: Đây trường hợp mà ngân hàng xét thấy khơng cịn khả phương án áp dụng phương pháp truy hồi lý tài sản đảm bảo để thu hồi khoản nợ 24 KẾT LUẬN Trong NHTM Việt nam hoạt động tín dụng đóng góp phần lớn kết kinh doanh ngân hàng lại hoạt động mang lại rủi ro cao Chính rủi ro tín dụng ln rình rập đe dọa đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Khi Việt nam gia nhập WTO NHTM cổ phần ngân hàng nước đua mở rộng mạng lưới quy mô hoạt động kinh doanh làm cho tình hình cạnh tranh thêm liệt, điều đồng nghĩa mức độ rủi ro tín dụng cao Tình hình địi hỏi NHNo&PTNT Việt nam nói chung chi nhánh quận Ngũ Hành Sơn nói riêng phải ngày nâng cao chất lượng tín dụng, hạn chế đến mức thấp khả rủi ro tín dụng xảy Qua luận văn này, sở kiến thức học, luận văn phân tích, đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT quận Ngũ Hành Sơn, từ nêu lên tồn cơng tác hạn chế RRTD, qua luận văn đưa giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh Do kiến thức thời gian nghiên cứu có hạn nên luận văn khơng thể tránh sai sót, tác giả mong bảo Q Thầy, Cơ góp ý chân thành bạn bè, đồng nghiệp để luận văn hoàn thiện có tính thực tiễn Trân trọng cảm ơn ! ... lý luận tín dụng, rủi ro tín dụng hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại kinh tế thị trường - Phân tích, đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh giai đoạn... Cho vay sản xuất nông nghiệp + Cho vay kinh doanh xuất nhập - Dựa vào thời hạn tín dụng : + Cho vay ngắn hạn , cho vay trung hạn , cho vay dài hạn - Dựa vào mức độ tín nhiệm khách hàng + Cho vay. .. BẢN VỀ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Những vấn đề tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm tín dụng tín dụng ngân hàng Tín dụng chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng