Chuyên đề tốt nghiệp Đại Học KTQD LỜI MỞ ĐẦU Cùng với sự phát triển của sản xuất hàng hóa, hệ thống ngân hàng thương mại cũng ngày càng phát triển và trở thành các tổ chức trung gian tài chính đưa vốn từ nơi thừa sang nơi thiếu, đáp ứng nhu cầu về vốn của các doanh nghiệp, các tổ chức, cá nhân… Từ khi nước ta chuyển sang nền kinh tế thị trường, sản xuất hàng hóa phát triển ở trình độ cao nhu cầu lớn về vốn của các doanh nghiệp để phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh càng trở nên thiết yếu, khả năng tích lũy không theo kịp để mở rộng sản xuất, khiến cho không ớt doanh nghiệp bị trì trệ trong kinh doanh và phát triển, chính vì vậy họ tìm đến một kênh khác để tăng nguồn vốn là huy động vốn, vay vốn tại các ngân hàng để mở rộng quy mô. Hiện nay ở nước ta thì chủ yếu mới chỉ có hoạt động tín dụng ngân hàng là thực hiện nghiệp vụ cho vay nhằm giúp đỡ các doanh nghiệp trong khâu huy động vốn và các ngân hàng thương mại ngày càng phát triển thực hiện tốt chức năng vai trò của mình trong sự phát triển nền kinh tế quốc dân. Sự ra đời và phát triển các loại hình ngân hàng và các tổ chức tín dụng ở Việt Nam đã đánh dấu một bước phát triển trong sự đổi mới của nền kinh tế nước nhà, từ một nền kinh tế bao cấp chuyển sang nền kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa. Tính đa dạng của các hoạt động và hình thức tín dụng đã tạo nên một thị trường tài chính phong phú và sôi động. Tuy nhiên môi trường đa dạng, phong phú và sôi động lại ẩn chứa không ít rủi ro đến sự phát triển của hệ thống ngân hàng đặc biệt là rủi ro trong hoạt động cho vay hay còn là rủi ro tín dụng. Đứng trước thầm hội nhập đòi hỏi nền kinh tế Việt Nam nói chung, hệ thống ngân hàng nói riêng không những phải tăng trưởng cao mà còn phải phát triển bền vững. Chính vì lẽ đó hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng là bước tiền đề quan trọng để tạo đà cho sự phát triển bền vững của hoạt động ngân hàng. Trịnh Đức Giáp Lớp: ngân hàng K38 1 Chuyên đề tốt nghiệp Đại Học KTQD Xuất phát từ thực tế trên thị trường liên ngân hàng Việt Nam giai đoạn gần đây, cùng với những kiến thức thu thập được trong thời gian thực tập tại NHTMCP Đông Á- Phòng giao dịch Hà Đông, em xin mạnh dạn chọn đề tài “ Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á phòng giao dịch Hà Đông ” làm chuyên đề nghiên cứu nhằm đưa ra một số giải pháp góp phần hoàn thiện cơ chế tín dụng trong hệ thống ngân hàng nói riêng và vào sự phát triển bền vững của nền kinh tế Việt Nam trong thời kỳ hội nhập nói chung. Trịnh Đức Giáp Lớp: ngân hàng K38 2 Chuyên đề tốt nghiệp Đại Học KTQD CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1. Hoạt động tín dụng của Ngân hàng Thương mại 1.1.1. Khái niệm Ngân hàng Thương mại Ngân hàng Thương mại (NHTM) là tổ chức tài chính trung gian có vị trí quan trọng trong nền kinh tế. Hàng triệu cá nhân, hộ gia đình và các doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế xã hội thực hiện giao dịch với ngân hàng thông qua các kênh thanh toán, huy động và cho vay. Ngân hàng đóng vai trị người thủ quỹ cho toàn xã hội. Thu nhập khách hàng chính là thu nhập của Ngân hàng( nguồn vốn huy động của ngân hàng chính là của khách hàng). Ngân hàng là tổ chức cho vay chủ yếu đối với các doanh nghiệp, cá nhân, hộ gia đình và một phần đối với nhà nước (thành phố, tỉnh…) Đối với các doanh nghiệp, ngân hàng thường là tổ chức