ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - TRẦN VĂN CHUNG RỦI RO THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ ĐỐI VỚI XUẤT NHẬP KHẨU THÉP TẠI VIỆT NAM Chuyên ngành: Kinh tế giới quan hệ kinh tế quốc tế Mã số: 60 31 07 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ ĐỐI NGOẠI NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN ANH THU Hà Nội – 2014 MỤC LỤC Trang DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT i DANH MỤC CÁC BẢNG ii DANH MỤC CÁC HÌNH iii LỜI NÓI ĐẦU CHƢƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ VÀ RỦI RO LIÊN QUAN 10 1.1 Phƣơng thức tín dụng chứng từ 10 1.1.1 Khái niệm chung phƣơng thức tín dụng chứng từ 10 1.1.2 Các bên tham gia phƣơng thức tín dụng chứng từ 11 1.1.3 Một số loại thƣ tín dụng phƣơng thức tốn tín dụng chứng từ 12 1.1.4 Quy trình thực nghiệp vụ thƣ tín dụng 15 1.2 Hệ thống quy phạm điều chỉnh tốn tín dụng chứng từ 17 1.2.1 Điều ƣớc quốc tế tập quán quốc tế 17 1.2.2 Pháp luật Việt Nam 23 1.3 Các rủi ro phƣơng thức tốn tín dụng chứng từ 26 1.3.1 Khái niệm rủi ro 26 1.3.2 Nguyên nhân gây rủi ro phƣơng thức tốn tín dụng chứng từ 27 1.3.3 Các loại rủi ro thƣờng phát sinh phƣơng thức toán tín dụng chứng từ 30 1.4 Đặc điểm giao dịch xuất nhập thép bên liên quan 32 1.4.1 Đối tác giao dịch xuất nhập 32 1.4.2 Điều kiện giao dịch xuất nhập 33 1.4.3 Thuế quan mặt hàng thép 34 CHƢƠNG 2: NHỮNG RỦI RO THƢỜNG PHÁT SINH TRONG THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TRONG GIAO DỊCH XUẤT NHẬP KHẨU THÉP 38 2.1 Tình hình hoạt động xuất nhập doanh nghiệp kinh doanh thép Việt Nam 38 2.1.1 Sơ lƣợc ngành thép Việt Nam 38 2.1.2 Tổng quan hoạt động nhập sản phẩm thép năm gần doanh nghiệp Việt Nam 41 2.1.3 Tổng quan hoạt động xuất sản phẩm thép năm gần doanh nghiệp Việt Nam 44 2.2 Những rủi ro thƣờng phát sinh tốn tín dụng chứng từ doanh nghiệp kinh doanh thép Việt Nam 46 2.2.1 Rủi ro doanh nghiệp xuất sản phẩm thép 46 2.2.2 Rủi ro doanh nghiệp nhập sản phẩm thép 53 2.3 Những rủi ro thƣờng phát sinh tốn tín dụng chứng từ ngân hàng thƣơng mại Việt Nam 58 2.3.1 Rủi ro đạo đức 58 2.3.2 Rủi ro kỹ thuật 60 2.3.3 Rủi ro tín dụng 63 2.3.4 Rủi ro ngoại hối 65 2.3.5 Rủi ro trị rủi ro khác 66 CHƢƠNG 3: CÁC GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG VÀ DOANH NGHIỆP KINH DOANH THÉP VIỆT NAM 70 3.1 Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tốn tín dụng chứng từ doanh nghiệp kinh doanh thép 70 3.1.1 Nhóm giải pháp mang tính phịng ngừa 70 3.1.2 Nhóm giải pháp mang tính tác nghiệp 81 3.2 Các giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tốn tín dụng chứng từ ngân hàng thƣơng mại 83 3.2.1 Giải pháp nghiệp vụ 83 3.2.2 Nâng cao trình độ cho cán ngân hàng 88 3.2.3 Tăng cƣờng vốn ngoại tệ ngân hàng thƣơng mại 90 3.2.4 Siết chặt công tác kiểm tra, kiểm soát hoạt động toán quốc tế 91 3.2.5 Tăng cƣờng mở rộng quan hệ với ngân hàng nƣớc 92 3.2.6 Tiếp tục đổi công nghệ ngân hàng phục vụ tốt cơng tác tốn 93 3.3 Một số kiến nghị quan quản lý 94 3.3.1 Ngân hàng Nhà nƣớc 94 3.3.2 Chính phủ 97 KẾT LUẬN 100 TÀI LIỆU THAM KHẢO 102 PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT STT Ký hiệu Nguyên nghĩa L/C Thƣ tín dụng (Letter of Credit) UCP Quy tắc Thực hành thống Tín dụng chứng từ (The Uniform Customs and Practice for Documentary Credits) eUCP 1.1 Bản phụ trƣơng UCP 600 việc xuất trình chứng từ điện tử - diễn giải số 1.1 (Supplement to the uniform customs and practice for documentary credits for electronic presentation) ISBP Quy tắc thực hành chuẩn ngân hàng quốc tế (International standard banking practice) URR Các quy tắc thống hoàn trả ngân hàng ICC Phòng Thƣơng mại Quốc tế (International Chamber of Commerce) Incoterms Các điều kiện thƣơng mại quốc tế B/L Vận đơn (Bill of Lading) 09 UNCITRAL Ủy ban liên hợp quốc Luật thƣơng mại quốc tế (United Nations Commission on International Trade Law) 10 NHPH Ngân hàng phát hành 11 NHTB Ngân hàng thông báo 12 XK Xuất 13 NK Nhập i DANH MỤC CÁC BẢNG STT Số hiệu Nội Dung Trang Bảng 1.1 Thuế suất cam kết Việt Nam mặt hàng thép WTO 35 Bảng 2.1 Lƣợng giá trị nhập sắt thép vào Việt Nam giai đoạn 2008-2012 43 Bảng 2.2 Lƣợng giá trị xuất sắt thép Việt Nam giai đoạn 2009-2012 45 ii DANH MỤC CÁC HÌNH STT Số hiệu Nội Dung Trang Hình 1.1 Sơ đồ quy trình nghiệp vụ tốn thƣ tín dụng 15 Hình 2.1 Lƣợng nhập sắt thép vào Việt Nam số thị trƣờng 42 iii LỜI NĨI ĐẦU 1.Tính cấp thiết đề tài Ngày nay, giao lƣu văn hóa, kinh tế, thƣơng mại quốc gia giới không ngừng gia tăng bối cảnh tồn cầu hóa diễn mạnh mẽ Khi thƣơng mại quốc tế phát triển mối quan hệ ngƣời mua ngƣời bán phức tạp quan hệ trao đổi tiền hàng Ngƣời mua muốn nhận đƣợc hàng hóa số lƣợng chất lƣợng ngƣời bán mong muốn đƣợc nhận đủ tiền hàng điều kiện ngƣời bán ngƣời mua xa hai bên chƣa hiểu hình thức toán đƣợc coi trọng để đảm bảo an tồn Từ u cầu đó, tốn quốc tế đời tảng thƣơng mại quốc tế Hoạt động đƣợc xem khâu quan trọng q trình mua bán hàng hố, dịch vụ pháp nhân quốc gia khác công cụ hỗ trợ thúc đẩy hoạt động kinh doanh xuất nhập doanh nghiệp Các chủ thể lựa chọn hoạt động toán quốc tế nhằm mang lại an tồn, nhanh chóng, xác, giải đƣợc mối quan hệ tiền tệ, hàng hoá ngƣời mua ngƣời bán Q trình tốn tiền hàng đƣợc thực qua nhiều phƣơng thức khác nhƣ: phƣơng thức ghi sổ, chuyển tiền (T/T), phƣơng thức nhờ thu Trong phƣơng thức tốn ngƣời mua ngƣời bán khơng có ràng buộc nhiều nghĩa vụ tốn giao hàng gây nhiều rủi ro tốn cho bên tham gia Để giảm thiểu rủi ro toán trƣờng hợp bên mua bên bán không tin tƣởng lẫn nhau, chủ thể hoạt động xuất nhập thƣờng sử dụng phƣơng thức tốn tín dụng chứng từ Trong phƣơng thức tốn này, ngân hàng đóng vai trị bên thứ ba tiến hành chi trả cho bên bán hàng kiểm tra kỹ chứng từ đƣợc giao Trong phƣơng thức tốn tín dụng chứng từ, ngƣời bán ngƣời mua bị ràng buộc toán qua bên thứ ba ngân hàng Với đảm bảo hợp lý quyền lợi hai bên thông qua cam kết ngân hàng, ngƣời bán nhận đƣợc tiền giao hàng cung cấp dịch vụ ngƣời mua nhận đƣợc chứng từ yên tâm hàng hóa đƣợc giao tốn cho ngân hàng Phƣơng thức tốn tín dụng chứng từ giúp đối tác quốc gia chƣa hiểu biết nhƣng giao dịch Tuy nhiên, ln có khác biệt nguồn luật điều chỉnh toán tín dụng chứng từ, khác biệt tập quán kinh doanh, bất ổn kinh tế trị tránh khỏi rủi ro lƣờng trƣớc chủ thể tham gia hoạt động mua bán xuất nhập nhƣ ngân hàng Hơn nữa, hoạt động toán quốc tế, đặc biệt phƣơng thức tốn thƣ tín dụng gắn liền với hoạt động thƣơng mại song phƣơng đa biên liên quan đến nhiều chủ thể quốc gia khác Do vậy, hoạt động thƣờng phức tạp tiềm ẩn nhiều rủi ro Nền cơng nghiệp thép Việt Nam cịn non trẻ Hầu nhƣ sản phẩm thép phải nhập từ nƣớc Thực tế cho thấy, mặt hàng sắt thép có giá trị giá trị lớn nên giao dịch thƣơng mại với đối tác