ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN VĂN HUY HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƢ CỦA BẢO HIỂM XÃ HỘI VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG THỰC HÀNH Hà Nội – 2014 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN VĂN HUY HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƢ CỦA BẢO HIỂM XÃ HỘI VIỆT NAM Chuyên ngành : Quản lý kinh tế Mã số: 60 34 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG THỰC HÀNH NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS. NGUYỄN ANH TUẤN Hà Nội – 2014 i MỤC LỤC Trang Mục lục i Danh mục các chữ viết tắt iii Danh mục bảng, biểu và sơ đồ iv MỞ ĐẦU 1 1. Tính cấp thiết của luận văn nghiên cứu 1 2. Tình hình nghiên cứu 2 3. Mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu 3 4. Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu 3 5. Phƣơng pháp nghiên cứu 3 6. Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của luận văn 4 7. Kết cấu của luận văn 4 Chương 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƢ CỦA BẢO HIỂM XÃ HỘI 5 1.1.Tổng quan về quỹ Bảo hiểm xã hội 5 1.1.1. Khái quát về bảo hiểm xã hội 5 1.1.2. Sự cần thiết quỹ bảo hiểm xã hội 7 1.1.3. Nguồn thu và chi của BHXH 8 1.2. Qũy đầu tƣ BHXH và hoạt động đầu tƣ 12 1.2.1. Khái niệm và đặc trưng hoạt động đầu tư của quỹ bảo hiểm xã hội 12 1.2.2. Nguyên tắc hoạt động đầu tư của quỹ bảo hiểm xã hội 13 1.2.3. Hình thức và nội dung hoạt động đầu tư của quỹ bảo hiểm xã hội 14 1.3. Những nhân tố ảnh hƣởng tới hoạt động đầu tƣ của quỹ BHXH 18 1.3.1. Nhân tố khách quan 18 1.3.2. Nhân tố chủ quan 19 1.4. Kinh nghiệm của một số quốc gia về đầu tƣ quỹ bảo hiểm xã hội 21 1.4.1. Philippine 21 1.4.2. Malaysia 23 1.4.3. Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam 26 ii Chương 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƢ CỦA BẢO HIỂM XÃ HỘI VIỆT NAM 28 2.1 Khái quát về quỹ BHXH và quản lý quỹ BHXH ở Việt Nam 28 2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển quỹ BHXH 28 2.1.2. Hoạt động của quỹ BHXH 33 2.1.3. Các quy định của pháp luật về hoạt động đầu tư quỹ BHXH 42 2.2. Thực trạng hoạt động đầu tƣ tại Bảo hiểm xã hội Việt Nam 43 2.2.1. Quy mô và hình thức đầu tư của BHXH Việt Nam đến nay 43 2.2.2. Các nhân tố ảnh hưởng hoạt động đầu tư quỹ BHXH của Bảo hiểm xã hội Việt Nam 47 2.3. Đánh giá hoạt động đầu tƣ tại Bảo hiểm xã hội Việt Nam 51 2.3.1. Thành tựu 51 2.3.2. Hạn chế 51 2.3.3. Nguyên nhân 52 Chương 3: ĐỊNH HƢỚNG VÀ GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƢ TẠI BẢO HIỂM XÃ HỘI VIỆT NAM. 58 3.1. Định hƣớng phát triển và cân đối quỹ BHXH ở Việt Nam 58 3.1.1. Chiến lược phát triển chung của toàn ngành bảo hiểm xã hội 58 3.1.2. Định hướng cân đối quỹ bảo hiểm xã hội trong thời gian tới 59 3.1.3. Những quan điểm và định hướng cơ bản về đầu tư quỹ BHXH 61 3.2 . Giải pháp phát triển hoạt động đầu tƣ tại BHXH Việt Nam 64 3.2.1. Nhóm giải pháp chung 64 3.2.2. Nhóm giải pháp cụ thể 67 3.3. Kiến nghị 80 3.3.1. Kiến nghị đối với Nhà nước 80 3.3.2. Kiến nghị đối với các Bộ, Ngành có liên quan 81 KẾT LUẬN 83 TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT iii 1 BHXH Bảo hiểm xã hội 2 BHYT Bảo hiểm y tế 3 BHTN Bảo hiểm thất nghiệp 4 KCB Khám chữa bệnh 5 NHTM Ngân hàng thương mại 6 NHNNVN Ngân hàng nhà nước Việt Nam 7 TMNN Thương mại nhà nước 8 PTVN Phát triển Việt Nam 9 NSNN Ngân sách Nhà nước 10 TTCK Thị trường chứng khoán DANH MỤC BẢNG, BIỂU VÀ SƠ ĐỒ iv SỐ HIỆU TÊN BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ TRANG 2.1 Tình hình số đối tượng tham gia BHXH từ năm 2007-2013 34 2.2 Tình hình thu BHXH từ 2007-2013 35 2.3 Tình hình nợ đọng, trốn đóng BHXH từ 2007-2013 36 2.4 Tình hình chi BHXH từ 2007-2013 38 2.5 Tình hình cân đối các quỹ BHXH giai đoạn 2007-2013 41 2.6 Danh mục đầu tư quỹ BHXH giai đoạn 2007-2013 44 2.7 Hoạt động đầu tư quỹ BHXH giai đoạn 2007-2013 46 2.8 Tỷ trọng vốn đầu tư trên số dư quỹ BHXH giai đoạn 2007-2013 47 2.9 So sánh tỷ lệ lạm phát với lãi xuất bình quân của danh mục đầu tư giai đoạn 2007-2013 50 2.10 Cơ cấu danh mục đầu tư quỹ BHXH giai đoạn 2007-2013 51 2.11 Sơ đồ tổ chức bộ máy hiện nay của BHXH Việt Nam 55 3.1 Dự tính cân đối quỹ hưu trí và tử tuất giai đoạn 2010-2030 61 3.2 Sơ đồ tổ chức bộ máy mới của BHXH Việt Nam 69 3.3 Cơ cấu lại danh mục đầu tư 76 1 MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của luận văn nghiên cứu Bảo hiểm xã hội là sự đảm bảo thay thế được bù đắp một phần thu nhập cho người lao động khi họ bị mất hoặc giảm thu nhập do bị ốm đau, thai sản, tai nạn lao động và bệnh nghề nghiệp, tàn tật, thất nghiệp, tuổi già, tử tuất, dựa trên cơ sở một quỹ tài chính do sự đóng góp của các bên tham gia BHXH, có sự bảo hộ của Nhà nước theo pháp luật, nhằm bảo đảm an toàn đời sống cho người lao động và gia đình họ, đồng thời góp phần bảo đảm an toàn xã hội. Chính vì vậy, chính sách BHXH luôn là một bộ phận quan trọng trong chính sách phát triển kinh tế-xã hội của mỗi quốc gia nhằm đảm bảo các vấn đề xã hội liên quan đến một tầng lớp đông đảo người lao động. Quỹ bảo hiểm xã hội (BHXH) là một quỹ tài chính độc lập, tập trung nằm ngoài Ngân sách Nhà nước (NSNN) được quản lý bởi cơ quan phụ trách BHXH. Quỹ có mục đích và chủ thể riêng. Mục đích tạo lập quỹ BHXH là dùng để chi trả cho người tham gia BHXH, giúp họ ổn định cuộc sống khi gặp các biến cố hoặc rủi ro. Chủ thể của quỹ là những người tham gia đóng góp để hình thành nên quỹ, do đó có thể bao gồm: Người tham gia BHXH, người lao động, người sử dụng lao động và Nhà nước. Do tính đặc thù của quá trình thu và quá trình chi BHXH, nên quỹ BHXH luôn có một lượng tiền tạm thời nhàn rỗi chưa sử dụng đến. Lượng tiền tạm thời nhàn rỗi này có thể biến động tăng và cũng có thể biến động giảm do mất an toàn, giảm giá trị do yếu tố lạm phát. Vì vậy, bảo tồn giá trị và tăng trưởng quỹ BHXH đã trở thành yêu cầu mang tính nguyên tắc trong quá trình hoạt động của BHXH. Mặc dù mới được thành lập từ năm 1995, nhưng BHXH Việt Nam đã thực hiện tốt nhiệm vụ thực hiện chính sách BHXH, BHYT và quản lý quỹ BHXH, góp phần không nhỏ trong công tác đảm bảo an sinh xã hội nói riêng và phát triển đất nước nói chung. Hiện nay quỹ BHXH đã kết dư được 2 hàng trăm nghìn tỷ đồng, số tiền này