cung cấp tín dụng để phục vụ cho việc mua hàng hóa dự trữ hoặc xây dựng nhà máy, mua sắm trang thiết bị. Khi doanh nghiệp và người tiêu dùng phải thanh toán cho các khoản mua hàng hóa và dịch vụ, họ thường sử dụng séc, ủy nhiệm chi, thẻ tín dụng hay tài khoản điện tử… Và khi họ cần thông tin tài chính hay lập kế hoạch tài chính, họ thường đến các ngân hàng để nhận được lời tư vấn. Các khoản tín dụng của ngân hàng cho chính phủ (thông qua mua trái phiếu Chính phủ) là nguồn tài chính quan trọng để đầu tư phát triển đất nước. Ngân hàng thực hiện các chính sách kinh tế, đặc biệt là chính sách tiền tệ, vì vậy là công cụ quan trọng trong chính sách kinh tế của chính phủ nhằm phát triển kinh tế bền vững. Theo pháp lệnh ngân hàng ngày 23/05/1990 của Hội đồng Nhà nước xác định: “ Ngân hàng thương mại là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán.” Trịnh Đức Giáp Lớp: ngân hàng K38 3 Chuyên đề tốt nghiệp Đại Học KTQD 1.1.2. Hoạt động tín dụng 1.1.2.1. Khái niệm tín dụng Có thể nói tín dụng là một phạm vi kinh tế và cũng là một sản phẩm của nền kinh tế sản xuất hàng hóa, nhưng chính nó lại là động lực quan trọng thúc đẩy nền kinh tế hàng hóa phát triển lên giai đoạn cao hơn. Qua nhiều giai đoạn tồn tại và phát triển, ngày nay tín dụng được hiểu theo định nghĩa cơ bản sau: Tín dụng là một phạm trù kinh tế phản ánh mối quan hệ kinh tế trong đó cá nhân (hay tổ chức) nhường quyền sử dụng một khối lượng giá trị hay hiện vật cho cá nhân (hay tổ chức) khác với những rằng buộc nhất định như: thời gian hoàn trả (cả gốc lẫn lãi) lãi suất, cách thức vay mượn và thu hồi. Nhưng chính nó lại là động lực quan trọng thức đẩy nền kinh tế hàng hóa phát triển lên giai đoạn cao hơn. Tồn tại và phát triển qua nhiều hình thức kinh tế -xã hội, đã có nhiều khái niệm khác nhau về tín dụng được đưa ra. Song khái quát lại có thể hiểu tín dụng theo định nghĩa cơ bản sau : “ Tín dụng là một phạm trù kinh tế phản ánh mối quan hệ giao dịch giữa hai chủ thể, trong đó một bên chuyển giao một lượng giá trị sang cho bên kia được sử dụng trong một thời gian nhất định, đồng thời bên nhận được phải cam kết hoàn trả theo thời hạn đã thỏa thuận.” Trong mối quan hệ giao dịch này thể hiện các nội dung sau: - Người cho vay chuyển giao cho người đi vay một lượng giá trị nhất định. Giá trị này có thể dưới hình thái tiền tệ hoặc dưới hình thái hiện vật như hàng hóa, máy móc, thiết bị, bất động sản. - Người đi vay chỉ được sử dụng tạm thời trong một thời gian nhất định, sau khi hết hạn sử dụng theo thỏa thuận, người đi vay phải hoàn trả cho người cho vay. - Giá trị hoàn trả thông thường lớn hơn giá trị lúc cho vay ban đầu hay nói cách khác người đi vay phải trả thêm phần lợi tức (lãi vay). Trịnh Đức Giáp Lớp: ngân hàng K38 4 Chuyên đề tốt nghiệp Đại Học KTQD 1.1.2.2. Các loại hình tín dụng Ngân hàng Như chúng ta đã biết Ngân hàng thu lợi nhuận thông qua các dịch vụ cung cấp cho khách hàng như: thanh toán, tư ấn …nhưng hoạt động cho vay chiếm phần chủ yếu trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Tùy những tiêu chí khác nhau và căn cứ vào đối tượng được cấp tín dụng. Việc cấp tín dụng thông qua các khoản cho vay được phân thành các hình thức cho vay khác nhau như: như cho vay theo mục đích sử dụng, căn cứ theo thời hạn cho vay, theo mức độ tín nhiệm của khách hàng, theo phương pháp hoàn trả…. */ Căn cứ theo mục đích sử dụng: Dựa vào căn cứ này thường được chia ra làm các loại - Cho vay theo bất động sản Là loại cho vay liên quan đến việc mua sắm và xây dựng bất động sản nhà ở, đất đai, bất động sản trong lĩnh vực công nghiệp, thương mại và dịch vụ. - Cho vay công nghiệp và thương mại Là loại cho vay ngắn hạn để bổ sung vốn lưu động cho các doanh nghiệp trong lĩnh vực công nghiệp thương mại dịch vụ . - Cho vay nông nghiệp Là loại cho vay để trang trải các chi phí sản xuất như: phân bón, thuốc trừ sâu, giống cây trồng, thức ăn cho gia súc - Cho vay các định chế tài chính Cho vay các tinh chế tài chính bao gồm cấp tín dụng cho các ngân hàng. Công ty tài chính Công ty cho thuê tài chính, Công ty bảo hiểm, gửi tín dụng và các định chế tài chính khác. - Cho vay cá nhân Trịnh Đức Giáp Lớp: ngân hàng K38 5 Chuyên đề tốt nghiệp Đại Học KTQD Là loại cho vay để đáp ứng các nhu cầu tiêu dùng như mua sắm các,kinh doanh và các khoản cho vay để trang trải các chi phí thông thường của đời sống thông qua phát hành thẻ tín dụng. - Cho thuê Cho thuê của các định chế tài chính bao gồm hai loại cho thuê vận hành và cho thuê tài chính,tài sản cho thuê bao gồm bất động sản và động sản, trong đó chủ yếu là máy móc thiết bị */ Căn cứ vào thời hạn cho vay Theo căn cứ này cho vay được chia ra làm 3 loại như sau: - Cho vay ngắn hạn: loại cho vay có thời hạn đến 12 tháng và được sử dụng để bù đắp sự hụt vốn lưu động của các doanh nghiệp và các nhu cầu chỉ tiêu ngắn hạn. - Cho vay trung hạn: Theo quy định hiện nay của Nhà nước Việt Nam, cho vay trung hạn là loại hình cho vay có thời hạn đến 12 tháng đến 60 tháng. Cho vay trung hạn chủ yếu được sử dụng để mua sắm tài sản cố định, cải tiến hoặc đổi mới thiết bị, công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng các dự án mới có quy mô nhỏ và thời gian thu hồi vốn nhanh. Trong nông nghiệp, chủ yếu cho vay trung hạn để đầu tư vào đối tượng sau: máy móc,giống cây trồng vật nuôi Bên cạnh đầu tư cho tài sản cố định, cho vay trung còn là nguồn hình thành vốn lưu động thường xuyên của các doanh nghiệp đặc biệt là những doanh nghiệp mới thành lập. - Cho vay dài hạn: Cho vay dài hạn là loại cho vay có thời hạn trên 5 năm. Cho vay dài hạn là loại tín dụng được cung cấp để đáp ứng các nhu cầu dài hạn như xây dựng nhà ở,mua trang thiết bị, đầu tư dự án đầu tư xây dựng với quy mô lớn Ngân hàng thương mại thường đẩy mạnh cho vay ngắn hạn bởi việc hoàn trả vốn của khách hàng nhanh và nhằm nâng cao tỷ trọng trong tín dụng Ngân hàng đang hướng tới Trịnh Đức Giáp Lớp: ngân hàng K38 6 Chuyên đề tốt nghiệp Đại Học KTQD cho vay trung và dài hạn. 1.1.3. Quy trình về hoạt động tín dụng *. Cán bộ tín dụng tiếp xúc với khách hàng và thiết lập hồ sơ tín dụng +Hồ sơ tín dụng bao gồm: - Các thông tin cơ bản về khách hàng xin vay - Thông tin về tài chính hiện tại của khách hàng xin vay. - Lịch sử tài chính của khách hàng xin vay. - Thông tin về mục đích vay vốn - Phương hướng hoạt động kinh doanh trong tương lai của khách hàng - Đánh giá nhận xét của ngân hàng về khách hàng - Thỏa thuận giữa ngân hàng và khách hàng về việc vay vốn và trả nợ - Những thông báo của ngân hàng cho khách hàng Sau khi kiểm tra hồ sơ của khách hàng vay vốn, cán bộ tín dụng tiến hành thẩm định hồ sơ. *. Nội dung thẩm định +Thẩm định phương án vay vốn ngắn hạn: - Thẩm định tính khả thi của phương án sản xuất kinh doanh Trên cơ sở nhu cầu vay vốn đã được xác định, cần so sánh với giá trị tài sản làm đảm bảo nợ vay và khả năng nguồn vốn của ngân hàng để quyết định mức cho vay Căn cứ vào kết quả thẩm định tính khả thi của kế hoạch sản xuẩt kinh doanh của dự án, phương án để đánh giá khả năng trả nợ gốc và lãi của khách hàng trong kì kế hoạ Trịnh Đức Giáp Lớp: ngân hàng K38 7 Chuyên đề tốt nghiệp Đại Học KTQD . Cuối cùng khi kết thúc bước thẩm định, cán bộ thẩm định phải đưa ra lời nhận xét đánh giá về nhu cầu vay vốn và nói rõ có đồng ý cho vay hay không cho vay, thời hạn cho vay và biện pháp đảm bảo tiền vay, thời hạn cho vay và biện pháp đảm bảo tiền vay cũng như các đề xuất khác có liên qua . + Thẩm định dự án vay vốn dài h :- Thẩm định tư cách pháp lý Trước khi tiến hành thẩm định dự án, gân hàng cần tập hợp đủ hồ sơ liên quan để khẳng định cơ sở pháp lí của dự án và là căn cứ để phân tích, thẩm định dự án . Thẩm định phương diện tài chính của dự á Tổng vốn mức ầu tư : ao gồm vốn cố định và vốn lưu động Mức cho vay = tổng nhu cầu vốn của dự án – vốn tự có của chủ đầu tư tham gia dự án – vốn khác tham gia dự án Thời hạn cho vay = thời gian thu nợ + thời gian ân hạ Trong đó : Trịnh Đức Giáp Lớp: ngân hàng K38 8 Chuyên đề tốt nghiệp Đại Học KTQD Thời gian thu nợ = Mức cho vay (số tiền cho vay) Khấu hao và lợi nhuận dựng để trả nợ ngân hàng + Vốn khác dựng để trả nợ ngân hàng (nếu có) Thời gian ân hạn = Thời gian xây dựng cơ bản + thời gian chuẩn bị dự án đưa vào hoạt động. * Quyết định cho vay có cần thế chấp hay khôn Quyết định căn cứ vào tình hình tài chính và kết quả SXKD của các đơn vị xin vay vốn . Chỉ tiêu 1 : Lợi nhuận */ Lợi nhuận dương, bằng hoặc cao hơn năm trước A */ Lợi nhuận dương, thấp hơn năm trước B */ Lợi nhuận âm C Chỉ tiêu 2: Tỷ suất t Trịnh Đức Giáp Lớp: ngân hàng K38 9 Chuyên đề tốt nghiệp Đại Học KTQD i trợ Nguồn vốn ủ sở hữu Tỷ suất tài trợ = x 100% ̉ng nguồn vốn Tỷ suất tài trợ từ 8% trở lên A Tỷ suất tài trợ từ 3% đến 8% B Tỷ suất tài trợ nỏ hơn 3% Chỉ tiêu 3 : Hệ số thanh toán nợ ngắn hạn = Tổng giá trị TSLĐ và đầu tư ngắn hạn Tổng số nợ ngắn hạn Trịnh Đức Giáp Lớp: ngân hàng K38 10 [...]... - Rủi ro tín dụng là rủi ro phức tạp nhất, quản lý và phòng ngừa nó rất khó khăn, nó có thể xảy ra ở bất cứ đâu, bất cứ lúc nào Rủi ro tín dụng nếu không được phát hiện và sử lý kịp thời sẽ nảy sinh các rủi ro khác 1.2.4 Tác hại của rủi ro tín dụng Từ khái niệm về rủi ro tín dụng ta thấy rằng rủi ro tín dụng là kết quả của mối quan hệ tín dụng không hoàn hảo, vi phạm các đặc trưng cơ bản của tín dụng. .. là các tình Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra những tổn thất ngoài dự kiến cho ngân hàng do khách hàng không trả đúng hạn, không trả hoặc không trả đầy đủ cả vốn và lãi 1 2 5 Các biện pháp hạn chế rủi ro Nâng cao khả năng tự đề kháng rủi ro là một cách phòng ngừa và hạn chế rủi ro một cách tốt nhất cho ngân hàng Nhìn cách khác, khả năng tự đề kháng rủi ro thể hiện năng lực “chịu đựng được rủi ro ... đó là chính sách tín dụng Chính sách tín dụng trở thành hướng dẫn chung cho cán bộ tín dụng cũng như toàn thể cán bộ công nhân viên của ngân hàng, tăng cường chuyên môn hóa trong ph tích ín dụng, tạo sự thống nhất chung trong h t động tín dụng nhằm nâng cao hiệu quả sinh lời và hạn chế được rủi ro cho ngân hàng */ Chính sách quy mô và giới hạn tín dụng Ngân hàng cam kết tài trợ cho khách hàng với món... đến khách hàng có thể