Đ thi bao g m câu h i ề ồ ỏ t lu n, tr c nghi m và bài t p.ự ậ ắ ệ ậ Đ thi đ c phép s d ng tài li u.ề ượ ử ụ ệ H TH NG CÂU H I ÔN T P Ệ Ố Ỏ Ậ Ph n câu h i t lu nầ ỏ ự ậ 1. Đ c đi m TTQTặ ể 2. Các nhân t quy t đ nh l a ch n ti n t , th i gian thanh tóan,ố ế ị ự ọ ề ệ ờ ph ng ti n, ph ng th c thanh toán và đ a đi m thanh tóan.ươ ệ ươ ứ ị ể 3. Có s pháp lý đi u ch nh TTQT ở ề ỉ 4. UCP 600: tính ch t; n i dung và v n d ng đ gi i quy t các tìnhấ ộ ậ ụ ể ả ế hu ngố 5. H i phi u: Đ c đi m, phân lo i; hình th c; n i dung; ký h u;ố ế ặ ể ạ ứ ộ ậ ch p nh n B/E;ấ ậ 6. Séc chú ý các lo i séc: Séc du l ch; séc đích danh; séc vô danh; sécạ ị theo l nh; séc xác nh n; séc b o lãnh.ệ ậ ả 7. Th thanh toán: khái ni m; các lo i thẻ ệ ạ ẻ 8. Ph ng th c thanh toán nh thu và tín d ng ch ng t : Kháiươ ứ ờ ụ ứ ừ ni m; các ch th tham gia thanh tóan; quy trình thanh tóanhệ ủ ể thanh; r i ro đ i v i các ch th tham gia thanh tóanủ ố ớ ủ ể 9. L/C: khái ni m; tính ch t; n i dung; các lo i L/C c s và L/Cệ ấ ộ ạ ơ ở đ c bi t (L/C chuy n nh ng, L/C giáp l ng, L/C đ , L/C dặ ệ ể ượ ư ỏ ự phòng) 10. B ch ng t trong TTQT: B/L, ch ng t b o hi m, Invoice, cácộ ứ ừ ứ ừ ả ể ch ng t khác ứ ừ 11. Các hình th c tài tr : Tài tr theo ph ng th c thanh toán,ứ ợ ợ ươ ứ đ c bi t chú ý tài tr theo L/Cặ ệ ợ PH N IẦ I: M T S CÂU H I G I Ý ÔN T P Ộ Ố Ỏ Ợ Ậ 1. Gi i thích: quy t c và th c hành th ng nh t v tín d ng ch ng tả ắ ự ố ấ ề ụ ứ ừ (UCP) là m t văn b n pháp lý tuỳ ý.ộ ả 2. N i dung c a UCP 600: ộ ủ • Đ nh nghĩa; xu t trình phù h p; ngân hàng đ c ch đ nh; xu t trình;ị ấ ợ ượ ỉ ị ấ chi t kh u; ế ấ • M t s thu t ng th ng s d ng trong L/C (đi u 3, UCP 600)ộ ố ậ ữ ườ ử ụ ề • S a đ i th tín d ng;ử ổ ư ụ • Trách nhi m c a ngân hàng phát hành; ngân hàng xác nh n; các chệ ủ ậ ủ th tham ể • Quy đ nh v ch ng t : hoá đ n; ch ng t v n t i; ch ng t b oị ề ứ ừ ơ ứ ừ ậ ả ứ ừ ả hi m;ể • Giao hàng t ng ph n; ừ ầ • Chuy n t i;ể ả • Th i h n thanh toán;ờ ạ • Ngày tháng l p ch ng t ;ậ ứ ừ • Đ a ch các bên liên quan trên ch ng t ;ị ỉ ứ ừ 3. So sánh h i phi u s d ng trong thanh toán Nh thu và Tín d ngố ế ử ụ ờ ụ ch ng t ứ ừ 4. Cách l p B/Eậ 5. T i sao ph i ch p nh n h i phi u? Ch th ch p nh n h i phi uạ ả ấ ậ ố ế ủ ể ấ ậ ố ế trong thanh toán qu c t ? Hình th c ch p nh n h i phi u?ố ế ứ ấ ậ ố ế 6. Phân bi t ch p nh n B/E và kí h u B/Eệ ấ ậ ậ 7. Nh ng ti n ích khi s d ng th thanh toán. Phân bi t th tín d ng vàữ ệ ử ụ ẻ ệ ẻ ụ th n . Nh ng l u ý khi s d ng Credit Card?ẻ ợ ữ ư ử ụ 8. So sánh nh thu kèm ch ng t và nh thu phi u tr n. u nh c đi mờ ứ ừ ờ ế ơ ư ượ ể c a nh thu ch ng t đ i v i các bên liên quan.ủ ờ ứ ừ ố ớ 9. So sánh đ phân bi t nh ng đi m gi ng và khác nhau c b n gi a D/Pể ệ ữ ể ố ơ ả ữ và D/A; gi a D/P tr ngay và D/P kỳ h n.ữ ả ạ 10. Phân tích trách nhi m, quy n h n c a các thành ph n tham gia thanhệ ề ạ ủ ầ toán tín d ng ch ng t .ụ ứ ừ 11. u, nh c đi m c a thanh toán tín d ng ch ng t . Ư ượ ể ủ ụ ứ ừ 12. Phân tích nh ng nghi p v ch y u c a các ngân hàng tham gia thanhữ ệ ụ ủ ế ủ toán tín d ng ch ng t .ụ ứ ừ 13. N i dung c b n c a L/Cộ ơ ả ủ 14. Phân tích m i quan h gi a các th i h n: hi u l c c a L/C, th i h nố ệ ữ ờ ạ ệ ự ủ ờ ạ giao hàng và th i h n xu t trình ch ng t thanh toán.ờ ạ ấ ứ ừ 15. Phân tích tính ch t c a L/Cấ ủ 16. Phân bi t th tín d ng và ph ng th c thanh toán tín d ng ch ng t ?ệ ư ụ ươ ứ ụ ứ ừ 17. Nh ng đi m gi ng và khác nhau c b n gi a Transferable Credit vàữ ể ố ơ ả ữ Back- to- Back credit? 18. Trình bày đ c đi m c a Back-to-Back credit, nh ng l u ý đ h n chặ ể ủ ữ ư ể ạ ế r i ro cho nhà trung gian và ngân hàng phát hành L/C giáp l ng.ủ ư 19. So sánh đ phân bi t nh ng đi m gi ng và khác nhau c b n gi aể ệ ữ ể ố ơ ả ữ Đ n yêu c u m L/C và L/C?ơ ầ ở 20. So sánh vai trò c a ngân hàng nhà nh p kh u trong thanh toán Nh thuủ ậ ẩ ờ và Tín d ng ch ng t ?ụ ứ ừ 21.So sánh chi t kh u b ch ng t mi n truy đòi và chi t kh u có truy đòiế ấ ộ ứ ừ ễ ế ấ trong thanh toán hàng xu t?ấ 22. Ý nghĩa c a m t xu t trình phù h p trong thanh toán tín d ng ch ngủ ộ ấ ợ ụ ứ t ?ừ 23.L/C xác nh n đ c s d ng trong tr ng h p nào? So sánh đ phânậ ượ ử ụ ườ ợ ể bi t nh ng đi m gi ng và khác nhau c b n v trách nhi m c a ngânệ ữ ể ố ơ ả ề ệ ủ hàng phát hành L/C và ngân hàng xác nh n L/C.ậ 24. Phân bi t ngân hàng thông báo s 1 và s 2ệ ố ố 25. T i sao nói L/C là cam k t thanh toán có đi u ki n c a ngân hàng.ạ ế ề ệ ủ 26. Đ đ m b o an toàn cho ngân hàng phát hành L/C, B/L c n quy đ nhể ả ả ầ ị nh th nào?