ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TRẦN THỊ LAN ANH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH TÂY HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG HÀ NỘI - 2014 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TRẦN THỊ LAN ANH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH TÂY HÀ NỘI Chuyên ngành: Tài chính - Ngân hàng Mã số: 60 34 20 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS. Đinh Thị Thanh Vân HÀ NỘI - 2014 MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT i DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ ii LỜI MỞ ĐẦU 1 CHƢƠNG 1. TỔNG QUAN CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 8 1.1 Ngân hàng thương mại và rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại 8 1.1.1. Khái quát về ngân hàng thương mại 8 1.1.2. Hoạt động cơ bản của ngân hàng thương mại 9 1.1.3. Các loại rủi ro trong hoạt động của ngân hàng thương mại 12 1.1.4. Rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại 13 1.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại 20 1.2.1. Chính sách và quy trình tín dụng của ngân hàng thương mại .21 1.2.2. Đánh giá và đo lường mức độ rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại 24 1.2.3. Xử lý rủi ro tín dụng 36 1.2.4. Chỉ tiêu đánh mức độ rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại ở Việt Nam………………………………………39 1.3. Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại. 42 1.3.1. Nhóm nhân tố chủ quan 42 1.3.2. Nhóm nhân tố khách quan 44 1.4. Sự cần thiết của quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại. 44 1.5. Một số bài học kinh nghiệm về quản trị rủi ro của một số ngân hàng trên thế giới 46 1.5.1. Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng ở CITIBANK 46 1.5.2 Kinh nghiệm của các ngân hàng thương mại Thái Lan 47 1.5.3 Kinh nghiệm của các ngân hàng thương mại Singapore 49 KẾT LUẬN CHƢƠNG 1 50 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH TÂY HÀ NỘI 51 2.1 Khái quát chung về Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội chi nhánh Tây Hà Nội…………… 51 2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội chi nhánh Tây Hà Nội 51 2.1.2. Hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội - Chi nhánh Tây Hà Nội giai đoạn 2010-2013 52 2.2.1. Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội Chi nhánh Tây Hà Nội 56 2.2. Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội chi nhánh Tây Hà Nội 59 2.2.1. Chính sách và quy trình tín dụng áp dụng tại chi nhánh 61 2.2.3. Xử lý rủi ro tín dụng 75 2.2.4. Các chỉ tiêu đánh giá mức độ rủi ro trong hoạt động tín dụng của chi nhánh 79 2.3. Đánh giá quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội - chi nhánh Tây Hà Nội 82 2.3.1 Những kết quả đạt được 82 2.3.2. Hạn chế và nguyên nhân 84 KẾT LUẬN CHƢƠNG 2 91 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH TÂY HÀ NỘI 92 3.1 Định hướng hoạt động và quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội chi nhánh Tây Hà Nội 92 3.1.1. Thị trường mục tiêu 92 3.1.2. Quan điểm phát triển. 92 3.1.3. Kế hoạch về dự nợ tín dụng năm 2014 93 3.2 Các giải pháp hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội chi nhánh Tây Hà Nội 93 3.2.1. Tăng cường kiểm tra giám sát việc thực hiện Quy trình tín dụng của các cán bộ tín dụng, các bộ phận có liên quan. 93 3.2.2. Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng 94 3.2.3. Đảm bảo thực hiện đầy đủ, thường xuyên công tác kiểm tra sau cho vay. 95 3.3 Một số kiến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội Chi nhánh Tây Hà Nội 95 3.3.1 Kiến nghị với Hội sở chính Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội 95 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 98 3.3.3. Kiến nghị với Nhà nước 99 KẾT LUẬN CHƢƠNG 3 101 KẾT LUẬN CHUNG 102 TÀI LIỆU THAM KHẢO 104 i DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT 1. AMC : Công ty Quản lý Nợ và khai thác tài sản Ngân hàng Quân Đội 2. CBTD : Cán bộ tín dụng 3. HTQHKH : Chuyên viên hỗ trợ quan hệ khách hàng 4. LNST : Lợi nhuận sau thuế 5. MB : Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội 6. MB-Tây Hà Nội : Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội – Chi nhánh Tây Hà Nội 7. NHNN : Ngân hàng Nhà Nước 8. NHTM : Ngân hàng thương mại 9. QHKH/CVQHKH : Chuyên viên Quan hệ khách hàng 10. QTRR : Quản trị rủi ro 11. RR : Rủi ro 12. TCTD : Tổ chức tín dụng 13. TĐTD/CVTĐTD : Chuyên viên thẩm định tín dụng 14. TS : Tài sản 15. TSBĐ : Tài sản bảo đảm 16. VCSH : Vốn chủ sở hữu ii DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Rủi ro trong hoạt động của NHTM 12 Sơ đồ 2.1: Quy trình tín dụng theo mức phán quyết tại chi nhánh 62 Bảng 1.1 Bảng các nguy cơ rủi ro đối với khách hàng 29 Bảng 2.1: Các chỉ tiêu tài chính chủ yếu của MB - Tây Hà Nội 53 Bảng 2.2: Phân loại huy động vốn giai đoạn 2010 – 2012 54 Bảng 2.3: Dư nợ cho vay theo ngành 56 Bảng 2.4: Dư nợ cho vay theo thời gian gốc của khoản vay 57 Bảng 2.5: Phân tích chất lượng nợ vay 58 Bảng 2.6: Phân loại đánh giá rủi ro theo chất lượng khoản vay 70 Bảng 2.7: Bảng chấm điểm TSBĐ của đơn vị kinh doanh có quy mô nhỏ và cá nhân 73 Bảng 2.8: Ma trận đánh giá xếp loại hộ kinh doanh quy mô nhỏ và cá nhân . 73 Bảng 2.9: Bảng tổng hợp xếp hạng và phân loại nợ 77 Bảng 2.10: Bảng phân loại nợ 77 Bảng 2.11: Bảng tỷ lệ trích lập dự phòng 78 Bảng 2.12: Tỷ lệ xóa nợ 79 Bảng 2.13: Tỷ lệ nợ quá hạn 79 Bảng 2.14: Tỷ lệ nợ xấu 80 Bảng 2.15: Tỷ lệ trích lập dự phòng 81 Bảng 2.16: Tỷ lệ nợ mất vốn 82 Bảng 2.17: Tỷ lệ nợ xấu so với bình quân hệ thống 85 1 LỜI MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài Thực tế cho thấy, môi trường kinh doanh ngân hàng trong thời gian qua ngày càng trở nên khó khăn. Môi trường kinh doanh vừa trải qua giai đoạn suy thoái, chưa có dấu hiệu phục hồi, tổng cầu của nền kinh tế yếu, hoạt động sản xuất kinh doanh, tiêu thụ hàng hóa khó khăn, số lượng các doanh nghiệp giải thể, ngừng hoạt động tăng, hàng tồn kho lớn. Các Ngân hàng ngày càng phải có sự cạnh tranh quyết liệt để chiếm lĩnh thị trường, phải nới lỏng các yêu cầu khi cho vay cũng như cắt giảm lãi suất tạo ra nhiều nguy cơ rủi ro trong hoạt động tín dụng. Bên cạnh đó, sự cạnh tranh cũng ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh của các doanh nghiệp và do đó gián tiếp ảnh hưởng đến các ngân hàng. Các doanh nghiệp vì mục tiêu lợi nhuận có thể sử dụng vốn vay của ngân hàng không đúng mục đích hoặc đầu tư không hiệu quả, thu nhập không đủ bù đắp chi phí dẫn đến không thể trả được nợ ngân hàng khi đến hạn. Tất cả những điều đó đều có thể gây ra rủi ro cho ngân hàng đặc biệt là rủi ro đối với hoạt động tín dụng. Vì vậy, trong thời gian tới việc phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng là thực sự có ý nghĩa và luôn là một đề tài cấp thiết đối với các Ngân hàng thương mại Việt Nam. Tìm được các biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng để tăng hiệu quả trong kinh doanh ngân hàng là mong muốn của tất cả các nhà kinh doanh tiền tệ khi phải đối đầu với sự cạnh tranh quyết liệt, giành giật thị phần để mang lại lợi nhuận. Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội là một trong những Ngân hàng cổ phần lớn ở Việt Nam được xếp hạng mức độ tín nhiệm cao trong hệ thống ngân hàng. Tuy nhiên, trong quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng cũng như chi nhánh Tây Hà Nội tỷ lệ nợ xấu trong những năm gần đây không cao nhưng có xu hướng gia tăng gây ảnh hưởng đến kết quả hoạt động tín dụng nói riêng và kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng nói chung. Vấn đề này nếu không 2 được giải quyết nhanh chóng kịp thời sẽ gây thiệt hại lớn cho ngân hàng và giảm lợi thế cạnh tranh của ngân hàng trong thời kỳ hội nhập quốc tế. Nhận thức được tầm quan trọng của quản trị rủi ro tín dụng trong các ngân hàng nói chung và sự cần thiết phải nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội – chi nhánh Tây Hà Nội nói riêng trong giai đoạn hiện nay, tôi quyết định chọn đề tài: “ Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội – chi nhánh Tây Hà Nội” làm luận văn thạc sĩ của mình. 2. Tình hình nghiên cứu Quản trị rủi ro tín dụng là hoạt động rất quan trọng và không thể thiếu trong quản trị ngân hàng thương mại. Nhận thức được tầm quan trọng của quản trị rủi ro tín dụng nên đã có rất nhiều đề tài về vấn đề này: Luận án tiến sĩ của tác giả Lê Thị Huyền Diệu(2010) với tên đề tài “ Luận cứ khoa học về xác định mô hình quản lý rủi ro tín dụng tại hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam”. Luận án đã đưa ra những lý thuyết cơ bản về mô hình quản lý rủi ro và xây dựng mô hình quản lý rủi ro đồng thời cũng đưa ra những điều kiện để các ngân hàng thương mại Việt Nam có thể áp dụng. Tuy nhiên, tác giả lại chưa phân tích cụ thể về vấn đề nợ xấu và quản lý nợ xấu, một nội dung quan trọng trong quản lý rủi ro tín dụng. Luận án tiến sĩ của tác giả Nguyễn Đức Tú( 2012) với tên đề tài” Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam”. Luận án đã hệ thống hóa và làm sáng tỏ lý luận về rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng trong điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế và sự gia tăng áp lực cạnh tranh trong hoạt động kinh doanh của các Ngân hàng thương mại. Trên cơ sở phân tích thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Công thương Việt Nam đã đề ra một số biện pháp nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng này. 3 Các luận văn thạc sĩ có cùng tên đề tài như: Luận văn thạc sĩ tác giả Nguyễn Thị Quyên(2012) với tên đề tài “ Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn – Chi nhánh Láng Hạ; Luận văn thạc sĩ của tác giả Nguyễn Anh Dũng( 2012) với tên đề tài “ Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và phát triển – Chi nhánh Bình Định” ; Luận văn thạc sĩ của tác giả Nguyễn Mạnh Phát( 2012) với tên đề tài “ Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội” và nhiều luận văn thạc sĩ khác. Các luận văn này đã đề cập tới các mô hình quản trị rủi ro tín dụng và thực trạng quản trị rủi ro của tại một Chi nhánh Ngân hàng cụ thế, phân tích những mặt đạt được và những vấn đề phát sinh trong công tác quản lý rủi ro tín dụng tại các Chi nhánh này, từ đó, đưa ra một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng áp dụng cho các Chi nhánh ngân hàng. Các công trình nghiên cứu khác có liên quan như: Luận án tiến sĩ của tác giả Nguyễn Thị Hoài Phương(2012) với tên đề tài “Quản lý nợ xấu tại các Ngân hàng thương mại Việt Nam. Trong luận án này, tác giả đã đưa ra quy trình quản lý nợ xấu. Tác giả đã chứng minh rằng: “ Chỉ khi nào nợ xấu được nhận biết một cách chính xác thì Ngân hàng mới có thể quản lý nó hiệu quả” đồng thời đưa ra cách đo lường nợ xấu theo các chỉ tiêu định lượng và khuyến nghị phân loại nợ thành mười nhóm nợ với tỷ lệ trích lập dự phòng cho từng nhóm nợ từ 0% đến 100%. Tuy nhiên, nợ xấu chỉ là biểu hiện của rủi ro tín dụng và là thước đo truyền thống của rủi ro tín dụng. Vấn đề nợ xấu ở Việt Nam trong thời gian qua được các tổ chức, chuyên gia kinh tế trong và ngoài nước quan tâm, đánh giá và đưa ra những giải pháp, khuyến nghị như bài viết của tác giả NGND. PGS. TS. Tô Ngọc Hưng, giám đốc Học viện Ngân hàng. Bài viết có tên “ Thực trạng xử lý nợ xấu của ngành Ngân hàng Việt Nam năm 2012 – 2013 và một số khuyến nghị chính sách”, bài viết cho thấy thực trạng nợ xấu ở Việt Nam trong giai đoạn [...]... tín dụng trong ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội – chi nhánh Tây Hà Nội Chương 3: Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả công tác quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội – chi nhánh Tây Hà Nội 7 CHƢƠNG 1 TỔNG QUAN CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Ngân hàng thƣơng mại. .. Bản thân Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội để thực hiện công tác quản lý rủi ro, ngân hàng cũng đã thành lập khối quản trị rủi ro Khối quản trị rủi ro của ngân hàng được thành lập nhằm mục đích quản lý rủi ro trong hoạt động của toàn ngân hàng Tuy nhiên, rủi ro của ngân hàng nói chung