Đang tải... (xem toàn văn)
Thực trạng hoạt động tín dụng trong các NHTM ở Việt Nam hiện nay và một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả của hoạt động tín dụng ngân hàng
Lời mở đầu Cùng với phát triển sản xuất hàng hoá, hệ thống ngân hàng thơng mại (NHTM) ngày phát triển trở thành trung gian tài đa vốn từ nơi thừa sang nơi thiếu, đáp ứng đợc nhu cầu vốn doanh nghiƯp Tõ níc ta chun sang nỊn kinh tế thị trờng, sản xuất hàng hoá phát triển nhu cầu vốn doanh nghiệp phục vụ sản xuất kinh doanh lớn, tích luỹ không kịp để mở rộng sản xuất, doanh nghiệp đà cần sử dụng vốn tín dụng thực mục đích nớc ta chủ yếu có hoạt động tín dụng ngân hàng thực nhiệm vụ này, NHTM ngày phát triển thực tốt chức vai trò phát triển kinh tế quốc dân Để hiểu rõ hoạt động tín dụng NHTM vai trò to lín cđa nã nỊn kinh tÕ thÞ trêng nhằm khai thác có hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng góp phần phát triển kinh tế Việt Nam, em xin chọn đề tài "Hoạt động tín dụng hệ thống NHTM Việt Nam giai đoạn nay" Bài viết bao gồm nội dung sau: - Chơng I: Lý luận chung NHTM tín dụng ngân hàng - Chơng II: Một số vấn đề hoạt động tín dụng NHTM Việt Nam - Chơng III: Thực trạng hoạt động tín dụng NHTM Việt Nam số giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng Em hy vọng viết cã thĨ lµm râ mét sè lý ln vỊ NHTM, hoạt động tín dụng ngân hàng, thực trạng hoạt động tín dụng NHTM Việt Nam Bài viết nhiều thiếu sót, em mong nhận đợc góp ý thầy cô bạn để viết đợc hoàn chỉnh Chơng I: lý luận chung Ngân hàng thơng mại tín dụng ngân hàng I/ Ngân hàng thơng mại 1/ Khái niệm Ngân hàng thơng mại Ngân hàng Thơng mại (NHTM) tổ chức tài trung gian có vÞ trÝ quan träng nhÊt nỊn kinh tÕ, nã loại hình doanh nghiệp kinh doanh lĩnh vực tiền tệ - tín dụng Theo pháp lệnh ngân hàng ngày 23-5-1990 Hội đồng Nhà nớc xác định:" Ngân hàng thơng mại tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thờng xuyên nhận tiền gửi từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phơng tiện toán" Nh NHTM làm nhiệm vụ trung gian tài vay vay qua thu lời từ chênh lệch lÃi suất cho vay lÃi suất tiền gửi, thực loại hình doanh nghiệp dịch vụ tài chính, NHTM tổ chức tài trung gian khác khó phân biệt khác nhau, nhng ngời ta phải tách NHTM thành nhóm riêng lý đặc biệt nh tổng tài sản có NHTM khối lợng lớn toàn hệ thống Ngân hàng, khối lợng séc hay tài khoản gửi không kì hạn mà tạo phận quan träng tỉng cung tiỊn tƯ M1 cđa c¶ nỊn kinh tÕ Cho thÊy NHTM cã vÞ trÝ rÊt quan trọng hệ thống ngân hàng nh kinh tế quốc dân 2/ Các nghiệp vụ NHTM Các NHTM có loại nghiệp vụ chính, nghiệp vụ nợ (huy động tạo nguồn vốn), nghiệp vụ cã (sư dơng vèn) vµ nghiƯp vơ trung gian (thanh toán hộ khách hàng) 2.1/ Nghiệp vụ nợ Đây nghiệp vụ huy động tạo nguồn vốn dùng cho hoạt động ngân hàng, bao gồm nguồn vốn sau: 2.1.1 Nguån vèn tù cã, coi nh tù cã vốn dự trữ - Vốn điều lệ: Đây số vốn ban đầu đợc hình thành NHTM đợc thành lập, Nhà nớc cấp NHTM quốc doanh, vốn đóng góp cổ đông NHTM cổ phần, vốn góp bên liên doanh NHTM liên doanh, vốn t nhân bỏ NHTM t nhân Mức vốn điều lệ tuỳ theo quy mô NHTM đợc pháp lệnh quy định cụ thể - Vốn coi nh tự có: bao gồm lợi nhuận cha chia, tiền lơng cha đến kỳ toán, khoản phải nộp nhng cha đến hạn nộp, khoản phải trả nhng cha đến hạn trả - Vốn dự trữ: Vốn đợc hình thành từ lợi nhuận ròng ngân hàng đợc trích thành nhiều quỹ quan trọng quỹ dự trữ quỹ đề phòng rủi ro, đợc trích theo quy định ngân hàng trung ơng 2.1.2/ Nguồn vốn quản lý huy động Nguồn vốn chiÕm tû träng ngµy cµng lín ngn vèn cđa ngân hàng Đây tài sản chủ sở hữu khác, ngân hàng có quyền sử dụng có thời hạn vốn lẫn lÃi Nó bao gồm loại sau: - Tiền gửi không kỳ hạn dân c, doanh nghiệp tổ chức kinh tế Nó có mục đích chủ yếu để bảo đảm an toàn tài sản giao dịch, toán không dùng tiền mặt, tiết kiệm chi phí lu thông - Tiền gửi có kỳ hạn dân c, doanh nghiệp tổ chức khác Đây khoản tiền gửi có thời gian xác định, nguyên tắc ngời gửi đợc rút tiền đến hạn, nhng thực tế ngân hàng cho phÐp ngêi gưi cã thĨ rót tríc víi ®iỊu kiện phải báo trớc bị hởng lÃi suất thấp Mục đích ngời gửi chủ yếu lấy lÃi - Tiền gửi tiết kiệm: khoản tiền để dành cá nhân đợc gửi vào ngân hàng nhằm mục đích hởng lÃi theo định kỳ Có hình thức: là, tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn loại tiền gửi mà ngời gửi ký thác nhiều lần rút theo nhu cầu sử dụng không cần báo trớc; hai là, tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn, tiền gửi đến kỳ đợc rút - Tiền phát hành trái phiếu, kỳ phiếu theo mức cho phép Ngân hàng Nhà nớc Trái phiếu, kỳ phiếu có thời hạn cụ thể đến thời hạn đợc toán Hình thức kỳ phiếu thờng đợc áp dụng theo phơng thức, là: phát hành theo mệnh giá (ngời mua kỳ phiếu trả tiền mua theo mệnh giá đợc trả gốc lẫn lÃi đến hạn); hai là:phát hành dới hình thức chiết khấu (ngời mua kú phiÕu sÏ tr¶ sè tiỊn mua b»ng mƯnh giá trừ số tiền chiết khấu đợc hoàn trả theo mệnh giá đến hạn) 2.1.3/ Vốn vay Bao gồm vốn vay ngân hàng trung ơng dới hình thức tái chiết khấu cho vay ứng trớc, vay ngân hàng nớc ngoài, vay tổ chức tín dụng khác khoản vay khác thị trờng nh: phát hành chứng tiền gửi, phát hành hợp đồng mua lại, phát hành giấy nợ phụ, khoản vay USD nớc Với nguồn vốn NHTM có trách nhiệm sử dụng có hiệu hoàn trả hạn vốn lẫn lÃi 2.1.4/ C¸c nguån vèn kh¸c Bao gåm c¸c nguån vèn tài trợ, vốn đầu t phát triển, vốn uỷ thác đầu t Vốn vay theo chơng trình, dự án xây dựng tập trung Nhà nớc trợ giúp cho đầu t phát triển chơng trình dự án có mục tiêu riêng 2.2/ Nghiệp vụ có Đây nghiệp vụ sử dụng nguồn vốn để thực kinh doanh tạo lợi nhuận cho ngân hàng 2.2.1/ Nghiệp vụ ngân quỹ - Tiền két: tiền mặt có quỹ nghiệp vụ Nhu cầu dự trữ tiền két cao hay thấp phụ thuộc vào môi trờng nơi ngân hàng hoạt động thời vụ - Tiền dự trữ: gồm tiền dự trữ bắt buộc số tiền bắt buộc phải