7/1/2014 1 ỨNG DỤNG THỰC HÀNH KẾ TOÁN TRÊN PHẦN MỀM Hệ Thống Thông Tin Kế Toán 2 TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ TP.HCM KHOA KẾ TOÁN – KIỂM TOÁN GV. ThS. Vũ Quốc Thông CHƢƠNG 02 – P.4 Mục tiêu và nội dung • Trình bày thiết lập dữ liệu kế toán • Ứng dụng PMKT xử lý quy trình thƣơng mại • Giải thích thao tác kế toán tổng hợp • Thiết lập dữ liệu kế toán • Xử lý quy trình thƣơng mại trên PMKT • Thao tác kế toán tổng hợp và kết xuất báo cáo 2 7/1/2014 2 Hoạt động thương mại Hàng hóa Phải thu khách hàng Tiền Phải trả ngƣời bán Mua hàng Bán hàng Thu tiền Thanh toán 4 Bài tập thực hành 6A Kiểm tra trên hệ thống: Cơ sở dữ liệu ABC đã được phục hồi từ tập tin THUCHANH_CTYABC_HTK.zip 7/1/2014 3 Kế toán bán hàng và công nợ phải thu 5 Mô hình hoạt động 6 7/1/2014 4 7 8 Các chức năng thuộc về: - Nhập liệu đầu vào (Input) ? - Xử lý (Process) ? - Kết xuất báo cáo đầu ra (Output) ? 7/1/2014 5 Thực hành trên phần mềm 9 Chọn thời gian làm việc – trong kì kế toán! 10 7/1/2014 6 11 Bài tập quy trình quản lý và phát hành hóa đơn  Quản lý và phát hành hóa đơn từ phần mềm kế toán 1. Quản lý phát hành hóa đơn 12 Theo thông tƣ 39/2014/TT-BTC hƣớng dẫn thi hành Nghị định 51/2010/NĐ-CP, doanh nghiệp có thể tự in hóa đơn và chủ động trong việc quản lý phát hành hóa đơn của mình. Thông tư 39/2014/TT-BTC có hiệu lực thi hành từ ngày 01 tháng 6 năm 2014 - bãi bỏ Thông tư 64/2013/TT-BTC ngày 15/5/2013, Thông tư số 153/2010/TT-BTC ngày 28/9/2010, Thông tư số 13/2011/TT-BTC ngày 08/2/2011 sửa đổi, bổ sung Thông tư số 153/2010/TT-BTC ngày 28/9/2010. 7/1/2014 7 Quy trình áp dụng hóa đơn tự in 13 Bước 1. Lập quyết định về việc áp dụng hình thức hóa đơn tự in Bước 2. Khởi tạo mẫu hóa đơn theo đặc thù của doanh nghiệp Bước 3. Lập thông báo phát hành hóa đơn tự in (*) Bước 4. Lập và in hóa đơn theo mẫu đã thông báo phát hành Lập quyết định áp dụng hóa đơn tự in 14 Ví dụ. Đơn vị thực hiện lập quyết định (QĐ) áp dụng HĐ tự in: - Ngày lập QĐ: 01/01/2012 - Tên đơn vị: Trường Đại học Mở Tp. HCM - Số ĐKKD: 010001120 - Ngày áp dụng tự in: 01/01/2012 - Ngày QĐ có hiệu lực: 01/01/2012 Hệ thống thiết bị: máy in Canon Laser 7420 Loại hóa đơn: Hóa đơn giá trị gia tăng Tên bộ phận chịu trách nhiệm: Phòng Kế Toán 7/1/2014 8 Khởi tạo mẫu hóa đơn 15 Ví dụ. Khởi tạo mẫu hóa đơn có các nội dung sau: - Tên mẫu hóa đơn: Hóa đơn giá trị gia tăng 03 liên - Loại hóa đơn: Giá trị gia tăng - Mẫu số