BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO  ,      Chuyên ngành: Tài chính - Ngân hàng     4  Tôi xin cam đoan đề tài “Hoàn thiện công tác xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, Chi nhánh ĐăkLăk” là công trình nghiên cứu của riêng tôi. Các số liệu cũng nhƣ kết quả nêu trong luận văn là hoàn toàn trung thực và chƣa từng đƣợc ai công bố trong bất kỳ công trình nghiên cứu nào khác. T    1 1. Tính cấp thiết đề tài 1 2. Mục tiêu nghiên cứu 2 3. Phƣơng pháp nghiên cứu 2 4. Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu 2 5. Ý nghĩa nghiên cứu 2 6. Nội dung nghiên cứu 3 7. Tổng quan tài liệu nghiên cứu 3             7 1.1 TỔNG QUAN VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 7 1.1.1 Khái niệm xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp 7 1.1.2 Sự cần thiết của việc xếp hạng tín dụng trong Ngân hàng thƣơng mại 8 1.1.3 Mục đích của xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp 11 1.2 CÔNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP 13 1.2.1 Nội dung của công tác xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp. 13 1.2.2 Các tiêu chí đánh giá công tác xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp 25 1.2.3 Các nhân tố ảnh hƣởng đến công tác xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp 29 KẾT LUẬN CHƢƠNG 1: 34    35 2.1 GIỚI THIỆU CHUNG NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM-CHI NHÁNH ĐĂK LĂK 35 2.1.1 Quá trình ra đời của Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam, Chi nhánh Đăk Lăk 35 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh tại VCB Đăk Lăk. 38 2.1.3 Tình hình cho vay khách hàng doanh nghiệp tại VCB Đăk Lăk 39 2.2 KHÁI QUÁT CÔNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI VCB 41 2.2.1 Xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp tại VCB 42 2.2.2 Đánh giá công tác xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp tại VCB 51 2.3 CÔNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI VCB ĐĂK LĂK 52 2.3.1 Nội dung công tác xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp tại VCB Đăk Lăk 52 2.3.2 Đánh giá kết quả công tác xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp tại VCB Đăk Lăk 64 2.3.3 Đánh giá chung công tác xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp tại VCB Đăk Lăk 68 KẾT LUẬN CHƢƠNG 2 71   73 TẠI VCB ĐĂK LĂK 73 3.1 ĐỊNH HƢỚNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA VCB ĐĂK LĂK ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP 73 3.1.1 Mục tiêu định hƣớng 73 3.1.2 Định hƣớng các chỉ tiêu hoạt động kinh doanh, tín dụng giai đoạn 2014-2016 74 3.2 ĐỀ XUẤT MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN CÔNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI VCB ĐĂK LĂK 77 3.2.1 Hoàn thiện công tác xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp 77 3.2.2 Một số giải pháp hỗ trợ cho công tác xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp tại VCB Đăk Lăk 85 3.2.3 Giải pháp khác 89 3.3 KIẾN NGHỊ 91 3.3.1 Kiến nghị đối với Nhà nƣớc 91 3.3.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam 94 3.3.3 Kiến nghị khác 95 KẾT LUẬN CHƢƠNG 3 97  99   .  Số bảng Tên bảng Trang Bảng 1.1 Nhóm chỉ tiêu tài chính 14 Bảng 1.2 Nhóm chỉ tiêu phi tài chính 15 Bảng 1.3 Trọng số áp dụng tính điểm 16 Bảng 1.4 Phân loại các khoản vay 17 Bảng 2.1 Kết quả kinh doanh của Chi nhánh từ năm 2010-2012 38 Bảng 2.2 Tình hình cho vay doanh nghiệp của Chi nhánh từ năm 2010-2012 39 Bảng 2.3 Xếp hạng doanh nghiệp theo lĩnh vực/ngành 45 Bảng 2.4 Tiêu chí phân loại qui mô doanh nghiệp 49 Bảng 3.1 Định hƣớng các chỉ tiêu kinh doanh, tín dụng đến năm 2016 75 1  1.   Trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, hoạt động tín dụng là nghiệp vụ cơ bản, chiếm vai trò quan trọng nhất vì nó là nghiệp vụ sinh lời chủ yếu cho ngân hàng. Tuy nhiên đây cũng là nghiệp vụ tập trung hầu hết các rủi ro nghiêm trọng, gây tổn thất cho các ngân hàng thƣơng mại. Rủi ro trong cho vay còn nhân lên gấp bội, bởi vì ngân hàng không những gánh chịu những rủi ro do những nguyên nhân chủ quan của ngân hàng mà còn gánh chịu những rủi ro khách quan do khách hàng gây ra. Vì vậy, việc thực hiện quản trị rủi ro nhất là rủi ro tín dụng nhằm đảm bảo an toàn và nâng cao chất lƣợng tín dụng là điều kiện sống còn để các ngân hàng ổn định và phát triển. Các NHTM đã không ngừng mở rộng mạng lƣới, cải tiến công nghệ và hoàn thiện các quy trình nhằm nâng cao chất lƣợng sản phẩm dịch vụ đồng thời giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng. Điều đó, đòi hỏi ngân hàng phải có những giải pháp hữu hiệu trong việc quản lý nhằm hạn chế, kiểm soát tốt nhất các rủi ro tín dụng. Trên thực tế, các ngân hàng ngày nay có nhiều biện pháp để quản lý rủi ro tín dụng, trong đó xếp hạng tín dụng nội bộ là một trong những công cụ quản lý rủi ro tín dụng một cách khoa học và hiệu quả mà các NHTM hiện nay đang triển khai áp dụng. Nhận thức đƣợc tầm quan trọng của việc XHTD nên từ năm 2008 VCB đã bắt đầu xây dựng một hệ thống xếp hạng phù hợp với tiêu chuẩn quốc tế và ứng dụng với yêu cầu cơ quan quản lý. Tuy nhiên, từ khi áp dụng chính thức trên toàn hệ thống VCB nói chung và VCB Đăk Lăk thì công tác XHTD nội bộ này vẫn còn tồn tại ít nhiều khuyết điểm cần phải đƣợc bổ sung, chỉnh sữa để có thể áp dụng đƣợc yêu cầu quản trị rủi ro tín dụng trong điều kiện hiện nay cũng nhƣ trong tƣơng lai. Đó cũng là lý do cần thiết để tôi quyết định chọn đề tài nghiên cứu: “Hoàn thiện công 2 tác xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam, chi nhánh ĐăkLăk”  - Lý luận về công tác xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp của NHTM. - Đánh giá thực trạng công tác XHTD nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam- Chi nhánh ĐăkLăk. Xác định những kết quả đạt đƣợc, tồn tại trong công tác này và nguyên nhân của những tồn tại trong thời gian qua. - Đề xuất những giải pháp để hoàn thiện công tác XHTD nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam- Chi nhánh ĐăkLăk trong thời gian tới.  - Luận văn sử dụng một số phƣơng pháp nghiên cứu khoa học nhƣ: Phƣơng pháp lịch sử, phƣơng pháp chuyên gia, phƣơng pháp thống kê phân tích và tổng hợp, phƣơng pháp so sánh…thu thập các số liệu quá khứ để phân tích sự vận động của hiện tƣợng nghiên cứu. - Nguồn thông tin dữ liệu đƣợc lấy từ nhiều nguồn bao gồm: số liệu của Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam - Chi nhánh ĐăkLăk và một số đơn vị, cá nhân khác.  - Đối tƣợng nghiên cứu: là công tác XHTD nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp đang áp dụng tại VCB ĐăkLăk. - Phạm vi nghiên cứu: Khách hàng doanh nghiệp tại VCB Đăk Lăk, giai đoạn từ năm 2010 đến năm 2012.  Trên cơ sở nghiên cứu các tài liệu và công trình khoa học đã đƣợc công 3 bố có liên quan đến công tác xếp hạng tín dụng, luận văn đã có những đóng góp sau: - Tổng hợp và trình bày một cách có hệ thống các vấn đề lý luận về xếp hạng tín dụng, công tác xếp hạng tín dụng của Ngân hàng thƣơng mại. - Qua phân tích, đánh giá thực trạng xếp hạng tín dụng của VCB Đăk Lăk, luận văn chỉ ra những hạn chế và tồn tại trong công tác xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp tại VCB ĐăkLăk. - Luận văn đã đƣa ra đề xuất một số giải pháp nhằm góp phần hoàn thiện công tác xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp tại VCB Đăk Lăk.  