Báo cáo thực tập tốt nghiệp Đại học Kinh doanh & Công nghệ Hà Nội MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT CCDC NVL TSCĐ BHYT BHXH KPCĐ BHTN TK CPNVLTT CCDV BH LN TTNDN Sinh viên: Trần Thị Hồng Nhung Công cụ dụng cụ Nguyên vật liệu Tài sản cố định Bảo hiểm y tế Bảo hiểm xã hội Kinh phí cơng đồn Bảo hiểm thất nghiệp Tài khoản Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp Cung cấp dịch vụ Bán hàng Lợi nhuận Thuế thu nhập doanh nghiệp MSV: 7CD000146N Báo cáo thực tập tốt nghiệp Đại học Kinh doanh & Công nghệ Hà Nội LỜI MỞ ĐẦU Hầu hết sinh viên năm cuối trường đại học, cao đẳng phải trải qua thời gian thực tập công ty doanh nghiệp trước trường Sinh viên nghành kế tốn khơng phải ngoại lệ Ngồi việc nắm bắt kiến thức có từ giảng đường việc nghiên cứu thực trạng tổ chức kế toán doanh nghiệp cần thiết Do em liên hệ thực tập Cơng ty TNHH Đầu tư xây dựng thương mại Siêu Việt với mục đích biến kiễn thức chuyên nghành thành kinh nghiệm thực tiễn bổ ích Trong thời gian thực tập Công ty TNHH Đầu tư xây dựng thương mại Siêu Việt có hội tiếp xúc với hoạt động thực tế, đối chiếu với điều học trường, bước đầu làm quen với công việc nhân viên kế toán thực Em xin chân thành cảm ơn hướng dẫn tận tình giáo TS Nguyễn Thị Lan Hương cán bộ, nhân viên phòng kế tốn ban lãnh đạo cơng ty giúp đỡ em hoàn thành báo cáo Do thời gian có hạn hiểu biết cịn hạn chế nên báo cáo có nhiều sai sót, em kính mong thầy bảo thêm Báo cáo thực tập hiểu biết chung em tình hình hoạt động kinh doanh đặc điểm cơng tác kế tốn cơng ty Ngồi lời mở đầuvà kết luận, báo cáo gồm phần là: - Phần 1: Khái qt chung Cơng ty TNHH Đầu tư xây dựng thương mại Siêu Việt - Phần 2:Thực trạng cơng tác kế tốn Công ty TNHH Đầu tư xây dựng thương mại Siêu Việt - Phần 3: Thu hoạch nhận xét Sinh viên: Trần Thị Hồng Nhung MSV: 7CD000146N Báo cáo thực tập tốt nghiệp Đại học Kinh doanh & Công nghệ Hà Nội PHẦN KHÁI QUÁT CHUNG VỀ CÔNG TY TNHH ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VÀ THƯƠNG MẠI SIÊU VIỆT 1.1.Q trình hình thành phát triển cơng ty Giới thiệu Công ty TNHH Đầu tư xây dựng thương mại Siêu Việt Tân công ty: Công ty TNHH Đầu tư xây dựng thương mại Siêu Việt Công ty TNHH Đầu tư xây dựng thương mại Siêu Việt thành lập năm 2004 theo giấy chứng nhận kinh doanh số 0302000767 sở kế hoạch đầu tư Hà Nội cấp ngày 06 tháng 12 năm 2004 Trụ sở chính: Ngõ 109 – Đường Trường Chinh – Thanh Xuân –Hà Nội Điện thoại: 043 6290366 Fax: 0436290366 Mã số thuế: 0103569362 Email: sieuviet@sivicovn.com Ngay từ đời Công ty TNHH Đầu tư xây dựng thương mại Siêu Việt với hoạt động đầu tư hiệu quả, lựa chọn công nghệ thiết bị tiên tiến, hệ thống quản lý chất lượng,công ty ngày phát triển mở rộng quy mô loại hình dịch vụ 1.2 Đặc điểm ngành nghề kinh doanh •Xây dựng cơng trình cơng nghiệp dân dụng, giao thơng, thủy lợi •Dịch vụ trang trí nội ngoại thất cơng trình •Mua bán vật liệu xây dựng •Sản xuất mua bán sản phẩm thiết bị văn phịng •Kinh doanh dịch vụ khách sạn văn phịng, nhà hàng nhà nghỉ •Dịch vụ lắp đặt hệ thống điện nước hồn thiện cơng trình 1.3 Đặc điểm tổ chức hoạt động kinh doanh tổ chức máy quản lý kinh doanh 1.3.1 sơ đồ tổ chức máy quản lý (phụ lục 1) 1.3.2 Nhiệm vụ chức phận cơng ty - Giám đốc công ty : người trực tiếp quản lý công ty, phụ trách hoạt động sản xuất kinh doanh điều hành công ty, chịu trách nhiệm trước pháp luật quyền Sinh viên: Trần Thị Hồng Nhung MSV: 7CD000146N Báo cáo thực tập tốt nghiệp Đại học Kinh doanh & Công nghệ Hà Nội nghĩa vụ giao - Phó giám đốc : quyền giám đốc phó giám đốc kỹ thuật phó giám đốc tài chịu trách nhiệm điều hành công ty theo phân công ủy quyền giám đốc Phó giám đốc tài chịu trách nhiệm điều hành phận hành tài kế tốn cơng ty, phó giám đốc kỹ thuật chịu trách nhiệm giám sát quản lý công trường xây dựn - Phịng tổ chức hành : nghiên cứu lập kế hoạch hoạt động chung cho tồn cơng ty.Quản lý tổ chức nhân công ty hỗ trợ phịng ban khác soạn thảo văn bản, cơng văn hồ sơ dự thầu -Phòng kế hoạch – kỹ thuậ : nghiên cứu hồ sơ thiết kế, lập kế hoạch thi cơng cho cơng trình quản lý giám sát viêc thi công tiến độ chất lượng thi cơng, lập dự tốn thiết kế vẽ hồ sơ hồn cơng, quản lý giao nhận vật tư, quản lý đội máy thi cơng - Phịng tài kế tốn : Quản lý tài hoạt động thu-chi, toán doanh nghiệp Lập báo cáo thuế hàng tháng, quý, năm theo quy định Nộp nghĩa vụ thuế với Nhà nước Thu thập thông tin, xử lý thơng tin, cung cấp thơng tin tình hình tài đơn vị kịp thời, xác, trung thực Đề xuất tổ chức thực giải pháp vốn, cân đối nguồn để đảm bảo hoạt động thu chi doanh nghiệp Thống kê theo dõi tiêu sản xuất kinh doanh doanh n iệp - Đội máy thi công : Sử dụng máy để thi cơng cơng trình Tùy thuộc vào tính chất cơng việc cụ thể, cơng ty bố trí số lượng đội máy cho phù ợp -Đội máy thi công 1, 2, : Thi công hồn thiện cơng trình theo đạo cô Sinh viên: Trần Thị Hồng Nhung MSV: 7CD000146N Báo cáo thực tập tốt nghiệp Đại học Kinh doanh & Công nghệ Hà Nội g ty 1.3 Bảng Kết hoạt động sản xuất kinh doanhnăm 20 12012 ( ph c2) - Tổng doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ năm 2012 đạt 14.927.368đ so vơi năm 20101 đạt 12.032.816đ tăng 2.894.552đ tương ứng với tỷ lệ ăng 24 % Sự tăng lên cho ta thấy công ty đứng vững thị trường cạnh tranh cơng ty khác kinh tế bị khủng oảng Gía v ốn hàng bán công ty năm 2012 là9.734 898đ so với năm 2011 7.904.355đ tăng 1.830.543đ tương đương 23,2% Nguyên nhân biến động giá hàng hóa nước giới làm cho giá vật tư tăng nhanh : thép, sắt, cát, xi măng nguyên nhân chủ yếu làm tăng g vốn - Lợi nhuận kế toán trước thuế công ty tăng lê mức đá ng kể, cụ thể lợi nhuận năm 2012 2.78.919đ , năm 2011 1.692.454đ tăng 586.465đ tương đương 34,6% Mức thuế thu nhập doanh nghiệp mà công ty nộp cho nhà nước tăng lợi nhuận trước thuế tăng Lợi nhuận sau thuế năm từ tăng 34,6% Điều chứng tỏ hoạt động sản xuất kinh doanh đem lại hiệu tốt, đạt lợi nhuận cao, tăng thu nhập cho người lao động đầu tư vào hoạt động sản xuất kin doanh Như ta thấy năm 2012 cơng ty trì doanh thu lợi nhuận, giảm thiểu biến động lớn giá nguyên vật liệu xây dựng vài năm gần đây.Có kết nhờ nỗ lực toàn thể cán công nhân viên công ty máy lãnh đạo doan - nghiệp Tổng số cán công nhân viên công ty : - người Thu nhập bình quân đầu người : 3.0 Sinh viên: Trần Thị Hồng Nhung MSV: 7CD000146N Báo cáo thực tập tốt nghiệp Đại học Kinh doanh & Công nghệ Hà Nội PHN TÌNH Hè NH THỰC TẾ TỔ CHỨC CƠNG C KẾ TỐN TẠI CƠNG TY TNHH ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VÀ THƯƠN MẠI SIÊU VIỆT 2.1 Tổ chức máy kế t n công ty - Bộ máy kế tốn cơng ty tổ chức theo hình thức tập chung Tồn cơng tác kế tốn tập trung phị Kế tốn – Tài vụ 2.1.1 Sơ đồ b y kế toán(phụ lục ) 2.1.2 Nhiệm vụ phận - Kế toán trưởng ( kế toán tổng hợp) : Là người đứng đầu máy kế toán chịu trách nhiệm trực tiếp với ban giám đốc tồn cơng tác kế tốn cơng ty Chỉ đạo, hướng dẫn, kiểm tra báo cáo kế tốn, báo cáo tài hoạt động tài doanh nghiệp Đồng thời có nhiệm vụ tổng hợp nghiệp vụ kinh tế phát sinh Có trách nhiệm báo cáo kịp thời tình hình kinh doanh doanh nghiệp t g thời kỳ với ban giám đốc Sinh viên: Trần Thị Hồng Nhung MSV: 7CD000146N Báo cáo thực tập tốt nghiệp Đại học Kinh doanh & Công nghệ Hà Nội - Kế tốn CCDC, NVL: Có nhiệm vụ theo dõi tình hình nhập, xuất, tồn kho vật t cơng cụ dụng cụ Cơng ty - Kế tốn tiền mặt, TGNH, thuế: Có nhiệm vụ thu chi tiền mặt công ty, theo dõi tăng giảm tiền mặt tiền gửi ngân hàng kỳ - Kế toán tài sản cố định : Có nhiệm vụ ghi chép tình hình tăng giảm số luợng, chất lượng,tình hình sử dụng tài sản cố định, khấu hao, sữa ha, lý,nhượng bán TSCĐ - Kế toán tiền lương khoản trích theo lương : Theo dõi lập bảng tốn lương, khoản trích theo lương, chế độ BHXH, BHYT, BHTN, lương nghỉ phép, chế độ cho người lao động chịu trách nhiệm khoản nà cho cán công nhân viên theo ú g chế độ tiền lương quy định - Thủ quỹ :Quản lý giữ tiền mặt công ty, trực tiếp thu tiền ci tiền, giữ quỹ công ty 2 Các chn sch kế toán áp dụng công t y C sở lập báo cáo tài cơng ty: báo cáo tài công ty áp dụng theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 việc an hành kế toán doanh nghiệp Đơn vị tiề tệ sử dụng: Đồng Việt Nam Niên độ kế toán: ngày 01/1 ết thúc vào 31/12 năm dương lịc h Hình thức ghi sổ kế tốn áp dụng: cơng ty ápụng hìnhh sổ nhật ký chung ( phụ lục ) Phương pháp kế toán hàng tồ kho: Phương pháp kê khai thường xuyên Phương pháp khấ hao TSCĐ:Theo phương pháp đường thẳng Phương pháp tí Sinh viên: Trần Thị Hồng Nhung MSV: 7CD000146N Báo cáo thực tập tốt nghiệp Đại học Kinh doanh & Công nghệ Hà Nội thuế GTGT: Theo phương pháp khấu trừ Nguyên tắc xác định trị giá xuất hàng tồn o: Theo phương pháp thực tế đích danh Nguyên tắc ghi nhận doanh thu: Doanh thu xác định theo giá trị hợp lý khoản thu t theo ngun tắc kế tốn dồn tích Ngun tắc ghi nhận hàng hóa tồn kho: àng tồn kho ghi nhận theo giá gốc 2.3 Phương pháp kế toán ộ số phần hành kế to công ty 3.1 Kế toán tiền mặt * Tài khoản sử dụng : TK111 - tiền mặt / TK111 - tiền mặt Việt Nam / TK112 - ngoại tệ * Chứng từ kế toán sử dụng Phiếu thu, phiếu chi, biên lai thu tiền * Thu tiền mặt nhập quỹ: vào phiếu thu chứng từ liên quan xác nh tài khoản ghi có đối ứng với NợTK111 Ví ụ Căn vào phiếuthu số 209 (phụ lục ), ngày 03/02/201 Cơng ty Nm Hà tốn tiền mua hàng (theo Đ 08 ) số tiền 000.000 đồng, k 25.000.000đ ế toán gh i: Nợ TK 1111): Có TK131: 25.000.000đ * Chi tiền mặt nhập quỹ: Căn vào phiếu chi chứng từ liên quan, kế toán xác định nộ dung chi tiền mặt TK ghi nợ đối ứngT111 Sinh viên: Trần Thị Hồng Nhung MSV: 7CD000146N Báo cáo thực tập tốt nghiệp Đại học Kinh doanh & Cơng nghệ Hà Nội Ví dụ: Căn ứ phiếu chi 028 (phụ lục ) ngày 12/02201 công ty trả tiền điện, nước tháng 01/20 12 số tiền: 6.12 000 đồng (đã bao gồm th GTGT) kế toán ghi: Nợ TK62 5.666.264đ N TK133: 566626đ Có TK111 ) 6.123.000 đ - Kế tốn ti ền gửi ngân hàng * Tài khoản sử dụng: TK112 “tiền gửi ngân àng”; TK1121 “tiền Việt Nam”; TK1122 “ngoại tệ” * Chứng từ kế toán sử dụng: giấy báo nợ, giấy báo có, y nhịm thu ủynhiệm chi séc chuyển khoản… Ví dụ : Giấy ba ́o có (Phụ lục 14) số 53162 ngày 03/03/2012 Công ty cổ phần xây lắp Nam Hưng trả tiền mua sắt, thép cho ội xây dựng số số tiền là: 230.478.256 đ Nợ TK 1: 230.478.256 đ Có TK 131( cơng ty am Hng): 230.478.256 đ Ví dụ: Giây báo n ợ ( Phụ lục 15) số 02077794 ngày 19/03/2012 trả INDnợ cho công ty cổ phần giao nhận vận chuyển tiền nộp ộ thuế mậu dịch, số tiền là: 85.500.000 đINDNợ TK 331: công t (CP giao nhận vận chuyển ): 85.500.000 đ Có TK 1121: 85.500.000 đ 2.3 Kế toán tài sản cố Sinh viên: Trần Thị Hồng Nhung MSV: 7CD000146N Báo cáo thực tập tốt nghiệp Đại học Kinh doanh & Công nghệ Hà Nội ịnh 2.3.2.1 Đặc điểm phân loại tài sản cố định TSCĐ sử dụng cho sản xuất Tập Đoàn An Phát bao gồm nhiều loại khác nhà xưởng máy xúc, máy trộn bê tông,máy khoan, xe ủi, xe tải… Công ty áp dụng khấu hao TSCĐ đường thẳng, thực định 206/200 QĐ- BTC ngày 12/12/2003 trưởng tài * Phân loại TSCĐ: TSCĐHH phân loại theo tính sử dụng bao gồm: Nhà xưởng, vật kiến trúc, thiết bị sản xuấ phương tiện vận tải; thiết bị v phòng,TSCĐ khác 2.3.2.2 Đánh giá tài sản cố định TSCĐ doan nghiệp đánh giá theo nguyên giá giá trị lại - Nguyên giá TSCĐ xác định: toàn chi phí bình thường hợp lý mà doanh nghiệ Trị giá Nguyên giá TSCĐ = mua thực tế TSCĐ + Các khoản thuế khơng hồn lại Chi phí liên quan + trực tiếp khác (nếu có) a để có TSCĐ đưa TSCĐ sẵn sàng vào sử dụng Ví dụ: Ngày 08/03/2012 mua máy photocopy Tosiba Digital CoperE- Studio 233iá mua chư thuế 25.600.000 đồng ( Thuế suất 10% ) , ch phí vận chuyển 150.000 đồng ( bao gồm thuế GTGT ) Nguyên giá T Đ = 25.600.000 +2.560.000 +1 000 = 28.310.0000đồng Sinh viên: Trần Thị Hồng Nhung MSV: 7CD000146N Báo cáo thực tập tốt nghiệp Đại học Kinh doanh & Công nghệ Hà Nội Đã nhận số tiền (Viết chữ + Tỷ giá ngoại tệ ( ng, bạc, đá quý) + Số tiền quy đổi (Liên gửi phải đóng dấu) PHỤ LỤC 07 BIÊN BẢN THANH LÝ TSCĐ ày 23 tháng 04 năm 2012 Số : .TL35 Nợ : 131 Có : 211 Căn Quyết định số : QĐ410 ngày 05 tháng 04 năm 2012 Ban giám đốc việc lý tài sả cố định I- Ban lý TSCĐ gồm: Ơng/Bà: Trần Hữu Trọng Chức vụ Phó phịng TC Đại diện Tr ban Ông/Bà: Chức vụ Đại iện Uỷ viên Ông/Bà: Chức vụ Đại diện Uỷ viên I- Tiến hành lý TSCĐ: ên, ký mã hiệu, qui cách (cấp hạng) TSCĐ : MT - Số hiệu TSCĐ: Sinh viên: Trần Thị Hồng Nhung MSV: 7CD000146N Báo cáo thực tập tốt nghiệp Đại học Kinh doanh & Công nghệ Hà Nội - Nước sản xuất (xây dựng): Mỹ -N sản xuất: 2002 - Năm đưa vào sử dụ : 2003 Số thẻ TSCĐ - Nguyên giá TSCĐ: 35.000.000đ - Giá trị hao mịn trích đến thời điểm lý: 20.000.000đ - Giá trị lại TSCĐ: 15.000.000 III- Kết luận Ban lý TSCĐ: Ngày 09 tháng 10 năm 2012 Trưởng Ban lý (Ký, họ tên) IV- Kết lý TSCĐ: -C phí lý TSCĐ : 2.000.000 (viết c - Giá trị thu i : 5.000.000 (viết chữ) - Đã ghi giảm sổ TSCĐ ngày tháng năm Ng Sinh viên: Trần Thị Hồng Nhung MSV: 7CD000146N Báo cáo thực tập tốt nghiệp Đại học Kinh doanh & Công nghệ Hà Nội .tháng năm Thủ trưởng đơn vị Kế án trưởng (Ký, họ tên, ng dấu) STT Tên, nhãn hiệu Đơn vị Số lượng Đơn giá (Ký Thành tiền Thép Tấn 7.500.000 22.500.000 Xi măng Tấn 9.100.000 54.600.000 Cộng 77.100.000 tên) Người giao Người nhận (ký, họ tên) (ký, họ tên) PHỤ LỤC 08 Sinh viên: Trần Thị Hồng Nhung MSV: 7CD000146N Báo cáo thực tập tốt nghiệp Đại học Kinh doanh & Công nghệ Hà Nội g ty ĐTXDT Việt Trường Chinh, Tha Xuân, Hà Nội BIÊN BẢN HẬN VẬT TƯ Đội Xây Dựng Số 21 tháng 05 Ngà m 2012 Người giao: Trần Minh Hà Người n ận: Nguyễn Tiến Thành vị: đồn Đội trưởng (ký, họ tên) PHỤ LỤC 09 ông ty ĐTXDTM Siêu Việt Trường Chinh Thanh Xuân, Hà Nội TT Tên hàng hóa sp, vật tư ĐVT Số lượng Yêu cầu Thực xuất Đơn giá Số tiền Thép dây Tấn 3 7.500.000 22.500.000 Xi măng Tấn 5 9.100.000 45.500.000 ……… 8 16.600.00 68.000.000 Tổng cộng Sinh viên: Trần Thị Hồng Nhung MSV: 7CD000146N Báo cáo thực tập tốt nghiệp Đại học Kinh doanh & Công nghệ Hà Nội PHIẾU XUẤT KHO Số 112 Mẫu số 02 Ngày 1/ 012 Nợ TK621 QĐ s Phụ trách phận Thủ kho 15/2006- TC/QĐ/CĐTC Có TK152 Họ Kế tốn trưởng tên người nhận: Nguyễn Trung Thanh Sinh viên: Trần Thị Hồng Nhung MSV: 7CD000146N Báo cáo thực tập tốt nghiệp Đại học Kinh doanh & Công nghệ Hà Nội Lý kho: Xuất dùng cho SXKD Xuất tại: kho vật tư ( ằng chữ: sáu tám triệu đồng ch Ngày 12 tháng năm 201 Th TT Cấp bậc Họ tên Ngày tháng 1 10 Nguyễn Tiến Hải Đào Trọng Hùng Trần Văn Hùng Đặng Huỳnh Nam Nguyễn Thị Ngân Lê Hiền Quang Ng Thị Hường Mai Thanh Dương Đỗ Thị Thoa Nguyễn Ngọc Hoan đơn vị (ký, h tên) X X X X X … … X X X X X … … … … 31 … … Quy công Công thời gian Nghỉ … % Lương 15 15 15 15 15 15 15 Phụ trách phận (ký, họ tên) (ý, họ tên) Sinh viên: Trần Thị Hồng Nhung Công sản phẩm Số công nghỉ việc ngừng việc 100% Ngày…tháng…năm (ký, tên) PHỤ LỤ MSV: 7CD000146N Số ngày hưởng BHXH Báo cáo thực tập tốt nghiệp Đại học Kinh doanh & Công nghệ Hà Nội ng ty ĐTXD CÔNG TY TNHH SIÊU VIỆT ĐỘI XÂY DỰNG SỐ BẢNG THANH TOÁN TIỀN LƯƠNG NĂM 2012 Tháng 02 năm 2012 STT Họ tên Lương CB Lương thời gian Lương làm thêm Phụ cấp Tổng số Nguyễn Tiến Hải 850.000 10 11 Đào Trọng Hùng Trần văn Hùng Đặng huỳnh Nam Ngyễn Thị Ngân Lê Hiền Quang Nguyễn Thị Hường Mai Thanh Dương Đỗ Thị Thoa Nguyễn Ngọc Hoan Cộng 850.000 15 2.400.000 800.000 65.000 3.265.000 1.150.000 51.000 12.750 8.500 2.051.250 850.000 850.000 710.000 710.000 710.000 710.000 710.000 710.000 15 15 15 15 15 15 15 15 2.400.000 2.400.000 2.380.000 2.380.000 2.380.000 2.380.000 2.380.000 2.380.000 23.880.000 5 5 5 5 800.000 800.000 793.335 793.335 793.335 793.335 793.335 793.335 7.960.010 65.000 65.000 3.265.000 3.265.000 3.137.335 3.137.335 3.137.335 3.137.335 3.137.335 3.137.335 31.884.010 1.150.000 1.150.000 1.150.000 1.150.000 1.150.000 1.150.000 1.150.000 1.150.000 11.500.000 51.000 51.000 42.600 42.600 42.600 42.600 42.600 42.600 459.600 12.750 12.750 10.650 10.650 10.650 10.650 10.650 10.650 114.900 8.500 8.500 7.100 7.100 7.100 7.100 7.100 7.100 76.600 2.051.250 2.051.250 1.934.085 1.934.085 1.934.085 1.934.085 1.934.085 1.934.085 19.809.510 Sinh viên: Trần Thị Hồng Nhung 800.000 65.000 3.265.000 Kỳ thực lĩnh Kế toán toán 2.400.000 Các khoản giảm trừ Số ngày 15 Số ngày Tạm ứng kỳ Số tiền Số tiền Kế toán trưởng 1.150.000 BHXH (7%) 51.000 BHYT (1.5%) 12.750 BHTN (1%) 8.500 2.051.250 Số tiền Ký Số tiền Thủ trưởng đơn vị MSV: 7CD000146N K ý Báo cáo thực tập tốt nghiệp Đại học Kinh doanh & Công nghệ Hà Nội u Việt Tr Đơn vị: Công ty TNHH Siêu Việt Địa :Thanh Xuân, Hà Nội Mẫu số S03a-DN (Ban hành theo Q§ số 15/2006/Q§-BTC ngày 20/3/2006 Bộ trưởng BTC) Chinh, Thanh Xu , Hà Nội Độ Chứng từ Ngày, tháng ghi sổ Số hiệu Ngày tháng Diễn giải A B C D Đã Số hiệu ghi STT TK đối Sổ dòng ứng Cái E Số phát sinh Nợ Có G H Số trang trước chuyển sang 25/02 191 25/02 Mua ô tô Nissan Cefiro 3.0 18 19 20 211 133(2) 112 620.000.000 62.000.0000 682.000.000 28/02 121 Tiền lương trả cho công 28/02 nhân đội xây dựng số 25 26 627 334 31.884.010 31.884.010 27 28 338 112 5.083.768 5.083.768 39 40 154 622 90.214.312 90.214.321 x x …………………………… 28/02 121 Nộp tiền,BHXH,BHYT, 28/02 KPCĐ,BHTN 28/02 Kết chuyển CPNCTT Cộng chuyển sang trang sau x Xây Dựng Số BẢNG CHẤM CÔNG Tháng 02 năm 2012 Sinh viên: Trần Thị Hồng Nhung MSV: 7CD000146N Báo cáo thực tập tốt nghiệp Đại học Kinh doanh & Công nghệ Hà Nội Ngườ chấm công (ký, họ Sinh viên: Trần Thị Hồng Nhung MSV: 7CD000146N Báo cáo thực tập tốt nghiệp Đại học Kinh doanh & Công nghệ Hà Nội ký, họ tên) Người duyệt (ký, họ tên) LỤC 11 Ụ LỤC Sổ nhật Năm 2012 Đơn vị tính: Đồng - Sổ có trang, đánh số từ trang số 01 đến trang - Ngày sổ: PHỤ LỤC 