Đang tải... (xem toàn văn)
Tiền mặt đã xuất hiện từ lâu và là một phương tiện thanh toán không thể thiếu ở bất cứ một quốc gia nào
MÔN LUẬT NGÂN HÀNG BÀI TẬP CÁ NHÂN – HỌC KