Đang tải... (xem toàn văn)
Bảo hiểm là một phạm trù kinh tế. Nó bao gồm các quá trình phân phối lại nhằm đáp ứng nhu cầu đảm bảo của xã hội
GIỚI THIỆU VỀ TÁI BẢO HIỂM CHƯƠNG I BẢN CHẤT, CHỨC NĂNG VÀ LỊCH SỬ PHÁT TRIỂN CỦA TÁI BẢO HIỂM I BẢN CHẤT VÀ CHỨC NĂNG CỦA TÁI BẢO HIỂM Bản chất tái bảo hiểm Bảo hiểm phạm trù kinh tế Nó bao gồm trình phân phối lại nhằm đáp ứng nhu cầu đảm bảo xã hội Đặc trưng việc thành lập mang tính chất tập thể quỹ dự trữ tài thơng qua vận dụng quy luật thống kê nguyên tắc cân đối việc phân phối mang tính chất riêng rẽ quỹ để đáp ứng nhu cầu dự đoán tương lai phát sinh từ cố bất ngờ gây thiệt hại hay xảy Phân tích sâu ta thấy khái niệm bảo hiểm chứa đựng hai yếu tố sau: - Tính tập thể việc thành lập quỹ dự trữ, có nghĩa thành viên tham gia bảo hiểm phải đóng góp khoản tiền định (phí bảo hiểm) Phí tính dựa quy luật thống kê (bao gồm thống kê tổn thất mức độ trung bình tổn thất, thống kê đơn vị rủi ro) nguyên tắc cân đối (có nghĩa tổng số phí thu phải tổng số tiền chi trả bồi thường) - Tính riêng rẽ việc phân phối quỹ dự trữ, có nghĩa phân phối quỹ cho thành viên có rủi ro bất ngờ gây thiệt hại thuộc phạm vi bảo hiểm xảy Những rủi ro bất ngờ tổng thể phải dự đoán hay xảy Trên yếu tố cần phải ý tiến hành việc lập, quản lý phân phối quỹ tiền tệ thơng qua hình thức bảo hiểm Do có đặc thù nên bảo hiểm có đóng góp định vào việc đảm bảo tính liên tục, ổn định hiệu trình sản xuất, lưu thơng tiêu dùng xã hội Dựa theo rủi ro bảo hiểm, ngành kinh tế khác trình tiến hành bảo hiểm chia thành nhiều loại tổ chức thành hệ thống độc lập kinh tế quốc dân (ở nhiều nước cịn gọi ngành kinh tế bảo hiểm) Một loại hình tái bảo hiểm Đối với nước có kinh tế tập trung Việt Nam, tái bảo hiểm lĩnh vực đặc biệt hệ thống bảo hiểm nhà nước đồng thời phận ngành kinh tế đối ngoại mà chủ yếu quan hệ tài đối ngoại Về khái niệm, tái bảo hiểm hình thức bảo hiểm lại rủi ro bảo hiểm khác (cơng ty tái bảo hiểm) Nói cách khác, tái bảo hiểm bảo hiểm cho người bảo hiểm Cũng loại hình bảo hiểm khác, việc tiến hành nghiệp vụ tái bảo hiểm đòi hỏi phải có điều kiện sau: - Số lượng rủi ro phải đủ lớn để quy luật số đông phát huy tác dụng qua yếu tố ngẫu nhiên loại trừ; - Mức độ tổn thất xảy từ rủi ro bảo hiểm không phép chênh lệch lớn, không phép có nhiều tổn thất lớn xảy số hợp đồng bảo hiểm (tình trạng dẫn đến không đồng hợp đồng bảo hiểm); - Khả thường xuyên xảy tổn thất (Nếu khơng có điều kiện khơng phát sinh nhu cầu bảo hiểm); Nhiệm vụ chủ yếu tái bảo hiểm phân chia rủi ro bảo hiểm công ty bảo hiểm gốc cho tập thể công ty tái bảo hiểm thông qua tận dụng cách tối ưu quy luật thống kê Với nhiệm vụ trên, tái bảo hiểm ổn định kinh doanh cho công ty bảo hiểm gốc tạo điều kiện cho công ty nhận bảo hiểm cho rủi ro vượt q khả tài Ví dụ : Một cơng ty bảo hiểm A có khả toán tiền bồi thường tối đa triệu US$, muốn bảo hiểm cho tàu chở khối lượng hàng hóa lớn trị giá 10 triệu US$ Nếu giả sử khơng có tái bảo hiểm cơng ty bảo hiểm A khơng thể ký hợp đồng bảo hiểm với chủ tàu được, khơng may có tổn thất tồn xảy cơng ty bảo hiểm A bị phá sản Nhưng có hình thức tái bảo hiểm nên cơng ty bảo hiểm A ký hợp đồng bảo hiểm với chủ tàu bảo hiểm cho tàu trị giá 10 triệu US$ Sau ký hợp đồng, công ty bảo hiểm A dùng phương pháp tái bảo hiểm phân tán bớt mức trách nhiệm mà phải gánh chịu Trong trường hợp này, công ty bảo hiểm A giữ lại 10%, cịn 90% 10 triệu US$ cơng ty bảo hiểm A chuyển cho công ty tái bảo hiểm khác, ví dụ 50% cho cơng ty tái bảo hiểm B 40% cho công ty tái bảo hiểm C Thơng qua ví dụ thấy vai trò nhiệm vụ tái bảo hiểm Ơ cần phải phân biệt khác tái bảo hiểm đồng bảo hiểm Mặc dù có điểm giống tái bảo hiểm đồng bảo hiểm có nhiều cơng ty bảo hiểm tham gia cho đơn vị rủi ro, chúng có nhiều điểm khác Đó là: a Ký hợp đồng: - Trong tái bảo hiểm : công ty bảo hiểm gốc đứng ký hợp đồng bảo hiểm với người tham gia sau phân chia trách nhiệm cho công ty tái bảo hiểm theo thỏa thuận họ công ty tái bảo hiểm - Trong đồng bảo hiểm: Việc ký hợp đồng nhiều công ty bảo hiểm tiến hành, công ty tham gia đồng bảo hiểm phải ký tên vào giấy chứng nhận bảo hiểm b Trả tiền bồi thường : - Trong tái bảo hiểm : tổn thất xảy ra, trước hết công ty bảo hiểm gốc đứng bồi thường cho người bảo hiểm, sau địi lại cơng ty tái bảo hiểm Ở người bảo hiểm khơng có quan hệ trực tiếp với công ty tái bảo hiểm - Trong đồng bảo hiểm: tổn thất xảy công ty tham gia đồng bảo hiểm có trách nhiệm trả tiền bồi thường trực tiếp cho người bảo hiểm theo tỷ lệ mà tham gia Tùy theo góc độ quan sát công ty bảo hiểm gốc hay công ty tái bảo hiểm mà người ta phân chia tái bảo hiểm thành phần riêng biệt Đó chuyển tái bảo hiểm nhận tái bảo hiểm: - Chuyển tái bảo hiểm (tái bảo hiểm đi) : có nghĩa công ty bảo hiểm gốc phân tán rủi ro cho công ty tái bảo hiểm Trong trường hợp này, công ty bảo hiểm gốc phải chuyển phí cho cơng ty tái bảo hiểm nhận từ họ yếu tố đảm bảo ổn định kinh doanh - Nhận tái bảo hiểm (tái bảo hiểm nhận) : công ty tái bảo hiểm nhận phần rủi ro bảo hiểm từ công ty bảo hiểm gốc khác Trong trường hợp này, công ty tái bảo hiểm hưởng số phí từ cơng ty bảo hiểm gốc nhằm mục đích kinh doanh nghiệp vụ bảo hiểm Theo ví dụ nêu phần trình phân tán rủi ro công ty bảo hiểm A cho công ty tái bảo hiểm B C gọi tái bảo hiểm (nếu đứng góc độ công ty bảo hiểm A) gọi tái bảo hiểm nhận (nếu đứng góc độ cơng ty tái bảo hiểm B C) Ngồi tái bảo hiểm cịn bao gồm hình thức tái bảo hiểm tiếp (chuyển nhượng tái bảo hiểm) có nghĩa công ty tái bảo hiểm phân chia tiếp phần trách nhiệm mà nhận từ cơng ty bảo hiểm gốc cho công ty tái bảo hiểm khác Chức tái bảo hiểm: Đối với thể loại khác tái bảo hiểm chức chúng khác Chức tái bảo hiểm chủ yếu nhằm đảm bảo kinh doanh cho công ty bảo hiểm gốc Sự đảm bảo phụ thuộc vào dạng hợp đồng tái bảo hiểm thể mức độ khác : - Có thể giảm cách tuyệt đối chênh lệch kết kinh doanh lúc tỷ lệ phí chi bồi thường giữ nguyên - Có thể loại trừ tổn thất lớn - Cũng loại trừ tổn thất lớn đồng thời cân chênh lệch có nhiều tổn thất xảy Tái bảo hiểm nghiệp vụ tốn kém, phí tái bảo hiểm có phần chi quản lý lợi nhuận cho công ty tái bảo hiểm Nên điều cần phải ý sử dụng cách tối ưu tái bảo hiểm để vừa ổn định kinh doanh vừa tiết kiệm tài (ở nước đồng tiền khơng chuyển đổi điều quan trọng ngoại tệ), có nghĩa phân tán bớt rủi ro thật cần thiết Ngược lại, tái bảo hiểm nhận có chức hồn tồn khác với tái bảo hiểm Ở công ty bảo hiểm xuất dịch vụ bảo hiểm nhằm ổn định kinh doanh cho cơng ty bảo hiểm khác Vì chức tái bảo hiểm nhận giống với chức bảo hiểm đối ngoại kinh doanh dịch vụ bảo hiểm nhằm tăng thu ngoại tệ Tổng kết lại ta rút kết luận : nhà nước tái bảo hiểm có chức chủ yếu : - Đảm bảo tính ổn định chắn cho trình KD SX đơn vị kinh tế - Đảm bảo tính ổn định ngân sách ngoại tệ nhà nước - Tăng thu nhập quốc dân Thông qua nhiệm vụ chức ta thấy bảo hiểm có ý nghĩa quan trọng việc phát triển kinh tế đất nước Đảm bảo kinh doanh cho công ty bảo hiểm có nghĩa đảm bảo kinh doanh sản xuất đơn vị kinh tế, từ tạo điều kiện tốt cho họ phát triển kinh doanh Đảm bảo tính ổn định ngân sách ngoại tệ nhà nước có nghĩa đảm bảo kế hoạch chi tiêu ngoại tệ nhằm phát triển sản xuất cách đồng Tăng thêm thu nhập quốc dân tức mở rộng kinh doanh sản xuất, nâng cao đời sống nhân dân II LỊCH SỬ PHÁT TRIỂN CỦA TÁI BẢO HIỂM Như biết, ngành bảo hiểm khái niệm trùng lặp mà mang tính chất giai cấp sâu sắc, mặt chất nhiệm vụ xác định qua trật tư xã hội khác quy luật kinh tế xã hội đó, đồng thời mặt khác hoạt động có tác dụng trở lại phát triển quan hệ sản xuất lực lượng sản xuất xã hội Vì vậy, phát triển ngành bảo hiểm nói chung tái bảo hiểm nói riêng gắn chặt với phát triển xã hội sản xuất hàng hóa Giai đoạn đầu phát triển tái bảo hiểm Vào giai đoạn cuối thời đại trung cổ, ngành bảo hiểm bắt đầu phát triển mở rộng châu Âu nhu cầu tái bảo hiểm xuất ngày tăng nhanh với phát triển kinh tế TBCN Trước tiên, nghiệp vụ tái bảo hiểm tiến hành cho loại hình bảo hiểm vận chuyển hàng hải, sau mở rộng sang bảo hiểm cháy, BHNT Nước Ý nước chứng kiến đời dịch vụ tái bảo hiểm Bản giao ước cổ biết đến với tính chất pháp lý hợp đồng tái bảo hiểm ký kết thành phố Genés vào năm 1370 bên hai thương nhân hoạt động với tư cách nhà tái bảo hiểm với bên đại diện cho nhà bảo hiểm Hợp đồng tái bảo hiểm ký kết nhằm đảm bảo dịch vụ bảo hiểm cho hàng hóa gửi đường biển từ Genés đến Bruges Sau với phát triển rộng rãi mối quan hệ kinh tế thương mại thành phố nước Ý nước Bắc Âu, đặc biệt nước Anh dịch vụ tái bảo hiểm phát triển lên bước Nhưng sau xuất nhiều vụ lạm dụng có tính cách bn gây nhiều phản ứng chống lại chất tái bảo hiểm Trong vụ nhà bảo hiểm lợi dụng hình thức tái bảo hiểm để phân tán rủi ro theo tỷ lệ phí thấp nhiều so với phí bảo hiểm gốc để kiếm lời Đây nguyên nhân chủ yếu dẫn đến đời đạo luật cấm hoạt động tái bảo hiểm hàng hải nước Anh thời gian dài từ 1746 đến 1864 Đạo luật vơ hình chung tạo điều kiện thuận lợi cho tổ chức Lloyd’s phát huy ảnh hưởng cách đồng bảo hiểm sau 1864 trở thành thị trường tái bảo hiểm quan trọng giới Trong thời gian hình thức tái bảo hiểm khác xuất hiện, ví dụ tái bảo hiểm cháy … Lúc đầu nghiệp vụ tái bảo hiểm công ty bảo hiểm tiến hành, điều có ý nghĩa họ vừa tiến hành bảo hiểm gốc vừa đồng thời tiến hành tái bảo hiểm Hình thức tái bảo hiểm sử dụng hình thức tái bảo hiểm tùy ý lựa chọn cho rủi ro riêng lẻ Giai đoạn từ kỷ thứ 19 đến kỷ 20: Giữa kỷ thứ 19 kinh tế nước tư chủ nghĩa có bước tiến nhảy vọt áp dụng thành tựu cách mạng khoa học kỹ thuật vào sản xuất Quan hệ thương mại nước mở rộng phát triển mạnh Do hình thức hợp đồng tái bảo hiểm trao đổi qua lại nhà bảo hiểm khơng cịn đáp ứng nhu cầu Điều kiện dẫn đến tất yếu khách quan cho việc thành lập công ty tái bảo hiểm chuyên nghiệp Năm 1846 Kohn (Đức) công ty tái bảo hiểm chuyên nghiệp đời lấy tên công ty Tái bảo hiểm Kohn Tiếp theo số cơng ty tái bảo hiểm có tên tuổi thị trường giới thành lập công ty tái bảo hiểm Thụy Sĩ (Swiss Re) năm 1863, công ty tái bảo hiểm London (London Guarantee Reinsurance co.Ltd) năm 1869, công ty tái bảo hiểm Munich năm 1880 Việc thành lập công ty tái bảo hiểm chuyên nghiệp kiện có tính chất quan trọng việc phát triển ngành bảo hiểm Qua cơng ty bảo hiểm gốc có sẵn tay nguồn đảm bảo đắc lực cho hoạt động kinh doanh họ nhờ cơng ty bảo hiểm gốc khơng cịn phải e ngại lo sợ phải cung cấp thông tin số liệu cho việc chào hợp đồng tái bảo hiểm Từ khả cạnh tranh công ty bảo hiểm gốc tăng lên Như chun mơn hóa dịch vụ tái bảo hiểm đáp ứng yêu cầu công ty bảo hiểm gốc cách thỏa đáng Khả phục vụ công ty tái bảo hiểm cải tiến thêm việc mở rộng tái bảo hiểm loại hình bảo hiểm khác lan rộng thị trường bảo hiểm nước thúc đẩy ngành bảo hiểm ngày phát triển Trong thời kỳ kỹ thuật tái bảo hiểm cải tiến Nhiều hình thức phương pháp tái bảo hiểm xây dựng Trong giai đoạn này, hai chiến tranh giới với khủng hoảng kinh tế lạm phát tiền tệ làm tổn hại lớn đến phát triển ngành bảo hiểm nói chung ngành tái bảo hiểm nói riêng Bị tổn hại nhiều phải kể đến công ty tái bảo hiểm Đức Trong hai chiến tranh giới này, giới tư độc quyền lấy vốn quỹ tiền tệ bảo hiểm (trong có dự trữ phí bảo hiểm nhân thọ) công ty bảo hiểm tái bảo hiểm để chi phí cho chiến tranh Trong cơng ty tái bảo hiểm nước không bị chiến tranh đe dọa vươn lên, nắm lấy thị trường tái bảo hiểm quốc tế, ví dụ cơng ty tái bảo hiểm Thụy Sĩ phát triển lên thành công ty tái bảo hiểm đồ sộ Ngoài ra, thời gian có nhiều cơng ty tái bảo hiểm đời Mỹ, Thụy Sĩ Giai đoạn sau chiến tranh giới lần thứ hai: Thế chiến II kết thúc năm 1945 với thắng lợi Hồng quân Liên Xô phe đồng minh đánh bại chủ nghĩa phát xít đến tận gốc rễ Nó mở giai đoạn lịch sử loài người kinh tế ngành bảo hiểm Hệ thống XHCN đời, phong trào giải phóng dân tộc nhiều nước thuộc địa giành thắng lợi Chủ nghĩa đế quốc lâm vào khủng hoảng kinh tế mới, cạnh tranh gay gắt nước đầu sỏ ngày gay gắt, tất kiện ảnh hưởng đến phát triển tái bảo hiểm Giai đoạn đặc trưng qua biến động lớn sau : - Sự phục hồi nhanh chóng cơng ty tái bảo hiểm CHLB Đức: Trong chiến tranh giới lần thứ hai, công ty tái bảo hiểm Đức bị cắt đứt quan hệ với quốc tế năm 1947 lại bị cấm không cho hoạt động nước Nhưng sau lệnh cấm bãi bỏ năm 1950 cơng ty tái bảo hiểm CHLB Đức nhanh chóng khơi phục lại địa vị truyền thống thiết lập quan hệ quốc tế rộng rãi Nhiều công ty tái bảo hiểm thành lập Hoạt động bảo hiểm tái bảo hiểm phát triển với tốc độ nhanh Đến năm 70 tổng doanh thu phí thị trường CHLB Đức chiếm vị trí thứ ba giới, sau Nhật Mỹ - Sự thành lập công ty bảo hiểm nhà nước nước XHCN : kiện ảnh hưởng lớn đến chiều hướng phát triển tái bảo hiểm quốc tế Các nước XHCN tiến hành biện pháp độc quyền tái bảo hiểm hạn chế quan hệ với thị trường tái bảo hiểm tư chủ nghĩa Đồng thời nước XHCN không tiến hành tái bảo hiểm cho loại hình bảo hiểm đối nội - Trong nước chậm phát triển giành độc lập tổ chức độc quyền tái bảo hiểm, cục hay toàn phần thành lập nhằm bảo vệ lợi ích riêng họ (Achentina, Braxin, Chile, Thổ Nhĩ Kỳ, Ai Cập) Sự kiện có tác dộng làm thu hẹp khả hoạt động công ty tái bảo hiểm quốc tế nước - Nhiều công ty tái bảo hiểm thành lập ngày có nhiều cơng ty bảo hiểm tiến hành đồng thời dịch vụ tái bảo hiểm Do cạnh tranh họ ngày gay gắt nhiều hình thức khác - Trong thời gian này, hình thức tái bảo hiểm khơng theo tỷ lệ hình thức tối ưu đáp ứng nhu cầu đảm bảo công ty bảo hiểm gốc ngày phổ biến rộng rãi Điều làm cho nhà tái bảo hiểm, có khó khăn việc tính phí phù hợp với phần rủi ro mà họ phải gánh chịu Thêm vào khả xảy tổn thất ngày tăng Vì vậy, đặc điểm giai đoạn chiều hướng ngày giảm kết kinh doanh nghiệp vụ tái bảo hiểm túy, đồng thời chiều hướng ngày tăng kết kinh doanh đầu tư quỹ tiền tệ bảo hiểm thông qua lãi suất cao CHƯƠNG II HÌNH THỨC VÀ PHƯƠNG PHÁP TÁI BẢO HIỂM PHẦN A CÁC HÌNH THỨC TÁI BẢO HIỂM I KHÁI QUÁT CHUNG Sự đời trình lịch sử phát triển tái bảo hiểm cho thấy vào thời gian ban đầu khơng có phân biệt rõ ràng hình thức tái bảo hiểm, nhiều kỷ có hình thức tái bảo hiểm biết ứng dụng rộng rãi thị trường bảo hiểm giới Đó “tái bảo hiểm lựa chọn cho rủi ro riêng biệt” Đầu kỷ 19, để đáp ứng nhu cầu ngành bảo hiểm ngày phát triển mạnh mẽ, ngành tái bảo hiểm bắt đầu phát triển nhanh chóng lúc đó, hình thức tái bảo hiểm tạo lập Dĩ nhiên hoạt động hàng ngày, hình thức tái bảo hiểm tùy ý lựa chọn (tái bảo hiểm nhiệm ý) tồn tại, hình thức sau thời gian tạm bị lu mờ, lại xuất chí cịn trở nên quan trọng trước nhiều Bên cạnh hình thức này, thị trường bảo hiểm tái bảo hiểm giới cịn hình thành hình thức tái bảo hiểm bắt buộc (tái bảo hiểm tự động) hình thức phân thành hai phương thức chủ yếu là: 1.Tái bảo hiểm theo số tiền bảo hiểm (tái bảo hiểm tỷ lệ) bao gồm: - Dạng tái bảo hiểm phân ngạch (số thành) : Quota Share - Dạng tái bảo hiểm mức thặng dư (mức dôi) : Surplus Tái bảo hiểm theo mức bồi thường bảo hiểm tái bảo hiểm không tỷ lệ) bao gồm: - Dạng tái bảo hiểm thặng dư tổn thất (tái bảo hiểm vượt mức bồi thường) : Excess of Loss; - Dạng tái bảo hiểm vượt mức thặng dư tổn thất ấn định năm (tái bảo hiểm vượt mức tỷ lệ bồi thường) Thực cần giới hạn phân biệt tái bảo hiểm theo tỷ lệ tái bảo hiểm không theo tỷ lệ đủ Bởi lý thuyết thực hành, hình thức tái bảo hiểm tùy ý lựa chọn tái bảo hiểm bắt buộc, sau có thêm hình thức tái bảo hiểm kết hợp hai hình thức gọi tái bảo hiểm nhiệm ý – bắt buộc (tái bảo hiểm mở ngỏ) FACOBLI thực hai phương thức nói II VAI TRỊ KINH TẾ CỦA CÁC HÌNH THỨC TÁI BẢO HIỂM Tái bảo hiểm tùy ý lựa chọn (Facultative Reins.) Đây hình thức tái bảo hiểm cổ điển Danh từ “Tùy ý lựa chọn” (Facultative) có liên quan đến ý niệm loại tái bảo hiểm này, cơng ty nhượng (ceding company) có tồn quyền lựa chọn rủi ro cần phải tái bảo hiểm ngược lại, nhà tái bảo hiểm (Reinsurer) có quyền nhận hay từ chối rủi ro Mỗi dịch vụ bảo hiểm đem nhượng theo sở tùy ý lựa chọn hợp đồng tái bảo hiểm tách biệt bao gồm toàn hay phần rủi ro mà công ty nhượng muốn nhượng cho thị trường tái bảo hiểm Vào thời điểm kết thúc thỏa thuận thương mại bên tham gia vào thỏa thuận thường quan tâm đến việc quy định thật xác chi tiết cần thiết thỏa thuận lần tới, mục đích, nghĩa vụ bên đặt điều kiện cần thiết để ràng buộc nghĩa vụ quyền lợi vậy, có hình thức tái bảo hiểm tùy ý lựa chọn phù hợp nhất, cho phép nhà tái bảo hiểm có ý niệm rủi ro mà phải gánh chịu trước tham gia hợp đồng 1.1 Thủ tục để tiến hành thực hợp đồng tái bảo hiểm tùy ý lựa chọn sau: - Trước hết công ty nhượng thông báo cho tái bảo hiểm dịch vụ mà họ cần phải tái bảo hiểm hình thức phiếu đề nghị (slip), có ghi đặc điểm rủi ro tái bảo hiểm : tên địa người bảo hiểm, tính chất rủi ro bảo hiểm, ngày bắt đầu chấm dứt thời gian bảo hiểm, số tiền bảo hiểm, phí bảo hiểm, phần giữ lại cơng ty nhượng, tỷ lệ thủ tục phí tái bảo hiểm… - Sau nhận phiếu đề nghị này, nhà tái bảo hiểm có tồn quyền tự để lựa chọn tồn hay phần tỷ lệ hay số tiền cố định sở rủi ro đề nghị Nhà tái bảo hiểm xác nhận phần tham gia thơng thường cách ghi trực tiếp vào thứ hai, phiếu đề nghị gửi trả lại cho công ty nhượng Tuy nhiên để đảm bảo tính thời gian, việc xác nhận thực điện tín hay qua điện thoại, sau phải xác nhận văn để đảm bảo tính pháp lý hợp đồng Dĩ nhiên, nhà tái bảo hiểm có quyền khước từ tham gia vào hợp đồng họ không muốn Theo tập quán việc nhà tái bảo hiểm im lặng khơng trả lời xem chấp nhận - Trước thức có ý kiến nhận hay khước từ, nhà tái bảo hiểm yêu cầu biết thêm chi tiết khác để đánh giá rủi ro mà nhận Ví dụ xin hợp đồng bảo hiểm gốc, chi tiết việc định giá phí bảo hiểm… Cuối cùng, nhận thông báo chấp nhận nhà tái bảo hiểm dịch vụ theo hình thức tùy ý lựa chọn coi hoàn thành , trừ có thỏa thuận khác hai bên Dịch vụ tái bảo hiểm tự động chấm dứt hiệu lực đến ngày mãn hạn hợp đồng bảo hiểm gốc mà tái lập hợp đồng; nhiên dù hợp đồng bảo hiểm gốc có tái lập, khơng có nghĩa nhà tái bảo hiểm buộc phải tiếp tục nhận hợp đồng tái bảo hiểm thời hạn kế tiếp, mà họ có quyền tự lựa chọn tiếp tục nhận hay từ chối không tham gia tiếp nữa, trừ có giao kết khác Hơn nữa, hợp đồng tái bảo hiểm theo hình thức khơng có ràng buộc nhà tái bảo hiểm phải chấp nhận thay đổi, sửa đổi nội dung, điều kiện hay giá phí mà thỏa thuận ban đầu họ công ty nhượng Mọi thay đổi phải thông báo trước phải có thỏa thuận nhà tái bảo hiểm - Với điều kiện trên, hình thức tái bảo hiểm tùy ý lựa chọn có nhiều mặt giống nghiệp vụ bảo hiểm trực tiếp, địi hỏi cơng ty nhượng phải cung cấp thông tin nhanh, đầy đủ xác, đồng thời nhà tái bảo hiểm phải có nhiều kinh nghiệm, có trình độ chun mơn cao có khả xét đốn rủi ro chuẩn xác, kịp thời 1.2 Ưu nhược điểm hình thức tái bảo hiểm tùy ý lựa chọn: a Ưu điểm: - Giúp công ty nhượng, công ty bảo hiểm quốc gia phát triển non trẻ, có kinh nghiệm hồn thành việc nhận bảo hiểm cho đơn vị rủi ro địa phương mà có giá trị bảo hiểm lớn, vượt q khả tài thơng thường việc sử dụng chun mơn khả thị trường tái bảo hiểm quốc tế - Giúp cơng ty nhượng có điều kiện lựa chọn để trì kim ngạch bảo hiểm cân đối, tức giúp cho cơng ty nhượng loại bỏ rủi ro đặc biệt lớn nguy hiểm mà tổn thất thuộc đơn vị rủi ro xảy làm ảnh hưởng đến kết kinh doanh năm kế hoạch nghiệp vụ bảo hiểm riêng biệt Đối với nước phát triển, hình thức tái bảo hiểm tỏ thích hợp mà có cơng trình lớn cần bảo hiểm như: đê đập, tổ hợp cơng nghiệp, cơng trình liên doanh… mà có giá trị lớn nhiều so với loại rủi ro khác nước Đặc biệt lĩnh vực bảo hiểm cho rủi ro công nghiệp, số tiền bảo hiểm gia tăng không ngừng, tập trung giá trị tài sản bảo hiểm ngày tăng kéo dài, thời gian đảm bảo ngày thịnh hành việc ghép loại bảo hiểm với bảo hiểm hỏa hoạn, bảo hiểm thiệt hại lợi nhuận, khai thác… buộc phải áp dụng hình thức tái bảo hiểm tùy ý lựa chọn - Giúp cho công ty nhượng có quyền chủ động việc chấp nhận bảo hiểm phục vụ nhu cầu người bảo hiểm loại rủi ro mà khơng chấp nhận hợp đồng tái bảo hiểm bắt buộc truyền thống rủi ro động đất, ngập lụt, đình cơng, bạo loạn, chiến tranh… - Tạo điều kiện cho cơng ty nhượng nhờ vào hình thức tái bảo hiểm tùy ý lựa chọn trước tận dụng khả hợp đồng tái bảo hiểm bắt buộc họ, tức có điều kiện để cải thiện thăng hình thức tái bảo hiểm bắt buộc, cải thiện vận may rủi việc đạt lợi ích tối đa theo điều kiện quy định hợp đồng tái bảo hiểm họ Ví dụ điều kiện chia lãi, thủ tục phí tái bảo hiểm tính theo thang lũy tiến, thủ tục phí tái bảo hiểm theo lãi… b Nhược điểm: - Công ty nhượng phải thông báo đầy đủ chi tiết nghiệp vụ bảo hiểm gốc nghĩa áp dụng hình thức nhiều lần nhà tái bảo hiểm thường xuyên cần phải tiếp xúc biết ý đồ bên hợp đồng bảo hiểm gốc kim ngạch bảo hiểm cơng ty nhượng dẫn đến bị tiết lộ thơng tin có lợi cho cạnh tranh thị trường bảo hiểm gốc - Không đảm bảo thời gian tính việc phân tán rủi ro tái bảo hiểm, tức công ty nhượng đảm bảo chắn thị trường tái bảo hiểm họ nhận bảo hiểm rủi ro đó, cơng ty nhượng hội tranh thủ bảo hiểm thị trường có cơng ty bảo hiểm khác có khả phục vụ tốt hơn, khơng có khả để nhận bảo hiểm cho rủi ro có giá trị lớn, hay làm cho cơng ty nhượng uy tín chậm trễ trả lời người bảo hiểm - Chi phí hành chính, thủ tục giấy tờ tốn làm giảm thu nhập kinh doanh, lãi - Thường xuyên phải đàm phán tái lập hợp đồng tái bảo hiểm trước ký kết bảo hiểm gốc với khách hàng mà nhiều trường hợp không cần thiết phải thay đổi hay hủy bỏ hợp đồng ký - Trong trường hợp khả tiếp nhận rủi ro thị trường tái bảo hiểm quốc tế gần đạt tới mức tối đa (dày đặc), phí bảo hiểm gốc thấp so với phí trung bình thị trường hình thức tái bảo hiểm tùy ý lựa chọn thực với mức phí cao so với mức phí gốc buộc phải giảm bớt mức thủ tục phí tái bảo hiểm Trong trường hợp này, mức sai biệt cơng ty nhượng tự gánh chịu, không muốn vậy, công ty nhượng buộc phải giảm bớt phần trách nhiệm mà cam kết bảo hiểm gốc Tái bảo hiểm bắt buộc (Obligatory): Hình thức tái bảo hiểm bắt buộc thỏa thuận công ty nhượng nhà tái bảo hiểm mà cơng ty nhượng tự bắt buộc phải nhượng cho nhà tái bảo hiểm tất đơn vị rủi ro bảo hiểm gốc mà hai bên quy định trước hợp đồng hạn mức trách nhiệm ngang với số tiền hạn mức tối đa thỏa thuận từ trước Ngược lại, nhà tái bảo hiểm tự bắt buộc phải chấp nhận tồn đơn vị rủi ro Với hình thức này, cơng ty nhượng có tồn quyền tự chấp nhận định giá phí bảo hiểm cho đơn vị rủi ro mà người bảo hiểm yêu cầu bảo hiểm không cần phải tham khảo ý kiến trước nhà tái bảo hiểm Mặt khác, cơng ty nhượng đơn phương tốn vụ tổn thất có liên quan đến rủi ro bảo hiểm với mục đích bảo vệ quyền lợi chung công ty nhượng nhà tái bảo hiểm; tức là: định mình, cơng ty nhượng phải quan tâm đến quyền lợi nhà tái bảo hiểm lẫn quyền lợi Trong hình thức tái bảo hiểm bắt buộc, nhà tái bảo hiểm hoàn toàn chia sẻ vận may rủi với công ty nhượng chấp nhận toán cho tổn thất thuộc phạm vi hợp đồng tái bảo hiểm thỏa thuận mà công ty nhượng thay mặt cho họ giải Tuy nhiên, nhà tái bảo hiểm không bị ràng buộc hành động sơ xuất công ty nhượng mà ngược lại với quyền lợi họ Như vậy, hình thức tái bảo hiểm bắt buộc thỏa ước ràng buộc bên với cách chặt chẽ dịch vụ bảo hiểm nhượng theo hình thức tái bảo hiểm tùy ý lựa chọn Với hình thức này, nhà tái bảo hiểm có điều kiện thu số phí lớn nhất, phù hợp với nguyên tắc “Quy luật số đông” (law of large numbers) giúp cho nhà tái bảo hiểm thực tốt vai trò kinh tế quốc dân họ đẩy mạnh tiến kỹ thuật ngành bảo hiểm việc chấp nhận rủi ro dạng bảo hiểm 3 Tái bảo hiểm lựa chọn – bắt buộc (Fac – Obli.) Tái bảo hiểm lựa chọn bắt buộc (bảo hiểm để ngỏ – open cover) hình thức tái bảo hiểm mà công ty nhượng thường cố gắng thu xếp rủi ro cần tái bảo hiểm ngành kinh tế lên tới mức độ Trong hình thức tái bảo hiểm này, công ty nhượng không bắt buộc phải nhượng tất dịch vụ mà nhận bảo hiểm, ngược lại nhà tái bảo hiểm buộc phải chấp nhận dịch vụ mà công ty nhượng đưa vào thỏa thuận với điều kiện dịch vụ phải phù hợp với nội dung điều khoản quy ước hợp đồng tái bảo hiểm thỏa thuận Như vậy, so với hình thức tái bảo hiểm tùy ý lựa chọn, nhà tái bảo hiểm bất lợi khơng có quyền từ chối khơng nhận rủi ro mà họ không muốn Để bù đắp thiệt thịi nói trên, hình thức tái bảo hiểm này, nhà tái bảo hiểm có điều kiện thu nhập nguồn phí tái bảo hiểm lớn có phần thăng so với hình thức tái bảo hiểm tùy ý lựa chọn Tuy nhiên, hình thức này, tỷ lệ thủ tục phí bảo hiểm thường cao so với hình thức tái bảo hiểm tùy ý lựa chọn Trong hình thức tái bảo hiểm lựa chọn bắt buộc có điều kiện đặt nội dung hình thức tái bảo hiểm khơng có nghĩa có rủi ro có khả dễ xảy tổn thất đưa vào hợp đồng Cơng ty nhượng khơng lợi dụng hình thức tái bảo hiểm để lựa chọn rủi ro nhằm mục đích đẩy phần bất lợi cho nhà tái bảo hiểm Để phịng ngừa trường hợp khả xảy ra, nhà tái bảo hiểm phải nắm vững ý đồ công ty nhượng, xem xét kỹ rủi ro mà công ty nhượng đem tái bảo hiểm thường xuyên phải canh chừng diễn biến thỏa ước mà ký kết Sử dụng hình thức tái bảo hiểm này, cơng ty nhượng có điều kiện để đem chào tái bảo hiểm phần trách nhiệm thặng dư khả tự giữ lại cho nhà tái bảo hiểm hay cho số nhà tái bảo hiểm mà họ lựa chọn, thay cho việc phải đem phân chia tất phần thặng dư khả tự giữ lại cho nhà tái bảo hiểm đem tái bảo hiểm theo hình thức bắt buộc Tuy nhiên, cách tái bảo hiểm thường thực cách chào cho nhà tái bảo hiểm có tiềm lực lớn họ nhà tái bảo hiểm có khả nhận rủi ro có giá trị bảo hiểm cao khơng địi hỏi phải phân tán cho q nhiều nhà tái bảo hiểm, đỡ tốn chi phí Trường hợp cơng ty nhượng có nhiều đơn vị rủi ro cần phải đem tái bảo hiểm chi phí hành cho việc áp dụng hình thức tái bảo hiểm tốn rủi ro cần tái bảo hiểm thường địi hỏi điều kiện tái bảo hiểm khác nhau, cơng tác tính tốn phí sổ sách kế tốn phức tạp khó khăn PHẦN B PHƯƠNG PHÁP TÁI BẢO HIỂM Mọi thỏa ước tái bảo hiểm theo tỷ lệ thông thường gọi hiệp ước (Treaty) thỏa ước tái bảo hiểm không theo tỷ lệ thường gọi Hợp đồng vượt mức tổn thất (Excess of Loss contract) Các thỏa ước tái bảo hiểm bao gồm nhiều dạng khác I.TÁI BẢO HIỂM THEO SỐ TIỀN BẢO HIỂM (TÁI BẢO HIỂM TỶ LỆ)PROPORTIONAL REINSURANCE 1.Định nghĩa: Tái bảo hiểm theo số tiền bảo hiểm phương pháp tái bảo hiểm mà trách nhiệm công ty nhượng nhà tái bảo hiểm đơn vị rủi ro bảo hiểm phân bổ theo tỷ lệ tham gia bên sở số tiền bảo hiểm Tính chất: - Trách nhiệm công ty nhượng nhà tái bảo hiểm tính theo tỷ lệ tương ứng bên tham gia - Phí bảo hiểm chia sẻ công ty nhượng nhà tái bảo hiểm theo tỷ lệ tham gia bên số tiền bảo hiểm Ví dụ, phần tham gia nhà tái bảo hiểm rủi ro 40% giá trị rủi ro họ nhận 40% số phí bảo hiểm đóng góp tiền bồi thường vào vụ tổn thất thuộc rủi ro 40% Phần phí bảo hiểm nhà tái bảo hiểm nhận phần rủi ro họ đảm nhận tính theo tỷ lệ Các dạng tái bảo hiểm theo số tiền: chia làm dạng: - Tái bảo hiểm thặng dư vốn (mức dôi) (Surplus) - Tái bảo hiểm phân ngạch (số thành, tham gia) (Quota Share) Hai dạng có khác kết bồi thường cho tổn thất phí công ty nhượng nhà tái bảo hiểm - Trong tái bảo hiểm số thành, tỷ lệ tái bảo hiểm tỷ lệ mức giữ lại MGL) công ty nhượng ấn định số tương đối (bằng tỷ lệ phần trăm) định số phí hưởng số tiền bồi thường phải trả nhà tái bảo hiểm công ty nhượng phân chia tương xứng theo tỷ lệ ấn định - Trong tái bảo hiểm mức dôi, MGL ấn định theo số tuyệt đối (bằng số tiền) mức tái bảo hiểm mức chênh lệch giá trị bảo hiểm MGL công ty nhượng giới hạn số tiền tối đa hai bên thỏa thuận Do đó, tỷ lệ tái bảo hiểm tỷ lệ mức giữ lại thay đổi tùy thuộc vào giá trị bảo hiểm đơn vị rủi ro riêng biệt vậy, kết bồi thường nhà tái bảo hiểm cho toàn dịch vụ tái bảo hiểm khác xa so với kết bồi thường công ty nhượng Sự khác biệt nguyên nhân sau đây: - Nhà tái bảo hiểm nhận nguồn thu nhập phí tái bảo hiểm cân đối, tức có số lượng đơn vị rủi ro đưa vào hợp đồng tái bảo hiểm lại có giá trị lớn, làm cho khả nguy hiểm kim ngạch tái bảo hiểm lớn làm kết tổn thất dao động đột biến năm với năm - Mặc dù đơn vị rủi ro bảo hiểm dàn mỏng cách hợp lý, phần tái bảo hiểm có kết bồi thường lại cao so với kết phần giữ lại cơng ty nhượng Bởi tổn thất chủ yếu rơi vào đơn vị rủi ro đem tái bảo hiểm mà có tỷ lệ tái bảo hiểm ngược lại, rơi vào đơn vị rủi ro nằm phần tự giữ lại công ty nhượng - Cơng ty nhượng tái bảo hiểm tỷ lệ lớn đơn vị rủi ro có phí gốc thấp mà họ nhận bảo hiểm Tuy nhiên phương diện nhà tái bảo hiểm cân đối kết kinh doanh q trình tham gia điều xảy năm riêng biệt Thông thường, nhà tái bảo hiểm quan tâm nhiều đến tính ổn định tổng thể dịch vụ tái bảo hiểm Trong trường hợp kết kinh doanh sau nhiều năm tham gia bị thua lỗ, nhà tái bảo hiểm địi hỏi điều kiện chặt chẽ họ nhận hợp đồng tái bảo hiểm cơng ty nhượng (ngồi việc hủy bỏ khơng tiếp tục tham gia hợp đồng) cụ thể yêu cầu công ty nhượng tăng phí bảo hiểm gốc, cắt giảm thủ tục phí tái bảo hiểm, bỏ điều kiện phí tạm giữ… 3.1 Tái bảo hiểm thặng dư vốn (mức dôi) a Trường hợp áp dụng: Tái bảo hiểm mức dôi dạng tái bảo hiểm tỷ lệ cổ xưa phổ biến Thông thường dạng sử dụng khối lượng dịch vụ gồm nhiều rủi ro có số tiền chênh lệch bảo hiểm Dạng tái bảo hiểm giúp cơng ty nhượng có bù đắp cần thiết cho rủi ro mà họ nhận bảo hiểm Với dạng tái bảo hiểm này, công ty nhượng đảm bảo cân kinh doanh nhận bảo hiểm cho rủi ro có giá trị lớn khả tài Tái bảo hiểm mức dơi cịn có ưu điểm cơng ty nhượng có điều kiện giữ lại khối lượng kim ngạch bảo hiểm lớn có mức phí thu nhập lớn khơng cần phải tái bảo hiểm Trong dạng tái bảo hiểm này, công ty nhượng phải đem tái bảo hiểm đơn vị rủi ro mà có giá trị bảo hiểm vượt khả giữ lại ấn định mức tái bảo hiểm phần chênh lệch giá trị rủi ro MGL cơng ty nhượng Mức tái bảo hiểm khống chế số tiền tối đa hai bên thỏa thuận tham gia vào hợp đồng bảo hiểm Tuy nhiên, tái bảo hiểm mức dơi có nhược điểm sau: - Chi phí hành tốn - Sử dụng nhiều nhân lực (nhất nước khơng có điều kiện áp dụng máy tính điện tử) - Trường hợp tổn thất rơi nhiều vào rủi ro MGL ảnh hưởng đến kinh doanh cơng ty nhượng Tái bảo hiểm mức dôi thường ứng dụng nhiều nghiệp vụ bảo hiểm cháy, tai nạn thân thể nhân thọ, áp dụng nghiệp vụ khác bảo hiểm vận chuyển, trộm cắp, tín dụng… b Định mức giữ lại mức tái bảo hiểm: Khi công ty nhượng áp dụng dạng tái bảo hiểm mức dơi việc ấn định mức giữ lại cho đơn vị rủi ro bảo hiểm quan trọng, mục đích việc ấn định mức giữ lại mức tái bảo hiểm cần thiết để dàn mỏng rủi ro, ổn định kinh doanh công ty nhượng Vấn đề quan trọng công ty nhượng phải xác định mức vốn (tức khả tài chính) cách hợp lý xác đáng Để làm việc này, công ty nhượng trước hết phải lập “hạng” rủi ro xác định mức giữ lại riêng biệt cho hạng Thơng thường để xác định mức giữ lại mức tái bảo hiểm hợp lý, người ta thường dựa sở thống kê xác định tổn thất giai đoạn định (thường lấy số liệu từ đến năm nghiệp vụ) Mức giữ lại công ty nhượng không thiết phải mức cố định mà chia thành nhiều mức giữ lại khác tùy thuộc vào loại nghiệp vụ, tính chất rủi ro, yếu tố chủ quan khách quan khác để định mức giữ lại hợp lý Từ quan điểm này, ta xếp hạng rủi ro theo phạm trù khác để định mức giữ lại dựa theo yếu tố sau: - Ngành bảo hiểm hỏa hoạn : rủi ro đơn độc, rủi ro mang tính chất thương mại rủi ro mang tính chất cơng nghiệp Tính chất cơng trình xây dựng hạng mục đảm bảo, vùng địa lý đối tượng bảo hiểm, phương tiện để cứu chữa hay đề phòng cháy, rủi ro đặc biệt gắn liền vào xí nghiệp loại hàng hóa mang tính chất dễ nguy hiểm, chất liệu cơng trình… - Ngành bảo hiểm tai nạn thân thể : người bảo hiểm nam hay nữ, tuổi tác, nghề nghiệp, rủi ro cần bảo hiểm toàn riêng loại rủi ro đặc biệt (như tai nạn giao thơng), bảo hiểm cá nhân hay tập thể, bảo hiểm phương tiện lại… - Ngành bảo hiểm vận chuyển phương tiện vận chuyển : bảo hiểm thân (vỏ) máy móc, loại tàu, tuổi tàu, bảo hiểm hàng hóa, hàng xuất nhập, vận chuyển đường biển, đường không hay đường bộ… Phương pháp tính mức giữ lại mức tái bảo hiểm theo tổn thất xác suất tối đa phương pháp thường áp dụng cho loại rủi ro có khả xảy trường hợp tổn thất toàn bộ, đặc biệt áp dụng cho rủi ro công nghiệp cháy rủi ro xây dựng Theo phương pháp này, người ta ước lượng tổn thất xác suất tối đa dựa sở tổn thất xảy theo thống kê, tính chất cơng trình xây dựng, mức độ trầm trọng rủi ro tùy theo loại hàng hóa tồn trữ vị trí, khoảng cách ngơi nhà khác nhau… Ví dụ : có rủi ro cháy công nghiệp mua bảo hiểm đảm bảo mức trách nhiệm tới US$10.000.000 Nếu cường độ tổn thất xác suất tối đa ước tính mức 50% mức giữ lại mức tái bảo hiểm tính tốn sở 50% giá trị bảo hiểm tức triệu USD Tuy nhiên, theo kinh nghiệm thực tế việc xác định tổn thất xác suất tối đa thiếu xác Do đó, người ta thường phải đặt “mức an tồn dự phịng đầy đủ” Qua q trình nhiều năm, gần nhà tái bảo hiểm đưa biện pháp để bảo vệ trường hợp ước lượng sai lệch tổn thất xác suất tối đa ảnh hưởng xấu đến kết kinh doanh mình, buộc công ty nhượng phải gánh chịu phần tham gia thêm vào tổn thất tổn thất xảy vượt q mức dự kiến Cuối cùng, ngồi việc tính tốn khả tài theo năm nghiệp vụ bảo hiểm để định mức giữ lại theo yếu tố nói trên, cơng ty nhượng cịn phải xem xét đến mức dự trữ có tích lũy năm trước để định mức giữ lại cho hợp lý c Phần dư thừa việc xử lý phần dư thừa này: Thông thường, dạng tái bảo hiểm mức dôi, mức giữ lại công ty nhượng coi “lần” (line) phần đem tái bảo hiểm tính số lần theo bội số mức giữ lại Sự giới hạn cần thiết để nhà tái bảo hiểm thất nghĩa vụ quyền lợi họ hợp đồng tái bảo hiểm mà họ tham gia; đồng thời thể việc trì mối quan hệ hợp lý phần giữ lại phần đem tái bảo hiểm Bởi vì, mối quan hệ tương hỗ bất hợp lý (như mức giữ lại q thấp) điều có nghĩa quyền lợi kỹ thuật tài cơng ty nhượng với tư cách người bảo hiểm khơng cịn có ý nghĩa lúc chức cơng ty nhượng có chiều hướng giống chức người môi giới Trong trường hợp cơng ty nhượng gọi cơng ty “bảo hiểm đại danh” (Fronting Company) Để tránh cho nhà tái bảo hiểm bị đe dọa rủi ro có giá trị bảo hiểm lớn làm cân đối phí trách nhiệm để việc phân tán rủi ro công ty nhượng dễ thực hiện; mặt khác để tránh trường hợp có rủi ro đột biến vượt khả tiếp nhận hợp đồng tái bảo hiểm sẵn có mà cơng ty nhượng buộc phải tự chịu thêm ngồi mức giữ lại ấn định, cơng ty nhượng thu xếp hợp đồng tái bảo hiểm mức dôi thứ hai, mức dơi thứ ba… sử dụng hình thức tái bảo hiểm tùy ý lựa chọn cho riêng đơn vị rủi ro Nguyên tắc chung để ứng dụng hợp đồng tái bảo hiểm mức dôi thứ hai, thứ ba… trước tiên khối lượng rủi ro vượt mức giữ lại thực tế công ty nhượng đưa vào hợp đồng mức dôi thứ Hợp đồng mức dôi thứ hai tiếp nhận phần phần dư thừa sau hợp đồng tái bảo hiểm mức dôi thứ tận dụng hết khả hạn mức tối đa quy định trường hợp mức dôi thứ hai sau mức dơi Bằng phương pháp này, mức phí thu nhập số tiền bồi thường mức dôi thứ hai, thứ ba… tính theo tỷ lệ tồn mức phí bồi thượng bảo hiểm gốc Tuy nhiên, tính chất dạng tái bảo hiểm này, nên mức phí trách nhiệm thường cân đối lớn (trách nhiệm cao, phí thu nhập thấp) tần số xảy tổn thất thấp 3.2 Tái bảo hiểm phân ngạch (số thành) a Trường hợp áp dụng: Dạng tái bảo hiểm số thành phổ biến dạng tái bảo hiểm mức dôi thường dùng nhiều nghiệp vụ bảo hiểm trách nhiệm dân sự, xe ô tô, mưa đá, giông bão bảo hiểm vận chuyển Dạng tái bảo hiểm thường công ty nhượng sử dụng kết hợp với dạng tái bảo hiểm vượt mức bồi thường (loại tái bảo hiểm không theo tỷ lệ) Tuy nhiên, số trường hợp định người ta kết hợp hai dạng tái bảo hiểm tỷ lệ (số thành mức dôi) để phân tán rủi ro Trong trường hợp tái bảo hiểm số thành, đơn vị rủi ro đem tái bảo hiểm theo phần ấn định (fixed share), thỏa ước phân ngạch Nhà tái bảo hiểm công ty nhượng có nghĩa vụ phải đảm bảo tất rủi ro bảo hiểm nghiệp vụ hay hạng rủi ro định nghĩa vụ phân chia bên theo tỷ lệ đồng quy định bằn g thỏa thuận từ trước Trong dạng tái bảo hiểm số thành, có số tiền quy định, hạn mức trách nhiệm nhận bảo hiểm, tức số tiền bảo hiểm tối đa dùng làm hạn mức áp dụng cho hợp đồng tái bảo hiểm Như vậy, tất đơn vị rủi ro bảo hiểm có giá trị hạn mức tối đa khơng cần phải tính riêng biệt cho đơn vị rủi ro Tỷ lệ mức giữ lại công ty nhượng luôn tương xứng với mức giá trị lưu giữ tỷ lệ nhượng cho nhà tái bảo hiểm, hai tỷ lệ số tương đối (tính tỷ lệ phần trăm) áp dụng cho đơn vị rủi ro bảo hiểm gốc Trái với dạng tái bảo hiểm mức dôi, dạng tái bảo hiểm số thành không mang tính chất san giá trị bảo hiểm Nó cung cấp đảm bảo giản đơn có hiệu trường hợp, đặc biệt trường hợp có tích lũy số lớn vụ bồi thường tổn thất nhỏ trung bình gây cố (trong nghiệp vụ bảo hiểm mưa đá hay giông bão bảo hiểm nông nghiệp thường xảy tổn thất này) Đứng quan điểm thống kê kế toán dạng tái bảo hiểm số thành dạng tái bảo hiểm đơn giản để xử lý Về bản, dạng tái bảo hiểm có mức (one line), tỷ lệ mức giữ lại mức tái bảo hiểm ấn định tỷ lệ cho rủi ro nằm phạm vi hợp đồng tái bảo hiểm * Dạng tái bảo hiểm số thành có ưu nhược điểm sau: - Ưu điểm: + Là dạng tái bảo hiểm giản đơn, dễ xử lý, chi phí hành cách quản lý đơn giản, tốn + Đối với nhà tái bảo hiểm, dạng tái bảo hiểm có tính cân đối dễ chấp nhận so với dạng tái bảo hiểm mức dơi, có khả phân tán rủi ro tốt so với loại tái bảo hiểm khác Nhà tái bảo hiểm có điều kiện tham gia vào đơn vị rủi ro mà công ty nhượng nhận bảo hiểm; đồng thời công ty nhượng yên tâm nhận rủi ro mà có giá trị nằm phạm vi hạn mức khống chế tối đa quy ước rủi ro chia sẻ cho nhà tái bảo hiểm hưởng chịu chung vận may rủi cơng ty nhượng + Thủ tục phí tái bảo hiểm dạng cao nhất, điều kiện tạm giữ phí tái bảo hiểm (premium reserve) có tỷ lệ cao, nhờ cơng ty nhượng có điều kiện sử dụng vốn nhàn rỗi để đầu tư vào việc khác - Nhược điểm: + Công ty nhượng phải đem tái bảo hiểm toàn đơn vị rủi ro bảo hiểm gốc theo tỷ lệ định trước, kể rủi ro nhỏ mà thân công ty nhượng đủ khả điều kiện tự giữ lại + Mặc dù với dạng tái bảo hiểm số thành, cơng ty nhượng có thuận lợi so với dạng tái bảo hiểm mức dôi việc thực với khả phân tán rủi ro tốt linh hoạt, công ty nhượng không chủ động việc khống chế tỷ lệ bồi thường mức giữ lại mình, đồng thời khơng có khả để giảm hệ số biến thiên phần tổn thất thuộc mức giữ lại Từ ưu, nhược điểm trên, dạng tái bảo hiểm số thành thường ứng dụng trường hợp sau: - Khi công ty nhượng bắt đầu triển khai bảo hiểm nghiệp vụ mà họ cịn chưa có kinh nghiệm thiếu tư liệu để thống kê, phân tích khả tiến triển loại nghiệp vụ Bằng dạng tái bảo hiểm này, cơng ty nhượng có điều kiện để đảm bảo ổn định mình, năm lúc “quy luật số nhiều” chưa có tác động nhiều nghiệp vụ Hơn nữa, nhà tái bảo hiểm tham gia coi công ty bảo hiểm gốc, họ chịu chia sẻ vận may rủi nhiều với cơng ty nhượng, họ có điều kiện gần gũi giúp đỡ công ty nhượng nhiều mặt kỹ thuật, chuyên môn, cố vấn cho cơng ty nhượng tích cực Có thể nói rằng, cơng ty bảo hiểm “non trẻ” việc áp dụng dạng tái bảo hiểm số thành phù hợp - Khi cơng ty nhượng có ý định thu xếp tái bảo hiểm hình thức trao đổi dịch vụ lẫn công ty bảo hiểm với công ty bảo hiểm khác - Đối với loại nghiệp vụ bảo hiểm mà công ty nhượng có khó khăn việc phân định rủi ro đơn (trong bảo hiểm nông nghiệp) - Để nhằm mục đích giảm nhẹ khả nguy hiểm công ty nhượng hợp đồng bảo hiểm rủi ro thiên tai - Đối với loại nghiệp vụ mà phạm vi tác động quy mô tổn thất không chắn, hợp đồng bảo hiểm có giới hạn trách nhiệm (các dịch vụ bảo hiểm trách nhiệm) - Thường ứng dụng “Nhóm liên doanh” (Pool) cơng ty bảo hiểm hình thức chuyển nhượng tái bảo hiểm” (Retrocession Reinsurance) b Kỹ thuật thực hiện: Ngay từ bắt đầu thỏa thuận công ty nhượng nhà tái bảo hiểm, mức giữ lại công ty nhượng ấn định tỷ lệ đồng cho tất rủi ro bảo hiểm, việc ấn định mức giữ lại cho đơn vị rủi ro hay nhóm rủi ro khơng cần thiết Ví dụ, cơng ty nhượng dự kiến giữ lại tỷ lệ 20% toàn nghiệp vụ bảo hiểm vỏ tàu máy móc đem tái bảo hiểm 80% cịn lại tỷ lệ trách nhiệm, phí thu nhập bồi thường tổn thất…phân bổ công ty nhượng nhà tái bảo hiểm tính theo tỷ lệ đồng thỏa thuận tức 20/80 Ngồi ra, thơng thường áp dụng dạng tái bảo hiểm số thành, nhà tái bảo hiểm khơng địi hỏi phải có bảng thơng báo chi tiết rủi ro bảo hiểm Do việc điều hành chi phí cho cơng tác tái bảo hiểm theo dạng số thành đơn giản tốn dạng mức dơi, đồng thời thường có tỷ lệ thủ tục phí tái bảo hiểm cao so với dạng tái bảo hiểm khác 3.3 Tái bảo hiểm kết hợp số thành – mức dôi Đây dạng thứ ba hình thức tái bảo hiểm theo tỷ lệ mà kết hợp hai dạng tái bảo hiểm tỷ lệ số thành mức dôi với Với công ty bảo hiểm thành lập, việc kết hợp hai dạng tái bảo hiểm tỷ lệ phù hợp thường áp dụng Sở dĩ công ty bảo hiểm bắt đầu hoạt động kinh doanh, khối lượng dịch vụ mà họ nhận bảo hiểm chưa đủ ổn định để tránh khỏi trường hợp khơng may có rủi ro lớn xảy ra, đồng thời để đảm bảo cho cơng ty nhượng hoạt động đứng vững thị trường phục vụ nhu cầu khác khách hàng mua bảo hiểm, cơng ty nhượng cần thiết phải có tái bảo hiểm theo hình thức mức dơi Bên cạnh đó, thành lập nên cơng ty nhượng thường chưa thể có đủ số tiền dự trữ đảm bảo để đương đầu với biến thiên tổn thất theo chu kỳ kinh doanh khác nhau, cần phải bảo vệ phần giữ lại gộp hợp đồng tái bảo hiểm số thành Thông thường áp dụng hai dạng tái bảo