đang được BHXH Việt Nam đem đi đầu tư nhằm bảo toàn, tăng trưởng quỹ, hoạt động này đã cung cấp một nguồn tài chính không nhỏ cho NSNN cũng như các thành phần kinh tế góp phần phát triển kinh tế - xã hội của đất nước. Tuy nhiên bên cạnh những mặt đã làm được thì vấn đề đầu tư quỹ BHXH sao cho có hiệu quả cao nhất mà vẫn bảo tồn được quỹ BHXH là một vấn đề không dễ đối với BHXH Việt Nam. Câu hỏi để hoạt động đầu tư của Bảo hiểm xã hội Việt Nam ngày càng phát triển mà vẫn bảo tồn được quỹ BHXH thì cần phải có giải pháp như thế nào? Là câu hỏi có ý nghĩa thực tiễn lớn trong giai đoạn hiện nay. Chính vì những lý do trên, tác giả đã chọn đề tài “ Hoạt động đầu tư của Bảo hiểm xã hội Việt Nam” làm luận văn tốt nghiệp thạc sĩ, chuyên ngành Quản lý kinh tế. 2. Tình hình nghiên cứu Đã có một số công trình khoa học đề cập nghiên cứu đến vấn đề này như: Đề tài “Quỹ BHXH và những giải pháp đảm bảo sự cân đối quỹ BHXH giai đoạn 2010-2020” của tác giả Đỗ Văn Sinh (năm 2000). Trong đề tài này tác giả Đỗ Văn Sinh đã đề cập đến vấn đề cân đối thu – chi và đầu tư quỹ, nhưng thời kỳ đó chưa sáp nhập BHYT vào BHXH và đối tượng tham gia BHXH còn rất hạn chế; đề tài: “Hoạt động đầu tư tăng trưởng quỹ BHXH- thực trạng và giải pháp” của tác giả Hoàng Hà (năm 2000) ở đề tài này tác giả Hoàng Hà cũng đã đi sâu phân tích thực trạng và đưa ra các biện pháp về đầu tư quỹ BHXH, nhưng khi đó quỹ BHXH kết dư không đáng kể và chủ yếu cho Quỹ hỗ trợ phát triển vay với lãi suất thấp do Chính phủ quy định; đề tài: “Phát triển hoạt động đầu tư tại Bảo hiểm xã hội Việt Nam, giai đoạn 2003- 2008” của tác giả Đoàn Chiến Thắng (năm 2010). Thời kỳ này Luật BHXH mới có hiệu lực thi hành cho nên tác giả Đoàn Chiến Thắng cũng chỉ phân tích vấn đề đầu tư quỹ khi Luật BHXH chưa ra đời. Nội dung của các công trình khoa học nói trên đã đề cập đến hoạt động đầu tư quỹ của BHXH Việt Nam trong các giai đoạn nhất định. Tuy nhiên từ 3 khi có Luật BHXH ra đời đến nay chưa có đề tài nào đề cập một cách chuyên sâu, toàn diện về hoạt động đầu tư của BHXH Việt Nam. 3. Mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu - Mục đích nghiên cứu: Luận văn này làm rõ thực trạng hoạt động đầu tư của BHXH Việt Nam, giai đoạn 2007-2013. Trên cơ sở đó đưa ra các giải pháp và kiến nghị nhằm phát triển hoạt động đầu tư của Bảo hiểm xã hội Việt Nam. Để đạt được mục đích của luận văn đặt ra, nhiệm vụ nghiên cứu của luận văn được xác định như sau: - Hệ thống hoá những vấn đề lý luận về hoạt động đầu tư của bảo hiểm xã hội. - Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động đầu tư của Bảo hiểm xã hội Việt Nam. - Đề xuất giải pháp và kiến nghị nhằm phát triển hoạt động đầu tư của Bảo hiểm xã hội Việt Nam trong thời gian tới. 4. Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Đối tượng nghiên cứu của luận văn là hoạt động đầu tư của BHXH Việt Nam từ khi Luật Bảo hiểm xã hội ra đời đến nay (2007-2013). - Phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu hoạt động đầu tư quỹ BHXH của Bảo hiểm xã hội Việt Nam, giai đoạn từ năm 2007 đến năm 2013. Hoạt động đầu tư, số liệu, tài liệu mà tiểu luận nghiên cứu, tham khảo được giới hạn từ 2007 đến 2013. Tuy vậy, một số vấn đề, hoạt động đầu tư từ trước 2007 và sau 2013 cũng được tham khảo và đề cập nhằm tăng tính đầy đủ và tính thời sự cho luận văn 5. Phƣơng pháp nghiên cứu Luận văn nghiên cứu trên cơ sở phương pháp luận của phép duy vật biện chứng, duy vật lịch sử, lý luận Mác-Lênin, tư tưởng Hồ Chí Minh và các quan 4 điểm của Đảng, Nhà nước ta về BHXH nói chung và hoạt động đầu tư quỹ BHXH nói riêng. Trên cơ sở đó, luận văn còn sử dụng tổng hợp một số phương pháp nghiên cứu cụ thể như: Phân tích; so sánh; tổng hợp; tổng kết thực tiễn; chuyên gia. 6. Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của luận văn Trên cơ sở kết quả nghiên cứu đạt được, luận văn góp phần hoàn thiện lý luận về hoạt động đầu tư quỹ của BHXH. Những số liệu và các kết luận rút ra trong luận văn có thể được sử dụng làm tài liệu tham khảo trong nghiên cứu về quỹ BHXH. Những giải pháp và kiến nghị của luận văn giúp cho BHXH Việt Nam tham khảo, áp dụng vào thực tiễn hoạt động đầu tư quỹ BHXH. 7. Kết cấu của luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận và danh mục tài liệu tham khảo, phần nội dung chính của luận văn được kết cấu thành 3 chương: Chương 1: Một số vấn đề cơ bản về hoạt động đầu tư của bảo hiểm xã hội. Chương 2: Thực trạng hoạt động đầu tư của Bảo hiểm xã hội Việt Nam. Chương 3: Định hướng và giải pháp phát triển hoạt động đầu tư tại Bảo hiểm xã hội Việt Nam. [...]... chế độ, chính sách BHXH theo pháp luật của Nhà nước Bảo hiểm xã hội Việt Nam chịu sự chỉ đạo trực tiếp của Thủ tư ng Chính phủ, chịu sự quản lý Nhà nước của Bộ Lao động - Thương binh và Xã hội, các cơ quan Nhà nước về các lĩnh vực có liên quan Hội đồng quản lý Bảo hiểm xã hội Việt Nam là cơ quan quản lý cao nhất của Bảo hiểm xã hội Việt Nam Bảo hiểm xã hội Việt Nam được tổ chức thành hệ thống từ Trung...CHƢƠNG 1 MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƢ CỦA BẢO HIỂM XÃ HỘI 1.1 TỔNG QUAN VỀ QUỸ BẢO HIỂM XÃ HỘI 1.1.1 Khái quát về Bảo hiểm xã hội Bảo hiểm xã hội xuất hiện khá sớm và phát triển theo quá trình phát triển của xã hội Năm 1883, ở nước Phổ (Cộng hoà Liên bang Đức ngày nay) đã ban hành luật bảo hiểm ốm đau đầu tiên trên thế giới, đánh dấu sự ra đời của BHXH Bảo hiểm xã hội lần lượt xuất hiện ở các... tác động đến cân đối quỹ BHXH làm tăng hoặc giảm quy mô của hoạt động đầu tư quỹ BHXH - Hệ thống pháp luật quy định về khung pháp lý cho hoạt động đầu tư trong từng giai đoạn cũng tác động không nhỏ tới hoạt động đầu tư quỹ, nó làm kim chỉ nam cho hoạt động này 1.3.2 Nhân tố chủ quan: + Định hƣớng chiến lƣợc của Hội đồng quản lý Bảo hiểm xã hội: Định hướng của Hội đồng quản lý trong hoạt động đầu tư. .. BHXH là của mọi người lao động tham gia BHXH do đó hoạt động đầu tư chịu sự tác động của Nhà nước - Quỹ BHXH là một quỹ tiền tệ công; có phạm vi hoạt động rộng, đối tư ng phục vụ lớn do đó đã tạo nên quy mô vốn cho hoạt động đầu tư là lớn và ổn định 1.2.2 Nguyên tắc hoạt động đầu tƣ quỹ bảo hiểm xã hội Hoạt động của BHXH mang tính nhân văn, tính xã hội rộng lớn; mục tiêu chính là hiệu quả xã hội, không... 