giữ lại theo tỷ lệ định so với số tiền khách hàng gửi đợc quy định ngân hàng trung ơng; tiền dự trữ vợt mức số tiền dự trữ tiền dự trữ bắt buộc; tiền gửi toán ngân hàng trung ơng ngân hàng đại lý, tiền gửi loại đợc sử dụng để thực khoản toán chuyển khoản ngân hàng khách hàng tiến hành thể thức toán không dùng tiền mặt nh séc, uỷ nhiệm chi, thẻ toán 2.2.2/ Nghiệp vụ cho vay đầu t - Nghiệp vụ cho vay: hoạt động cho vay đa dạng phong phú, hoạt động quan trọng nhất, mang lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng có tỷ lệ sinh lợi cao NHTM, gồm loại hình sau: + Tín dụng ứng trớc: thể thức cho vay đợc thực sở hợp đồng tín dụng, khách hàng đợc sử dơng mét møc cho vay mét thêi h¹n nhÊt định Có loại là: ứng trớc có bảo đảm nh chấp, cầm cố, bảo lÃnh; ứng trớc không bảo đảm việc cho vay dựa uy tín khách hàng + Thấu chi (tín dụng hạn mức): hình thức cấp tín dụng ứng trớc đặc biệt đợc thực sở hợp đồng tín dụng, khách hàng đợc phép sử dụng d nợ giới hạn thời hạn định tài khoản vÃng lai + Chiết khấu thơng phiếu: khách hàng chuyển nhợng quyền sở hữu thơng phiếu cha đáo hạn cho ngân hàng để nhận số tiền mệnh giá thơng phiếu trừ lÃi chiết khấu hoa hồng phí + Bao toán: nghiệp vụ mua lại khoản nợ doanh nghiệp để sau nhận khoản chi trả yêu cầu + Tín dụng thuê mua: hình thức tín dụng trung dài hạn đợc thực thông qua việc cho thuê máy móc thiết bị, động sản bất động sản khác Khi hết hạn thuê bên thuê đợc chuyển quyền sở hữu, mua lại tiếp tục thuê tài sản + TÝn dơng b»ng ch÷ ký: gåm tÝn dơng chÊp nhận, tín dụng chứng từ tín dụng bảo lÃnh + Tín dụng tiêu dùng: hình thức tín dụng nhằm tài trợ cho nhu cầu tiêu dùng dân c, có loại: là, tín dụng tiêu dùng trực tiếp việc ngân hàng cho vay trực tiếp khách hàng để tiêu dùng Hai là, tín dụng tiêu dùng gián tiếp việc ngân hàng mua phiếu mua bán hàng từ ngời bán lẻ hàng hoá, tức hình thức tài trợ bán trả góp NHTM - Nghiệp vụ đầu t: NHTM dùng vốn để kinh doanh bất động sản, góp vốn liên doanh kinh doanh chứng khoán Trong đầu t vào chứng khoán hình thức phổ biến, mang lại thu nhập cho ngân hàng, nâng cao khả khoản (vì chứng khoán đa dạng, nhiều thể loại có tính khoản cao) NHTM mua chứng khoán ngắn hạn Chính phủ, vừa tăng thu nhập cho ngân hàng, vừa góp phần cân thu chi ngân sách thờng xuyên NHTM đợc phÐp mua cỉ phiÕu, tr¸i phiÕu cđa c¸c doanh nghiƯp tham gia vào việc thành lập quản lý doanh nghiệp Tuy nhiên NHTM đợc đầu t chứng khoán có giới hạn không đợc để hoạt động lấn át hoạt động cho vay Nghiệp vụ đầu t đà giúp cho ngân hàng đa dạng hoá hoạt động kinh doanh ngân hàng nhằm phân tán rủi ro nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng đồng thời khai thác sư dơng tèi ®a ngn vèn ®· huy ®éng 2.3/ Nghiệp vụ trung gian ngân hàng thực nhiệm vụ phục vụ khách hàng, thực nhiệm vơ theo sù ủ th¸c cđa kh¸ch bao gåm: - Nghiệp vụ toán: ngân hàng trung tâm toán không tiền mặt, toán dới hình thức: séc, uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi, th tín dụng, thẻ toán, ngân phiếu toán - Nghiệp vụ thu hộ: ngân hàng thay mặt khách hàng nhận tiền theo chứng khoán khác nh séc, kỳ phiếu, chứng từ hàng hoá chứng khoán có giá - Nghiệp vụ thơng mại: ngân hàng mua hộ bán hộ khách hàng, hàng hoá chủ yếu chứng khoán - Nghiệp vụ phát hành chứng khoán: nghiệp vụ quan trọng ngày phát triển Các công ty cổ phần, doanh nghiệp muốn phát hành chứng khoán có giá trị nh cổ phiếu, kỳ phiếu đầu t có mục đích nhằm thu hút vốn để tăng nguồn vốn, hay Nhà nớc phát hành công trái thờng nhờ ngân hàng, thông qua NHTM làm trung gian tiêu thụ chứng khoán đợc nhận số tiền thù lao theo tỷ lệ quy định từ ngời phát hành - Nghiệp vụ uỷ thác: làm theo uỷ thác khách hàng nh bảo quản tài sản( đá quý, chứng khoán ), khách hàng phải trả lệ phí cho việc bảo quản; thực uỷ nhiệm chuyển quyền thừa kế tài sản: khách hàng nhờ ngân hàng thực di chúc sau họ qua đời 2.4/ Mối quan hệ nghiệp vụ Giữa nghiệp vụ có mối liên hệ khăng khít, tơng hỗ lẫn nhau, thúc đẩy phát triển Giữa nghiệp vụ nợ nghiệp vụ có có tác động qua lại, giúp cho ph¸t triĨn Mn cho vay, kinh doanh thu lêi phải có vốn, trớc tiên ngân hàng phải huy động vốn, nghiệp vụ nợ tiền đề để phát triển nghiệp vụ có, nghiệp vụ nợ phát triển tạo điều kiện cho nghiệp vụ có đợc mở rộng Ngợc lại, ngân hàng cho vay, kinh doanh nhiều, thu đợc nhiều lÃi bổ sung thêm cho nguồn vốn, tạo điều kiện cho nghiệp vụ có đợc phát triển Giữa nghiƯp vơ nỵ - cã víi nghiƯp vơ trung gian có tác động qua lại lẫn Khách hàng vừa ngời gửi tiền vừa ngời vay ngân hàng, họ có quan hệ toán với qua ngân hàng nghiệp vụ nợ có phát triển tác động làm tăng nghiệp vụ trung gian Mặt khác nghiệp vụ trung gian có tác dụng tích cực nghiệp vụ nợ - cã, thùc hiƯn c¸c nghiƯp vơ trung gian nh thu hộ, uỷ thác, thơng mại tạo điều kiện cho ngân hàng tập trung đợc khoản tiền mà nhờ bổ sung cho nghiệp vụ nợ đồng thời phát triển nghiệp vụ có tức bổ sung tạm thời vào nguồn vốn để tiến hành cho vay Một vấn đề quan trọng khả toán ngân hàng Nếu cho vay qu¸ lín, cã thĨ thu l·i nhiỊu song gặp rủi ro ngời gửi tiền ngân hàng đồng loạt đến rút tiền gây biến động lớn nguồn vốn khả toán làm cho hệ số an toàn khả toán ngân hàng giảm xuống Ngợc lại cho vay khả toán cao nhng thu lÃi không bổ sung phát triển đợc nghiệp vụ nợ Chính mà mối liên hệ mật thiết nghiệp vụ ngân hàng quan trọng, ngời làm ngân hàng phải biết bố trí cách khoa học phù hợp nghiệp vụ để đảm bảo ngân hàng hoạt động có hiệu II/ Hoạt động tín dụng NHTM Hoạt động tín dụng nghiệp vụ ngân hàng, hoạt động sinh lợi chủ yếu chiếm tỉ trọng lớn tổng tài sản có NHTM, có vị trí quan trọng hoạt động ngân hàng Chính vấn đề tín dụng đợc ngân hàng quan tâm, khuôn khổ đề tài em xin đợc sâu vào hoạt động tín dụng NHTM 1/ Khái niệm tín dụng ngân hàng 1.1/ Định nghĩa tín dụng Trong kinh tế hàng hoá, thời gian có số ngời tạm thời thừa