hiểm kết hợp này, công ty nhượng đem tái bảo hiểm cho số nhà tái bảo hiểm, tức hai khoản nhượng đưa tái bảo hiểm vào thỏa ước chung thể nhiều dạng khác Thường dạng tái bảo hiểm kết hợp này, dạng tái bảo hiểm số thành hợp đồng sở dạng tái bảo hiểm mức dôi làm hợp đồng bổ sung tự động Việc sử dụng dạng tái bảo hiểm kết hợp có ưu nhược điểm sau: Ưu điểm: + Công ty nhượng đảm bảo khả gia tăng nhận trách nhiệm bảo hiểm cách tự động mà không ảnh hưởng đến mức giữ lại thân công ty (tức tăng mức giữ lại ) + Hợp đồng sở (số thành) ổn định phân tán tái bảo hiểm dễ dàng Nhược điểm: + Thủ tục chi phí điều hành phức tạp sử dụng hợp đồng số thành túy + Phần đem tái bảo hiểm vào hợp đồng mức dôi cần phải có bảng thơng báo tái bảo hiểm + Thủ tục phí tái bảo hiểm thu phần đưa vào hợp đồng mức dôi thấp so với thủ tục phí tái bảo hiểm đưa vào hợp đồng số thành (vì tỷ trọng phí trách nhiệm thấp) Thủ tục phí tái bảo hiểm (Reinsurance Commission) 4.1 Định nghĩa: Thủ tục phí tái bảo hiểm khoản tiền mà nhà tái bảo hiểm trả cho công ty nhượng nhà tái bảo hiểm tham gia nhận hợp đồng tái bảo hiểm công ty nhượng Số tiền biểu thị tỷ lệ phần trăm số phí đem tái bảo hiểm Thủ tục phí bảo hiểm hồn tồn khác với mơi giới phí, số tiền mà nhà tái bảo hiểm trả riêng cho người môi giới dịch vụ bảo hiểm đem tái bảo hiểm gián tiếp qua môi giới 4.2 Đặc điểm: - Thông thường dạng tái bảo hiểm, thủ tục phí tái bảo hiểm áp dụng dạng tái bảo hiểm theo số tiền bảo hiểm (tái bảo hiểm tỷ lệ) Do vậy, chủ yếu đề cập đến thủ tục phí tái bảo hiểm dạng tái bảo hiểm theo tỷ lệ - Điều nhà tái bảo hiểm cần thiết phải trả cho công ty nhượng khoản thủ tục phí đủ để chi phí cho việc điều hành dịch vụ công ty nhượng Tuy nhiên, thơng thường thủ tục phí tái bảo hiểm điều chỉnh sở tính tốn tỷ lệ bồi thường dự ước dịch vụ bảo hiểm, và/hoặc số phí thu nhập bảo hiểm Do vậy, số thủ tục phí tái bảo hiểm thực tế mà cơng ty nhượng hưởng cao thấp chi phí thực tế mà họ bỏ - Kết thực tế tổn thất có ảnh hưởng lớn đến kết tài cơng ty nhượng Nếu kết thực tế xấu dự kiến kế hoạch cơng ty nhượng có “lãi” thủ tục phí tái bảo hiểm kết nhà tái bảo hiểm bị thua lỗ Ngược lại, kết thực tế tốt so với kế hoạch nhà tái bảo hiểm lại hưởng số lãi lớn 4.3 Các loại thủ tục phí tái bảo hiểm: Mục đích thủ tục phí tái bảo hiểm để bù đắp khoản chi phí liên quan đến việc thực dịch vụ bảo hiểm đem tái bảo hiểm công ty nhượng phần để đóng góp vào chi phí quản lý cơng ty nhượng Việc tính tốn thủ tục phí bảo hiểm khơng có quy tắc cứng nhắc mà phụ thuộc vào thỏa thuận bên tham gia hợp đồng tái bảo hiểm Tuy vậy, cân nhắc tỷ lệ thủ tục phí tái bảo hiểm thích hợp người ta cần xem xét kỹ yếu tố quan trọng sau: - Thể loại tái bảo hiểm phương thức chào tái bảo hiểm: tái bảo hiểm theo đơn vị rủi ro, mức dôi, số thành - Phí tái bảo hiểm sở phí tồn phần hay có mức khấu trừ (phí gộp, phí thuần, mơi giới…) - Trong phí bảo hiểm gốc có quy định điều khoản thỏa thuận giảm giá đặc biệt cho người bảo hiểm khơng (hồn phí khơng có tổn thất “G.R.R”; thưởng khơng tổn thất “N.C.B” – “No Claim Bonus” - Chi phí hành quản lý cơng ty nhượng nhiều hay - Thống kê kết bồi thường năm cao hay thấp - Cơng ty nhượng sử dụng phí nhàn rỗi để đầu tư sao? Thủ tục phí tái bảo hiểm chia loại sau: a Thủ tục phí cố định (Fixed Rate): khoản tiền nhàtái bảo hiểm trả cho công ty nhượng biểu thị tỷ lệ phần trăm cố định số phí tái bảo hiểm b Thủ tục phí theo thang lũy tiến (Sliding Scale Commission): Để tránh ảnh hưởng kết bồi thường thủ tục phí bảo hiểm theo hình thức cố định, người ta thỏa thuận thủ tục phí điều chỉnh tăng giảm theo nấc thang Cơ sở để tính thủ tục phí theo thang lũy tiến lấy mức thủ tục phí cố định làm chuẩn từ quy định mức tăng giảm theo tỷ lệ bồi thường Thang lũy tiến khống chế mức tối đa mức tối thiểu Như vậy, kết bồi thường thấp tỷ lệ thủ tục phí bảo hiểm lại tăng lên nhiêu ngược lại Phí tạm giữ bồi thường tạm giữ (Premium reserve and Loss reserve) 5.1 Phí tạm giữ (phí dự trữ): Đây điều kiện thường đặt theo quy định luật lệ sở công ty nhượng coi bảo lãnh cho nhà tái bảo hiểm hoàn thành trách nhiệm họ theo hợp đồng Phí tạm giữ cịn khoản dự phịng riêng giúp cho cơng ty nhượng có thuận lợi việc giải bồi thường cho nghiệp vụ bảo hiểm gốc trước tốn địi bồi thường nhà tái bảo hiểm, việc tốn tái bảo hiểm thường lập theo thời điểm định (theo tháng quý hay nửa năm) Ngoài ra, số nước, việc tạm giữ lại khoản phí tái bảo hiểm nhà tái bảo hiểm điều kiện quan trọng việc thực toán cân đối dịch vụ tái bảo hiểm chuyển nước mối quan hệ bảo lãnh nhà tái bảo hiểm khả tốn cơng ty nhượng Thơng thường, thực tế khoản dự phịng tính tỷ lệ phần trăm cố định phí tái bảo hiểm toàn phần (gross) (khoảng từ 35% đến 40%) Phí tạm giữ năm nghiệp vụ bảo hiểm hoàn trả lại cho nhà tái bảo hiểm vào thời điểm tương ứng năm tính thêm khoản lãi suất định (từ 3% đến 5%) Trong trường hợp nhà tái bảo hiểm rút lui không tiếp tục tham gia tái bảo hiểm cho hợp đồng năm nữa, trách nhiệm nhà tái bảo hiểm giải theo hai cách sau: • Hoặc tiếp tục chịu trách nhiệm rủi ro hiệu lực chấm dứt toàn rủi ro bảo hiểm năm nghiệp vụ bảo hiểm (run – off) • Hoặc thỏa thuận chuyển giao tồn phần trách nhiệm cịn tồn sang cho nhà tái bảo hiểm tham gia cho năm tới (cut – off) ... sát cơng ty bảo hiểm gốc hay công ty tái bảo hiểm mà người ta phân chia tái bảo hiểm thành phần riêng biệt Đó chuyển tái bảo hiểm nhận tái bảo hiểm: - Chuyển tái bảo hiểm (tái bảo hiểm đi) : có... ty tái bảo hiểm khác Chức tái bảo hiểm: Đối với thể loại khác tái bảo hiểm chức chúng khác Chức tái bảo hiểm chủ yếu nhằm đảm bảo kinh doanh cho công ty bảo hiểm gốc Sự đảm bảo phụ thuộc vào... tái bảo hiểm nhận có chức hoàn toàn khác với tái bảo hiểm Ở công ty bảo hiểm xuất dịch vụ bảo hiểm nhằm ổn định kinh doanh cho công ty bảo hiểm khác Vì chức tái bảo hiểm nhận giống với chức bảo