13 Chứng từ SH NT … … 21 31/12 22 31/12 23 31/12 24 31/12 31/12 Số phát sinh Diễn giải ……… TKĐƯ … Nợ … K/C chi phí NVL cơng trình xây dựng HM04 K/C chi phí nhân cơng cơng trình HM04 K/C chi phí máy thi cơng cơng trình HM04 K/C chi phí SXC cơng trình HM04 K/C giá thành thực 621 1.721.320.000 622 547.218.900 623 123.024.790 627 90.611.520 Sinh viên: Trần Thị Hồng Nhung 911 Có …… 2.482.175.210 MSV: 7CD000146N Báo cáo thực tập tốt nghiệp Đại học Kinh doanh & Công nghệ Hà Nội tế cơng trình HM04 Cộng: 4.379.717.210 Người ghi sổ ( Ký, họ tên) 4.379.717.210 Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Việt Đ hỉ : Thanh Xuân, Hà Sổ TK (Trích) Quý IV/2012 Đơn vị tính: Đồng Số dư đầu kỳ: 1.897.542.00 Số tài khoản Nợ: 1121 Số tài khoản Có: 131 PHỤ LỤC Số tiền : 230.478.256đ Ngân hàng: ABC Bank Sinh viên: Trần Thị Hồng Nhung MSV: 7CD000146N Báo cáo thực tập tốt nghiệp Đại học Kinh doanh & Cơng nghệ Hà Nội GIẤY BÁO CĨ Ngày 03 tháng 03 năm 2012 Số: 53162 TK ợ 1121 Tên: TK Có 131 Số tiền : 230.478.256đ Số tiền chữ: Hai trăm ba Mươi triệu, bốn tră bảy mươi tám ngàn, hai trăm lăm mươi sáu đồng Trích yếu: Cơng ty CPXL Nam Hưng trả tiền mua phiếu Sinh viên: Trần Thị Hồng Nhung MSV: 7CD000146N Báo cáo thực tập tốt nghiệp Đại học Kinh doanh & Cơng nghệ Hà Nội Kiểm sốt Kế tóan trưởng (Ký ghi rõ họ GĐ ngân hàng (Ký ghi rõ họ tên) (Ký ghi rõ họ tên) tên) ( Ký ghi roc họ Số tài khoản Nợ: 331 Số tài khoản Có: 1121 Số tiền : 85.500.000đ PH LỤC 15 Ngân ng: ABC Bank GIẤY O NỢ N y 19 tháng 03 năm 2012 IND Số: 02077794 Tên: TK Nợ 331 Tên: TK Có 1121 Số tiền : 85.500.000đ Số tiền chữ: Tám lăm triệu, năm trăm ngàm đồng Trích yếu: Trả nợ cho cơng ty cổ phần giao nhận vận chuyển Sinh viên: Trần Thị Hồng Nhung MSV: 7CD000146N Báo cáo thực tập tốt nghiệp Sinh viên: Trần Thị Hồng Nhung Đại học Kinh doanh & Công nghệ Hà Nội MSV: 7CD000146N ... VỀ CÔNG TY TNHH ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VÀ THƯƠNG MẠI SIÊU VIỆT 1.1.Q trình hình thành phát triển cơng ty Giới thiệu Công ty TNHH Đầu tư xây dựng thương mại Siêu Việt Tân công ty: Công ty TNHH Đầu tư xây. .. cơng tác kế tốn cơng ty Ngồi lời mở đầuvà kết luận, báo cáo gồm phần là: - Phần 1: Khái qt chung Cơng ty TNHH Đầu tư xây dựng thương mại Siêu Việt - Phần 2 :Thực trạng cơng tác kế tốn Công ty TNHH. .. pháp tính giá thành sản phẩm xây lắp 2.3.5.1.8 Đối tư? ??ng tính giá thành sản phẩm xây lắp công ty Tại Công ty TNHH Đầu tư xây dựng thương mại Siêu Việt , đối tư? ??ng kế toán tập hợp chi Sinh viên: