Đang tải... (xem toàn văn)
đưa ra 1 số giải pháp nâng cao hiệu quả của nó, phù hợp với Việt Nam
Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Lời nói đầu Hệ thống các TCTD, đặc biệt là ngân hàng là một định chế tài chính quan trọng của nền kinh tế, cung vốn cho nền kinh tế thông qua việc huy động tiền gửi mà phần lớn trong số đó là từ công chúng, nếu hệ thống TCTD hoạt động kém hiệu quả thì sẽ gây ảnh hởng đến những ngời gửi tiền, các định chế tài chính khác, làm tắc nghẽn nguồn cung cấp tín dụng, nền kinh tế sẽ đình trệ, ng- ời dân mất lòng tin, khủng hoảng kinh tế chắc chắn là không tránh khỏi từ đó dẫn đến khủng hoảng chính trị, xã hội sẽ rơi vào trạng thái hỗn loạn. Chính vì vậy, một trong những chức năng vô cùng quan trọng của ngân hàng trung ơng (NHTW) là thanh tra, kiểm soát hoạt động của các TCTD. Hoạt động thanh tra, kiểm soát là một nhân tố hết sức cần thiết, là vấn đề then chốt đảm bảo sức mạnh của hệ thống ngân hàng. Chức năng giám sát là một công cụ của hoạt động thanh tra, cho phép các thanh tra viên kiểm soát hoạt động của các TCTD theo luật định. Thanh tra trong các thị trờng mới mở cửa là vấn đề vô cùng phức tạp, khoá khăn, ở Việt Nam cũng vậy, nhng nó thẻ hiện sức mạnh và sự tiến bộ của hệ thống tài chính. Cùng với công cuộc cải cách hệ thống tài chính nói chung thì chức năng giám sát của NHTW cũng đã có những bớc tiến tơng xứng nhằm đem lại cho nền kinh tế một hệ thống ngân hàng lành mạnh, tạo niềm tin của các nhà cho vay và đầu t. Một trong những phơng pháp giám sát đợc sử dụng rộng rãi hiện nay là phơng pháp CAMEL. Phơng pháp CAMEL bắt đầu đợc sử dụng ở Việt Nam từ năm 1997 và đã góp phần làm cho công tác thanh tra, kiểm soát có hiệu quả hơn. Em thực hiện bài tiểu luận này là muốn giúp ngời đọc hiểu kỹ hơn việc áp dụng phơng pháp CAMEL ở Việt Nam và đa ra một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả của nó phù hợp với Việt Nam. Mặc dù có nhiều cố gắng trong quá trình viết song không thể tránh khỏi những sai sót, rất mong đợc sự đóng góp ý kiến từ các Thầy Cô. Em xin chân thành cảm ơn cô Vũ Thị Lợi đã cung cấp cho em những kiến thức cơ bản để thực hiện bài tiểu luận này. Sinh viên Đỗ Thị Hiền Hoà 1 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Phần I: Những vấn đề cơ bản về thanh tra, giám sát hoạt động của các tổ chức tín dụng (TCTD) 1.1. Tại sao phải thanh tra, giám sát hoạt động của các TCTD. Các TCTD đặc biệt là ngân hàng là nơi tích trữ tiết kiệm của cá nhân, hộ gia đình, doanh nghiệp (kể cả chính phủ). Trong khi hầu hết các khoản tiết kiệm này đều nằm dới dạng tiền gửi kỳ hạn tơng đối ngắn với tính thanh khoản cao. Việc thất thoát các khoản vốn này trong trờng hợp ngân hàng phá sản sẽ trở thành thảm hoạ cho nhiều chủ thể trong nền kinh tế, đặc biệt là các cá nhân và hộ gia đình. Nhng hầu hết ngời gửi tiền tiết kiệm lại thiếu kiến thức chuyên môn và thiếu thông tin cần thiết để đánh giá mức độ rủi ro của ngân hàng. Vì vậy, các cơ quan quản lý phải có trách nhiệm đa ra những quy định bắt buộc cho các TCTD, tập hợp và đánh giá những thông tin cần thiết để xác định tình hình TCs thực sự của ngân hàng nhằm bảo vệ lợi ích của ngời gửi tiền Hơn nữa, ngân hàng thơng mại là một định chế TCs quan trọng trong nền kinh tế, sự sụp đổ của một ngân hàng có thể làm cho dân chúng mất lòng tin vào khả năng thanh toán của các ngân hàng còn lại, dẫn đến rủi ro hệ thống làm suy sụp hệ thống tài chính tiền tệ quốc gia. Các ngân hàng đợc quản lý chặt chẽ bởi khả năng tạo tiền từ những khoản tiền gửi thông qua hoạt động cho vay và đầu t (mở rộng tín dụng) và NHTW có thể hạn chế khả năng này thông qua việc quy định tỷ lệ dự trữ bắt buộc. Sự thay đổi trong khối lợng tiền tệ do ngân hàng tạo ra liên quan chặt chễ tới tình hình kinh tế, dặc biệt là mức tăng trởng của việc làm, tình hình lạm phát. Do vậy, các cơ quan quản lý nhà nớc phải thờng xuyên kiểm tra theo dõi tình hình thực hiện quy định về dự trữ bắt buộc, và các quy định về cho vay nhằm kiểm soát đợc l- ợng tiền cung ứng. Nh vậy, hoạt động thanh tra hệ thống ngân hàng là một lĩnh vực rất quan trọng đối với mọi quốc gia. Tuỳ từng điều kiện ở mỗi nớc khác nhau mà cách tổ chức thanh tra khác nhau, vị trí của thanh tra ngân hàng cũng khác nhau, nhng mục đích là bảo vệ quyền lợi của ngời gửi tiền, đảm bảo an toàn, hiệu quả hoạt 2 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 động của hệ thống ngân hàng, góp phần ổn định xã hội. Nói chung, trên thế giới cso 3 hình thức tổ chức thanh tra: - Tổ chức thanh tra không thuộc NHTW: nó có thể la một ủy ban độc lập, hoặc nằm trong Bộ tài chính. VD: Cộng hoà Liên bang Đức thành lập cục thanh tra liên bang bên cạnh NHTW, có quyền giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ đối với mọi TCTD. Tổ chức thanh tra ngân hàng thuộc Bộ tài chính, VD ở Nhật Bản, thanh tra thuộc Bộ tài chính bao gồm 3 vụ, có chức năng giám sát NHTW và cũng có thẩm quyền thanh tra tại chỗ đối với các TCTD Ưu điểm của mô hình này là giữ đợc tính độc lập, khách quan của cơ quan thanh tra đối với các TCTD nhng nhợc điểm của nó là nguồn cung cấp thông tin bị hạn chế. - Tổ chức thanh tra ngân hàng trực thuộc NHTW: Đây là loại hình thanh tra phổ biến ỏ nhiều nớc nh: Pháp, Italia, Hà Lan, Tây Ban Nha, Trung Quốc, Việt Nam, Mô hình này có lợi thế là khả năng nắm bắt thông tin về các TCTD của NHTW rất tốt nhng có điểm bất lợi là thiếu tính khách quan, độc lập trong quá trình thanh tra, kiểm soát. - Hình thức kết hợp tổ chức thanh tra ngân hàng vừa thuộc NHTW, vừa thuộc chính phủ: Mô hình khắc phục đợc nhợc điểm của cả 2 mô hình trên nhng nó khá cồng kềnh, tốn kém do NHTW phải cung cấp thông tin. 1.2. Các đặc trng của hoạt động thanh tra, giám sát các TCTD. Do tính chất đặc thù của hoạt động ngân hàng khác hẳn các ngành nghề khác, là hoạt động chứa nhiều rủi ro nhất. Các TCTD muốn kinh doanh phải có vốn mà vốn chủ yếu trong các TCTD là vốn huy động để cho vay. Nếu ngời đi vay không hoàn trả đợc nợ thì TCTD sẽ gặp nhiều rủi ro và có thể sẽ bị phá sản. Khi một TCTD bị phá sản sẽ có thể dẫn đến sự đổ vỡ của toàn hệ thống. Do đó hoạt động thanh tra giám sát các TCTD cũng mang những đặc trng khác với hoạt động thanh tra của bất kỳ các bộ các ngành nào. 1.2.1. Mục đích hoạt động thanh