ư ế 27. Phân bi t th tín d ng th ng m i và th tín d ng d phòngệ ư ụ ươ ạ ư ụ ự PH N III: BÀI T P THAM KH OẦ Ậ Ả Bài 1. Công ty XNK A nh n đ c m t L/C do Ngân hàng BOC - Singaporeậ ượ ộ phát hành. Trên L/C đó có đo n ghi nh sau: “Ngân hàng BOC s tr ti n ngayạ ư ẽ ả ề sau khi nh n đ c ch p nh n thanh toán c a ng i xin m L/C n u hàngậ ượ ấ ậ ủ ườ ở ế hóa phù h p v i ch ng t c a ng i h ng l i xu t trình”ợ ớ ứ ừ ủ ườ ưở ợ ấ Đo n cu i c a L/C có ghi: “L/C nay áp d ng UCP 600, b n s a đ iạ ố ủ ụ ả ử ổ năm 2007 c a ICC”ủ Công ty XNK A có nên ch p nh n L/C này không? T i sao?ấ ậ ạ Bài 2. Công ty A m L/C qua VCB v i t ng tr giá 250.000 USD, tr ch mở ớ ổ ị ả ậ 120 ngày k t ngày giao hàng đ nh p hàng c a SONY - Nh t B n.ể ừ ể ậ ủ ậ ả VCB đã ký ch p nh n h i phi u tr ch m do SONY ký giá trấ ậ ố ế ả ậ ị 250.000USD. Hàng c a SONY có ph m ch t kém, do đó SONY đ ng ýủ ẩ ấ ồ gi m giá cho công ty A s ti n 50.000USD.ả ố ề Đ n h n, công ty A chuy n ti n qua VCB tr cho SONY 200.000ế ạ ể ề ả USD. Ngân hàng c a SONY so s ti n nh n đ c v i h i phi u ch pủ ố ề ậ ượ ớ ố ế ấ nh n b i VCB th y thi u 50.000 USD, nên đã ph n kháng VCB và d aậ ở ấ ế ả ọ đ a ra Trung tâm tr ng tài Qu c t Vi t Nam ki n.ư ọ ố ế ệ ệ Quan đi m c a b n v v n đ này nh th nào?ể ủ ạ ề ấ ề ư ế Bài 3. Anh (ch ) hãy l a ch n câu tr l i đúng trong các câu sau đây:ị ự ọ ả ờ B ch ng t sai sót là:ộ ứ ừ a/ Xu t trình ch ng t thi u so v i yêu c u c a L/Cấ ứ ừ ế ớ ầ ủ b/ Xu t trình ch ng t th a so v i yêu c u c a L/Cấ ứ ừ ừ ớ ầ ủ c/ Có b t kỳ s khác bi t nào so v i yêu c u c a L/Cấ ự ệ ớ ầ ủ Bài 4. Ngân hàng A phát hành m t L/C không h y ngang nh p kh uộ ủ ậ ẩ 3.000MT b t ng t theo yêu c u c a công ty TNHH B Hà N i.ộ ọ ầ ủ ộ Công ty ký qũy m L/C v i giá tr b ng 20% giá tr L/C.ở ớ ị ằ ị Ngân hàng A nh n đ c b ch ng t đòi ti n c a ng i h ng l iậ ượ ộ ứ ừ ề ủ ườ ưở ợ và đã thanh toán 100% tr giá h i phi u c a b ch ng t đó vì ch ng tị ố ế ủ ộ ứ ừ ứ ừ hoàn toàn phù h p v i L/C.ợ ớ Ngân hàng A báo cho công ty TNHH B hoàn tr n t ti n, nh ngả ố ề ư công ty này đã b phá s n, giám đ c b tr n.ị ả ố ỏ ố V y, b n gi i thích v n đ này nh th nào?ậ ạ ả ấ ề ư ế Bài 5. Anh (ch ) hãy l a ch n câu tr l i đúng trong các câu sau đây:ị ự ọ ả ờ Ngân hàng xu t trình ch ng t (Ngân hàng ph c v ng i xu tấ ứ ừ ụ ụ ườ ấ kh u) g i các ch ng t đ n Ngân hàng phát hành kèm theo b n công bẩ ử ứ ừ ế ả ố chúng hoàn toàn phù h p v i các đi u ki n và đi u kho n c a L/C. Nhợ ớ ề ệ ề ả ủ ư v y:ậ a/ Ngân hàng phát hành không th b t đ ng v i Ngân hàng xu tể ấ ồ ớ ấ trình vì Ngân hàng này hành đ ng v i t cách là ngân hàng đa lý c a nó.ộ ớ ư ị ủ b/ Ngân hàng phát hành không c n ki m tra l i các ch ng t đó.ầ ể ạ ứ ừ c/ Ngân hàng phát hành ph i ki m tra l i các ch ng t đó.ả ể ạ ứ ừ Bài 6. Công ty nh p kh u Đ c mua hàng c a Vi t Nam s d ng ph ngậ ẩ ứ ủ ệ ử ụ ươ th c thanh toán tín d ng ch ng t . L/C đ c m b ng th , nhà nh p kh uứ ụ ứ ừ ượ ở ằ ư ậ ẩ yêu c u giao hàng theo 8 ký mã và Ngân hàng Đ c đã Fax L/C này choầ ứ Ngân hàng Vi t Nam. B n Fax đ n tay Ngân hàng Vi t Nam tr c khiệ ả ế ệ ướ nh n đ c L/C g c g i b ng th . ậ ượ ố ử ằ ư Nhà xu t kh u đã chu n b hàng đ giao theo tinh th n c a b n Fax.ấ ẩ ẩ ị ể ầ ủ ả Khi nh n đ c L/C chuy n b ng th thì đã có s thay đ i 2/8 mãậ ượ ể ằ ư ự ổ hàng so v i b n Fax.ớ ả Ng i xu t kh u có đ c quy n khi u ki n nhà Nk không? T iườ ấ ẩ ượ ề ế ệ ạ sao? Bài 7. Anh (ch ) hãy l a ch n câu tr l i đúng trong các câu sau đây:ị ự ọ ả ờ V n đ n hoàn h o đ c hi u:ậ ơ ả ượ ể a/ Là m t v n đ n phù h p v i các đi u ki n và đi u kho n c a L/ộ ậ ơ ợ ớ ề ệ ề ả ủ C trên m i ph ng di nọ ươ ệ b/ Là m t v n đ n không có b t c s s a l i nàoộ ậ ơ ấ ứ ự ử ỗ c/ Là m t v n đ n không có b t c s ghi chú nào v khuy t t tộ ậ ơ ấ ứ ự ề ế ậ c a bao bì, hàng hóaủ Bài 8 Anh (ch ) hãy l a ch n câu tr l i đúng trong các câu sau đây:ị ự ọ ả ờ Theo UCP 500, UCP 600ch ng t nào là ch ng t tài chính trong cácứ ừ ứ ừ ch ng t sau đây:ứ ừ a/ Bill of lading b/ Bill of exchange c/ Invoice Bài 9 Anh (ch ) hãy l a ch n câu tr l i đúng trong các câu sau đây:ị ự ọ ả ờ Ngân hàng phát hành và Ngân hàng xác nh n có m t kho ng th iậ ộ ả ờ gian h p lý đ ki m tra ch ng t nhi u nh t không quá:ợ ể ể ứ ừ ề ấ a/ Năm ngày làm vi c cho m i ngân hàngệ ỗ b/ Năm ngày ngân hàng cho m i ngân hàngỗ c/ B y ngày ngân hàng cho m i ngân hàngả ỗ d. Tuỳ thu c vào ngu n lu t d n chi uộ ồ ậ ẫ ế Bài 10 Anh (ch ) hãy l a ch n câu tr l i đúng trong các câu sau đây:ị ự ọ ả ờ Khi Ngân hàng phát hành nh n đ c b ch ng t th hi n trên bậ ượ ộ ứ ừ ể ệ ề m t không phù h p v i đi u kho n và đi u ki n c a L/C, thì:ặ ợ ớ ề ả ề ệ ủ a/ Ph i g i ngay ch ng t tr l i Ngân hàng xu t trìnhả ử ứ ừ ở ạ ấ b/ Ph i giao cho ng i nh p kh u đ h quy t đ nhả ườ ậ ẩ ể ọ ế ị c/ Ph i thông báo ngay cho ng i nh p kh u bi t tình tr ng c a bả ườ ậ ẩ ế ạ ủ ộ ch ng t và ch khi nào nh n đ c ý ki n c a ng i nh p kh u s trứ ừ ờ ậ ượ ế ủ ườ ậ ẩ ẽ ả l i n c ngoài.