vốn, có vốn tạm thời nhàn rỗi có nhu cầu cho vay Bên cạnh có số ngời tạm thời thiếu vốn, có nhu cầu vay Hiện tợng làm nảy sinh mối quan hệ kinh tế mà nội dung vốn đợc dịch chuyển từ nơi tạm thời thừa sang nơi thiếu với điều kiện hoàn trả vốn lÃi tiền vay lợi nhuận thu đợc sử dụng vốn vay Đây quan hƯ tÝn dơng Nh vËy tÝn dơng lµ quan hệ vay mợn dựa nguyên tắc hoàn trả kèm theo lợi tức, để thoả mÃn nhu cầu bên, quan hệ bình đẳng, bên có lợi mang tính thoả thuận lớn Quan hệ tín dụng đà hình thành đời từ lâu, chí mối quan hệ tín dụng thô sơ đợc phát sinh từ sau chế độ cộng sản nguyên thuỷ tan rà Quan hệ tín dụng đà phát triển qua nhiều hình thức từ thấp đến cao, từ đơn giản đến phức tạp Cùng với phát triển kinh tÕ thÞ trêng, qua tõng thêi kú, tõng giai đoạn phát triển mà dần hình thành nên hình thức tín dụng có trình độ cao hơn, đà có hình thức tín dụng sau: tín dụng nặng lÃi, tín dụng thơng mại, tín dụng ngân hàng, tín dụng nhà nớc tín dụng tiêu dùng Mỗi hình thức tín dụng có điều kiện kinh tế xà hội cụ thể Tuy nhiên phát triển mình, hình thức quan hệ tín dụng trớc không mà tồn phát huy tác dụng có đời hình thức tín dụng Ngày nay, tất hình thức tín dụng tồn bổ sung lẫn nhau, có vai trò quan träng sù ph¸t triĨn kinh tÕ 1.2/ TÝn dụng ngân hàng Trong hình thức tín dụng ngân hàng hình thức tín dụng vô cïng quan träng, nã lµ mét quan hƯ tÝn dơng chđ u, cung cÊp phÇn lín nhu cÇu tÝn dơng cho doanh nghiệp, thể nhân khác kinh tế Với công nghệ ngân hàng nay, tín dụng ngân hàng trở thành hình thức tín dụng thiếu nớc quốc tế Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng bên ngân hàng bên tác nhân thể nhân khác kinh tế Tín dụng ngân hàng mối quan hệ vay mợn ngân hàng với tất cá nhân, tổ chức doanh nghiệp khác xà hội Nó quan hệ dịch chuyển vốn trực tiếp từ nơi tạm thời thừa sang nơi tạm thời thiếu mà quan hệ dịch chuyển vốn gián tiếp thông qua tổ chức trung gian, ngân hàng Tín dụng ngân hàng mang chất chung quan hệ tín dụng, quan hệ vay mợn có hoàn trả vốn lÃi sau thời gian định, quan hệ chuyển nhợng tạm thời quyền sử dụng vốn quan hệ bình đẳng bên có lợi 1.3/ Đặc điểm tín dụng ngân hàng - Tín dụng ngân hàng thùc hiƯn cho vay díi h×nh thøc tiỊn tƯ: cho vay tiền tệ loại hình tín dụng phổ biến, linh hoạt đáp ứng đối tợng kinh tế quốc dân - Tín dụng ngân hàng cho vay chủ yếu vốn vay thành phần xà hội hoàn toàn vốn thuộc sở hữu nh tín dụng nặng lÃi hay tín dụng thơng mại - Quá trình vận động phát triển tín dụng ngân hàng độc lập tơng vận động phát triển trình tái sản xuất xà hội Có trờng hợp mà nhu cầu tín dụng ngân hàng gia tăng nhng sản xuất lu thông hàng hoá không tăng, thời kỳ kinh tế khủng hoảng, sản xuất lu thông hàng hoá bị co hẹp nhng nhu cầu tín dụng gia tăng để chống tình trạng phá sản Ngợc lại thời kỳ kinh tế hng thịnh, doanh nghiệp mở mang sản xuất, hàng hoá lu chuyển tăng mạnh nhng tín dụng ngân hàng lại không đáp ứng kịp Đây tợng bình thờng kinh tế - Hơn tín dụng ngân hàng có số u điểm bật so với hình thức khác là: Tín dụng ngân hàng thoả mÃn cách tối đa nhu cầu vốn tác nhân thể nhân khác kinh tế huy động nguồn vốn tiền nhàn rỗi xà hội dới nhiều hình thức khối lợng lớn Tín dụng ngân hàng có thời hạn cho vay phong phú, cho vay ngắn hạn, trung hạn dài hạn ngân hàng điều chỉnh nguồn vốn với để đáp ứng nhu cầu thời hạn vay Tín dụng ngân hàng có phạm vi lớn nguồn vốn tiền thích hợp với đối tợng kinh tÕ, ®ã nã cã thĨ cho nhiỊu ®èi tợng vay 2/ Phân loại tín dụng ngân hàng Có nhiều cách phân loại tín dụng ngân hàng dựa vào khác tuỳ theo mục đích nghiên cứu Tuy nhiên ngời ta thờng phân loại theo mét sè tiªu thøc sau: - Theo thêi gian sư dụng vốn vay, tín dụng đợc phân thành loại sau: + Tín dụng ngắn hạn: loại tín dụng có thời hạn dới năm, thờng đợc sử dụng vào nghiệp vụ toán, cho vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lu động doanh nghiệp hay cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt tiêu dùng cá nhân + Tín dụng trung hạn: có thời hạn từ đến năm, đợc dùng vay vốn phục vụ nhu cầu mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng xây dựng công trình nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh + Tín dụng dài hạn: loại tín dụng có thời hạn năm, đợc sử dụng để cung cấp vốn cho xây dựng bản, cải tiến mở rộng sản xuất có quy mô lớn Thờng tín dụng trung dài hạn đợc đầu t để hình thành vốn cố định phần vốn tối thiểu cho hoạt động sản xuất - Căn vào mục đích sử dụng vốn vay, tín dụng ngân hàng chia thành loại: + Tín dụng sản xuất lu thông hàng hoá: loại tín dụng đợc cung cấp cho doanh nghiệp để họ tiến hành sản xuất kinh doanh + Tín dụng tiêu dùng: loại tín dụng đợc cấp phát cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng Loại tín dụng thờng đợc dùng để mua sắm nhà cửa, xe cộ, thiết bị gia đình Tín dụng tiêu dùng ngày có xu hớng tăng lên - Căn vào tính chất đảm bảo khoản cho vay, có loại tín dụng sau: + Tín dụng có bảo đảm: loại hình tín dụng mà khoản cho vay phát có tài sản tơng đơng chấp, có hình thức nh: cầm cố, chấp, chiết khấu bảo lÃnh + Tín dụng bảo đảm: loại hình tín dụng mà khoản cho vay phát không cần tài sản chấp mà dựa vào tín chấp Loại hình thờng đợc áp dụng với khách hàng truyền thống, có quan hệ lâu dài sòng phẳng với ngân hàng, khách hàng phải có tình hình tài lành mạnh có uy tín ngân hàng nh trả nợ đầy đủ, hạn gốc lẫn lÃi, có dự án sản xuất kinh doanh khả thi, có khả hoàn trả nợ Trong kinh tế thị trờng việc phân loại tín dụng ngân hàng theo tiêu thức có ý nghĩa tơng đối Khi hình thức tín dụng đa dạng cách phân loại chi tiết Phân loại tín dụng giúp cho việc nghiên cứu vận động vốn tín dụng loại hình cho vay sở để so sánh, đánh giá hiệu kinh tế chúng 3/ LÃi suất tín dụng ngân hàng 3.1/ Khái niệm Trớc hết ta cần xem xét lợi tức tín dụng Lợi tức tín dụng thu nhập mà ngời cho vay nhận đợc ngời vay việc sử dụng tiền vay ngời ngời vay sử dụng vốn vay đợc để sản xuất kinh doanh Lợi nhuận đợc tạo trình tất yếu đợc phân chia theo tỷ lệ thoả đáng ngời cho vay ngời vay tơng ứng với nguồn vốn bỏ vào sản xuất kinh doanh Phần lợi nhuận dành cho ngời cho vay đợc gọi lợi tức Thực chất lợi tức giá lợng hàng hoá (tức lợng tiền tệ ) cho vay Giá lên xuống theo quan hệ cung cầu vốn, nhng khác với hàng hoá thông thờng giá chúng phản ánh xoay quanh giá trị chúng, giá vốn lại hoàn toàn không phản ánh đợc giá trị vốn, phụ 10 suất riêng theo quan hệ cung cầu thị trờng Ngân hàng trung ơng xác định lÃi suất theo nguyên tắc sau: - Víi l·i st huy ®éng vèn + L·i st tiỊn gửi không kỳ hạn < lÃi suất tiền gửi có kỳ hạn + LÃi suất tiền gửi tổ chøc kinh tÕ < l·i st tiỊn gưi cđa d©n c + L·i st tiỊn gưi tiÕt kiƯm cđa d©n c lµ cao nhÊt - Víi l·i st cho vay + LÃi suất cho vay ngắn hạn < lÃi suất cho vay dài hạn + LÃi suất cho vay ngành sản xuất < lÃi suất cho vay ngành thơng mại, dịch vụ + LÃi suất khoản cho vay đến hạn < lÃi suất khoản cho vay hạn + LÃi suất khoản cho vay u đÃi theo sách Chính phủ thấp 2.Phân loại lÃi suất ta phân loại lÃi suất dựa theo cách phân loại hoạt động tín dụng - Theo thời hạn tín dụng có lÃi suất ngắn hạn, trung hạn dài hạn Đây cách phân loại lÃi suất theo độ dài thời gian mà ngân hàng cho tác nhân thể nhân khác kinh tế vay Cơ sở nguyên tắc chỗ thời gian cho vay vốn dài lợi nhuận làm nhiều đồng thời tính rủi ro vốn cao thời hạn dài giá quyền sử dụng vèn cµng cao Do vËy, l·i suÊt cho vay dµi hạn cao lÃi suất cho vay trung hạn, lÃi suất cho vay trung hạn cao lÃi suất cho vay ngắn hạn Tuy nhiên thực tế phụ thuộc vào mục tiêu kinh tế, trị, xà hội thời kỳ quốc gia Chính phủ dùng công cụ lÃi suất để điều chỉnh cấu sản xuất xà hội hay chống khủng hoảng khôi phục kinh tế sau chiến tranh chẳng hạn, cần vốn cho xây dựng sở hạ tầng, xây dựng bản, kiến thiết sản xuất lÃi suất trung, dài hạn có lại thấp so với ngắn hạn - Xét theo tính chất ngành nghề sản xuất kinh doanh có loại lÃi suất sau: lÃi suất cho vay kinh doanh, l·i st cho vay n«ng nghiƯp, l·i suÊt cho vay tiªu dïng, l·i suÊt cho vay bÊt động sản 20 LÃi suất cho vay kinh doanh lÃi suất áp dụng cho loại hoạt động kinh doanh, mặt lý thuyết lÃi suất thờng thấp số loại lÃi suất cho vay NHTM thời hạn thu hồi vốn nhanh LÃi suất cho vay nông nghiệp: thờng cao lÃi suất sản xuất kinh doanh có rủi ro khách quan lớn (do biến động khí hậu, thời tiết, điều kiện tự nhiên, sâu bọ, bệnh tật mà ngời không kiểm soát đợc)và quy mô sản xuất lại nhỏ hơn, thời gian thu hồi vốn lâu (do tính thời vụ nông nghiệp) LÃi suất cho vay tiêu dùng: thờng cao lÃi suất cho khoản vay khác có quy mô nhỏ, rủi ro nhiều khả trả nợ thấp LÃi suất cho vay bất động sản: lÃi suất tơng đối cao bị ảnh hởng kỳ hạn vay, tỷ lệ cho vay, nhu cầu khoản tính chất đảm bảo hay bảo hiểm quan khác - Ngoài hình thức lÃi suất phụ thuộc vào sách tín dụng nhà nớc nh: lÃi suất thông thờng, lÃi suất u đÃi, lÃi suất hạn, lÃi suất co dÃn lÃi suất cứng 3/ Các yếu tố ảnh hởng đến lÃi suất Đối với NHTM để đa mức lÃi suất cho thoả đáng với khoản vay cần phải xem xét yếu tố ảnh hởng tới lÃi suất sau: - Điều kiện thị trờng tiền tệ: nh ngân hàng phụ thuộc khoản vốn huy động dới dạng chứng tiền gửi mệnh giá lớn tiền vay Chính phủ giá vốn huy động bị ảnh hởng trực tiếp điều kiện thị trờng tiền tệ, thị trờng tiền tệ lại định sức hấp dẫn dự án đầu t, ảnh hởng đến lÃi suất cho vay - Rủi ro: cho vay hoạt động mang tính rủi ro, lÃi suất thay đổi theo mức độ rủi ro Món vay có khả rủi ro cao, yêu cầu lÃi suất lớn ngợc lại - LÃi suất cố định lÃi suất điều chỉnh: vay không bị điều chỉnh lÃi suất thời gian dài rủi ro biến động tơng lai điều kiện thị trờng tiền tệ lớn nên lÃi suất cho vay yêu cầu cao Mặc dù hệ thống lÃi suất thả hay điều chỉnh hấp dẫn theo quan điểm số doanh nghiƯp, hay cã thĨ t¹o mét sè vÊn đề quản lý tính toán ngân hàng, nhng chắn thể cách tính lÃi suất tốt cho ngân hàng doanh nghiệp 21 - Các chi phí hoạt động quản lý: Để ngân hàng tồn phát triển, ngân hàng phải bỏ chi phí tiền lơng, tiền thuê phơng tiện Do ngân hàng phải đạt đợc mức lợi tức đủ để trang trải chi phí cần phải có lợi nhuận, tăng tích luỹ ảnh hởng đến việc xác định lÃi suất - Thời hạn hoàn trả: thời gian dài có nhiều biến động tình hình tài doanh nghiệp, hay giá trị tài sản bảo đảm giảm sút, rủi ro lớn yêu cầu lÃi suất cao ngợc lại, thời hạn ngắn lÃi suất thấp - Cạnh tranh: kinh tế thị trờng cạnh tranh ngân hàng ngày gay gắt, để cạnh tranh ngân hàng phải đa mức lÃi suất hợp lý để vừa đảm bảo thu hút khách hàng vừa đảm bảo lợi nhuận tối u - Ngoài số nhân tố khác nh: sách Nhà nớc (chính sách tiền tệ, sách tín dụng, sách lÃi suất ); ổn định kinh tế, lạm phát; tỷ suất lợi nhuận bình qu©n * HiƯn ë ViƯt Nam sau Nhà nớc chuyển sang điều hành theo lÃi suất từ 2/8/2000 NHTM chủ động linh hoạt thay đổi lÃi suất cho phù hợp với trờng hợp cụ thể, đà dẫn đến tợng cạnh tranh lÃi suất làm lÃi suất hạ thấp gây nhiều tợng tiêu cực nh "phá giá" lÃi suất, gây áp lực cho ngân hàng nhỏ, đồng thời môi trờng hoạt động khó khăn Vì NHTM muốn cạnh tranh cần phải quan tâm đến loại hình cho vay yếu tố ảnh hởng đến lÃi suất để đa khung lÃi suất loại cách đắn cho đảm bảo đợc hiệu tín dụng, mở rộng tín dụng phải có lợi nhuận, đặc biệt quan tâm đến phát triển chung nỊn kinh tÕ IV/ ChÝnh s¸ch tÝn dơng Mét phơng pháp quan trọng mà ngân hàng vận dụng để đảm bảo khoản cho vay thoả mÃn đợc tiêu chuẩn quan quản lý ngân hàng đặt thiết lập sách cho vay văn Mỗi NHTM xây dựng cho sách tín dụng riêng Một sách tín dụng cung cấp cho cán tín dụng nhà quản lý ngân hàng đờng lối đạo cụ thể việc định cho vay xây dùng danh mơc cho vay CÊu tróc thùc tÕ cđa danh mục cho vay phản ánh mà 22 sách cho vay ngân hàng đặt Nếu điều không xảy sách cho vay không hiệu nên xem xét lại Thông thờng