tra giám sát các TCTD. - Thanh tra ngân hàng góp phần đảm bảo an toàn hệ thống các TCTD - Bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của ngời gửi tiền. - Phục vụ việc thực hiện chính sách tiền tệ quốc gia. 3 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 1.2.2. Đối tợng của hoạt động thanh tra, giám sát các TCTD. - Tổ chức và hoạt động của các tổ chức tín dụng. - Hoạt động ngân hàng của các tổ chức không phải la TCTD đợc NHTW cho phép. - Việc thực hiện các quy định pháp luật về tiền tệ và hoạt động ngân hàng của các cơ quan và tổ chức, cá nhân. 1.2.3. Sơ lợc các phơng pháp thanh tra, giám sát của NHTW đối với các TCTD. - Giám sát từ xa: là phơng thức thanh tra sử dụng các thông tin trên báo cáo của các TCTD nhằm phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động của chúng để từ đó đa ra các biện pháp xử lý khi cần thiết. Thanh tra ngân hàng đa ra một hệ thống chỉ tiêu để dựa vào báo cáo của các TCTD để tiến hành thanh tra nhằm phản ánh, đánh giá vể các phơng diện hoạt động của các TCTD. Ưu điểm của phơng pháp thanh tra từ xa là phát huy đợc tính toàn diện, tổng hợp các nội dung, chỉ tiêu cần kiểm tra, phơng thức này có thể đợc tiến hành thờng xuyên mà vẫn giải quyết đợc khối lợng công việc lớn. Tuy nhiên, sử dụng phơng pháp này không thể tìm rõ đợc những nguyên nhân sai phạm, do đó không thể đa ra giải pháp cụ thể đối với các TCTD sai phạm; trong trờng hợp nếu TCTD làm báo cáo không trung thực thì hiệu quả giám sát từ xa rất thấp, hơn nữa, nó đòi hỏi giữa NHTW và các TCTD phải có hệ thống thông tin hiện đại. - Thanh tra tại chỗ: là phơng thức thanh tra trực tiếp tại các TCTD nhằm xác định hiện trạng các hoạt động cụ thể của đối tợng thanh tra nh đánh giá sự tuân thủ các quy chế thông qua việc kiểm tra sổ sách kế toán, kiểm tra các hồ sơ cho vay, ngân quỹ, kiểm tra mua sắm TSCĐ, tình hình kinh doanh ngoại tệ, Phơng thức thanh tra tại chỗ giúp cho NHTW phát hiện một cách chính xác, đánh giá một cách trung thực hoạt động của TCTD, tìm đợc nguyên nhân cụ thể của những sai phạm, quy trách nhiệm rõ. Nhng phơng thức này không thể làm thờng xuyên, không thể xử lý đợc khối lợng công việc lớn, hơn nữa, phơng thức này rất tốn kèm vì đòi hỏi nhân lực nhiêu. - Mối quan hệ giữa hai phơng thức: Hầu hết các NHTW hay các cơ quan giám sát trên thế giới thờng sử dụng kết hợp cả 2 phơng pháp trên để thanh tra 4 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 giám sát các TCTD. Nhờ sử dụng đồng thời giúp NHTW có thể khắc phục đợc nhợc điểm của mỗi phơng pháp mà vẫn có thể pháp huy đợc u điểm của chúng. Nhờ hoạt động của thanh tra tại chỗ mà phơng thức giám sát từ xa mới có thể phát huy hiệu quả vì các TCTD phải rất thận trọng khi có ý định làm báo cáo không trung thực, nhờ hoạt động giám sát từ xa, dù không cần thực hiện thờng xuyên thì phơng thức thanh tra tại chỗ vẫn phát huy hiệu quả. 1.3. Phơng pháp giám sát từ xa (CAMEL). 1.3.1. Khái niệm: Thanh tra, giám sát từ xa là phơng thức thanh tra sử dụng thông tin các báo cáo nhằm phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động của các TCTD để đề ra biện pháp xử lý khi cần thiết. Giám sát từ xa là phơng thức hoạt động riêng có của thanh tra ngân hàng. 1.3.2. Nội dung của các chỉ tiêu giám sát: Trong nghiệp vụ giám sát từ xa TCTD thì NHTW hay cơ quan giám sát các nớc thờng đa ra một tập hợp các chỉ tiêu tài chính hay tiêu chuẩn cơ bản để dựa vào đó đánh giá và xếp hạng các TCTD. Một trong những phơng pháp tơng đối phổ biến hiện nay đang đợc NHTW các nớc hay các cơ quan chức năng dùng để đánh giá, xếp hạng các TCTD là phơng pháp CAMEL. CAMEL là viết tắt chữ cái đầu của một tập hợp các tiêu chuẩn và tiêu chí tài chính sau: - Vốn của ngân hàng: Capital - Chất lợng tài sản có: Asset quality - Khả năng quản lý: Management ability - Khả năng sinh lời: Earning - Khả năng thanh toán: Liquidity Lý thuyết CAMEL cho rằng: trong hoạt động ngân hàng 5 nội dung trên có vai trò quan trọng quyết định sự thành bại của mỗi ngân hàng, nếu quản lý tốt 5 lĩnh vực đó sẽ giảm thiểu sự đổ vỡ của hệ thống ngân hàng. (Sự cần thiết, nội dung giám sát) Sau đây chúng ta sẽ đề cập đến 5 nội dung trên: a. Giám sát về vốn tự có của ngân hàng: Với đặc điểm kinh doanh tiền tệ, vốn của ngân hàng đóng một vai trò vo cùng quan trọng mặc dù nó chỉ chíêm một tỷ trọng nhỏ trong tổng nguồn vốn. 5 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Vốn ngân hàng bao gồm: vốn điều lệ, quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ, quỹ dự phòng bù đắp rủi ro, lợi nhuận cha chia, giá trị TSCĐ tăng thêm do định giá lại. Vốn ngân hàng đóng vai trò sống còn trong việc duy trì các hoạt động thờng nhật và đảm bảo cho ngân hàng khả năng phát triển lâu dài. Nội dung giám sát: giám sát việc bảo toàn và phát triển vốn. - Kiểm tra vốn thực có đúng bằng vốn điều lệ, vốn pháp định không: ở Việt Nam, mức vốn pháp định đối với ngân hàng thơng mại quốc doanh là 1100 tỷ đồng, NHNo & PTNN 2200 tỷ đồng, ngân hàng thơng mại cổ phần 70 tỷ đồng, - Kiểm tra hệ số an toàn vốn (Cook): đảm bảo phải đạt tối thiểu là 8% - Kiểm tra xu hớng tăng vốn. - Kiểm tra xu hớng tăng lợi nhuận không chia. b. Giám sát chất lợng tài sản có: Chỉ tiêu này nhằm mục đích phân tích chất lợng tài sản có và danh mục cho vay bao gồm việc thẩm định vừa mang tính định lợng vừa mang tính định tính đối với các khoản cho vay và các mức độ rủi ro đầu t khác của ngân hàng. Giám sát tài sản có tập trung phân tích, đánh giá các nhóm tài sản có theo một chuẩn mực nhất định, sau đó tổng hợp các chỉ tiêu để đa ra đánh giá cuối cùng về chất lợng tài sản có. Việc đánh giá chất lợng tài sản có của một ngân hàng bao gồm các yếu tố: - Tỷ lệ nợ quá hạn không vợt quá 5% tổng d nợ cho vay, cho thuê bình quân. - Tỷ lệ nợ xấu không có khả năng thu hồi không vợt quá 3% tổng d nợ cho vay cho thuê bình quân. c. Giám sát về chất lợng quản lý: Lý thuyết Camel cho rằng khả năng quản lý của mỗi ngân hàng là yếu tố năng động nhất, ảnh hởng đến sự thành công hay thất bại trong hoạt động kinh doanh. Nó bao gồm các yếu tố con ngời, tổ chức và chính sách nói chung là năng lực của ban điều hành và biểu hiện thông qua kết quả kinh doanh. Đánh giá qua các nội dung: - Hoạt động của ban giám đốc và hội đồng quản trị có hiệu