Nội dung chính của luận văn bao gồm các chƣơng sau: Chƣơng 1: Lý luận chung về công tác xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp trong ngân hàng thƣơng mại Chƣơng 2: Thực trạng công tác xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp tại VCB Đăk Lăk Chƣơng 3: Hoàn thiện công tác xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp tại VCB Đăk Lăk  Năm 2005 Ngân hàng Nhà nƣớc (NHNN) ban hành quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN về việc “Phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng”. Với quy định tại điều 7, quyết định 493 NHNN đã có định hƣớng khuyến khích các ngân hàng thƣơng mại (NHTM) chủ động nghiên cứu triển khai XHTD làm cơ sở để phân loại nợ và trích lập dự phòng theo phƣơng pháp định tính. Đây là căn cứ để các NHTM xây dựng và triển khai XHTD, phục vụ quản lý rủi ro tín dụng 4 và thực hiện chính sách khách hàng. Sau một thời gian thực hiện công tác XHTD khách hàng của các Ngân hàng đã đạt đƣợc một số kết quả bƣớc đầu. Hầu hết các NHTM lớn tại Việt Nam đã nhận thức đƣợc tầm quan trọng của XHTD, chủ động nghiên cứu triển khai trong hoạt động tín dụng. Về cơ bản việc XHTD tại các NHTM đều đã tính đến yếu tố định tính và định lƣợng, chỉ tiêu tài chính và phi tài chính của khách hàng. Kết quả XHTD tại một số ngân hàng đã đƣợc sử dụng đề xuất cấp tín dụng và đƣa ra chính sách lãi suất, giới hạn tín dụng với khách hàng (trên cơ sở chấm điểm tín dụng dựa trên tính chất tài sản bảo đảm, hạn chế rủi ro tín dụng của khách hàng, mức độ rủi ro của ngành hàng). Một số NHTM đã đƣợc NHNN phê duyệt XHTD và cho phép thực hiện phân loại nợ theo định tính. Nhờ đó việc quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả hơn, khả năng phòng ngừa rủi ro tín dụng cũng đƣợc cải thiện và dần tiệm cận thông lệ quốc tế. Bên cạnh một số kết quả đạt đƣợc, XHTD nội bộ còn những hạn chế nhất định, do vậy thời gian qua các Ngân hàng cũng nhƣ các đơn vị, cá nhân ở Việt Nam tiến hành nhiều hoạt động học tập, nghiên cứu nhằm hoàn thiện hơn công tác XHTD nói chung và công tác XHTD nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp nói riêng tại NHTM. Trong quá trình thực hiện đề tài này, tác giả cũng đã tham khảo từ một số nghiên cứu đi trƣớc có liên quan, nhƣ: - Đề tài: “Hoàn thiện công tác xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP đầu tư và phát triển Việt Nam, chi nhánh Bình Định”, tác giả Thái Vĩnh Chí, Luận văn thạc sĩ, Đại học Đà Nẵng (2012). - Đề tài: “Hoàn thiện hệ thống chấm điểm xếp loại khách hàng trong cho vay tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Hải Vân”, Nguyễn Thanh Minh, Luận văn Thạc Sĩ Quản Trị Kinh Doanh, Đại Học Đà Nẵng (2012). [...]... , cơ cấu tổ chức, nhân sự của doanh nghiệp, - Tầm nhìn chi n lƣợc kinh doanh từ 02-05 năm của doanh nghiệp - Lịch sử quan hệ vay trả nợ với ngân hàng, tình hình cơ cấu nợ, nợ quá hạn, - Tình hình cung cấp thông tin theo yêu cầu của ngân hàng, Quan hệ với ngân hàng - Tỷ trọng doanh thu chuyển qua ngân hàng, - Mức độ sử dụng dịch vụ của ngân hàng; thời gian quan hệ với ngân hàng, - Tình hình quan hệ... Đây là tiêu chí thể hiện quy mô công việc của công tác xếp hạng tín dụng nội bộ, thông qua số lƣợng doanh nghiệp đƣợc ngân hàng xếp hạng tín dụng nôi bộ cho một kỳ xếp hạng Theo đó: - Một ngân hàng có công tác XHTD nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp đƣợc đánh giá là thành công, thì công tác XHTD nội bộ của ngân hàng đó phải trải qua nhiều kỳ xếp hạng với số lƣợng doanh nghiệp (khách hàng) đƣa vào... hàng thuộc công tác XHTD nội bộ chƣa đi sâu vào các nội dung của công tác XHTD một cách toàn diện Mối liên hệ của những nghiên cứu trƣớc đây, nêu trên với việc nghiên cứu đề tài: “Hoàn thiện công tác xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam, chi nhánh ĐăkLăk” lần này Trên cơ sở đúc kết những kinh nghiệm thực tiễn qua quá trình thực hiện công tác... đến công tác xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp a Các nhân tố bên trong ngân hàng Các nhân tố bên trong ngân hàng thƣơng mại ảnh hƣởng đến xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn tại ngân hàng thƣơng mại đó là: trình độ hiện 30 đại hóa công nghệ ngân hàng, phƣơng pháp và các tiêu chuẩn đánh giá, năng lực của ngƣời thực hiện xếp hạng tín dụng…  Trình độ hiện đại hóa công nghệ ngân. .. ít hơn Nhƣ vậy có thể thấy công tác xếp hạng tín dụng ở ngân hàng này chƣa đƣợc tốt, chƣa thành công vì còn phụ thuộc vào quy mô công tác xếp hạng, số lƣợng doanh nghiệp doanh nghiệp đƣa vào xếp hạng c) Thông tin, dữ liệu đầu vào của doanh nghiệp được xếp hạng Thông tin dữ liệu đầu vào phục vụ cho công tác xếp hạng là một nội dung quan trọng đầu tiên của quá trình thực hiện công tác xếp hạng khách hàng... Tổ chức thực hiện công tác xếp hạng Nội dung đầu tiên và quan trọng nhất đối với công tác XHTD nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp là việc tổ chức thực hiện công tác xếp hạng tín dụng nội bộ, bao gồm ban hành các quy định, quy trình thực hiện theo từng công đoạn, phân công thực hiện công tác xếp hạng cho từng các cá nhân, đơn vị gắn với từng công đoạn Để thực hiện tốt việc này, ngân hàng phải thực... đơn vị đƣợc phân công soạn thảo văn bản, quy định về công tác xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp: + Ban hành quy định về căn cứ, nguyên tắc, phƣơng pháp, đối tƣợng, phạm vi áp dụng và mục đích… của công tác xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp 21 + Quy định về quy trình, trình tự thực hiện công tác xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp, trong... bộ tại các Ngân hàng thương mại Việt Nam – thực trạng và giải pháp hoàn thiện”, tác giả: TS Phạm Huy Hùng, chủ tịch HĐQTVietinbank + “Xếp hạng tín dụng đối với bảo đảm an toàn hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại”, tác giả: Nguyễn Văn Tuân, Phó tổng Giám đốc VCB Qua đó nhận thấy, liên quan đến công tác XHTD nội bộ, hệ thống XHTD nội bộ, các tác giả nêu bật đƣợc tầm quan trọng của công tác XHTD... Mức độ phụ thuộc của hoạt động kinh doanh của 16 doanh nghiệp vào các điều kiện tự nhiên - Mối quan hệ với công ty mẹ, - Sự phụ thuộc nhà cung cấp đầu vào, ngƣời tiêu thụ sản phẩm đầu ra, Đặc điểm của doanh nghiệp - Tốc độ tăng trƣởng doanh thu, lợi nhuận, - Số năm hoạt động trong ngành thƣơng hiệu của doanh nghiệp, Khả năng tiếp cận vốn, - Triển vọng phát triển của doanh nghiệp + Thang điểm cho từng... sở hữu, ngành nghề kinh doanh của doanh nghiệp hợp pháp, phải đƣợc cơ quan có thẩm quyền cấp phép thành lập, hoạt động Để thông tin về pháp lý đảm bảo đƣợc chất lƣợng, có độ tin cậy, ngân hàng có thể căn cứ vào: Hồ sơ thành lập doanh nghiệp, các văn bản nhƣ giấy phép thành lập, các biên bản họp hội đồng quản trị đối với công ty cổ phần, biên bản họp hội đồng thành viên đối với công ty trách nhiệm hữu . CHUNG NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM -CHI NHÁNH ĐĂK LĂK 35 2.1.1 Quá trình ra đời của Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam, Chi nhánh Đăk Lăk 35 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh. “Hoàn thiện công 2 tác xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam, chi nhánh ĐăkLăk”  - Lý luận về công tác. xin cam đoan đề tài “Hoàn thiện công tác xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, Chi nhánh ĐăkLăk” là công trình nghiên cứu của riêng tôi.