ờ ướ d/ Ph i quy t đ nh tr ti n n c ngoài hay không trên c s có thamả ế ị ả ề ướ ơ ở kh o ý ki n c a ng i nh p kh uả ế ủ ườ ậ ẩ Bài 11 Anh (ch ) hãy l a ch n câu tr l i đúng trong các câu sau đây:ị ự ọ ả ờ N u trong L/C không tuyên b rõ ràng áp d ng UCP nào thì:ế ố ụ a/ L/C áp d ng t đ ng UCPụ ự ộ b/ L/C áp d ng t đ ng UCP 500ụ ự ộ c/ L/C áp d ng t đ ng UCP 600 ụ ự ộ d/ L/C không áp d ng UCP nàoụ Bài 12. Anh (ch ) hãy l a ch n câu tr l i đúng trong các câu sau đây:ị ự ọ ả ờ M t L/C yêu c u H i phi u ký phát đòi ti n ng i xin m L/Cộ ầ ố ế ề ườ ở a/ Yêu c u này b b quaầ ị ỏ b/ H i phiêu s đ c ki m tra nh ch ng t phố ẽ ượ ể ư ứ ừ ụ c/ UCP không cho phép s d ng ch th d ng nàyử ụ ỉ ị ạ Bài 13 Anh (ch ) hãy l a ch n câu tr l i đúng trong các câu sau đây:ị ự ọ ả ờ B ng vi c xu t hàng theo m t L/C, nhà xu t kh u có th ch c ch nằ ệ ấ ộ ấ ẩ ể ắ ắ r ng:ằ a/ S nh n đ c ti n hàngẽ ậ ượ ề b/ S nh n đ c ti n hàng khi có đ c b ch ng t hàng hóa phùẽ ậ ượ ề ượ ộ ứ ừ h p các đi u kho n c a L/Cợ ề ả ủ c/ S không g p r i ro trong thanh toánẽ ặ ủ Bài 14 Anh (ch ) hãy l a ch n câu tr l i đúng trong các câu sau đây:ị ự ọ ả ờ Đ i v i m t s a đ i L/Cố ớ ộ ử ổ a/ Ng i h ng l i có quy n ch p nh n m t ph n s a đ i.ườ ưở ợ ề ấ ậ ộ ầ ử ổ b/ Ng i h ng l i không đ c quy n ch p nh n m t ph n s aườ ưở ợ ượ ề ấ ậ ộ ầ ử đ i ổ c/ Ng i h ng l i ph i ch p nh n s a đ iườ ưở ợ ả ấ ậ ử ổ Bài 15 Anh (ch ) hãy l a ch n câu tr l i đúng trong các câu sau đây:ị ự ọ ả ờ Ngân hàng ph i ki m tra các ch ng t theo yêu c u c a L/C đ :ả ể ứ ừ ầ ủ ể a/ Đ m b o chúng có tính chân th c và phù h pả ả ự ợ b/ Đ m b o r ng nh ng tiêu chu n qu c t v nghi p v ngânả ả ằ ữ ẩ ố ế ề ệ ụ hàng đ c ph n ánh trên các ch ng t đó.ượ ả ứ ừ c/ Đ m b o r ng hàng hóa đã đ c giao đúng nh H p đ ngả ả ằ ượ ư ợ ồ th ng m iươ ạ d/ Đ m b o r ng chúng phù h p trên b m t v i các đi u kho n vàả ả ằ ợ ề ặ ớ ề ả đi u ki n c a L/Cề ệ ủ Bài 16 Anh (ch ) hãy l a ch n câu tr l i đúng trong các câu sau đây:ị ự ọ ả ờ Ngày h t h n hi u l c c a L/C đ c coi là:ế ạ ệ ự ủ ượ a/ Ngày giao hàng cu i cùngố b/ Ngày