quả, phù hợp quy mô của TCTD. Các rủi ro quan trọng có thể ảnh hởng đến hoạt động của 6 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 TCTD luôn đợc nhận dạng, đo lờng, kiểm tra và ban quản trị có khả năng kiểm soát ứng phó đợc những rủi ro tiềm tàng. - Năng lực đề ra sách lợc kinh doanh có sức cạnh tranh, triển khai đợc các công việc một cách hợp lý, rõ ràng, có hiệu quả, đảm bảo luật định. - Tạo nên một cơ cấu tổ chức hợp lý, phân định rõ trách nhiệm và quyền hạn giữa các thành viên trong tổ chức, các khâu bộ phận, có chế độ thởng phạt công bằng, tạo đợc khoảng trống và khuyến khích sức sáng tạo của các nhân viên, thiết lập một môi trờng làm việc kỷ luật, thân mật hợp tác. - Có các chơng trình đào tạo, huấn luyến để không ngừng nâng cao trình độ của mọi thành viên trong TCTD. Tiêu chuẩn để đánh giá chất lợng quản lý của một TCTD: - Hiệu quả kinh doanh: thông qua tốc độ tăng trởng của kết quả kinh doanh có ổn định, bền vững không, khả năng hạn chế tổn thất khi có rủi ro xảy ra. - Sự tuân thủ luật pháp, chính sách, chế độ, lành mạnh trong kinh doanh (số lần vi phạm trong năm). - Độ tín nhiệm trong kinh doanh đối với khách hàng và các TCTD khác. d. Giám sát về khả năng sinh lời: Giống nh các tổ chức kinh doanh trong nền kinh tế, mục tiêu của các TCTD cũng là lợi nhuận. Lợi nhuận chính là kết quả hoạt động kinh doanh của TCTD. Chỉ khi kinh doanh có lãi, TCTD mới có động lực để tồn tại và phát triển. Khi xem xét và đánh giá chỉ tiêu này, ngời ta thờng xem xét đến các yếu tố sau: - Mức thu nhập, bao gồm cả xu hớng và tính ổn định của thu nhập ròng. - Khả năng bổ sung vào vốn tự có thông qua lợi nhuận giữ lại (nhằm bù đắp những khoản lỗ trớc đây, những tổn thất và để mở rộng, phát triển kinh doanh). - Chất lợng và nguồn gốc của các khoản thu nhập, nếu thu nhập do bán tài sản hoặc những khoản thu bất thờng thì nó không bền vững cho các TCTD. - Các loại chi phí liên quan đến hoạt động, tơng quan giữa thu nhập và chi phí, xem ngân hàng có những chi phí quá lớn và bất hợp lý hay không. - Công tác lập kế hoạch kết quả kinh doanh có đảm bảo chính xác không. Tổng chi phí phải đạt tối đa bằng 75% của tổng thu nhập 7 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Tỷ lệ giữa lợi nhuận sau thuế và vốn tự có phải đạt tối thiểu bằng lãi suất tiền gửi. Tổng tài sản có sinh lời phải đạt tối thiểu 75% so với tổng tài sản có. e. Giám sát về tính thanh khoản: Tính thanh khoản là khả năng của TCTD trong việc đáp ứng nhu cầu thanh toán của khách hàng, trả nợ vay đến hạn, nó đợc tạo lập bởi tính thanh khoản của tài sản và tính thanh toán của nguồn vốn. Đây là một vấn đề hết sức nhạy cảm trong hoạt động của ngân hàng, không đảm bảo đợc tính thanh khoản, ngân hàng có thể rơi vào tình trạng rủi ro phá sản ngay cả khi chất lợng tài sản có lành mạnh. Vì những tài sản dùng trong thanh khoản thờng sinh lời thấp (thậm chí một số không sinh lời) nên TCTD vừa phải đảm bảo đợc tính thanh khoản vừa phải đảm bảo mức sinh lời phù hợp. Đây không phải là điều dễ dàng, thờng thì các ngân hàng luôn duy trì một tỷ lệ hợp lý giữa tài sản có động (tiền hoặc những tài sản có thể chuyển đổi ngay thành tiền) so với tổng nguồn vốn huy động đồng thời chú ý đến thành phần tiền gửi dễ biến động (nh tài khoản tiền gửi thanh toán), mối quan hệ giữa tài sản có động và tài sản nợ động có thể chiếm tỉ trọng từ 15% đến 30%. Một ngân hàng đợc coi là có tính thanh khoản tốt khi: duy trì các quỹ dự trữ sơ cấp ở mức hợp lý với chi phí thấp, có thể dễ dàng huy động các nguồn vốn từ bên ngoài (VD: thị trờng liên ngân hàng), có khả năng điều tiết và chuyển đổi các tài sản có động để đáp ứng nhu cầu thanh khoản một cách nhanh nhất với chi phí thấp nhất đối với các tài sản nợ đến hạn thanh toán. Một số chỉ tiêu cơ bản thờng đợc sử dụng: - Tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn đợc sử dụng cho vay trung và dài hạn: - Đầu t vào TSCĐ phải < 50% vốn tự có. - Giới hạn góp vốn mua cổ phần với TCTD khác: đối với ngân hàng tỉ lệ này giới hạn ở mức 30% VTC, còn đối với tổ chức phi ngân hàng thì tỷ lệ giới hạn là 40%. Sau khi xem xét các tiêu chí trên, cơ quan chức năng sẽ tiến hành cho điểm, phân loại, xếp hạng các TCTD, điều này đợc thể hiện trong bảng sau: STT Các chỉ số Lợng hoá các chỉ số C 1. Vốn tự có / Tài sản có rủi ro 8% hoặc hơn = 15đ 8 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 2. Tăng giảm tỉ lệ vốn (xu thế) Tăng (trong 3 kỳ) = 2đ 3. Tăng giảm LN không chia Tăng (trong 3 kỳ) = 3đ A 30đ 4. Nợ quá hạn/ Tổng d nợ CV bq 0% 10%` = 10đ = 0 đ 5. Nợ không còn khả năng thu hồi Tổng d nợ cho vay bình quân 0% 5% = 10đ = 0đ 6. Nợ không còn khả năng thu hồi Dự phòng tổn thất 50% 100% = 10đ = 0đ M 7. Vi phạm quy chế an toàn (bỏ phiếu) = 10đ 8. Xu thế tăng giảm nợ khó đòi Giảm Tăng = 4đ = 0đ 9. Xu thế tăng giảm tỷ suất lợi nhuận Tăng Giảm = 3đ = 0đ 10. Sự ổn định khả năng thanh toán ổn định không ổn định = 3đ = 0đ E 20đ 11. Tổng chi phí / Tổng thu nhập 70% đến 85% 100% hoặc hơn = 10đ = 0đ 12. Lợi nhuận sau thuế/Vốn tự có > lãi suất tiền gửi = 5đ 13. Tổng TSC sinh lời / Tổng TSC 75% trở lên 50% hoặc kém = 5đ = 0đ L 10đ 14. TSC động / TSN dễ biến động 100% 50% = 5đ = 0đ 15. TSC động/Tổng TG ngắn hạn 15% 5% = 5đ = 0đ 1.3.3. Những u, nhợc điểm và một số điều kiện cơ bản đảm bảo cho hoạt động thanh tra giám sát từ xa có hiệu quả. a. Ưu điểm: - Thanh tra giám sát (TTGS) từ xa có thể thực hiện một khối lợng công việc thanh tra rất lớn mà chỉ cần tới một số ít các thanh tra với chi phí cho mỗi lần thanh tra tơng đối thấp, thủ tục thanh tra đơn giản ma vẫn có thể đảm bảo hiệu quả của công tác thanh tra. - Việc thanh tra đợc tiến hành thờng xuyên hàng ngày, hàng tháng, hàng quý, và có thể thanh tra toàn diện tất cả các mặt hoạt động của ngân hàng khi các thông tin báo cáo là đầy đủ. Trong khi thanh tra tại chỗ mỗi lần chỉ có thể tiến hành trong phạm vi hẹp, thờng là một chi nhánh ngân hàng, và không thể tiến hành một cách thờng xuyên do chi phí thanh tra lớn, thủ tục phức tạp và 9 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 việc thanh tra có thể ảnh hởng tới hoạt động kinh doanh bình thờng của ngân hàng. - TTGS từ xa có thể cung cấp những thông tin mang tính tổng hợp cao. Với mô hình CAMEL, các giám sát viên có thể có đợc