sách cho vay tốt gåm mét sè yÕu tè quan träng sau: - Mét tuyên bố tiêu chuẩn danh mục cho vay ngân hàng (ví dụ nh nêu lên đặc điểm danh mục cho vay chất lợng cao nh loại hình, thời gian đáo hạn, quy mô chất lợng khoản cho vay) - Một tiêu chuẩn chất lợng thích hợp áp dụng cho toàn danh mục cho vay Công bố mức giới hạn tối đa tổng d nợ - Xác định rõ quyền hạn trách nhiệm cán tín dụng ban thẩm định tín dụng Giới hạn trách nhiệm việc thực nhiệm vụ đợc giao việc thông báo thông tin phạm vi phòng tín dụng - Những thủ tục hoạt động cần thiết cho việc chào mời, xem xét, đánh giá định đơn xin vay khách hàng - Những tài liệu đợc yêu cầu phải kèm theo đơn xin vay phải đợc lu lại hồ sơ tín dụng ngân hàng (báo cáo tài chính, thoả thuận cam kết ) Những hớng dẫn việc tiếp nhận, đánh giá bảo quản tài sản chấp cho vay - Một trình bầy sách thủ tục việc xác định lÃi suất cho vay, khoản phí thời hạn hoàn trả vay - Miêu tả rõ ràng thị trờng tín dụng ngân hàng - Miêu tả bớc cần đợc tiến hành để phát phân tích khoản cho vay có vấn đề * Một sách cho vay rõ ràng mang lại nhiều lợi thuận lợi cho ngân hàng Nó hớng dẫn cho đội ngũ nhân viên tín dụng thủ tục, bớc phải tuân thủ rõ phạm vi trách nhiệm họ Nó giúp cho ngân hàng hớng tới danh mục cho vay hiệu quả, đạt nhiều mục tiêu nh tăng cờng khả sinh lợi, hạn chế rủi ro đáp ứng đợc đòi hỏi quan quản lý Đối với Việt Nam để phục vụ tốt cho mục tiêu phát triển kinh tế, sách tín dụng đà đợc đổi đồng hữu hiệu đáp ứng yêu cầu mới, tạo bớc đột phá việc khai thác sử dụng có hiệu nguồn nội lực nguồn lực bên Để kinh tế có tăng trởng cao, sách tín dụng ngân hàng nên tập trung vào việc mở rộng đáp ứng nhu cầu vay vốn có hiệu với phơng châm không để dự án đầu t có hiệu bị thiếu vốn Cơ cấu tín dụng cần tiếp tục chuyển dịch có lợi cho đầu t phát triển, tăng cờng cho vay 23 trung dài hạn Không ngừng nâng cao chất lợng tín dụng, giảm tỷ lệ nợ hạn nợ khó đòi xuống mức lành mạnh theo tiêu chuẩn quốc tế, tăng vòng quay nâng cao hiệu sử dụng vốn xà hội Tiếp tục mở rộng đối tợng cho vay đến tất thành phần kinh tế, ý thích đáng việc cho vay nông dân đối tợng sách góp phần khuyến khích phát triển kinh tế đồng vùng, địa phơng V/ Rđi ro tÝn dơng ë ViƯt Nam tõ chun sang chế thị trờng, đời phát triển loại hình ngân hàng tổ chức tín dụng, tính đa dạng hoạt động hình thức tín dụng đà tạo nên thị trờng tín dụng phong phú sôi động Nhng điều ®ã cịng chøa ®ùng nhiỊu u tè rđi ro cã thể xẩy với ngân hàng rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng tình trạng ngời vay khả hoàn trả đợc lÃi gốc lÃi gốc cách đầy đủ hạn 1/ ảnh hởng rủi ro tín dụng NHTM Nếu khoản vay bị thất thoát, không thu hồi đợc, ngân hàng phải sử dụng nguồn vốn để trả cho ngời gửi tiền Vì xảy nhiều rủi ro hoạt động tín dụng mà ngân hàng phải dùng vốn để trang trải cho khoản thất thoát đến chừng mực thực việc "xoá sổ" khoản thất thoát ngân hàng bị lâm vào tình trạng khả toán cho ngời gửi tiền chí dẫn đến phá sản 2/ Nguyên nhân rủi ro tÝn dơng Rđi ro tÝn dơng x¶y rÊt phức tạp đa dạng, khách hàng khả trả nợ hay họ cố ý chây ỳ, tìm cách lừa đảo chiếm đoạt vốn ngân hàng Nguyên nhân rủi ro tín dụng có nhiều nhng ngời ta thờng chia làm loại nguyên nhân rủi ro xuất phát từ hành động kiểm soát kiểm soát - Những nguyên nhân kiểm soát: + Quyết định cho vay sai lầm từ ban đầu khâu phân tích thu thập thông tin không đủ hay sai lầm, việc xây dựng ký kết hợp đồng có khó hiểu thiếu sót + Không nhận dấu hiệu cảnh báo + Không có khả theo sát kiểm soát khoản vay 24 + Không hành động kịp thời phát khoản nợ có vấn đề - Những nguyên nhân kiểm soát đợc: + Sự phá sản doanh nghiệp vay nợ, hay hoạt động sản xuất kinh doanh hiệu quản lý không tốt, sản phẩm công nghệ lạc hậu, thiếu vốn khả cạnh tranh yếu + Một số nguyên nhân bất ổn khác từ bên nh khách hàng gặp rủi ro nên cha thể trả nợ ngay, hay tài sản cầm cố chấp bị giá trị khiến ngân hàng thu hồi đợc khoản nợ Việc phân loại theo nguyên nhân kiểm soát hay giúp cho ngân hàng định hớng đợc việc ngăn chặn rủi ro tập trung vào rủi ro mà nguyên nhân kiểm soát Trớc hết hệ thống thể chế tạo hành lang môi trờng hoạt động an toàn hiệu tín dụng Sau quy định điều kiện cụ thể loại vay, đối tợng vay, để xác định điều kiện hình thức giá trị vật chất, giá trị uy tín làm đảm bảo vốn vay tuỳ theo lực tài chính, tính chất loại hình sản xuất kinh doanh, uy tín mức độ rủi ro ngời vay Đối với rủi ro bất khả kháng, ngân hàng có cách chống đỡ việc thành lập dự phòng tài chính, đủ khả chống đỡ cho rủi ro xẩy lúc Khả dự phòng cao, tính chủ động chống đỡ rủi ro lớn 3/ Một số nguyên tắc đảm bảo an toàn tín dụng Để phòng tránh rủi ro hoạt động tín dụng, ngân hàng đà thực số nguyên tắc đảm bảo an toµn tÝn dơng sau: - Më réng tÝn dơng sở nâng cao chất lợng tín dụng Việc mở rộng khối lợng tín dụng cần thiết để mở rộng kinh doanh, song vấn đề chất lợng tín dụng có ý nghĩa định tồn phát triển thực chất ngân hàng Chất lợng tín dụng kết khoản tín dụng đợc thực trọn vẹn, ngời vay thực cam kết ngân hàng thu đợc gốc lÃi hạn Vì vậy, phân tích mức độ rủi ro mà ngân hàng gặp phải cho vay cần phải suy xét kỹ kinh nghiệm quản lý, tiềm năng, sách, khả sinh lời, luân chuyển vốn giá trị thực khách hàng Cán tín dụng phải xem xét tự đa 25 định cho nên cho khách hàng vay bao nhiêu, mục đích khoản vay thời gian thu hồi nợ - Hiệu chất lợng tín dụng dựa sở hiệu cđa s¶n xt kinh doanh cđa ngêi vay vèn Khi ngời vay vốn hoạt động sản xuất kinh doanh hiệu dẫn đến tình trạng thua lỗ nguyên nhân trực tiếp làm cho khoản tín dụng không đợc thực hiên hạn, ngân hàng có thu đợc gốc lÃi hay không phơ thc chđ u vµo viƯc ngêi vay vèn sư dụng vốn có hiệu hay không - Quyết định cho vay sở phải xác định hiểu rõ ngời vay Việc tìm hiểu đánh giá ngời vay cần đợc xem xét nhiều mặt Trớc hết phẩm chất đạo đức kinh doanh, tính trung thực quan hƯ kinh tÕ, tÝnh nghiªm tóc viƯc chÊp hµnh lt lƯ Thø hai lµ ngêi vay vèn phải có đủ lực pháp lý lực tài để sử dụng tiền vay thực nghĩa vụ đà cam kết khoản vay Thứ ba đảm bảo xây dựng đợc phơng án dự phòng trả nợ - Cho vay phải ngân hàng định chịu trách nhiệm định Việc có cho vay hay không định mang tính độc lập, không chịu ảnh hởng ngời có liên quan ngân hàng phải cảm thấy thoải mái đa định cho vay Mọi can thiệp bên khoản cho vay phi kinh tế, thiếu tính nghiệp vụ ngân hàng, thờng đa đến sai lầm gây tổn thất, ngân hàng chịu trách nhiệm hoàn toàn khoản cho vay, ngân hàng phải hoàn toàn chủ động với định khoản vay - Chủ động phân tán rủi ro để ngăn ngừa hạn chế rủi ro Việc phân tán rủi ro đợc thực thông qua phân tán d nợ cộng đồng tài trợ Cụ thể ngân hàng không nên tập trung nhiều vốn cho ngời vay, dự án lớn cần huy động nhiều ngân hàng tham gia tài trợ quản lý vốn cho vay, hạn chế cho vay lĩnh vực có tỷ lệ rủi ro cao Nhờ phân tán rủi ro, tránh tập trung rủi ro lớn vào ngân hàng, làm cho ngân hàng có nguy đổ vỡ ảnh hởng đến môi trờng kinh tế chung Phân tán rủi ro yêu cầu xu quan trọng NHTM - Cho vay phải có đảm bảo tiền vay với tính khả thi cao Trong điều kiện vay vốn điều kiện đảm bảo tiền vay đợc coi quan trọng Đảm bảo cầm cố, chấp hay bảo lÃnh để phòng khách hàng khả 26 trả nợ dùng tài sản bảo đảm trả nợ thay Vì thân tài sản phải có giá trị, thân phải trở thành hàng hoá để chuyển thành giá trị để trả nợ ngân hàng, đồng thời tài sản phải có giá trị lớn giá trị khoản vay, có thị trờng tiêu thụ hàng hoá để thực nghĩa vụ trả nợ * Trên thực tế, Việt Nam việc tuân thủ chặt chẽ nguyên tắc bảo đảm tín dụng vấn đề quan trọng để tránh đợc rủi ro tín dụng Theo số liệu NHNN công bố đến đầu năm 2001 kết phân tích, đánh giá NHNN nợ xấu NHTM toàn quốc 15 nghìn tỷ đồng, tơng đơng với tỷ USD, nhiên nguồn tin từ tổ chức tài quốc tế đánh giá lên đến 2-3 tû USD Nh vËy rđi ro tÝn dơng ë Việt nam lớn, việc chấp hành nguyên tắc đảm bảo tín dụng lỏng lẻo nh: chất lợng tín dụng NHTM thấp, tỷ lệ nợ hạn cao; việc định cho vay chịu nhiều can thiệp từ bên ngoài, điển hình việc quan quyền cấp đề nghị, chí yêu cầu ngân hàng phải đáp ứng nhu cầu vốn quyền lợi ngời vay ; hay tài sản đảm bảo nợ vay phải thực nghĩa vụ trả nợ lại hoán chuyển thành giá trị đợc, tức bán để thu hồi nợ ngân hàng phát mại tài sản hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng hiệu nhiều lý trình độ, môi trờng kinh doanh, pháp lý ; đồng thời môi trêng kinh doanh cđa níc ta cßn kÐm, doanh nghiƯp làm ăn có lÃi doanh nghiệp sản xuất cầm chừng, lÃi chí lỗ, hay pháp luật nhiều kẽ hở khiến nhiều doanh nghiệp gian lận, lừa đảo Vì đà xảy vụ rủi ro tín dụng lớn nh vụ án TAMEXCO, Minh Phụng - Epco mà học đắt giá cho NHTM Việt Nam Chính việc nhận biết nghiên cứu kỹ nguyên nhân gây rủi ro tín dụng, loại rủi ro, cách phát hiện, xử lý rủi ro nh đảm bảo thực cách nghiêm túc nguyên tắc an toàn tín dụng vấn đề quan trọng NHTM Việt Nam Các NHTM cần phải tăng cờng hoạt động nhằm nâng cao hiệu hoạt động nh hiệu hoạt động kinh tế 27 Chơng III: Thực trạng hoạt động tín dụng NHTM Việt Nam số giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng I/ Những thuận lợi số thách thức hoạt động tín dụng ngân hàng 1/ Một vài nét sở pháp lý hoạt động tín dụng Việt Nam Hiện môi trờng pháp lý cho hoạt động tín dụng đợc hoàn thiện, đầy đủ, rõ ràng chặt chẽ phù hợp với thông lệ quốc tế NHNN đà chỉnh sửa, bổ sung, ban hành loạt định, thông t phù hợp với chế nay; vớng mắc, sơ hở, chồng chéo chế cũ đà đợc tháo gỡ, bÃi bỏ làm cho hoạt động tín dụng đợc thuận lợi hơn, tăng tính tự chủ, tự chịu trách nhiệm cho tổ chức tín dụng Một số văn pháp lý quan trọng đợc tập trung ban hành thời gian qua bao gồm: Các văn quy phạm pháp luật biện pháp bảo đảm tiền vay tổ chức tín dụng nh: Nghị định 178/1999/NĐ-CP ngày 29/12/1999 Chính phủ "về đảm bảo tiền vay TCTD"; Quyết định số 266/2000 NHNN, ngày 18/8/2000 việc cho vay bảo đảm tài sản NHTM cổ phần, công ty tài cổ phần ngân hàng liên doanh; Quyết định số 283/2000 ngày 25/8/2000 Của NHNN, ban hành quy chế bảo lÃnh ngân hàng; Thông t số 06/2000 ngày 4/4/2000 Thông t sè 10/2000 ngµy 31/8/2000 cđa NHNN, híng dÉn thùc bảo đảm tiền vay TCTD Về xử lý tài sản đảm bảo ngân hàng có Thông t liên tịch số 03/2001/ TTLT-NHNN-BTP-BCA-BTC-TCĐC đợc ban hành ngày 23/04/2001 hớng dẫn việc xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ cho TCTD Về số hoạt động khác tín dụng có Quyết định số 67/1999/QĐTTg đợc Chính phủ ban hành ngày 30/3/1999 "Một số sách tín dụng Ngân hàng phục vụ phát triển nông nghiệp nông thôn"; NHNN ban hành Quyết định số 428/2000 ngày 22/9/2000 sách tín dụng ngân hàng kinh tế trang trại; Ngày 29/6/1999 Chính phủ đà Nghị định 43/1999/NĐ-CP "về tín dụng đầu t phát triển Nhà nớc"; Quyết định số 48/1999/QĐ-NHNN5 việc phân loại tài sản Có, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động ngân hàng đợc Thống đốc NHNN ban hành ngày 8/2/1999; Quyết định số 418/2000 ngày 21/9/2000 đối tợng cho vay ngoại tệ 28 Một số văn chung quan trọng khác nh: Luật Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam Quốc hội ban hành quy định Ngân hàng Nhà nớc; Luật tổ chức tín dụng Quốc hội ban hành đợc chủ tịch nớc công bố ngày 26/12/1997, luật quy định tổ chức hoạt động tổ chức tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức khác; Quyết định số 324/1998/QĐ-NHNN1 Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc ban hành Quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng Từ văn quy phạm pháp luật chung, ngân hàng lại tự ban hành cho văn cụ thể riêng để điều hành, quản lý hoạt động Ví dụ nh NHNO&PTNT VN có số văn sau: Quyết định số 180/QĐ/HĐQT việc ban hành quy định cho vay khách hàng có Quy định cho vay khách hàng ban hành kèm theo định này; Hớng dẫn thẩm định, tái thẩm định điều kiện vay vốn