h t h n xu t trình ch ng tế ạ ấ ứ ừ c/ Ngày clean on board trên B/L Bài 17 Anh (ch ) hãy l a ch n câu tr l i đúng trong các câu sau đây:ị ự ọ ả ờ Ng i xu t kh u xu t trình ch ng t t i Ngân hàng A. Sau khiườ ấ ẩ ấ ứ ừ ớ ki m tra th y “Gi y ch ng nh n tu i tàu” không có trong quy đ nh c a L/ể ấ ấ ứ ậ ổ ị ủ C, vì v y Ngân hàng A đã:ậ a/ K t lu n b ch ng t không h p lế ậ ộ ứ ừ ợ ệ b/ Ki m tra ch ng t trên m t cách c n th n thích đáng đ g i điể ứ ừ ộ ẩ ậ ể ử ngân hàng n c ngoài ướ c/ Không ki m tra Gi y ch ng nh n tu i tàu đó mà ch ch u tráchể ấ ứ ậ ổ ỉ ị nhi m ki m tra các ch ng t khác, tuy nhiên v n g i toàn b ch ng tệ ể ứ ừ ẫ ử ộ ứ ừ c a ng i xu t kh u t i Ngân hàng n c ngoài đòi ti nủ ườ ấ ẩ ớ ướ ề Bài 18 Ngân hàng phát hành nh n đ c b ch ng t v i m t s n i dung nhậ ượ ộ ứ ừ ớ ộ ố ộ ư sau:  Invoice phát hành ngày 30. 11. 2007, v i s ti nớ ố ề 100.000 USD,  Packing list ký phát ngày 26.12.2007  B/L1, phát hành ngày 1.12. 2007, ghi chú ngày “clean on board” là 1.12.2007, c ng b c H i Phòng, c ng d KOBE, tàu S1,ả ố ả ả ỡ chuy n 100.ế  B/L2, phát hành ngày 4.12.2007, ghi chú ngày “clean on board” là 3.12.2007, c ng b c H i Phòng, c ng d OSAKA, tàuả ố ả ả ỡ S1, chuy n 100.ế  Insurance Policy v i s ti n 80.000 EUR, đ c phát hànhớ ố ề ượ 5.12.2007 Cho bi t:ế 1. L/C quy đ nh:ị  Ngày phát hành L/C: 15.11.2007.  Ngày h t h n hi u l c c a L/C: 31.12.2007ế ạ ệ ự ủ  Tr giá: 100.000 USDị  Th i h n giao hàng cu i cùng: 15.12.2007ờ ạ ố  Mua hàng theo đi u ki n CIFề ệ  L/C d n chi u UCP 600ẫ ế  Không cho phép giao hàng t ng ph nừ ầ 2 Ngày xu t trình ch ng t là 01.01.2008ấ ứ ừ Yêu c u:ầ Ngân hàng phát hành có đ c phép t ch i b ch ng t trênượ ừ ố ộ ứ ừ không? T i sao? ạ . và tín d ng ch ng t : Kháiươ ứ ờ ụ ứ ừ ni m; các ch th tham gia thanh tóan; quy trình thanh tóanhệ ủ ể thanh; r i ro đ i v i các ch th tham gia thanh tóanủ ố ớ ủ ể 9. L/C: khái ni m; tính ch. thành ph n tham gia thanhệ ề ạ ủ ầ toán tín d ng ch ng t .ụ ứ ừ 11. u, nh c đi m c a thanh toán tín d ng ch ng t . Ư ượ ể ủ ụ ứ ừ 12. Phân tích nh ng nghi p v ch y u c a các ngân hàng tham gia. th tín d ng;ử ổ ư ụ • Trách nhi m c a ngân hàng phát hành; ngân hàng xác nh n; các chệ ủ ậ ủ th tham ể • Quy đ nh v ch ng t : hoá đ n; ch ng t v n t i; ch ng t b oị ề ứ ừ ơ ứ ừ ậ ả ứ ừ ả hi m;ể •