16/02/1995 về việc thành lập Bảo hiểm xã hội Việt Nam Ngày 26/9/1995 Chính phủ ra Quyết định số 606/TTg ban hành quy chế tổ chức và hoạt động của Bảo hiểm xã hội Việt Nam Bảo hiểm xã hội Việt Nam được thành lập trên cơ sở thống nhất các tổ chức BHXH ở Trung ương và địa phương do hệ thống Lao động - Thương binh và Xã hội, Tổng Liên đoàn Lao động Việt Nam đang quản lý, giúp Thủ tư ng Chính phủ chỉ đạo, quản... tố hàng đầu quyết định sự thành công của hoạt động quản lý nói chung và hoạt động đầu tư quỹ BHXH nói riêng Trên cơ sở những quan điểm chủ trương trong hoạt động đầu tư quỹ BHXH và các quy định mang tính pháp lý thì việc đem lại hiệu quả của hoạt động đầu tư quỹ BHXH là năng lực và trình độ của cán bộ thực hiện hoạt động đầu tư 20 1.4 Kinh nghiệm của một số quốc gia về đầu tƣ quỹ bảo hiểm xã hội 1.4.1... chẳng tăng trưởng được quỹ, mà còn không bảo toàn được quỹ (vì có yếu tố trượt giá), do đó sẽ không đảm bảo được khả năng chi trả các chế độ BHXH trong tư ng lai 1.2.3 Hình thức và nội dung hoạt động đầu tƣ quỹ bảo hiểm xã hội * Hình thức đầu tƣ: Theo quan hệ quản lý của chủ đầu tư, hoạt động đầu tư có thể phân chia thành đầu tư gián tiếp và đầu tư trực tiếp - Đầu tư gián tiếp: Người bỏ vốn không trực... con người tốt hơn Những yếu tố đó tác động làm tăng quy mô quỹ BHXH và ngược lại 1.2 QUỸ ĐẦU TƢ BẢO HIỂM XÃ HỘI VÀ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƢ 1.2.1 Khái niệm và đặc trƣng hoạt động đầu tƣ quỹ bảo hiểm xã hội Đầu tư theo nghĩa rộng, nói chung là sự hy sinh các nguồn lực ở hiện tại để tiến hành các hoạt động nào đó nhằm thu về cho người đầu tư các kết quả nhất định trong tư ng lai lớn hơn các nguồn lực đã bỏ ra... thời để tham gia hoạt động đầu tư theo kỳ hạn đầu tư thích hợp (ngắn hạn, trung hạn và dài hạn) nhằm đem lại hiệu quả đầu tư cao nhất + Quản lý danh mục đầu tư: Một nội dung quan trọng của hoạt động đầu tư quỹ BHXH là đầu tư vào lĩnh vực nào, dưới hình thức nào là một nội dung quản lý quan trọng Xét theo đặc điểm hoạt động và tính linh hoạt của vốn đầu tư, có 2 nhóm danh mục đầu tư, đó là: Tài sản vật... hạn) + Phân cấp quản lý đầu tư quỹ: Đầu tư vào lĩnh vực nào, với hình thức nào, tổng mức đầu tư bao nhiêu, do ai được quyết định, đó là những nội dung cơ bản trong việc phân cấp quyết định đầu tư Tuy nhiên trong quá trình hoạt động đầu tư cần thực hiện đầy đủ về quy trình đầu tư từ khâu lập dự án đầu tư, thẩm định dự án đầu tư, quyết định dự án đầu tư và quyết toán dự án đầu tư Mỗi khâu công việc đó . hoạt động đầu tư của bảo hiểm xã hội. - Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động đầu tư của Bảo hiểm xã hội Việt Nam. - Đề xuất giải pháp và kiến nghị nhằm phát triển hoạt động đầu tư của Bảo. thức đầu tư của BHXH Việt Nam đến nay 43 2.2.2. Các nhân tố ảnh hưởng hoạt động đầu tư quỹ BHXH của Bảo hiểm xã hội Việt Nam 47 2.3. Đánh giá hoạt động đầu tƣ tại Bảo hiểm xã hội Việt Nam 51. chính của luận văn được kết cấu thành 3 chương: Chương 1: Một số vấn đề cơ bản về hoạt động đầu tư của bảo hiểm xã hội. Chương 2: Thực trạng hoạt động đầu tư của Bảo hiểm xã hội Việt Nam. Chương