hóa đơn: 01GTKT3/001 - Ký hiệu (Seri) hóa đơn: AB/11T KT Lập thông báo phát hành hóa đơn 16 Ví dụ. Thông báo phát hành mẫu hóa đơn nhƣ sau: - Mẫu hóa đơn giá trị gia tăng 03 liên - Tên loại hóa đơn: Hóa đơn giá trị gia tăng - Mẫu số hóa đơn: 01GTKT3/001, Ký hiệu: AB/11T - Từ số: 0000001, đến số: 0001000 - Thời gian bắt đầu sử dụng: 06/01/2012 Theo dõi tình hình sử dụng số HĐ tự in đã đăng ký? 7/1/2014 9 Bán hàng thu tiền ngay – In hóa đơn 17 Ngày 26/01/2012: bán hàng cho KH001 công ty Trƣờng Sơn; HĐ 0000001, mẫu số hóa đơn: 01GTKT3/001; số Seri AB/11T – thuế VAT: 10%. Bên mua hàng thanh toán ngay bằng phƣơng thức chuyển khoản qua ngân hàng (TK ngân hàng Đông Á) SL(KG) ĐG (VNĐ/KG) HH04 1.000 15.000 HH05 1.000 25.000 Do công ty Trƣờng Sơn mua hàng với số lƣợng lớn (>=1.000 Kg) nên đƣợc hƣởng chiết khấu thƣơng mại 1% trên mỗi mặt hàng. Thực hiện In hóa đơn trên phần mềm 18 Bài tập quy trình bán hàng  Lập báo giá gửi khách hàng – nhận đơn đặt hàng từ khách hàng – chuyển hàng cho khách hàng và ghi nhận công nợ - khách hàng trả lại hàng 7/1/2014 10 19 2a. Ngày 24/01/2012 Cty ABC lập báo giá (BG00001) và gửi cho KH002 công ty Hoa Mộc Lan; thuế VAT 10% với chi tiết nhƣ sau: SL(KG) ĐG(VNĐ/KG) HH04 800 12.000 HH05 800 22.000 Tình huống 2. 2b. Ngày 26/01/2012 căn cứ vào báo giá (BG00001) nhận đƣợc, khách hàng KH002 lập đơn đặt hàng và gửi Cty ABC với chi tiết đặt hàng nhƣ sau (đơn đặt hàng DDH00001, thuế VAT 10% ): SL(KG) ĐG(VNĐ/KG) HH04 800 12.000 HH05 800 22.000 * 20 2c. Ngày 27/01/2012: Cty ABC chuyển hàng cho KH002 theo đơn hàng số DDH00001 ngày 26/01/2012 (tỷ lệ chiết khấu 1% với mỗi mặt hàng, chưa thu tiền khách hàng): SL(KG) ĐG (VNĐ/KG) HH04 800 12.000 HH05 800 22.000 Thuế VAT: 10%; HĐ GTGT 0000002, mẫu số hóa đơn: 01GTKT3/001, số Seri AB/11T; ngày 27/01/2012 Thực hiện In hóa đơn trên phần mềm Tình huống 2. [...]... Tình huống 4 4a Ngày 29 /01 /20 12: KH0 02 thanh toán hết cho HĐ GTGT 00000 02 – ngày 27 /01 /20 12, và tiếp theo tình huống trả hàng ngày 28 /01 /20 12 Phƣơng thức thanh toán: Tiền mặt Do thanh toán sớm, nên KH0 02 đƣợc hƣởng chiết khấu thanh toán là 2% 4b Thực hiện đối trừ chứng từ khi thu tiền của khách hàng vào ngày 30/01 /20 12 (KH001 – đối với HĐ GTGT 0000003 ngày 29 /01 /20 12) Nếu ghi nhận từ phân hệ Quỹ hay... HH 04 HH05 40 0 40 0 ĐGI(VNĐ/KG) 12. 