Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: HUỲNH MINH ĐẠI CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN DỊCH VỤ CÔNG NGHỆ TIÊN PHONG 1.1 THÀNH LẬP 1.1.1 Tên công ty Tên tiếng việt: CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN DỊCH VỤ CÔNG NGHỆ TIÊN PHONG Tên tiếng anh: Tiên Phong technology service development and investment joint stock company Tên viết tắt: TPT JSC Cơng ty có: Trụ sở chính: Tại số 52 Quang Trung, phường Lê Hồng Phong, thành phố Quảng Ngãi, tỉnh Quảng Ngãi Điện thoại: 055-3715168 Fax: 055-3715169 Website: www.tienphongtech.com; www.tuyendungnhantai.com.vn Email: info@tienphongtech.com Mã số thuế: 4300487423 1.1.2 Vốn điều lệ: 1.000.000.000 đồng 1.1.3 Quyết định thành lập Công ty cổ phần đầu tư phát triển dịch vụ công nghệ Tiên Phong với tên giao dịch quốc tế Tiên Phong technology service development and investment joint stock company thành lập theo giấy phép số: 4300487423 Sở Kế Hoạch Đầu Tư Quảng Ngãi cấp ngày 10/11/2009 Công ty thành lập từ đội ngũ kỹ sư tin học trẻ, động với niềm khao khát vươn lên làm chủ khoa học kỹ thuật, qua cơng ty đặt mục đích cho Lớp CDKT10QN Trang Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: HUỲNH MINH ĐẠI nghiệp phát triển lâu dài mình, khơng ngừng phấn đấu nâng cao chất lượng sản phẩm, hoàn thiện dịch vụ nhằm đáp ứng cách tốt yêu cầu doanh nghiệp Việt Nam Đến hôm trải qua trình hình thành phát triển vững, khẳng định vị trí Cơng ty cung cấp giải pháp phần mềm thương mại điện tử tích hợp giải pháp tổng thể CNTT có uy tín chất lượng Cơng ty nhiều khách hàng tin cậy giao phó cho trọng trách triển khai xây dựng giải pháp phần mềm cho Chính phủ, cho Doanh nghiệp, đảm bảo đáp ứng yêu cầu quản lý nhanh chóng, xác, hiệu thời đại CNTT giai đoạn mà Việt nam vừa gia nhập Tổ Chức Thương Mại Thế Giới WTO 1.1.4 Chức nhiệm vụ công ty 1.1.4.1 Chức  Xây dựng, phát triển phần mềm ứng dụng, thương mại điện tử, thiết kế thi cơng hệ thống mạng LAN/WAN, thiết kế website, tích hợp giải pháp tổng thể hệ thống CNTT  Buôn bán máy tính, máy in…  Tư vấn giải pháp ứng dụng CNTT tài chính, ngân hàng, bưu viễn thơng  Kinh doanh sản phẩm điện tử tin học, viễn thông, hệ thồng LED điện tử  Thiết kế, lắp đặt hệ thống máy tính, mạng máy tính  Bảo hành, bảo trì sửa chữa sản phẩm tin học  Cung cấp, đào tạo giải pháp IBM, COMPAQ, HP, Cisco, Oracle, Microsoft,  Thiết kế quảng cáo 1.1.4.2 Nhiệm vụ  Hoạt động kinh doanh theo quy định nhà nước Tn thủ sách kế tốn luật kế toán theo quy định pháp luât Lớp CDKT10QN Trang Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: HUỲNH MINH ĐẠI  Đảm bảo uy tín chất lượng hàng hóa dịch vụ chế độ bảo hành hàng hóa cho khách hàng  Tổ chức mạng lưới kinh doanh thích ứng với tình hình thực tế, tăng cường sản phẩm, dịch vụ đưa vào thị trường, đáp ứng nhu cầu khách hàng  Hàng tháng thực nhiệm vụ nộp thuế, đóng góp đầy đủ vào ngân sách nhà nước, lập báo cáo tài theo mẫu Bộ Tài quy định  Thực chế độ tiền lương phù hợp, khuyến khích nhân viên hết lịng tận tụy với cơng việc thơng qua sách tiền thưởng, nghỉ phép, hoa hồng, loại bảo hiểm Chăm lo đời sống tinh thần cho cán công nhân viên  Nghiên cứu, xây dựng tổ chức kế hoạch kinh doanh, không ngừng củng cố phát triển quy mô, nâng cao hiệu hoạt động, tạo điều kiện cho công ty hoạt động phù hợp với chức nhiệm vụ kinh doanh 1.1.5 Những điểm mạnh điểm yếu công ty  Điểm mạnh : Đội ngũ chuyên viên, nhân viên kỹ thuật giỏi, động, kinh nghiệm đạt nhiều cấp chuyên mơn uy tín Tổng số nhân viên: 10  01 Thạc Sỹ Công Nghê Thông tin  04 Kỹ sư Công Nghệ Thông Tin  03 Cử nhân Kinh Tế  02 Cử nhân ngoại ngữ  Bằng cấp chuyên môn:  Microsoft: 02MCSE, 04MCP  Cisco: 01CCNA  Apple: 01MAC OS Support  Hewlett - Packard: Sales Proliant Server, HP Solution Storage, HP Printer Laserjet, HP Deskjet Lớp CDKT10QN Trang Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: HUỲNH MINH ĐẠI Đội ngũ nhân viên đào tạo tự đào tạo liên tục, có khả tiếp cận học hỏi kiến thức công nghệ lĩnh vực phụ trách Kinh nghiệm việc thực triển khai dự án phần mềm cho Chính phủ UBND, Sở Kế Hoạch Đầu Tư, Sở Truyền Thông Thông Tin, Sở Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn  Điểm yếu: Doanh nghiệp thành lập khoảng thời gian ngắn, năm nên khơng khó khăn trước mắt, bên cạnh cịn gặp phải cạnh tranh gay gắt nhiều đối thủ lĩnh vực Đặc điểm mang yếu tố cá tính người miền Trung người thích giao dịch với người quen biết, có mối quan hệ sẵn có Do giai đoạn thành lập Cơng ty gặp nhiều khó khăn cơng tác đưa hàng hố tiếp cận với người dùng Cơng ty có chiến lược định hướng kinh doanh hàng hố có chất lượng cao, dẫn đến cơng ty gặp khó khăn việc tiếp thị chào hàng, thị trường có nhiều hàng chất lượng hàng nhái 1.1.6 Mục tiêu công ty Nhằm đạt mục tiêu đề xây dựng cho Công ty bước lớn mạnh đáp ứng đòi hỏi ngày cao Khách hàng, tạo khả cạnh tranh trì phát triển mặt cho cán nhân viên Công ty, Công ty đặt mục tiêu cụ thể làm tảng cho hoạt động Phát triển phần mềm gia công phần mềm, xây dựng ứng dụng Web Intranet/Internet, thiết kế Website, xây dựng ứng dụng Thương mại điện tử, cổng điện tử Portal Là nhà cung cấp sản phẩm dịch vụ hỗ trợ khách hàng cho Hewlett-Packard, COMPAQ, IBM, NETCOMN, CISCO, AMP, 3COM Là nhà tích hợp chuyển giao công nghệ tiên tiến MICROSOFT, ORACLE, SUN ứng dụng: SAP, Oracle Businees Suite, Solonmon, Axapta, Lớp CDKT10QN Trang Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: HUỲNH MINH ĐẠI 1.2.TÌNH HÌNH TỔ CHỨC CỦA CƠNG TY 1.2.1 Cơ cấu chung Giám Đốc P.Kinh Doanh P.Tổ chức hành P.Kế Tốn Sơ đồ 1.1 Cơ cấu tổ chức máy quản lý Ghi chú: Quan hệ chức 1.2.2 Chức năng, nhiệm vụ phòng ban  Giám đốc: - Chịu trách nhiệm hoạt động công ty trước pháp luật - Quyết định, đạo giám sát kế hoạch hoạt động công ty - Trực tiếp phụ trách phịng ban cơng ty - Các phịng ban  Phòng kinh doanh: - Là phòng chuyên nghiên cứu, đề xuất, tham mưu với Giám đốc đưa chiến lược kinh doanh hiệu - Báo giá kèm theo sách ưu đãi cho khách hàng, đề xuất ý kiến cải thiện chất lượng, nơi thực trực tiếp kế hoạch đề xuất - Phối hợp với đơn vị khác mở rộng thị trường Lớp CDKT10QN Trang Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: HUỲNH MINH ĐẠI  Phịng kế tốn: - Nghiên cứu tìm hiểu kịp thời văn bản, sách, chế độ nhà nước ban hành có liên quan đến hoạch tốn, kế tốn tài chính, thuế để tham mưu cho Giám Đốc thực - Tổ chức hoạch tốn kinh tế, tính tốn giá thành, doanh thu, chi phí, lãi lỗ, tính tốn, kê khai nộp kịp thời loại thuế phát sinh - Quản lý tài sổ sách kế tốn, lưu giữ hồ sơ quan trọng liên quan đến hoạt động kinh doanh cơng ty - Thanh tốn cơng nợ, lập kế hoạch chi tiêu kế hoạch giá thành - Tổ chức kiểm kê, đánh giá lại lượng hàng tồn kho, lập kế thu nợ khách hàng để tránh tình trạng nguồn vốn bị chiếm dụng, chịu trách nhiệm quản lý nhân sự, tiền lương khoản chi BHXH, BHYT, khoản tiền thưởng - Lập đầy đủ chứng từ ghi chép ban đầu - Đảm bảo thu chi theo nguyên tắc tài nhà nước quy định - Cuối tháng kế toán tập hợp khoản doanh thu, chi phí hoạt động kinh doanh để xác định kết kinh doanh, lập bảng cân đối số phát sinh, báo cáo kê khai nộp thuế… Để báo cáo cho Giám Đốc nộp thuế, nộp loại phí