khác giới doanh nghiệp Việt nam thƣờng lựa chọn hình thức tốn theo phƣơng thức tín dụng chứng từ Trong năm gần đây, hoạt động tốn quốc tế theo phƣơng thức tín dụng chứng từ không ngừng thay đổi để phù hợp với hoạt động thƣơng mại quốc tế diễn sôi động Cùng với uy tín, kinh nghiệm dày dạn ngân hàng thƣơng mại hoạt động này, phƣơng thức toán quốc tế theo tín dụng chứng từ thực trở thành công cụ đắc lực cho doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập sắt thép Mặc dù, hình thức tốn có tính đảm bảo an tồn cao nhƣng tiềm ẩn nhiều rủi ro Vì lý trên, tơi lựa chọn vấn đề “Rủi ro tốn quốc tế theo phƣơng thức tín dụng chứng từ xuất nhập thép Việt Nam” làm đề tài luận văn thạc sĩ, với mong muốn vận dụng kiến thức học để nghiên cứu, đề xuất giải pháp nhằm giảm thiểu rủi ro q trình tốn quốc tế theo phƣơng thức tín dụng chứng từ doanh nghiệp kinh doanh sản phẩm sắt thép nhƣ ngân hàng thƣơng mại Việt Nam Trong trình nghiên cứu để thực luận văn này, tác giả đặt cho câu hỏi cần nghiên cứu nhƣ: -Việc thực tốn quốc tế theo phƣơng thức tín dụng chứng từ giao dịch xuất nhập thép có rủi ro gì? -Phƣơng pháp để giảm thiểu rủi ro phƣơng thức tín dụng chứng từ giao dịch xuất nhập thép? Tình hình nghiên cứu Cho đến có nhiều đề tài nghiên cứu tốn quốc tế theo phƣơng thức tín dụng chứng từ Các tài liệu thƣờng nghiên cứu rủi ro toán quốc tế theo phƣơng thức tín dụng chứng từ ngân hàng thƣơng mại riêng biệt nghiên cứu luật pháp điều chỉnh hoạt động Ngồi cịn có nhiều báo, cơng trình nghiên cứu nhiều tác giả xoay quanh chủ đề trên: 2.1 Các đề tài liên quan đến pháp luật điều chỉnh hoạt động toán quốc tế theo phƣơng thức tín dụng chứng từ : quốc tế Hệ thống pháp luật Việt Nam chƣa có văn quy định mối quan hệ pháp lý ngƣời mua ngƣời bán giao dịch tín dụng chứng từ Khi tranh chấp xảy ra, giải không dựa UCP 600, tập quán thƣơng mại mà dựa đặc thù pháp luật quốc gia Có thể nói, việc sử dụng hai UCP 600 tập quán thƣơng mại chƣa đủ để giải tranh chấp phát sinh trình thực nghiệp vụ doanh nghiệp, tổ chức tín dụng Do vậy, Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam ban hành văn mang tính pháp lý : +Ban hành văn pháp lý mối quan hệ hợp đồng ngoại thƣơng với tốn tín dụng chứng từ, nêu nên quyền hạn, nghĩa vụ trách nhiệm nhà nhập khẩu, xuất ngân hàng tham gia vào quan hệ tín dụng từ +Quy định rõ quyền tổ chức tín dụng đƣợc nhận lơ hàng nhà nhập khả toán cố tình khơng tốn Ngân hàng nhà nƣớc cần xây dựng hệ thống hồ sơ chứng từ chuẩn để ngân hàng thƣơng mại thực Hiện khách hàng muốn mở L/C ngân hàng cần xuất trình chuẩn bị hồ sơ nhƣ hợp đồng ngoại thƣơng đƣợc ký kết bên, đơn đề nghị mở thƣ tín dụng theo mẫu ngân hàng, đề nghị bảo lãnh nhận hàng, cam kết toán thƣ tín dụng… Ngồi hợp đồng ngoại thƣơng mẫu biểu, hồ sơ lại mẫu ngân hàng, ngân hàng lại có mẫu riêng Do đó, ngân hàng Nhà nƣớc cần xây dựng mẫu chung ban hành để ngân hàng thƣơng mại áp dụng thống Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam cịn thiếu kinh nghiệm hoạt động tốn theo phƣơng thức tín dụng chứng từ so với ngân hàng nƣớc ngồi hoạt động lâu giới Vì vậy, Ngân hàng Nhà nƣớc cần có 95 chế hỗ trợ ngân hàng thƣơng mại nâng cao kỹ nghiệp vụ Trƣớc hết, Ngân hàng Nhà nƣớc chủ động phối hợp với Phòng thƣơng mại ngân hàng uy tín giới để tổ chức buổi hội thảo chuyên ngành truyền đạt kiến thức kinh nghiệm cho ngân hàng thƣơng mại Việt Nam đồng thời mời chuyên gia vận tải, bảo hiểm, pháp lý, chủ doanh nghiệp kinh doanh thép tham gia Trong buổi hội thảo, chuyên gia đầu ngành chia trƣờng hợp rủi ro, tranh chấp tranh luận tìm nguyên nhân giải pháp thích hợp Thơng tin rủi ro cần thiết cho ngân hàng thƣơng mại để phịng ngừa Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) trực thuộc ngân hàng Nhà nƣớc cần nâng cao hiệu hoạt động, thu thập cung cấp thông tin đầy đủ đồng thời dự báo xác rủi ro xảy Đồng thời, CIC cần cập nhập tốt thông tin tổ chức lừa đảo giới để lƣu ý ngân hàng thƣơng mại Hơn nữa, Ngân hàng Nhà nƣớc cần yêu cầu tất ngân hàng thƣơng mại Việt Nam tham gia trung tâm để cung cấp chia sẻ thông tin Nâng cao chất lƣợng công tác tra kiểm tra hoạt động ngân hàng thƣơng mại hoạt động toán tín dụng chứng từ để sớm phát sai sót có hƣớng xử lý nhằm đảm bảo an tồn tốn Cơng nghệ ngân hàng phát triển mạnh giúp giảm thiểu hoạt động ngƣời Do đó, ngân hàng Nhà nƣớc cần nhanh chóng yêu cầu ngân hàng thƣơng mại phát triển dịch vụ ngân hàng điện tử hoạt động tốn tín dụng chứng từ Xây dựng hệ thống cảnh báo biến động bất thƣờng tỷ giá, lãi suất để hỗ trợ hiệu ngân hàng thƣơng mại tham gia hoạt động 96 tốn quốc tế Hồn thiện thị trƣờng tài để áp dụng phổ biến cơng cụ sách tiền tệ 3.3.2 Chính phủ Trong thời gian qua, ngành thép Việt Nam phát triển dựa sở kinh tế mở hội nhập với kinh tế giới với mục tiêu giao lƣu kinh tế quốc tế, tiếp thu khoa học công nghệ, kỹ thuật tiên tiến từ quốc gia phát triển tận dụng nguồn lực nƣớc để phát triển kinh tế Với chức quản lý vĩ mơ kinh tế thơng qua ban hành thực thi sách, Chính phủ cần thực sách sau: Củng cố hồn thiện mơi trƣờng pháp lý cho hoạt động toán quốc tế theo phƣơng thức toán tín dụng chứng từ: Thanh tốn quốc tế theo phƣơng thức tín dụng chứng từ nghiệp vụ ngân hàng nhƣng lại liên quan trực tiếp tới quyền lợi, trách nhiệm, uy tín nhiều đối tƣợng khác Các qui tắc thực hành thống tốn tín dụng chứng từ nhƣ: UCP, ISBP… phịng thƣơng mại quốc tế ban hành khơng phải văn luật, mà tập hợp tập quán, quy ƣớc thực tiễn ngân hàng hoạt động toán quốc tế, văn mang tính chất pháp lý tuỳ ý Vì vậy, có mâu thuẫn qui tắc quốc tế luật pháp quốc gia lựa chọn áp dụng tuỳ theo pháp luật nƣớc Đồng thời, tập quán quốc tế liên tục đƣợc cập nhật thay đổi để phù hợp với thực tiễn hệ thống pháp luật Việt Nam cần đƣợc bổ sung kịp thời để tránh xung đột không đáng có Ban hành sách khuyến khích kiểm sốt tốt hoạt động xuất nhập thép: Để khuyến khích hoạt động xuất nhập toán quốc tế mặt hàng thép diễn thuận lợi, Chính phủ quan ban ngành cần rà soát, ban hành tăng cƣờng hiệu lực văn có liên quan 97 lĩnh vực xuất nhập thép Trong đó, cần đẩy nhanh q trình thơng quan cho hàng hóa xuất nhập Hiện tại, Hải quan Việt Nam thực khai báo hải quan điện tử Theo đó, doanh nghiệp xuất nhập có hàng hố xuất nhập khai báo qua mạng internet gửi tới quan hải quan quản lý khu vực, giúp thời gian làm thủ tục bƣớc đầu thuận lợi Tuy nhiên, thời gian tiến hành thủ tục hải quan kèm nhƣ: kiểm hóa, kho bãi….cịn rƣờm rà, nhiều thời gian, gây khó khăn cho doanh nghiệp xuất nhập thép Thực kiểm tra, rà soát chỉnh sửa văn sách để đảm bảo cơng khuyến khích hoạt động xuất nhập thép Trong ngành dọc quy trình sản xuất thép, có sách khuyến khích xuất nhập doanh nghiệp nhƣng hạn chế doanh nghiệp khác ngành Gần sách thuế nhập có số sản phẩm thép trung gian áp thuế cao, sản phẩm cuối chuỗi sản xuất sắt thép có mức thuế thấp Điều vơ hình chung khơng khuyến khích sản xuất nội địa mà lại khuyến khích nhập Chính phủ cần ban hành sách nhằm trì ổn định hỗ trợ lãi suất vay vốn cho doanh nghiệp xuất nhập thép: Các doanh nghiệp kinh doanh sắt thép cần số vốn lớn để phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh Vì vậy, sách tạo điều kiện để doanh nghiệp xuất nhập giảm chi phí lãi vay, mở rộng quy mô hoạt động đầu tƣ dự án mới, nâng dần doanh số xuất nhập qua năm Hỗ trợ cung cấp thông tin thị trƣờng, đối tác: Chính phủ cần cung cấp thơng tin kịp thời, xác thị trƣờng thép giới qua phƣơng tiện thông tin truyền thơng mà doanh nghiệp truy cập, theo dõi thuận tiện Khi có thơng tin biến động, ảnh hƣởng đến sản xuất 98 kinh doanh doanh nghiệp Việt Nam, quan thông báo thông tin website để doanh nghiệp biết có kế hoạch kinh doanh phù hợp Trong tình hình nay, giá thị trƣờng thép biến động nhanh chóng, doanh nghiệp nắm bắt thông tin cập nhật giúp tránh rủi ro kinh doanh, từ rủi ro hoạt động tốn quốc tế giảm nhiều 99 KẾT LUẬN Thép vật tƣ quan trọng thiếu ngành công nghiệp, xây dựng quốc phịng, có vai trị quan trọng nghiệp cơng nghiệp hố, đại hoá đất nƣớc Trong kinh tế thị trƣờng doanh nghiệp kinh doanh sắt thép nhƣ ngân hàng phải hoạt động môi trƣờng cạnh tranh gay gắt, chịu chi phối lớn quy luật cung cầu, quy luật cạnh tranh Do vậy, ngân hàng doanh nghiệp phải thƣờng xuyên đối mặt với rủi ro từ phía Có giá hàng hóa thay đổi, công nghệ lạc hậu, khả quản lý điều hành kém, khủng hoảng tài chính…gây phản ứng dây chuyền khiến ngân hàng doanh nghiệp gặp khó khăn, thua lỗ kinh doanh chí phá sản Phƣơng thức tốn tín dụng chứng từ mang lại nhiều lợi ích cho nhà xuất nhập Trong đó, lợi ích lớn phƣơng thức tốn đạt đƣợc thỏa thuận chấp nhận đƣợc lợi ích đối kháng nhà nhập nhà xuất thông qua việc làm cho thời gian trả tiền phù hợp với thời hạn giao hàng Từ việc đảm bảo đƣợc lợi ích bên mua bên bán, phƣơng thức toán thuận tiện sử dụng giao dịch thƣơng mại quốc tế nên đƣợc sử dụng rộng rãi so với phƣơng thức toán quốc tế khác hai đối tác thiếu tin tƣởng Ngay nhà kinh doanh xuất nhập thép cịn kinh nghiệm thƣơng trƣờng phƣơng thức hữu hiệu Nhờ vào trung gian ngân hàng, nhà nhập thép giảm thiểu tối đa rủi ro nhà xuất giao hàng không quy định, chiếm dụng vốn, không giao hàng nhận tiền Ngƣợc lại, nhà xuất thép đƣợc đảm bảo tiến hành giao hàng xuất trình chứng từ hợp lệ chắn nhận 100 đƣợc tiền Do phƣơng thức tốn tín dụng chứng từ đảm bảo quyền lợi hai bên mua bán đồng thời thuận tiện dễ sử dụng Trong giao dịch thƣơng mại quốc tế sản phẩm thép tránh khỏi tranh chấp thực hợp đồng mua bán nói chung tốn L/C nói riêng Đối với tốn phƣơng thức tín dụng chứng từ, rủi ro xảy mặt hàng thép là: rủi ro liên quan đến tín dụng, rủi ro đạo đức, rủi ro kỹ thuật nhiều rủi ro khác có liên quan Các loại rủi ro xảy doanh nghiệp ngân hàng Do vậy, trƣớc ký kết hợp đồng mua bán thép, hai bên xuất nhập cần phải nghiên cứu kỹ đối tác, soạn thảo hợp đồng chặt chẽ tuân thủ luật pháp, trung thực thực cam kết hợp đồng để hạn chế tối đa tranh chấp phát sinh Doanh nghiệp cần phải tham khảo tuân thủ chặt chẽ ý kiến ngân hàng phục vụ để tránh rơi vào rủi ro kỹ thuật toán Về thân ngân hàng trung gian cho giao dịch tốn cần thực biện pháp đảm bảo an toàn toán nhƣ xây dựng đội ngũ cán chun nghiệp khơng am hiểu nghiệp vụ tốn quốc tế mà phải hiểu rõ đƣợc thị trƣờng sắt thép để đƣa lời khuyên xác cho khách hàng 101 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Bộ Công thƣơng (2013), Quyết định số 694/QĐ-BCT ngày 31/01/2013 việc phê duyệt quy hoạch hệ thống sản xuất hệ thống phân phối thép giai đoạn đến 2020, có xét đến năm 2025, Hà Nội Chính phủ nƣớc Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2001), Nghị định số 64/2001/NĐ-CP ngày 20/9/2001 hoạt động toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ tốn, Hà Nội Chính phủ nƣớc Cộng hịa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2004), Nghị định số 202/2004/NĐ-CP ngày 10/12/2004 xử phạt vi phạm hành lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng, Hà Nội Chính phủ nƣớc Cộng hịa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2006), Nghị định số 160/2006/NĐ-CP ngày 28 tháng 12 năm 2006 quy định chi tiết thi hành pháp lệnh ngoại hối, Hà Nội Chính phủ nƣớc Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2009), Nghị định số 59/NĐ-CP ngày 16 tháng 07 năm 2009 tổ chức hoạt động ngân hàng thương mại, Hà Nội Chính phủ nƣớc Cộng hịa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2007), Quyết định số 145/2007/QĐ-TTg ngày 04 tháng năm 2007 việc phê duyệt quy hoạch phát triển ngành Thép Việt Nam giai đoạn 2007 - 2015, có xét đến năm 2025, Hà Nội Nguyễn Bá Diến (2003), Giáo trình tư pháp quốc tế, Nxb Đại học Quốc gia Hà Nội, Hà Nội 102 Nguyễn Hữu Đức (2008), Quy định Trung Quốc số vấn đề xét xử vụ án liên quan đến tranh chấp thư tín dụng, Thông tin Ngân hàng Ngoại thƣơng, Hà Nội Dƣơng Hữu Hạnh (2005), Thanh toán quốc tế hối đối, Nxb Thống kê, Hà Nội 10 Nguyễn Khắc Hình (2009), Rủi ro tốn phương thức tín dụng chứng từ doanh nghiệp Việt Nam - thực trạng giải pháp hạn chế, Luận văn Thạc sĩ, Trƣờng Đại học Ngoại thƣơng Hà Nội, Hà Nội 11 Trần Văn Hịe (2007), Giáo trình tín dụng toán thương mại quốc tế, Nxb Đại học kinh tế quốc dân, Hà Nội 12 ICC (2001), Bộ tập quán quốc tế L/C, Nxb Đại học Kinh tế quốc dân, Hà Nội 13 ICC (2007), Tập quán Ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế để kiểm tra chứng từ ISBP 681, Nxb Đại học Kinh tế quốc dân, Hà Nội 14 ICC (2006), Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ (UCP600) , Nxb Đại học Kinh tế quốc dân, Hà Nội 15 ICC (2010), Bộ tập quán quốc tế L/C (Song ngữ anh-việt), Nxb thông tin truyền thông, Hà Nội 15 Nguyễn Minh Kiều (2006), Thanh toán quốc tế, Nxb Thống Kê, Hà Nội 16 Trần Thị Thúy Mỹ (2003), Các tình cần nghiên cứu tốn quốc tế, Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Á Châu, Hồ Chí Minh 103 17 Trần Hồng Ngân (2007), Thanh tốn quốc tế, Nxb Thống kê, Hà Nội 18 Ngân hàng Nhà nƣớc (2001), Quyết định số 711/2001/QĐ-NHNN ngày 25/05/2001 việc ban hành quy chế mở thư tín dụng nhập hàng trả chậm, Hà Nội 19 Ngân hàng Nhà nƣớc (2001), Quyết định số 1233/2001/QĐ-NHNN ngày 26/09/2001 việc sửa đổi, bổ sung số quy định Quyết định số 711/2001/QĐ-NHNN ngày 25/05/2001 việc ban hành Quy chế mở thư tín dụng nhập hàng trả chậm, Hà nội 20 Ngân hàng Nhà nƣớc (2002), Quyết định số 226/2002/QĐ-NHNN ngày 26/03/2002 ban hành quy chế hoạt động toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán, Hà Nội 21 Ngân hàng Nhà nƣớc (2002), Quyết định số 1092/2002/QĐ-NHNN ngày 08/10/2002 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước việc ban hành Quy định thủ tục toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán, Hà Nội 22 Ngân hàng Nhà nƣớc (2003), Quyết định số 898/2003/QĐ-NHNN ngày 12/08/2003 việc ban hành quy chế chiết khấu, tái chiết khấu Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng, Hà Nội 23 Ngân hàng Nhà nƣớc (2008), Quyết định số 12/2008/QĐ-NHNN ngày 29/04/2008 việc sửa đổi bổ sung Quyết định số 898/2003/QĐ-NHNN ngày 12/08/2003 việc ban hành quy chế chiết khấu, tái chiết khấu Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng, Hà Nội 24 Lê Nguyên (1995), Những tình đặc biệt tốn quốc tế, Nxb Thống kê, Hà Nội 104 25 Cao Xuân Quảng (2008), Pháp luật tốn thư tín dụng Việt Nam điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế, Luận văn Thạc sĩ, Khoa luật - Đại học Quốc gia Hà Nội, Hà Nội 26 Quốc hội nƣớc Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2010), Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16 tháng năm 2010, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội 27 Quốc hội nƣớc Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2010), Luật ngân hàng nhà nước Việt Nam số 46/2010/QH12 ngày 29 tháng 06 năm 2010, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội 28 Quốc hội nƣớc Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2005), Bộ luật dân số 33/2005/QH11 ngày 14 tháng năm 2005, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội 29 Quốc hội nƣớc Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2005), Luật công cụ chuyển nhượng số 49/2005/QH11 ngày 29 tháng 11 năm 2005, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội 30 Quốc hội nƣớc Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2005), Luật ký kết, gia nhập thực điều ước quốc tế số 41/2005/QH11 ngày 14 tháng 06 năm 2005, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội 31 Quốc hội nƣớc Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2005), Luật thương mại số 36/2005/QH11 ngày 14 tháng 06 năm 2005, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội 32 Nguyễn Thị Quy (2006), Cẩm nang giải tranh chấp toán quốc tế L/C(Theo UCP-500,1993; ISBP645 e.UCP1.0), Nxb Lý luận trị, Hà Nội 105 33 Nguyễn Thị Quy (2003), Thanh toán quốc tế L/C tranh chấp thường phát sinh cách giải quyết, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội 34 Tạp chí ngân hàng năm 2009, 2010, 2011, 2012, 2013 35 Tạp chí thị trƣờng tài tiền tệ năm 2009, 2010, 2011, 2012, 2013 36 Lê Văn Tề (2005), Thanh toán quốc tế, Nxb Thống kê, Hà Nội 37 Nguyễn Thị Thu Thảo (2006), Nghiệp vụ toán quốc tế, Nxb Lao động xã hội, Hà Nội 38 Hoàng Ngọc Thiết (2002), Tranh chấp từ hợp đồng xuất nhập khẩu, án lệ trọng tài kinh nghiệm, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội 39 Võ Thanh Thu (2007), Hướng dẫn đọc để hiểu UCP600, Nxb Thống kê, Hà nội 40 Võ Thanh Thu (2008), Hỏi – đáp toán xuất – nhập qua phương thức tín dụng chứng từ, Nxb Lao động – Xã hội, Hà nội 41 Nguyễn Trọng Thùy (2006), Toàn tập UCP- Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ, Nxb Thống kê, Hà Nội 42 Nguyễn Văn Tiến (2009), Cẩm nang toán quốc tế L/C, Nxb Thống kê, Hà Nội 43 Nguyễn Văn Tiến (2009), Giáo trình tốn quốc tế tài trợ ngoại thương, Nxb Thống kê, Hà Nội 44 Đinh Xuân Trình (2006), Giáo trình tốn quốc tế, Nxb Giáo dục, Hà Nội 106 45 Đinh Xuân Trình (2006), Bộ tập quán quốc tế