một cái nhìn tơng đối toàn diện và đầy đủ về các mặt hoạt động cũng nh năng lực và triển vọng của một NHTM. Hơn nữa, thanh tra tại chỗ có thể tiến hành thờng xuyên liên tục và với tất cả các ngân hàng trong hệ thống, vì thế nó có thể cung cấp những thông tin tổng hợp và cảnh báo đợc những nguy cơ trên diện rộng. b. Nhợc điểm: - Hiệu quả của TTGS từ xa phụ thuộc rất lớn vào chất lợng của hệ thống thông tin, báo cáo tài chính. Do đó, nếu thông tin không trung thực, đầy đủ và kịp thời thì việc thanh tra không có hiệu quả, ý nghĩa. - Phơng pháp này đặt ra những đòi hỏi rất cao về trình độ và kiến thức chuyên môn đối với các thanh tra giám sát viên. - Việc giám sát từ xa có thể gặp khó khăn do nhiều chi tiết cụ thể không đ- ợc thể hiện trên các báo cáo tài chính. - Giám sát từ xa không thể cung cấp cho thanh tra những căn cứ cụ thể, những chứng cứ pháp lý để có thể đánh giá, xử lý các vi phạm của các TCTD nh thanh tra tại chỗ. - Việc TTGS từ xa chỉ có thể thực hiện trên cơ sở ứng dụng công nghệ tin học trong ngân hàng. Nó đòi hỏi một hệ thống truyền dẫn thông tin báo cáo có hiệu quả trong toàn hệ thống. Nói cách khác, chi phí cho mỗi lần thanh tra thì t- ơng đối thấp nhng chi phí ban đầu cho phơng pháp này không phải là nhỏ. c. Một số điều kiện cơ bản để thanh tra, giám sát từ xa có hiệu quả. Trên cơ sở phân tích các u và nhợc điểm nh trên, ta có thể thấy đợc một số điều kiện cần thiết để hoạt động TTGS từ xa có thể phát huy hiệu quả: - Cần có các quy chế về thông tin báo cáo đối với các TCTD, các quy chế về xử phạt trong trợng hợp có vi phạm, các quy định về quyền hạn của thanh tra cũng nh ý nghĩa của các khuyến nghị của hanh tra đối với các TCTD. - Cần có hệ thống chỉ tiêu đánh giá đảm bảo nhận biết sớm đợc các rủi ro. Hệ thống chỉ tiêu giám sát phải đảm bảo có sự ổn định nhất định nhng đồng 10 [...]... động thanh tra, giám sát từ xa có hiệu quả 10 Phần II: Thực tiễn thực hiện và giải pháp nâng cao hiệu quả phơng pháp giám sát từ xa CAMEL tại Việt Nam 2.1 Thực hiện quy trình giám sát từ xa của NHNN Việt Nam. 12 2.2 Hoạt động giám sát từ xa theo phơng pháp CAMEL 14 2.3 Nguyên nhân tồn tại bât cập 16 2.4 Kiến nghị các giải pháp .17 Kết luận 19 Tài liệu tham khảo 20 21 ... sự ổn định của hệ thống tài chính Việt Nam Phơng pháp Camel mới đợc Thanh tra NHNN Việt Nam áp dụng để giám sát các TCTD gần đây (năm 1997) đã tạo điều kiện để thanh tra ngân hàng thực hiện công tác thanh tra, kiểm soát các TCTD tốt hơn nhng rất tiếc nó cha đợc áp dụng một cách toàn diện tại các ngân hàng quốc doanh (theo báo cáo của WB về hệ thống ngân hàng Việt Nam năm 2002) Hoạt động giám sát từ... động tại Việt Nam và hớng dẫn tại điểm B, mục I hớng dẫn của NHNN số 337/CV-TTr114/06/1997 về thực hiện quy chế giám sát từ xa đối với các ngân hàng và TCTD hoạt động tại Việt Nam 2.2 Hoạt động giám sát từ xa theo phơng pháp Camel Tiền thân của Thanh tra NHNN là Ban thanh tra ngân hàng quốc gia Việt Nam thành lập năm 1956 theo Nghị định số 900/TTg ngày 16/05/1956 Thời kỳ trớc khi ban hành pháp lệnh... bộ phận kinh tế kế hoạch Từ khi triển khai thực hiện pháp lệnh Thanh tra (tháng 