khác cho quan nhà nước theo quy định thời hạn  Phịng tổ chức hành chính: tham mưu cho Giám đốc việc tổ chức hành chính, thực sách, chế độ tiền lương người lao động, xây dựng nội quy lao động cơng tác hành văn phịng 1.2.3 Tổ chức máy kế tốn cơng ty Trong việc điều hành quản lý hoạt động kinh doanh công ty kế tốn ln người giữ vai trị quan trọng Do việc tổ chức máy kế tốn giúp cho Giám đốc cơng ty nắm bắt hoạt động kinh doanh hoạt động tài cách kịp thời xác Lớp CDKT10QN Trang Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: HUỲNH MINH ĐẠI Để phù hợp với công tác quản lý cấu hoạt động kinh doanh công ty, máy kế tốn cơng ty tổ chức theo sơ đồ sau: Kế toán trưởng Kế toán bán hàng, kế tốn cơng nợ Thủ quỹ Sơ đồ: 1.2 Cơ cấu tổ chức máy kế toán Ghi chú: Quan hệ chức 1.2.4 Chức nhiệm vụ thành viên máy kế toán  Kế toán trưởng: - Quản lý điều hành nhân viên phịng kế tốn - Tổ chức cơng tác, kiểm sốt tình hình thu chi cơng ty - Chịu trách nhiệm trực tiếp với phịng ban có sai sót số liệu - Tham mưu cho Giám Đốc tình hình tài cơng ty  Kế tốn bán hàng: - Cập nhật hóa đơn bán hàng bao gồm hóa đơn hàng hóa hóa đơn dịch vụ - Theo dõi tổng hợp chi tiết hàng bán - Theo dõi bán hành theo phận, nhân viên bán hàng, theo hợp đồng - Viết hóa đơn GTGT xuất giao hàng Lớp CDKT10QN Trang Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: HUỲNH MINH ĐẠI  Kế tốn cơng nợ: Theo dõi tình hình phát sinh công nợ phạm quản lý quy định, chi tiết theo đối tượng Phát bất hợp lý cân đối, tượng nợ đọng, khơng có khả thu hồi báo cáo với kế tốn trưởng Giám Đốc để có biện pháp xử lý Báo cáo tình hình cơng nợ định kỳ thời điểm theo chế độ báo cáo hành theo yêu cầu Giám Đốc Lập biên đối chiếu cơng nợ có u cầu  Thủ quỹ: - Thực việc chi, thu tiền mặt theo chứng từ thu, chi phòng phát hành theo quy định - Quản lý tiền mặt quỹ, đảm bảo an tồn tiền - Kiểm quỹ lập b cáo kiểm quỹ theo định kỳ - Rút nộp qua ngân hàng theo có yêu cầu - Phát lương hàng tháng theo bảng lương cho phận - Chấp hành điều động, đạo Kế toán trưởng - Xác định lãi, lỗ lập báo cáo tài theo qui định 1.3 CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG TẠI CƠNG TY 1.3.1 Chế độ kế tốn áp dụng Hiện cơng ty áp dụng chế độ kế tốn Doanh nghiệp theo định 48/2006/QĐ - BTC, ngày 14/9/2006 Bộ trưởng Bộ Tài Chính Niên độ Kế tốn: Bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc ngày 31/12 1.3.2 Hình thức kế tốn áp dụng cơng ty Cơng ty áp dụng hình thức Nhật Ký Chung: Đặc trưng bản: Tất nghiệp vụ, tài phát sinh phải ghi vào sổ Nhật ký mà trọng tâm sổ Nhật ký chung theo trình tự thời gian phát sinh theo nội dung kinh tế (định khoản kế tốn) nghiệp vụ Sau lấy số liệu sổ nhật ký để ghi Sổ Cái theo nghiệp vụ phát sinh Lớp CDKT10QN Trang Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: HUỲNH MINH ĐẠI  Các loại sổ kế tốn: • Sổ nhật ký chung • Sổ • Sổ nhật ký đặc biệt sổ kế toán chi tiết (sổ phụ)  Trình tự ghi sổ kế tốn: Hàng ngày vào chứng từ gốc ghi nghiệp vụ phát sinh vào sổ nhật ký chung theo trình tự thời gian, sau vào sổ nhật ký chung để ghi vào sổ Trường hợp dùng sổ chi tiết đặc biệt hàng ngày vào chứng từ gốc ghi nghiệp vụ phát sinh vào sổ chi tiết đặc biệt có liên quan, định kỳ cuối tháng tổng hợp nghiệp vụ sổ nhật ký đặc biệt lấy số liệu tổng hợp ghi lần vào sổ Cuối tháng tổng hợp số liệu sổ lấy số liệu sổ ghi vào bảng cân đối phát sinh tài khoản tổng hợp Đối với tài khoản có mở sổ thẻ kế tốn chi tiết sau ghi sổ nhật ký, phải vào chứng từ gốc ghi vào sổ thẻ kế toán chi tiết liên quan, cuối tháng cộng sổ thẻ kế toán chi tiết tài khoản để đối chiếu với bảng cân đối số phát sinh Sau kiểm tra đối chiếu khớp số liệu, bảng cân đối số phát sinh dùng làm để lập bảng cân đối kế toán vào báo biểu kế tốn khác Đối với hình thức sổ kế tốn có ưu nhược điểm sau: Ưu điểm: Việc ghi chép không trùng lặp, kết cấu sổ đơn giản, gọn nhẹ Tổng hợp số liệu để lập Báo cáo tài nhanh dễ cấu hố cơng tác kế tốn Nhược điểm: Khối lượng ghi chép q nhiều tồn nghiệp vụ kế toán phát sinh ghi vào sổ nhật ký chung, khó kiểm tra chi tiết loại hàng hố Lớp CDKT10QN Trang Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: HUỲNH MINH ĐẠI SƠ ĐỒ HẠCH TOÁN NHẬT KÝ CHUNG Chứng từ kế toán Sổ Nhật ký đặc biệt Sổ Nhật ký chung Sổ thẻ kế toán chi tiết Sổ Bảng tổng hợp chi tiết Bảng cân đố số phát sinh Báo cáo tài Sơ đồ 1.3 Sơ đồ hạch toán theo Nhật ký chung Ghi chú: Ghi hàng tháng (định kỳ) • Ghi vào cuối tháng • Đối chiếu, kiểm tra  Kỳ kế toán cơng ty: Niên độ kế tốn bắt đầu vào ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm Lớp CDKT10QN Trang 10 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: HUỲNH MINH ĐẠI A - NỢ PHẢI TRẢ (300 = 310 + 330) Dự phòng phải trả ngắn hạn II Nợ dài hạn (330 = 331 + 332 +….+ 336 + 337) Vay nợ dài hạn Quỹ dự phòng trợ cấp việc làm Phải trả, phải nộp dài hạn khác B - VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 = 410 + 430) I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ (*) Chênh lệch tỷ giá hối đoái Các quỹ thuộc vốn chủ sở hữu Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối II Quỹ khen thưởng, phúc lợi TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440=300+400) 300 319 320 280,414,171 - 233,862,000 - - - 321 322 328 400 - - 1,365,484,068 1,319,587,093 1,365,484,068 1,248,980,594 116,503,474 - 1,248,980,594 1,248,980,594 70,606,499 - 1,645,898,239 1,553,449,093 410 411 412 413 414 415 416 417 430 440 (III.07) CÁC CHỈ TIÊU NGỒI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Chỉ tiêu Số cuối năm Số đầu năm Tài sản th ngồi Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia cơng Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược Nợ khó địi xử lý Ngoài tệ loại Lập, ngày 31 tháng 12 năm 2010 Người lập biểu (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) 2.20.3 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Lớp CDKT10QN Trang 96 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: HUỲNH MINH ĐẠI Đơn vị: CÔNG TY CP ĐT VÀ PHÁT TRIỂN DỊCH VỤ CÔNG NGHỆ TIÊN PHONG Địa chỉ: 52 Quang Trung, TP Quảng Ngãi Mẫu số B02 - DNN (Ban hành theo QĐ số: 48/2006/QĐ-BTC ngày 14/09/2006 Bộ trưởng BTC) BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Quý IV Năm 2010 ĐVT: Đồng VNĐ TÁI SẢN A Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10 = 01 - 03) Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20 = 10 - 11) Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Trong đó:chi phí lãi vay Chi phí quản lý kinh doanh Trong đó:Chi phí bán hàng Chi phí quản lí doanh nghiệp Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh (30 = 20 + 21 -22 - 24) 10 Thu nhập khác 11 Chi phí khác 12 Lợi nhuận khác 13 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50 = 30 + 40) 14 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp 15.Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60 = 50 - 51) Người lập biểu (Ký, họ tên) Lớp CDKT10QN Mã số B 01 02 Thuyết minh C VI.08 Kỳ Kỳ trước 363,976,187 327,578,568 - 10 363,976,187 327,578,568 11 239,982,716 215,984,444 20 123,993,471 111,594,124 21 22 23 24 883,800 795,420 - 63,681,304 25,746,967 37,934,337 57,313,174 23,172,270 34,140,903 30 61,195,967 55,076,370 31 32 40 - - 61,195,967 55,076,370 51 15,298,992 13,769,093 60 45,896,975 41,307,278 50 IV.09 Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Ngày 31 tháng 12 năm 2010 Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Trang 97 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: HUỲNH MINH ĐẠI 2.20.4.Thuyết minh báo cáo tài Mẫu số B 09 - DNN (Ban hành theo QĐ số 48/2006/QĐ-BTC ngày 14/09/2006 Bộ trưởng BTC) Đơn vị: CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN DICH VỤ CÔNG NGHỆ TIÊN PHONG Địa chỉ: 52 Quang Trung, Thành phố Quảng Ngãi BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Năm 2010 I- Đặc điểm hoạt động doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Vốn tự có Công ty 2- Lĩnh vực kinh doanh: Kinh doanh thương mại 3- Tổng số công nhân viên người lao động: 10 người 4- Đặc điểm hoạt động doanh nghiệp năm tài có ảnh hưởng đến báo cáo tài chính: II- Chính sách kế tốn áp dụng doanh nghiệp 1- Kỳ kế toán năm (bắt đầu từ ngày 01/01/2009 kết thúc vào ngày 31/12/2009) 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán: Đồng Việt Nam 3- Chế độ kế toán áp dụng : Theo Quyết định số 48/2006/QĐ-BTC áp dụng cho loại hình doanh nghiệp nhỏ vừa 4- Hình thức kế toán áp dụng : Nhật ký chung 5- Phương pháp kế toán hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Theo giá thực tế - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho cuối kỳ: Theo phương pháp nhập Bình quân cuối kỳ dự trữ - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên 6- Phương pháp khấu hao tài sản cố định áp dụng: Khấu hao theo phương pháp đường thẳng Chế độ Khấu hao theo định 206/2003/QĐ-BTC.ngày 12/03/2003 Bộ Tài 7- Nguyên tắc ghi nhận chi phí vay: Lớp CDKT10QN Trang 98 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: HUỲNH MINH ĐẠI 8- Nguyên tắc ghi nhận chi phí phải trả: 9- Nguyên tắc phương pháp ghi nhận khoản dự phòng phải trả: 10- Nguyên tắc ghi nhận chênh lệch tỷ giá: 11- Nguyên tắc phương pháp ghi nhận doanh thu: Theo Chuẩn mực kế toán Doanh thu thu nhập III- Thơng tin bổ sung cho khoản mục trình bày Bảng cân đối kế toán : Cuối quý Đầu quý 1- Tiền khoản tương đương tiền 368,216,344 257,808,362 - Tiền mặt: 436,556,031 332,233,017 - Tiền gửi ngân hàng: - Các khoản tương đương tiền: Cộng 2- Hàng tồn kho - Nguyên liệu, vật liệu - Công cụ, dụng cụ - Chi phí SX, KD dở dang - Thành phẩm - Hàng hóa - Hàng gửi bán Cộng 804,772,357 Cuối quý Đầu quý 354,126,189 - 437,007,530 - 354,126,189 437,007,530 * Thuyết minh số liệu giải trình khác (nếu có): …………………………………………………………………………………… Lớp CDKT10QN 590,041,379 Trang 99 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: HUỲNH MINH ĐẠI - Tình hình tăng, giảm tài sản cố định hữu hình Khoản mục (1)Nguyên giá TSCĐ hữu hình Số dư đầu năm Số tăng năm Trong đó: - Mua sắm - Đầu tư XDCB hoàn thành - Tăng khác(góp vốn) Số giảm năm - Thanh lý -Nhượng bán -Chuyển sang BĐS đầu tư - Giảm khác Số dư cuối năm (2)Giá trị hao mòn lũy kế -Số dư đầu năm -Số tăng năm -Số giảm năm Số dư cuối năm (3)Giá trị lại TSCĐ hữu hình (1-2) Lớp CDKT10QN Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc thiết bị - 240,551,999 240,551,99960,046,000 80,183,999 - Trang 100 phương tiện vận tải, truyền dẫn - Tổng cộng TSCĐ khác - 240,551,999 - 240,551,999 - 60,046,000 - 80,183,999 - Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: HUỲNH MINH ĐẠI - Tại ngày đầu năm 180,414,000 - Tại ngày cuối năm 160,368,000 Trong đó: -TSCĐ dùng để chấp, Cầm cố khoản vay .