đánh giá rủi ro cao hay là thấp + Tỷ lệ nợ quá hạn /tổng dư nợ cho vay Các ngân hàng cho vay và khách hàng vay đều muốn tránh tình trạngnợ quá hạn Về phía khách hàng đi vay, nếu quá hạn không trả được sẽ mất uy tín, phải chịu một lãi xuất quá hạn cao hơn lãi xuất trong hạn là 150% đối với lãi xuất trong hạ n khi ngân hàng cho vay, nợ quá hạn sẽ làm tăng tỷ lệ nợ quá hạn/ dư... triệt tiêu rủi ro hoặc giảm chúng xuống mức tối thiểu CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á, PGD HÀ ĐÔNG – 134 QUANG TRUNG HÀ ĐÔNG HÀ NỘI 2.1 Khái quát về NHTMCP Đông Á và Phòng giao dịch 134 Quang Trung Hà Đông -Hà Nội 2.1.1 Sơ lược về quá trình hình thành và phát triển của NHTMCP Đông Á Ngân hàng TMCP Đông Á (DongA Bank) với tên viết tắt ban đầu là EAB được thành lập... tế Hoa Kỳ - cho khách hàng vay tiền tại Ngân hàng Đông Á Ngân hàng Nhà Nước cũng chấp thuận cho NH TMCP Nông thôn Tân Hiệp sáp nhập vào Ngân hàng Đông Á, thương hiệu Ngân hàng Đông Á đoạt giải thưởng “ SAO VÀNG ĐẤT VIỆT 2003”, đoạt giải thưởng "Chất lượng Việt Nam 2003" Từ năm 2003, Ngân hàng Đông Á đã khởi động dự án hiện đại hoá công nghệ và chính thức đưa vào áp dụng phần mềm quản lý mới (Core-banking)... Các tiêu chí phản ánh rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại Rủiro tín dụng là khả năng xả ra những tổn thất ngoài dự kiến ch o ngân hàng do khách hàng vay không trả đúng hạn, không trả hoặc không trả đầy đủ vốn và lãi Một số quan điểm quản lý toàn bộ ngân hàng thì rủi ro tín ụnà không thể tránh khỏi, là khách qu , và tỉ lệ tổn thất dự kiến đối với hoạt động tín dụng luôn được xác nhận trước trong... Lớp: ngân hàng K38 Chuyên đề tốt nghiệp Đại Học KTQD 1 2 1 Chỉ tiêu phản ánh rủi ro cho vay Tuy rủi ro tín dụng là khách quan, song ngân hàng vẫn phải quản lý rủi ro tín dụng nhằm hạn chế đến mức thấp nhất các tổn thất có thể xảy ra Từ nhữ nguyên nhân nảy xinh rủi ro tín dụng ngân hàng đã cụ thể hóa thành những chỉ tiêu hoặc dấu hiệu phát sinh trong hoạt động tín dụng nhằm phản ánh tín dụng +... Chuyển rủi ro: Khi gặp các hoạt động nhiều rủi ro nhưng cũng nhiều lợi nhuận nhà kinh doanh có thể hạn chế rủi ro bằng cách chuyển rủi ro cho các chủ thể có khả năng chịu đựng rủi ro (như công ty bả  hiểm) bằng việc mua bả  hiểm, hoặc chung lưng gánh chịu rủi ro hoặc bán rủi ro Trong hoạt động cho ay Ngân hàng có một số khách hàng vay mang nhiều rủi ro  nếu từ chối cho vay ngân hàng sẽ mất khách,... quản lý rủi ro là rào cản thứ hai, hạn chế tác hại của các rủi ro đã lọt qua rào cản thứ nhất Nguyên lý phòng bệnh hơn chữa bệnh” được thể hiện là vậy * Các biện pháp giảm thiểu rủi o tín dụng của ngân hàng thương mại Đương đầu với rủi ro là điều không thể tránh khỏi khi hướng tới mục tiêu là tìm kiếm lợi nhuận Muốn thu được lợi nhuận phải quản lý hoặc hạn chế được rủi ro Có 3 biện pháp mang tính nguyên . KTQD CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1. Hoạt động tín dụng của Ngân hàng Thương mại 1.1.1. Khái niệm Ngân hàng Thương mại Ngân hàng Thương mại (NHTM) là tổ chức. dịch Hà Đông, em xin mạnh dạn chọn đề tài “ Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á phòng giao dịch Hà Đông ” làm chuyên đề nghiên cứu nhằm đưa ra. vay Tuy rủi ro tín dụng là khách quan, song ngân hàng vẫn phải quản lý rủi ro tín dụng nhằm hạn chế đến mức thấp nhất các tổn thất có thể xảy ra. Từ nhữ nguyên nhân nảy xinh rủi ro tín dụng ngân hàng