L/C, Nxb Đại học Kinh tế quốc dân, Hà Nội 46 Đinh Xuân Trình (2008), Cẩm nang sử dụng thư tín dụng – L/C – tuân thủ UCP 600 ISBP 681 2007 ICC, Nxb Lao động – Xã hội, Hà Nội 47 Ủy ban thƣờng vụ Quốc hội Việt nam (2005), Pháp lệnh ngoại hối số 28/2005/PL-UBTVQH11 ngày 13 tháng 12 năm 2005, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội Tiếng Anh 48 Audi, G (1999), International Letters of Credit: Resolving Conflict of Law Disputes, Kluwer Law International 49 Deborah, H (2010), Letters of Credit and Demand Guarantees: Defences to Payment, Oxford University Press Inc, New York, United States Website: 50 Bích Hƣờng (2008), “Con dao hai lƣỡi toán quốc tế”, truy cập ngày 23/11/2013 http://www.camnangdoanhnghiep.com/news/Camnang-Kinh-doanh/Con-dao-hai-luoi-trong-thanh-toan-quoc-te-953/ 51 Tổng cục Hải Quan (2012), “Tổng quan tình hình nhập xuất sắt thép Việt Nam năm 2012”, truy cập ngày 29/09/2013 http://www.customs.gov.vn/Lists/ThongKeHaiQuan/ViewDetails.aspx?I D=226&Category=Ph%C3%A2n%20t%C3%ADch%20chuy%C3%AAn %20%C4%91%E1%BB%81&Group=Ph%C3%A2n%20t%C3%ADch% 20th%E1%BB%91ng%20k%C3%AA 107 PHỤ LỤC VĂN BẢN LUẬT VÀ DƢỚI LUẬT ĐIỀU CHỈNH HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ Bộ luật dân đƣợc Quốc hội nƣớc Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam khóa 11 thơng qua ngày 14 tháng năm 2005 Luật công cụ chuyển nhƣợng số 49/2005/QH11 hội nƣớc Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 đƣợc Quốc hội nƣớc Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam ban hành ngày 16 tháng 06 năm 2010 Luật ngân hàng nhà nƣớc số 46/2010/QH12 đƣợc Quốc hội nƣớc Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam ban hành ngày 16 tháng 06 năm 2010 Pháp lệnh ngoại hối đƣợc Ủy ban thƣờng vụ Quốc hội ban hành năm 2005 Nghị định số 59/NĐ-CP ngày 16/07/2009 tổ chức hoạt động ngân hàng thƣơng mại Nghị định số 64/2001/NĐ-CP ngày 20/9/2009 hoạt động toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán Nghị định số 160/2006/NĐ-CP ngày 28 tháng 12 năm 2006 quy định chi tiết thi hành pháp lệnh ngoại hối Nghị định số 202/2004/NĐ-CP ngày 10/12/2004 xử phạt vi phạm hành lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng Quyết định số 711/2001/QĐ-NHNN ngày 25/05/2001 việc ban hành quy chế mở thƣ tín dụng nhập hàng trả chậm Quyết định số 226/2002/QĐ-NHNN ngày 26/03/2002 ban hành quy chế hoạt động toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán Quyết định số 1092/2002/QĐ-NHNN ngày 08/10/2002 Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc việc ban hành Quy định thủ tục toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán Quyết định số 898/2003/QĐ-NHNN ngày 12/08/2003 việc ban hành quy chế chiết khấu, tái chiết khấu Ngân hàng Nhà nƣớc Ngân hàng ... phƣơng thức tốn tín dụng chứng từ Trong toán quốc tế, phƣơng thức tốn tín dụng chứng từ phƣơng thức tốn có tính ƣu việt Tín dụng chứng từ đƣợc hiểu phƣơng thức toán quốc tế, mặt khác coi loại tín dụng. .. phƣơng thức tín dụng chứng từ rủi ro liên quan Chƣơng 2: Những rủi ro thƣờng phát sinh tốn tín dụng chứng từ giao dịch xuất nhập thép Chƣơng 3: Các giải pháp hạn chế rủi ro toán tín dụng chứng từ. .. doanh thép Việt Nam CHƢƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ VÀ RỦI RO LIÊN QUAN 1.1 Phƣơng thức tín dụng chứng từ 1.1.1 Khái niệm chung phƣơng thức tín dụng chứng từ Phƣơng thức tín