-TSCĐ tạm thời không sử dụng -TSCĐ Chờ lý * Thuyết minh số liệu giải trình khác: - TSCĐ khấu hao hết sử dụng: - Lý tăng, giảm:…………………………………………………………………… 4- Tăng, giảm tài sản cố định vơ hình Khoản mục (1)Ngun giá TSCĐ vơ hình -Số dư đầu năm - Số tăng năm Trong đó: +Mua năm -+Tạo từ nội DN -Số giảm năm: Trong đó: +Thanh lý, nhượng bán + Giảm khác -Số dư cuối năm Lớp CDKT10QN Quyền sử dụng đất - Bản quyền, sáng chế Quyền phát hành - - Trang 101 - 180,414,000 - 160,368,000 - TSCĐ vô hình khác - Tổng cộng - - - Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: HUỲNH MINH ĐẠI (2)Giá trị hao mòn lũy kế -Số dư đầu năm -Số năm -Số giảm năm -Số dư cuối năm (3)Giá trị cịn lại TSCĐ Vơ hình - Tại ngày đầu năm - Tại ngày cuối năm * Thuyết minh số liệu giải trình khác theo yêu cầu khác (nếu có):………………………………………… 5-Tình hình tăng, giảm khoản đầu tư đơn vị khác Cuối quý Đầu quý (1) Các khoản đầu tư tài ngắn hạn: - Chứng khốn đầu tư ngắn hạn - Đầu tư tài ngắn hạn khác (2) Các khoản đầu tư tài dài hạn: - Đầu tư vào sở kinh doanh đồng kiểm sốt - Đầu tư vào cơng ty liên kết - Đầu tư tài dài hạn khác Cộng * Lý tăng, giảm: …………………………………………………………… Cuối quý Đầu quý 6- Thuế khoản phải nộp nhà nước 21,424,760 1,737,279 - Thuế GTGT Phải nộp - Thuế Tiêu thụ đặc biệt - Thuế xuất, nhập 15,298,992 - Thuế TNDN Lớp CDKT10QN Trang 102 - Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: HUỲNH MINH ĐẠI 36,723,752 1,737,279 - Thuế Thu nhập cá nhân - Thuế tài nguyên - Thuế nhà đất, tiền thuê đất - Các loại thuế khác - Lệ phí khoản phải nộp khác Cộng 7- Tình hình tăng, giảm vốn chủ sở hữu: Chỉ tiêu Số đầu năm Tăng năm - Giảm năm (3) - (A) (1) (2) 1,248,980,594 1-Vốn đầu tư chủ sỡ hữu 2-Thặng dư vốn cổ phần 3-Vốn khác chủ sỡ hữu 4-Cổ phiếu quỹ (*) 5-Chênh lệch tỷ giá hối đoái 6-Các quỹ thuộc vốn Chủ sỡ hữu 70,606,499 45,896,975 7-Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 1,319,587,093 45,896,975 Cộng * Lý tăng, giảm: ………………………………………………………… IV-Thông tin bổ sung cho khoản mục trình bày Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Qúy Qúy trước 8- Chi tiết doanh thu thu nhập khác: 363,976,187 - Doanh thu bán hàng … Trong đó: Doanh thu trao đổi hàng hóa - Doanh thu cung cấp dịch vụ Trong đó: Doanh thu trao đổi dịch vụ Lớp CDKT10QN Trang 103 Số cuối năm (4) 1,248,980,594 116,503,474 1,365,484,068 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: HUỲNH MINH ĐẠI 883,800 - Doanh thu hoạt động tài Trong đó: + Tiền lãi, cổ tức, lợi nhuận chia: 883,800 + Lãi chênh lệch tỷ giá thực hiện: + Lãi chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện: +…… 9- Điều chỉnh khoản tăng, giảm thu nhập chịu thuế:TNDN (1) Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế: (2) Các khoản thu nhập khơng tính vào thu nhập chịu thuế TNDN: (3) Các khoản chi phí khơng khấu trừ vào thu nhập chịu thuế TNDN: (4) Số lỗ chưa sử dụng (Lỗ năm trước trừ vào lợi nhuận trước thuế: (5) Số thu nhập chịu thuế TNDN năm (5=1-2+3-4) 10- Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố: - Chi phí nguyên liệu, vật liệu - Chi phí nhân cơng - Chi phí khấu hao tài sản cố định - Chi phí dịch vụ mua ngồi - Chi phí khác tiền Cộng: V-Thơng tin bổ sung cho khoản mục Báo cáo lưu chuyển tiền tệ:: 11-Thông tin giao dịch không tiền phát sinh năm báo cáo - Việc mua tài sản cách nhận khoản nợ liên quan trực tiếp thông qua nghiệp vụ cho thuế tài - Việc chuyển nợ thành vốn chủ sỡ hữu Lớp CDKT10QN - Qúy 61,195,967 61,195,967 Qúy 80,183,999 80,183,999 Qúy trước Qúy trước Qúy Quý trước - Trang 104 - Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: HUỲNH MINH ĐẠI 12-Các khoản tiền tương đương tiền doanh nghiệp nắm Quý Quý trước giữ không sử dụng - Các khoản tiền nhận ký quỹ, ký cược: - Các khoản khác…… VI- Những thông tin khác - Những khoản nợ tiềm tàng .