BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG VÕ THỊ THÚY HẰNG QUẢN TRỊ NỢ CÓ VẤN ĐỀ TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÙNG VƯƠNG Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng Mã số: 60.34.20 TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Đà Nẵng – Năm 2015 Công trình được hoàn thành tại ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS. NGUYỄN TRƯỜNG SƠN Phản biện 1: PGS.TS Nguyễn Hòa Nhân Phản biện 2: TS. Trịnh Thị Thúy Hồng Luận văn đã được bảo vệ trước Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp Thạc sĩ Quản trị kinh doanh họp tại Đại Học Đà Nẵng vào ngày 26 tháng 01 năm 2015. Có thể tìm hiểu Luận văn tại: - Trung tâm Thông tin - Học liệu, Đại học Đà Nẵng - Thư viện trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng 1 MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài Trong nền kinh tế thị trường hiện nay, ngân hàng là một loại hình tổ chức kinh doanh có vai trò vô cùng quan trọng – là mạch máu của nền kinh tế. Có thể xem đây là một ngành kinh tế tổng hợp, là trung tâm thanh toán, tín dụng và đặc biệt là một trong những ngành huyết mạch quyết định đến sự phát triển của một quốc gia, có ảnh hưởng mạnh mẽ đến các hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, tâm lý của người dân và các chủ thể khác trong nền kinh tế. Do hoạt động kinh doanh của ngân hàng rất nhạy cảm, liên quan đến nhiều đối tượng khách hàng khác nhau, đồng thời cũng chịu sự tác động của nhiều nhân tố khách quan và chủ quan như kinh tế, chính trị, xã hội…nên có thể nói hoạt động kinh doanh của ngân hàng khó tránh khỏi những rủi ro tiềm ẩn. Trong thực tế hoạt động kinh doanh của các NHTM nước ta, hoạt động tín dụng có vai trò chủ yếu nên rủi ro trong hoạt động ngân hàng phần lớn là rủi ro tín dụng. Đây vừa là hoạt động mang lại nhiều lợi nhuận nhưng cũng lại là lĩnh vực tiềm ẩn nhiều rủi ro. Chính vì thế, vấn đề tồn tại và bức xúc nhất hiện nay trong hoạt động ngân hàng là các khoản nợ có vấn đề và làm thế nào để quản trị loại rủi ro này. Tỷ lệ nợ có vấn đề thấp sẽ chứng minh chất lượng tín dụng cao, và khi tỷ lệ này quá cao sẽ đặt ngân hàng vào nguy cơ rủi ro lớn. Có thể nói, nợ có vấn đề là một hình thức biểu hiện cụ thể của rủi ro tín dụng, là nguyên nhân gây thất thoát vốn…Chính vì những hệ lụy như trên, việc tìm ra hướng quản trị nợ có vấn đề là một nhiệm vụ hết sức cấp bách của các ngân hàng hiện nay nhằm lành mạnh hóa hoạt động ngân hàng, tạo điều kiện cho các NHTM thực hiện tốt nghiệp vụ kinh doanh của mình trong lĩnh vực tín dụng và 2 góp phần tích cực vào sự nghiệp công nghiệp hóa đất nước. Làm tốt công tác này, không chỉ đảm bảo tính ổn định trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng mà còn góp phần đưa nền kinh tế phát triển lành mạnh. Xuất phát từ thực tế trên, đề tài “Quản trị nợ có vấn đề trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng Xuất nhập khẩu Việt Nam (Eximbank) – CN Hùng Vương” được lựa chọn nhằm giảm thiểu rủi ro trong hoạt động cho vay tại Eximbank Hùng Vương, góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động của CN. 2. Mục tiêu nghiên cứu Tổng hợp, hệ thống hóa cơ sở lý luận về quản trị nợ có vấn đề trong hoạt động cho vay của NHTM. Phân tích và đánh giá thực trạng công tác quản trị nợ có vấn đề trong hoạt động cho vay tại Eximbank Hùng Vương. Đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản trị nợ có vấn đề trong hoạt động cho vay tại Eximbank Hùng Vương trong thời gian tới. 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu của đề tài: Những lý luận và thực tiễn về quản trị nợ có vấn đề trong hoạt động cho vay tại Eximbank Hùng Vương, xác định đúng các khoản nợ có vấn đề và có biện pháp phù hợp để quản trị. Phạm vi nghiên cứu - Về nội dung nghiên cứu: Cách tiếp cận của đề tài là nghiên cứu công tác quản trị nợ có vấn đề trong hoạt động cho vay khi nó đã xảy ra, không bao gồm tất cả các vấn đề về rủi ro tín dụng và việc ngăn ngừa các khoản nợ có vấn đề này. - Về không gian: tại Ngân hàng Eximbank Hùng Vương 3 - Về thời gian: từ năm 2011 đến năm 2013. 4. Cách tiếp cận nghiên cứu: Nghiên cứu quy trình quản trị nợ có vấn đề qua các tài liệu tham khảo và lý luận về mặt học thuật. Khảo sát thực tế, đánh giá những thành công và mặt hạn chế trong công tác quản trị nợ có vấn đề tại Eximbank Hùng Vương; tìm ra những nguyên nhân, trên cơ sở đó đề xuất các giải pháp, khuyến nghị, tăng cường và nâng cao công tác quản trị nợ có vấn đề nhằm tránh rủi ro và đảm bảo hoạt động tín dụng có hiệu quả. 5. Câu hỏi nghiên cứu 6. Phương pháp nghiên cứu 7. Bố cục của đề tài: gồm 3 chương Chương 1: Cơ sở lý luận về quản trị nợ có vấn đề trong hoạt động cho vay của NHTM. Chương 2: Thực trạng hoạt động quản trị nợ có vấn đề tại Eximbank Hùng Vương. Chương 3: Giải pháp hoàn thiện hoạt động quản trị nợ có vấn đề tại Eximbank Hùng Vương. 8. Tổng quan tài liệu CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ NỢ CÓ VẤN ĐỀ TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1. HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NHTM 1.1.1. Định nghĩa Cho vay là một hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng giao cho khách hàng sử dụng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời gian nhất định theo thỏa thuận, với nguyên tắc có hoàn trả gốc và lãi. 4 1.1.2. Nguyên tắc cho vay - Nguyên tắc hoàn trả. - Nguyên tắc mục đích. - Nguyên tắc vay có đảm bảo. 1.1.3. Phân loại hoạt động cho vay của NHTM - Phân loại theo thời hạn vay. - Phân loại theo phương thức cho vay. - Phân loại cho vay theo TSĐB. 1.2. CÁC KHOẢN NỢ CÓ VẤN ĐỀ TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NHTM 1.2.1. Định nghĩa nợ có vấn đề “Nợ có vấn đề là các khoản nợ mà khách hàng không trả gốc và lãi đúng hạn, hoặc không trả nợ như đã cam kết trong hợp đồng tín dụng và cả các khoản vay trong hạn nhưng có dấu hiệu không an toàn có thể dẫn đến rủi ro” [1]. - Xét về góc độ kế toán: nợ có vấn đề bao gồm các khoản nợ từ nhóm 2 đến nhóm 5 ở nội bảng và các khoản nợ đã được xử lý rủi ro bằng nguồn dự phòng của NHTM, nợ được Chính phủ cấp nguồn xử lý đang hạch toán ở tài khoản ngoại bảng cân đối kế toán. - Xét về bản chất: Nợ có vấn đề là các khoản tín dụng cấp cho khách hàng có dấu hiệu không thu hồi được theo đúng cam kết trong hợp đồng tín dụng. Nợ có vấn đề bao gồm những khoản vay trong hạn tiềm ẩn rủi ro; Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ, kể cả chưa quá hạn và đã quá hạn; Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi; nợ thanh toán không đúng kỳ hạn, đã quá hạn thanh toán (nợ quá hạn thông thường, nợ khó đòi, nợ chờ xử lý, nợ khoanh, nợ tồn đọng cả ở nội bảng và ngoại bảng cân đối kế toán ngân hàng). 5 1.2.2. Phân loại nợ có vấn đề a. Phân loại nợ theo phương pháp định tính (theo điều 11- Thông tư số 01/VBHN-NHNN) b. Phân loại nợ theo phương pháp định lượng (theo điều 10 - Thông tư số 01/VBHN-NHNN) 1.2.3. Phân biệt nợ có vấn đề và nợ xấu trong ngân hàng a. Khái niệm nợ xấu: Tại Việt Nam, nợ xấu theo khoản 8 Điều 3 của Thông tư số 01/VBHN-NHNN “là các khoản nợ thuộc các nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn), nhóm 4 (nợ nghi ngờ) và nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn)”. [7] b. Phân biệt nợ có vấn đề và nợ xấu: nợ xấu là một bộ phận trong thuật ngữ “nợ có vấn đề” của NHTM. Có thể khái quát hóa: Nợ có vấn đề = Nợ xấu (các khoản nợ từ nhóm 3 đến nhóm 5 trong bảng) + nợ nhóm 2 + các khoản nợ đã xử lý đang hạch toán ngoại bảng. 1.2.4. Tác động của nợ có vấn đề đối với NHTM và nền kinh tế a. Đối với các NHTM - Trước hết, nợ có vấn đề làm giảm lợi nhuận của các NHTM. - Thứ hai, nợ có vấn đề sẽ làm giảm uy tín của ngân hàng. - Thứ ba, nợ có vấn đề làm ảnh hưởng xấu đến khả năng thanh toán và kế hoạch kinh doanh của ngân hàng. - Thứ tư, nợ có vấn đề làm cản trở quá trình hội nhập của các NHTM. b. Đối với nền kinh tế: nợ có vấn đề làm ảnh hưởng tới hoạt động kinh doanh của ngân hàng cũng sẽ ảnh hưởng đến sự phát triển của nền kinh tế. 6 1.3. SỰ CẦN THIẾT VÀ NHIỆM VỤ CỦA HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ NỢ CÓ VẤN ĐỀ 1.3.1. Sự cần thiết phải quản trị nợ có vấn đề 1.3.2. Nhiệm vụ của hoạt động quản trị nợ có vấn đề - Hoạch định phương hướng nhằm nhận biết các dấu hiệu, xác định nguyên nhân dẫn đến các khoản cho vay có vấn đề. - Tổ chức cơ cấu và xác định công việc cụ thể cần làm liên quan đến hoạt động quản trị nợ có vấn đề. - Lãnh đạo nhân viên thực hiện xử lý và giải quyết hậu quả do nợ có vấn đề gây ra một cách nghiêm túc. - Kiểm tra, kiểm soát để đảm bảo việc thực hiện theo đúng kế hoạch đã hoạch định. 1.4. NỘI DUNG CỦA HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ NỢ CÓ VẤN ĐỀ 1.4.1. Xác định khoản nợ có vấn đề a. Các dấu hiệu từ phía khách hàng - Nhóm 1: Dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với ngân hàng. - Nhóm 2: Dấu hiệu liên quan đến phương pháp quản lý của khách hàng. - Nhóm 3: Các dấu hiệu liên quan đến các thông tin tài chính, kế toán của khách hàng. b. Các dấu hiệu từ khoản vay - Khoản vay thường xuyên chậm trả lãi. - Hồ sơ cho vay thiếu chặt chẽ, thông tin trong hồ sơ vay bị nghi ngờ; giá trị thực tế của TSĐB thấp; Qui trình cho vay không được tuân thủ theo đúng qui định; CBTD có mối quan hệ với khách hàng. c. Các dấu hiệu khác: như khó khăn trong việc phát triển sản phẩm, sự thay đổi về lãi suất, tỷ giá, thị hiếu, kỹ thuật mới hay mất nhà cung ứng hoặc xuất hiện thêm đối thủ cạnh tranh. 7 Những nguyên nhân thường gây ra vấn đề trong các khoản vay thương mại và kinh doanh có thể được chia ra làm 4 loại, là: quản lý sai, suy giảm tài chính, bất lợi khác và lừa dối. 1.4.2. Đánh giá khoản nợ có vấn đề Sau khi CBTD đã thu nhập được nhiều thông tin, bước tiếp theo là liên lạc trực tiếp với khách hàng để đánh giá khoản nợ này. 1.4.3. Kiểm soát thông qua việc giảm thiểu tổn thất khi xảy ra nợ có vấn đề - Áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay. - Trích lập DPRR tín dụng: gồm Trích lập dự phòng cụ thể và trích lập dự phòng chung. 1.4.4. Thực hiện phương án xử lý nợ có vấn đề - Cho vay duy trì hoạt động (cho vay thêm). - Bổ sung tài sản đảm bảo. - Cơ cấu lại thời hạn trả nợ: gồm Điều chỉnh kỳ hạn trả nợ và Gia hạn nợ vay. - Phạt quá hạn và chuyển nhóm nợ phù hợp. - Thực hiện khoanh nợ, xóa nợ. - Xử lý các tài sản đảm bảo tiền vay: gồm Xử lý theo thỏa thuận và Xử lý theo cơ quan tài phán (Tòa án). - Giảm/miễn lãi vay. - Chỉ định đại diện tham gia quản lý doanh nghiệp. - Xử lý nợ tồn đọng. - Thanh lý doanh nghiệp. - Khởi kiện. - Bán nợ. - Sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro. 8 1.4.5. Kiểm tra việc thực hiện phương án 1.5. CÁC TIÊU CHÍ ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ CỦA HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ NỢ CÓ VẤN ĐỀ TRONG CHO VAY CỦA NHTM 1.5.1. Tỷ lệ nợ từ nhóm 2 – nhóm 5/tổng dư nợ (nội bảng) 1.5.2. Tỷ lệ các khoản nợ có vấn đề đã thu hồi /Tổng dư nợ 1.5.3. Tỷ lệ các khoản nợ xấu đã cấu trúc/tổng dư nợ 1.5.4. Tỷ lệ xóa nợ ròng/tổng dư nợ 1.5.5. Tỷ lệ trích lập dự phòng/ tổng dư nợ 1.5.6. Mức giảm dư nợ ngoại bảng 1.6. CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ NỢ CÓ VẤN ĐỀ TẠI NHTM 1.6.1. Các nhân tố từ phía ngân hàng 1.6.2. Các nhân tố từ phía khách hàng 1.6.3. Các nhân tố khách quan từ môi trường bên ngoài KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ NỢ CÓ VẤN ĐỀ TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÙNG VƯƠNG 2.1. KHÁI QUÁT HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA EXIMBANK HÙNG VƯƠNG 2.1.1. Sơ lược về sự ra đời và phát triển của Eximbank Hùng Vương 2.1.2. Chức năng nhiệm vụ của Eximbank Hùng Vương và cơ cấu tổ chức 2.1.3. Kết quả hoạt động kinh doanh của Eximbank Hùng Vương giai đoạn 2011 – 2013 [...]... xấu/Tổng dư nợ dưới 3% - Triển khai quyết liệt công tác thu hồi nợ có vấn đề - nợ xấu, nợ đã xử lý rủi ro - Thực hiện tốt Quy định của Eximbank Hội sở về giao dịch bảo đảm trong cho vay - Phân loại nợ và tiến hành trích lập dự phòng theo đúng quy định - Xây dựng và thực hiện giới hạn cho vay trên cơ sở tuân thủ các giới hạn an toàn mà Eximbank Hội sở đã đưa ra - Điều hoà cân đối vốn cho vay theo các loại... Hùng Vương năm 201 1-2 013) 16 Kết quả thu nợ ngoại bảng không khả quan lắm khi trong 3 năm, Chi nhánh chỉ thu nợ ngoại bảng được 36 triệu đồng 2.3 ĐÁNH GIÁ VỀ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ NỢ CÓ VẤN ĐỀ TẠI EXIMBANK HÙNG VƯƠNG 2.3.1 Những kết quả đạt được - Tuy dư nợ cho vay tăng đều qua các năm nhưng Chi nhánh vẫn kiểm soát tốt tình hình nợ có vấn đề luôn ở mức thấp, tỷ lệ trích lập dự phòng có xu hướng giảm - Chi. .. c Kết quả hoạt động kinh doanh Chi nhánh ngày càng mở rộng quy mô hoạt động và kinh doanh ngày càng có hiệu quả, nhất là năm 2013 d Đánh giá chung 2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ NỢ CÓ VẤN ĐỀ TẠI EXIMBANK HÙNG VƯƠNG 2.2.1 Mô hình quản lý hoạt động cho vay và định hướng quản trị nợ của Eximbank Hùng Vương a Mô hình quản lý hoạt động cho vay Việc quản lý hoạt động cho vay được bố trí theo hướng 10 phòng... hàng - Hiện nay, tại Chi nhánh đã có Tổ xử lý nợ có vấn đề, là đội ngũ có trình độ chuyên về việc theo dõi và xử lý các khoản nợ có vấn đề đã phát sinh c Kiểm soát để giảm thiểu tổn thất nếu có phát sinh nợ có vấn đề - Kiểm soát bằng biện pháp bảo đảm tiền vay - Kiểm soát bằng biện pháp trích lập dự phòng d Các biện pháp xử lý nợ có vấn đề - Đôn đốc khách hàng để thu hồi nợ - Cơ cấu thời hạn trả nợ -. .. khá nhiều vào đánh giá chủ quan của CBTD - Công tác giám sát và quản lý sau khi cho vay chưa được thực hiện tốt, nhiều lúc chỉ mang tính hình thức - Công tác kiểm tra, kiểm toán nội bộ còn lỏng lẻo - Công tác thu thập thông tin tại Chi nhánh vẫn còn nhiều hạn chế Chi nhánh vẫn còn phụ thuộc quá nhiều vào những thông tin quan trọng do khách hàng cung cấp 18 - Chất lượng đội ngũ nhân viên còn thiếu... TRỊ NỢ CÓ VẤN ĐỀ TẠI EXIMBANK HÙNG VƯƠNG 3.1 ĐỊNH HƯỚNG QUẢN TRỊ NỢ CÓ VẤN ĐỀ TẠI CHI NHÁNH TRONG THỜI GIAN TỚI 3.1.1 Mục tiêu phát triển hoạt động tín dụng tại Chi nhánh 3.1.2 Định hướng quản trị nợ có vấn đề tại Chi nhánh trong thời gian tới - Siết chặt quy chế quản lý nghiệp vụ, quản trị rủi ro, cấu trúc lại nguồn nhân lực và củng cố bộ máy hoạt động - Thực hiện cho vay và cơ cấu lại thời hạn trả nợ,... đảm bảo tiền vay chắc chắn sẽ được thực hiện nghiêm túc và hạn chế được đáng kể tổn thất xảy ra với ngân hàng - Chi nhánh nên ưu tiên cho những khách hàng sử dụng TSĐB là các giấy tờ có giá vì việc xử lý TSĐB là bất động sản để thu hồi nợ thường gặp khó khăn - Thường xuyên theo dõi, cập nhật các văn bản pháp luật của Nhà nước và của Eximbank Hội sở liên quan đến giao dịch bảo đảm trong cho vay 22 3.2.6... hàng - Thứ hai, phá tảng băng nợ có vấn đề (đã tái cơ cấu) - Thứ ba, trường hợp khách hàng dùng vốn vay ngắn hạn để đầu tư trung hạn: Chi nhánh chuyển nợ vay ngắn hạn thành nợ vay trung hạn để tránh áp lực trả nợ ngắn hạn - Thứ tư, quảng bá và kêu gọi đầu tư các doanh nghiệp/cá nhân có năng lực và khả năng khai thác tốt hơn mua lại các dự án/tài sản cố định của các khách hàng khó khăn để thu hồi nợ vay. .. quả nếu rủi ro xảy ra - Quy trình nghiệp vụ cấp tín dụng được quy định rõ ràng - Tỷ lệ nợ xấu được kiềm chế dưới mức 3%, đảm bảo thực hiện đúng kế hoạch đề ra - Hiện nay, chi nhánh đã trích đúng và đủ quỹ DPRR tín dụng trên tổng dư nợ, đảm bảo quỹ dự phòng để xử lý tổn thất tín dụng qua các năm 2.3.2 Một số hạn chế, vướng mắc trong quá trình quản trị nợ có vấn đề tại Chi nhánh - Chi nhánh chưa xây dựng... dụng - Công tác thẩm định tín dụng vẫn còn một số bất cập: Công tác thẩm định do thiếu thông tin nên chỉ mới chú trọng vào việc thẩm định dựa trên các báo cáo tài chính; TSĐB được định giá chưa phù hợp với thực tế dẫn đến mức độ tài trợ tín dụng cao hơn mức độ đảm bảo bằng tài sản - Quá trình kiểm tra, giám sát dòng tiền sau cho vay của ngân hàng còn nhiều sơ hở 17 - Công tác xử lý nợ có vấn đề tại Chi . 1.1.2. Nguyên tắc cho vay - Nguyên tắc hoàn trả. - Nguyên tắc mục đích. - Nguyên tắc vay có đảm bảo. 1.1.3. Phân loại hoạt động cho vay của NHTM - Phân loại theo thời hạn vay. - Phân loại theo. hiệu từ khoản vay - Khoản vay thường xuyên chậm trả lãi. - Hồ sơ cho vay thiếu chặt chẽ, thông tin trong hồ sơ vay bị nghi ngờ; giá trị thực tế của TSĐB thấp; Qui trình cho vay không được. QUẢN TRỊ NỢ CÓ VẤN ĐỀ TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÙNG VƯƠNG Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng Mã số: 60.34.20 TÓM TẮT LUẬN