doanh nghiệp; Hớng dẫn nội dung thẩm định cho vay hộ gia đình, cá nhân, tổ hợp tác Với văn chế, sách nói trên, có thêm nhiều văn pháp luật vấn đề liên quan đợc bổ sung sửa đổi khiến cho hoạt động tín dụng đà đợc phát triển lành mạnh an toàn Tạo điều kiện cho NHTM mạnh dạn hoạt động cho vay góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế 2/ Những thuận lợi cho hoạt động tín dụng ngân hàng giai đoạn Trong năm qua, bối cảnh kinh tế níc ta xt hiƯn nhiỊu u tè thn lỵi cho việc phát triển hoạt động tín dụng Nền kinh tế nớc ta tăng trởng khá, tiêu biểu hoạt động xuất nhập khẩu, có nguyên nhân quan trọng từ giải pháp tiền tệ tín dụng; đồng thời tiền đề cho tăng trởng tín dụng an toàn Đặc biệt tăng trởng cao kim ngạch xuất mặt hàng rau quả, thuỷ sản, hạt điều thuận lợi cho vốn tín dụng NHTM đầu t khâu sản xuất nh thuê mua, chế biến, xuất Các ngành trớc hoạt động thua lỗ, nợ đọng vốn với ngân hàng lớn nh xi măng, mía đờng, giá bán đà cải thiện, tình hình khả quan hơn, tiền vốn vay lÃi treo đà thu hồi đợc Sự phát triển kinh tế tạo điều kiện cho việc phát triển tín dụng, mở rộng tín dụng nâng cao chất lợng tín dụng 29 Môi trờng vĩ mô cho hoạt động tín dụng ngân hàng vào ổn định, rõ ràng an toàn hơn, thể đối tợng khách hàng sau: - Các doanh nghiệp nhà nớc đợc xếp lại Một số doanh nghiệp đợc cổ phần hoá nhiều doanh nghiệp đà khẳng định đợc hiệu - Luật doanh nghiệp ban hµnh cã hiƯu lùc thi hµnh tõ 1/1/2000 Theo số liệu Bộ kế hoạch đầu t, tính đến hết tháng 11/2000 nớc đà có 12000 doanh nghiệp với đủ loại hình đợc thành lập với tổng số vốn đăng ký 10000 tỷ đồng Do t cách pháp lý, số vốn tự có thực doanh nghiệp đợc khẳng định - Các hộ gia đình nông thôn định hình rõ nét: hộ làm ngành nghề, hộ sản xuất tiểu thủ công nghiệp, hộ kinh doanh dịch vụ, hộ có trang trại, hộ nuôi trồng thuỷ sản Ngành chức đà ban hành tiêu chí cụ thể xếp loại trang trại, từ có quy chế cụ thể hoạt động tín dụng thực họ 3/ Một số thách thức hoạt động tín dụng ngân hàng Những năm gần đây, điểm bật hoạt động kinh doanh NHTM thay đổi cấu thu nhập, NHTM có quy mô lớn Nhìn chung tỷ trọng doanh thu từ hoạt động tín dụng giảm xuống hầu hết ngân hàng, thu từ dịch vụ nghiệp vụ khác nh nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ, dịch vụ toán, đầu t vào giấy tờ có giá tăng lên Tuy nhiên hoạt động tín dụng hoạt động NHTM Trong giai đoạn đà xuất số thách thức đáng lu ý sau: Với chế điều hành lÃi suất từ đầu tháng 8/2000 NHNN, đà thúc đẩy mạnh mẽ hoạt động cạnh tranh lÃi suất, đáp ứng yêu cầu cạnh tranh lĩnh vực tín dụng NHTM, nhiên lại dẫn đến khó khăn cho NHTM cổ phần quy mô nhỏ Cạnh tranh cung cấp vốn đầu t, tổng đầu t xà hội sụt giảm đầu t Nhà nớc lại tăng nhanh, nhng tổng nguồn vốn đầu t có khoảng 10% vốn huy động nớc lại nguồn vốn ODA, vốn đầu t, tài trợ nớc Sự diện nguồn vốn u đÃi quốc tế rõ ràng làm giảm hội cung cấp tín dụng NHTM Tuy kinh tế tăng trởng nhng lại xuất số khó khăn nh ngành trớc có kim ngạch xuất cao nh hàng dệt may, giày da nhng năm 2000 lại không đạt kế hoạch, diễn biến không ổn định làm ảnh hởng trực tiếp 30 đến kết thực hợp đồng tín dụng Trớc sè lÜnh vùc cã kim ng¹ch xt khÈu lín nh gạo, cà phê lại gặp khó khăn làm cho vốn tín dụng cho vay phải giÃn nợ, điều chỉnh kỳ hạn nợ, khoản cho vay cũ cha thu đợc lại phải cho vay Nhất đồng sông Cửu Long lũ lụt đà gây ¶nh hëng lín ®Õn kÕt qu¶ s¶n xt kinh doanh làm cho số vốn phải khoanh nợ, giÃn nợ lên tới gần 1000 tỷ đồng Đồng thời thị trờng bị ảnh hởng biến động, khó dự đoán, gây áp lực lên chất lợng tín dụng ngân hàng Tính rủi ro hoạt động tín dụng có xu hớng tăng lên, đặc biệt kinh tế thị trờng rủi ro đạo đức lớn, cán bé tÝn dơng viƯc thùc hiƯn c¸c thĨ lƯ chế độ gây D nợ tiếp tục tăng nhanh số lợng cán tín dụng hầu nh không tăng, điều kiện giao thông nông thôn, miền núi không đợc cải thiện làm tăng lên áp lực tải cán tín dụng Đó số thuận lợi thách thức NHTM hoạt động tín dụng nay, họ phải biết tận dụng phát huy thuận lợi dám đơng đầu với thách thức để đa hoạt động tín dụng tăng trởng có hiệu khẳng định đợc vai trò thời đại II/ Thực trạng tín dụng NHTM Việt Nam 1/ Một số kết đạt đợc -Ước tính đến hết tháng 12/2000, d nợ tín dụng hệ thống ngân hàng kinh tế tăng 21% so với cuối năm 1999, tăng đáng kể so với mức tăng 19,1% năm 1999;16,4% năm 1998 Đồng thời ớc tính tỷ lệ nợ hạn mức 11,7%, giảm gần 1,28% so với 13,5% năm 1999 Và tháng đầu năm tốc độ tăng trởng d nợ cho vay hệ thống ngân hàng đối víi nỊn kinh tÕ kho¶ng 9,1% so víi 31/12/2000, so với kỳ tăng 24,5% Nh hoạt động tín dụng NHTM đà ngày đợc mở rộng -Từ 2/8/2000 NHNN chuyển sang điều hành theo lÃi suất bản, ngân hàng chủ động linh hoạt quy định lÃi suất cho vay theo quan hệ với khách hàng, lÃi suất cho vay ngân hàng kinh tế quốc doanh giảm xuống ngang hàng với DNNN, l·i st cho vay linh ho¹t theo diƠn biÕn cung cấp vốn, theo yêu cầu thị trờng khách hàng, làm cho tín dụng đợc mở rộng, đáp ứng tốt cho nhu cầu vốn doanh nghiệp - Hiện nay, NHTM đà quan tâm đến việc thiết kế loại sản phẩm tín dụng bán ra, quan tâm đến sức mua khách hàng Nh ngân hàng Châu 31 Ngân hàng Sài Gòn thơng tín ngân hàng có nhiều sản phẩm đợc "thiết kế" công phu đợc khách hàng tiếp nhận nh: cho vay theo dự án BOT, cho vay mua hàng trả góp, cho vay CBCNVC trả dần từ lơng, cho vay hộ kinh doanh chợ trả lÃi góp vốn ngày, tuần Ngoài có thẻ tín dụng thấu chi cho số khách hàng, bên cạnh có dự án cho vay mua nhà trả góp với thời hạn cho vay lên đến 10 năm Tóm lại, đà có nhiều loại cho vay cụ thể để khách hàng lựa chọn sản phẩm phù hợp với yêu cầu khả họ - Thực theo đờng lối sách đổi Đảng nội dung CNH, HĐH năm lại thập niên 90 là: "Đặc biệt coi trọng đại hóa nông nghiệp nông thôn; phát triển toàn diện nông, lâm, ng nghiệp gắn liền với công nghiệp chế biến nông, lâm, thuỷ sản", hệ thống ngân hàng NHNO& PTNT đà tăng cờng đầu t cho khu vực nông nghiệp nông thôn Ước tính đến hết tháng 6/2001, d nợ cho vay khu vực đạt khoảng 48500 tỷ đồng, tăng 12,7% so với 31/12/2000, tỷ lệ nợ hạn chiếm 4,6% Cụ thể: NHNO&PTNT cho vay 32300 tỷ đồng, Ngân hàng Công thơng 3000 tỷ đồng, Ngân hàng ngoại thơng1900 tỷ đồng So với tốc độ tăng trởng tín dụng chung nớc khu vực nông nghiệp nông thôn có tốc độ tăng trởng - Thực tế từ đời vào hoạt động nay, ngân hàng ngời nghèo (NHNg) đà thực cho ngêi nghÌo vay víi l·i st u ®·i (l·i suất thấp nhiều so với lÃi suất thị trờng, chØ b»ng kho¶ng 60%-80% l·i st cđa NHNO&PTNT cïng thêi kú) Cơ thĨ, hiƯn NHNO&PTNT cho vay 1,0% th× NHNg cho vay 0,7% Nhờ vậy, đà giúp ngời nghèo khắc phục đợc khó khăn, giảm chi phí sản xuất kinh doanh, khuyến khích đợc hộ nghèo mạnh dạn tính toán vay vốn để phát triển sản xuất kinh doanh Và đà đạt đợc số kết khả quan, tính đến 30/9/2000 đà có 5,3 triệu lợt hộ nghèo nhận đợc vốn tín dụng với tổng số tiền 8396 tỷ đồng đầu t vào sản xuất đạt hiệu quả, ngân hàng đà thu đợc nợ đạt 4017 tỷ đồng - Bên cạnh ngân hàng cho vay phục vụ đối tợng sách chơng trình phát triển kinh tế Chính phủ đà mang lại hiệu rõ rệt mặt xà hội, thông qua chơng trình nh: Cho vay khắc phục hậu bÃo số 5; cho vay tôn làm sàn nhà cọc, chơng trình triệu đờng, chơng trình đánh bắt cá xa bờ nhờ đà giúp đồng bào sông Cửu Long khắc phục hậu lũ 32 lụt, hay vực dậy phát triển đội tàu thuyền đánh bắt cá xa bờ, xây dựng vùng mía nguyên liệu 2/ Những vấn đề tồn - Mức tăng trởng tín dụng hệ thống ngân hàng chậm, mức tăng trởng tín dụng thấp tốc độ tăng trởng vốn huy động, số nguyên nhân do: nhiều công ty làm ăn thua lỗ, phá sản, hàng loạt vụ án lớn ®èi víi doanh nghiƯp vay vèn bÞ ®a xÐt xử khiến ngân hàng e ngại không dám mở rộng cho vay nh tríc NhiỊu doanh nghiƯp cha ®đ ®iỊu kiện pháp lý đảm bảo an toàn cho vay, dự án khả thi nên khó tiếp cận với vốn ngân hàng Ngoài số ngành trớc tăng trởng lâm vào tình trạng khó khăn biến động thị trờng hay rủi ro thiên tai Vì ngân hàng gặp khó khăn ph¸t triĨn tÝn dơng - Tõ 2/8/2000 NHNN áp dụng điều hành theo lÃi suất bản, dẫn đến tình trạng cạnh tranh lÃi suất Bên cạnh số mặt tích cực bộc lộ số tồn đáng lo ngại nh: Hạ lÃi suất theo kiểu "phá giá" Theo quy định NHNN lÃi suất 0,75%/tháng với biên độ giao động tối đa tới 0,5%/tháng Tuy đà có NHTM hạ lÃi suất cho vay xuống 0,6%/tháng, chí thấp lÃi suất cho vay ngời nghèo Với lÃi suất đầu vào cao nh rõ ràng với lÃi suất có tác dụng lôi kéo khách hàng không thu đợc lợi nhuận, gây khó khăn cho ngân hàng có môi trờng thuận lợi nh NHNO&PTNT Vì cạnh tranh ngân hàng nới lỏng điều kiện vay vốn nh quy trình thẩm định cho vay, bảo đảm tiền vay nh dẫn đến rủi ro tín dụng tiềm tàng, hậu khó lờng Đồng thời khách hàng lợi dụng đòi hạ lÃi suất, nới lỏng điều kiện vay vốn, vay ngân hàng với lÃi suất thấp để trả cho ngân hàng - Trong kinh tế thị trờng tính rủi ro hoạt động tín dụng có xu hớng tăng lên Thể chỗ tổng số vốn bị nợ hạn tăng lên, bên cạnh xuất loạt khoản nợ khoanh tỷ lệ nợ hạn; xuất khoản d nợ đợc điều chỉnh kỳ hạn, đợc giÃn nợ mà nằm tỷ lệ nợ hạn Hiện vấn đề nợ tồn đọng, xử lý nợ xấu vấn đề khó khăn cần phải tiếp tục giải Tỷ lệ nợ xấu tổng d nợ có chiều hớng giảm nhng giá trị tuyệt đối lại tăng lên Tiến độ xử lý khoản nợ có liên quan tới vụ án việc phát mại tài sản chấp để thu hồi nợ xấu phát sinh từ năm trớc, 33 đà đợc quan tâm đạo Chính phủ, nhng kết đạt đợc chậm so với yêu cầu đặt Cơ sở pháp lý cho việc xử lý tài sản chấp liên quan đến nợ xấu cha đồng bộ, nhiều khách hàng cố tình gây cản trở việc phát mại tài sản, không giao nộp tài sản chấp cho ngân hàng, hay trốn chạy khiến cho việc xử lý, thu hồi nợ xấu gặp nhiều khó khăn, vớng mắc - Mặc dù số ngân hàng đà có quan tâm đến việc đa loại cho vay cụ thể phù hợp với yêu cầu khách hàng nhng thực tế loại cho vay ta nghèo nàn, hầu nh bán mà ngân hàng có mà không thật quan tâm đến mà khách hàng cần Trong ngân hàng thiết kế công phu thể lệ huy động vốn sản phẩm đầu lại đơn điệu nhiêu, có ngân hàng mà huy động loại cho vay loại đó, ví dụ nh vốn huy động tháng cho vay tháng 25 ngày Một số NHTM thờng áp dụng phơng thức cho vay luân chuyển mà cho vay theo độc lập vốn tín dụng thờng không tiếp cận kịp thời với đối tợng cho vay Nh vậy, thực tế khách hàng hầu nh có hội lựa chọn, nhiều khách hàng cần vốn dài hạn nhng bắt buộc phải vay vốn ngắn hạn để đầu t dài hạn dẫn đến tình trạng lúng túng tài Đây điều bất cập mà ngân hàng lúng túng khách hàng đáo hạn phải dàn xếp cho khách hàng gia hạn hay đảo nợ mà ngân hàng khắc phục đợc việc đa loại cho vay phù hợp với yêu cầu khách hàng -Tuy tín dụng ngân hàng phục vụ đối tợng sách đạt đợc kết đáng khích lệ nhng số tồn vớng mắc, khả thu hồi vốn thấp, nợ hạn ngày gia tăng Nhiều ngân hàng thu đợc phần số lÃi phát sinh, vốn gốc thu đợc tỷ lệ không đáng kể Thực trạng đà làm suy yếu lực tài NHTM mà nguy hại hơn, đà hình thành t tởng ỷ lại phận dân c, cho nguồn vốn u đÃi Chính phủ nên chậm hoàn trả nợ ngân hàng đến hạn Hậu việc cho vay sách đà mang lại gánh nặng tài cho ngân hàng thực thi sách - Ngoài số khó khăn cán tín dụng, tình trạng tải cán tín dụng thực tế phổ biến, gây nhiều khó khăn hoạt động ngân hàng Đồng thời trình độ cán tín dụng hạn chế, vïng 34 ... tăng cờng hoạt động nhằm nâng cao hiệu hoạt động nh hiệu hoạt động kinh tế 27 Chơng III: Thực trạng hoạt động tín dụng NHTM Việt Nam số giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng... toàn tín dụng 26 Chơng III: Thực trạng hoạt động tín dụng NHTM Việt Nam số giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng 29 I Những thuận lợi số thách thức hoạt động tín dụng ngân. .. bày số lý luận NHTM hoạt động tín dụng nó, với số vấn đề cộm thực tế hoạt động tín dụng NHTM Việt Nam, có đa số đề xuất giải pháp nhằm khắc phục hạn chế, nâng cao hiệu hoạt động tín dụng ngân