- Những kiện phát sinh sau ngày kết túc kỳ kế tốn năm - Thơng tin so sánh - Thông tin khác (2) VII- đánh giá tổng quát tiêu kiến nghị: ………………………………………………………………………………………………………………………………………… Ngày 31 tháng 12 năm 2010 Người lập biểu Kế toán trưởng Giám đốc (ký, họ tên) (ký, họ tên) (ký, họ tên, đóngdấu) Lớp CDKT10QN Trang 105 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: HUỲNH MINH ĐẠI Sổ nhật ký chung Đơn vị: CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN DỊCH VỤ CÔNG NGHỆ TIÊN PHONG Địa chỉ: 52 Quang Trung, TP Quảng Ngãi NHẬT KÝ CHUNG Quý IV năm 2010 Ngày tháng ghi sổ Chứng từ Số hiệu Ngày tháng Đã ghi sổ Diễn giải Số hiệu TK STT đối ứng Số tiền Nợ Có Số trang trước chuyển sang 03/10/2010 NK-1010/00001 03/10/2010 03/10/2010 NK-1010/00001 03/10/2010 03/10/2010 NK-1010/00001 03/10/2010 03/10/2010 PC-1010/00001 03/10/2010 03/10/2010 PC-1010/00001 03/10/2010 04/10/2010 NK-1010/00002 04/10/2010 04/10/2010 NK-1010/00002 04/10/2010 04/10/2010 NK-1010/00002 04/10/2010 05/10/2010 PC-1010/00002 05/10/2010 05/10/2010 PC-1010/00002 05/10/2010 06/10/2010 NK-1010-00003 06/10/2010 06/10/2010 NK-1010-00003 06/10/2010 Lớp CDKT10QN Mua hàng nhập kho Mua hàng nhập kho Mua hàng nhập kho Thanh tốn hóa đơn: 0106004 Thanh tốn hóa đơn: 0106004 Mua hàng nhập kho Mua hàng nhập kho Mua hàng nhập kho Thanh tốn hóa đơn: 0106005 Thanh tốn hóa đơn: 0106005 Mua hàng nhập kho Mua hàng nhập kho x x x x x x x x x x x x Trang 106 10 11 12 156 1331 3310 3310 1111 156 1331 3310 3310 1111 156 1331 10,350,000 1,035,000 11,385,000 17,000,000 1,700,000 18,700,000 15,100,000 1,510,000 11,385,000 11,385,000 18,700,000 18,700,000 - Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: HUỲNH MINH ĐẠI 06/10/2010 NK-1010-00003 06/10/2010 Mua hàng nhập kho 07/10/2010 PC-1010/00003 07/10/2010 Thah tốn hóa đơn: 0106015 07/10/2010 PC-1010/00003 07/10/2010 Thah tốn hóa đơn: 0106015 07/10/2010 NK-1010/00004 07/10/2010 Mua hàng nhập kho 07/10/2010 NK-1010/00004 07/10/2010 Mua hàng nhập kho 07/10/2010 NK-1010/00004 07/10/2010 Mua hàng nhập kho 08/10/2010 PC-1010/00004 08/10/2010 Thanh tốn hóa đơn: 0106022 08/10/2010 PC-1010/00004 08/10/2010 Thanh tốn hóa đơn: 0106022 09/10/2010 PC-1010/00005 09/10/2010 Thanh toán tiền cước DVVT 09/10/2010 PC-1010/00005 09/10/2010 Thanh toán tiền cước DVVT 09/10/2010 PC-1010/00005 09/10/2010 Thanh toán tiền cước DVVT 10/10/2010 PT-1010/00001 10/10/2010 Xuất hàng bán số HĐ: 0168834 10/10/2010 PT-1010/00001 10/10/2010 Xuất hàng bán số HĐ: 0168834 10/10/2010 PT-1010/00001 10/10/2010 Xuất hàng bán số HĐ: 0168834 10/10/2010 PT-1010/00001 10/10/2010 Xuất hàng bán số HĐ: 0168834 10/10/2010 PT-1010/00001 10/10/2010 Xuất hàng bán số HĐ: 0168834 10/10/2010 PT-1010/00001 10/10/2010 Xuất hàng bán số HĐ: 0168834 11/10/2010 PT-1010/00002 11/10/2010 xuất hàng bán số HĐ: 0168838 11/10/2010 PT-1010/00002 11/10/2010 xuất hàng bán số HĐ: 0168838 11/10/2010 PT-1010/00002 11/10/2010 xuất hàng bán số HĐ: 0168838 11/10/2010 PT-1010/00002 11/10/2010 xuất hàng bán số HĐ: 0168838 11/10/2010 PT-1010/00002 11/10/2010 xuất hàng bán số HĐ: 0168838 11/10/2010 PT-1010/00002 11/10/2010 xuất hàng bán số HĐ: 0168838 14/10/2010 PC-1010/00007 14/10/2010 Thanh toán tiền nước sinh hoạt 14/10/2010 PC-1010/00007 14/10/2010 Thanh toán tiền nước sinh hoạt Lớp CDKT10QN x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x Trang 107 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 3310 3310 1111 156 1331 3310 3310 1111 6427 1331 1111 1111 1111 3331 5111 632 156 1111 1111 3331 5111 632 156 6427 1331 16,610,000 17,000,000 1,700,000 18,700,000 947,219 94,722 11,681,818 1,168,182 12,039,500 12,272,727 1,227,273 12,309,500 30,800 3,080 16,610,000 16,610,000 18,700,000 18,700,000 1,041,941 1,168,182 11,681,818 12,309,500 1,227,273 12,272,727 12,309,500 - Báo cáo thực tập tốt nghiệp 14/10/2010 15/10/2010 15/10/2010 15/10/2010 15/10/2010 31/10/2010 31/10/2010 PC-1010/00007 PC-1010/00008 PC-1010/00008 PC-1010/00009 PC-1010/00009 BC-1010/00003 BC-1010/00003 Người ghi sổ (Ký, họ tên) Lớp CDKT10QN GVHD: HUỲNH MINH ĐẠI 14/10/2010 15/10/2010 15/10/2010 15/10/2010 15/10/2010 31/10/2010 31/10/2010 Thanh tốn tiền nước sinh hoạt Thanh tốn hóa đơn: 0106028 Thanh tốn hóa đơn: 0106028 Chi phí bán hàng Chi phí bán hàng Thu lãi tiền gửi ngân hàng Thu lãi tiền gửi ngân hàng Cộng số phát sinh x x x x x x x Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Trang 108 38 39 40 41 42 43 44 1111 3310 1111 6421 1111 1121 515 5,258,000 2,374,022 33,880 5,258,000 2,374,022 316,553 316,553 2,417,899,823 2,417,899,823 Ngày 31 tháng 12 năm 2010 Giám đốc (Ký, đóng dấu, họ tên) Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: HUỲNH MINH ĐẠI 2.21.Lập báo cáo thuế GTGT 2.21.1 Bảng kê hàng hóa mua vào Mẫu số: 01 - 2/GTGT (Ban hành kèm theo Thông tư số 60/2007/TT-BTC ngày 14/06/2007 Bộ Tài Chính BẢNG KÊ HỐ ĐƠN, CHỨNG TỪ HÀNG HỐ, DỊCH VỤ MUA VÀO (Kèm theo tờ khai thuế GTGT theo mẫu 01/GTGT) Kỳ tính thuế: tháng 10 năm 2010 Công ty Cổ Phần Đầu Tư Phát Triển Dịch Vụ Công Nghệ Tiên Phong 4300487423 Người nộp thuế: Mã số thuế: Hoá đơn, chứng từ, biên lai nộp thuế S TT Ký hiệu hoá đơn Ngày, Số tháng, năm hoá đơn phát hành (1) (2) (3) (4) (5) Hàng hoá, dịch vụ dùng riêng cho SXKD chịu thuế GTGT Công ty cổ phần công nghệ số CC/2010N 0106004 03/10/2010 Long Nguyên Công ty cổ phần công nghệ số CC/2010N 0106005 04/10/2010 Long Nguyên Công ty cổ phần công nghệ số CC/2010N 0106015 06/10/2010 Long Nguyên AB/2010T 129986 CC/2010N 0106028 … … Tổng … Lớp CDKT10QN 07/10/2010 Viễn thông Quảng Ngãi 09/10/2010 … Công ty cổ phần công nghệ số Long Nguyên … (6) (7) (8) (9) (10) 4300356910 Latop 10,350,000 10% 1,035,000 4300356910 Latop 17,000,000 10% 1,700,000 4300356910 Latop 15,100,000 10% (11) 1,510,000 4300223903-3 Cước DV-VT 947,214 10% 94,722 4300356910 Máy in 4,780,000 10% 478,000 … … Trang 109 … 123,431,587 … … 12,343,159 … Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: HUỲNH MINH ĐẠI Hàng hoá, dịch vụ dùng riêng cho SXKD không chịu thuế GTGT Tổng - - - - Hàng hoá, dịch vụ dùng chung cho SXKD chịu thuế GTGT không chịu thuế GTGT Tổng Tổng giá trị hàng hoá, dịch vụ mua vào: Tổng thuế GTGT hàng hóa, dịch vụ mua vào: 12 3,431,587 2,343,159 Ngày 31 tháng 10 năm 2010 Ký tên, đóng dấu (ghi rõ họ tên chức vụ) Bùi Vương Long Lớp CDKT10QN Trang 110 ... nghiệp GVHD: HUỲNH MINH ĐẠI CHƯƠNG THỰC TẾ CÔNG TÁC KẾ TỐN TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN DỊCH VỤ CÔNG NGHỆ TIÊN PHONG 2.1 KẾ TỐN TIỀN MẶT Kế tốn tiền mặt nhằm phản ánh khoản thu, chi,... bán: Công ty cổ phần đầu tư phát triển dịch vụ công nghệ Tiên Phong Địa chỉ: 52 Quang Trung, TP.Quảng Ngãi Số TK: 0 Điện thọai: 055.829.580 MS Họ tên người mua hàng: Tên đơn vị: Công ty TNHH công. .. ĐẠI Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Trang 45 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: HUỲNH MINH ĐẠI Đơn vị: CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN DỊCH VỤ CÔNG NGHỆ TIÊN PHONG