3/1990) và pháp lệnh NHNN, Pháp lệnh ngân hàng, Hợp tác xã tín dụng và công ty tài chính (tháng 5/1990) thì tổ chức Thanh tra ngân hàng lại đợc củng cố lại Đây đợc coi là một bớc ngoặt quan trọng nhất mang tính lịch sử về tổ chức của Thanh tra ngân hàng Việt Nam để áp ứng yêu cầu chuyển hoạt động ngân hàng sang cơ chế... phơng pháp thanh tra: giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ Mỗi phơng pháp đều có những u và nhợc điểm riêng, sự phối kết hợp sẽ giúp hạn chế các nhợc điểm và phát huy u điểm, đạt đợc hiệu quả tối đa 11 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Phần II: Thực trạng hoạt động thanh tra, giám sát từ xa của NHNN Việt Nam 2.1 Thực hiện quy trình giám sát từ xa của NHNN Việt Nam. .. CAMEL - KIểm soát nội bộ của các TCTD là một chức năng cơ bản để tự bảo vệ và trợ thủ đắc lực cho hoạt động thanh tra - Hệ thống cơ sở thông tin liên lạc giữa NHNN và các TCTD cha hoàn thiện 2.4 Kiến nghị các giải pháp - Vấn đề pháp lý, cần xây dựng đợc một hệ thống văn bản pháp luật về vấn đề giám sát từ xa phù hợp tiêu chuẩn quốc tế, đồng thời đa ra những văn bản hớng dẫn quy định cụ thể các tiêu chí... theo thẩm quyền; kiến nghị các cơ quan có thẩm quyền xử lý vi phạm pháp luật về tiền tệ và hoạt động ngân hàng - Kiến nghị Thống đốc NHNN, Giám đốc chi nhánh NHNN tỉnh, thành phố và các cơ quan, tổ chcs có thẩm quyền khác thực hiện các biện pháp bảo đảm thi hành pháp luật về tiền tệ và hoạt động ngân hàng - Xác minh, kết luận, kiến nghị việc giải quyết khiếu nại, tố cáo theo quy định của Luật khiếu nại,... - Tổ chức và hoạt động của TCTD; - Hoạt động ngân hàng của các tổ chức không phải là TCTD đợc NHNN cho phép - Việc thực hiện các quy định của pháp luật về tiền tệ và hoạt động ngân hàng của các cơ quan, tổ chức, cá nhân Nội dung của hoạt động thanh tra ngân hàng: - Thanh tra việc chấp hành pháp luật về tiền tệ và hoạt động ngân hàng, viẹc thực hiện các quy định trong giấy phép hoạt động ngân hàng; -... Bộ, ngành khác, thanh tra ngân hàng đã giải quyết đợc phần lớn yêu cầu, tâm t, nguyện vọng chính đáng, hợp pháp của các cơ quan, tổ chức và cá nhân Hoạt động của thanh tra ngân hàng đã góp phần quan trọng trong việc quản lý giải quyết các tồn tại, thiếu sót, từ đó có các giải pháp cụ thể trong việc chấn chỉnh ngân hàng Bên cạnh đó, hoạt động ngân hàng vẫn còn tồn tại một số hạn chế nh chất lợng và hiệu... của các tổ chức tín dụng 1.1 Tại sao NHTW phải thanh tra, giám sát hoạt động của các TCTD .2 1.2 Các đặc trng của hoạt động thanh tra, giám sát các TCTD .3 1.2.1 Mục đích hoạt động thanh tra giám sát các TCTD ..3 1.2.2 Đối tợng của hoạt động thanh tra, giám sát các TCTD .4 1.2.3 Sơ lợc các phơng pháp thanh tra, giám sát của NHTW đối với các TCTD 4 1.3 Phơng pháp giám sát từ xa (CAMEL) ..5 1.3.1 Khái . Một trong những phơng pháp giám sát đợc sử dụng rộng rãi hiện nay là phơng pháp CAMEL. Phơng pháp CAMEL bắt đầu đợc sử dụng ở Việt Nam từ năm 1997 và đã. ngời đọc hiểu kỹ hơn việc áp dụng phơng pháp CAMEL ở Việt Nam và đa ra một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả của nó phù hợp với Việt Nam. Mặc dù có nhiều