000 22 .000 22 11 7/1 /20 14 Bài tập quy trình bán hàng  Bán hàng chƣa thu tiền  Theo dõi công nợ phải thu – thu tiền từ khách hàng 23 Tình huống 3 Ngày 29 /01 /20 12 Cty ABC bán hàng cho KH001 – chƣa thu tiền; HĐ GTGT 0000003, mẫu số hóa đơn: 01GTKT3/001, số Seri AB/11T, thuế VAT: 10% HH 04 SL(KG) 100 ĐG (VNĐ/KG) 14. 000 Thực hiện In hóa đơn trên phần mềm 24 12 7/1 /20 14 Tình...7/1 /20 14 Lưu ý với khoản Chiết Khấu Thương Mại ! 21 (http://www.fts.com.vn/bai-viet-ke-toan/mot-so-luu-y-doi-voi-khoan-chiet-khau-thuong-mai.html) Tình huống 2 2d Ngày 28 /01 /20 12: KH0 02 công ty Hoa Mộc Lan trả lại hàng cho Cty ABC theo HĐ trả hàng 00001 02, mẫu số hóa đơn: 01GTKT3/001; số Seri AC/11P – thuế VAT: 10% cho hàng mua trên HĐ GTGT 00000 02 ngày 27 /01 /20 12 với chi tiết nhƣ sau: SL(KG) HH 04 HH05... các chức năng trong phân hệ bán hàng theo mô hình I-P-O ? 3 Những “AI” tham gia quy trình bán hàng và công nợ phải thu ? 28 14 7/1 /20 14 * Bài tập thực hành tổng hợp BÀI TẬP THỰC HÀNH TỔNG HỢP 04 – Nhập liệu Công ty TNHH TM XYZ Sao lưu cơ sở dữ liệu XYZ, đặt tên: THUCHANH_CTYXYZ_Bhang.zip 29 Sau khi học xong chƣơng này, bạn có thể: • Trình bày thiết lập dữ liệu kế toán • Ứng dụng PMKT xử lý quy trình... cầu: Sử dụng báo cáo công nợ phải thu 25 Ghi nhận thu tiền từ khách hàng Các tình huống bán hàng và hàng bán bị trả lại – Giá vốn hàng bán? 26 13 7/1 /20 14 Bài tập thực hành 7 Xem, in báo cáo và xuất ra Excel báo cáo: - Tổng hợp công nợ phải thu - Sổ chi tiết bán hàng Sao lưu cơ sở dữ liệu ABC, đặt tên: THUCHANH_CTYABC_Bhang.zip 27 Tự đánh giá 1 Quy trình bán hàng cơ bản bao gồm những bƣớc nào ? 2 Phân... đặt tên: THUCHANH_CTYXYZ_Bhang.zip 29 Sau khi học xong chƣơng này, bạn có thể: • Trình bày thiết lập dữ liệu kế toán • Ứng dụng PMKT xử lý quy trình thƣơng mại • Giải thích thao tác kế toán tổng hợp >> Tiếp theo – Chƣơng 2 P.5 30 15 . 7/1 /20 14 1 ỨNG DỤNG THỰC HÀNH KẾ TOÁN TRÊN PHẦN MỀM Hệ Thống Thông Tin Kế Toán 2 TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ TP.HCM KHOA KẾ TOÁN – KIỂM TOÁN GV. ThS. Vũ Quốc Thông CHƢƠNG 02 – P .4 Mục tiêu và. 10% SL(KG) ĐG (VNĐ/KG) HH 04 100 14. 000 Thực hiện In hóa đơn trên phần mềm Tình huống 3. 7/1 /20 14 13 25 4a. Ngày 29 /01 /20 12: KH0 02 thanh toán hết cho HĐ GTGT 00000 02 – ngày 27 /01 /20 12, và tiếp theo tình. ? 7/1 /20 14 5 Thực hành trên phần mềm 9 Chọn thời gian làm việc – trong kì kế toán! 10 7/1 /20 14 6 11 Bài tập quy trình quản lý và phát hành hóa đơn  Quản lý và phát hành hóa đơn từ phần mềm kế toán 1.