và rủi ro tín dụng của ngân hàng nói riêng xảy ra trong quá trình thực hiện hoạt động kinh doanh do các chi nhánh. .. rủi ro tồn đọng vốn, rủi ro tồn đọng vốn xảy ra khi vốn bị tồn đọng lớn không cho vay và đầu tư làm thu nhập của ngân hàng giảm sút Các rủi ro như là khả năng cướp ngân hàng, nhầm lẫn trong thanh toán, hỏa hoạn… 1.1.4 Rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại 1.1.4.1 Bản chất rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại Tín dụng ngân hàng là quan hệ vay mượn giữa ngân hàng và khách hàng, trong đó ngân hàng. .. thống những vấn đề lý luận cơ bản về quản trị rủi ro tín dụng - Đánh giá thực trạng quản trị rủi tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội – chi nhánh Tây Hà Nội trong những năm gần đây và chỉ ra những tồn tại trong quá trình quản trị rủi ro tín dụng của chi nhánh - Đề xuất một số giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng của chi nhánh 4 Đối tƣợng và phạm vi nghiên... tác quản trị rủi ro tín dụng trong thời gian tới, để nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng cũng như hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng 7 Bố cục luận văn - Tên đề tài: Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội - Chi nhánh Tây Hà Nội 6 - Kết cấu của đề tài: Ngoài phần mở đầu và phần kết luận thì đề tài được chia thành 3 chương: Chương 1: Tổng quan về quản trị rủi ro tín. .. nghiên cứu: Hoạt động quản trị rủi ro tại ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội – chi nhánh Tây Hà Nội * Phạm vi nghiên cứu: Phân tích và đánh giá hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội – chi nhánh Tây Hà Nội giai đoạn 2010 – 2013 5 Phƣơng pháp nghiên cứu - Phương pháp thu thập số liệu: thu thập số liệu qua các báo cáo tổng kết năm của chi nhánh - Phương pháp xử... lượng hóa rủi ro tín dụng Tuy nhiên, các Ngân hàng thương mại ở Việt Nam vẫn đo lường rủi ro tín dụng dựa trên chỉ tiêu nợ xấu và nợ quá hạn Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, hiện nay cũng đã và đang dự thảo và ban hành thông tư Quy định về hệ thống quản lý rủi ro trong hoạt động ngân hàng, trong đó có quản lý rủi ro tín dụng Việc Ngân hàng Nhà nước ban hành thông tư sẽ tạo cơ sở cho các Ngân hàng xây dựng... hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội – chi nhánh Tây Hà Nội, từ đó đưa ra những biện pháp nâng cao hiệu quả hoạt động quản trị rủi ro tại Chi nhánh là hết sức cần thiết giúp ngân hàng phát triển ngày càng vững mạnh 3 Mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu * Mục đích: Tìm ra những biện pháp nhằm hoàn thiện và nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng của chi nhánh * Nhiệm... của chi nhánh So sánh, phân tích và tổng hợp các con số biến động qua các năm qua đó có thể thấy được thực trạng ngân hàng trong những năm qua, trong hiện tại và cả những định hướng trong tương lai 6 Dự kiến những đóng góp mới của luận văn Đánh giá thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội – chi nhánh Tây Hà Nội, qua đó giúp Ban Giám đốc chi nhánh ngân hàng. .. suất Rủi ro tín dụng Rủi ro ngoại hối Rủi ro thanh khoản 12 Rủi ro hoạt động ngoại bảng Rủi ro khác  Rủi ro tín dụng: là khả năng xảy ra những tổn thất mà ngân hàng phải chịu do khách hàng vay không trả đúng hạn, không trả hoặc không trả đầy đủ vốn và lãi  Rủi ro lãi suất: là khả năng xảy ra những tổn thất khi lãi suất thay đổi ngoài dự tính của ngân hàng  Rủi ro thanh khoản: là khả năng ngân hàng . QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH TÂY HÀ NỘI 92 3.1 Định hướng hoạt động và quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội chi. rủi ro của ngân hàng. Bản thân Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội để thực hiện công tác quản lý rủi ro, ngân hàng cũng đã thành lập khối quản trị rủi ro. Khối quản trị rủi ro của ngân hàng. trạng quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội chi nhánh Tây Hà Nội 59 2.2.1. Chính sách và quy trình tín dụng áp dụng tại chi nhánh 61 2.2.3. Xử lý rủi ro tín dụng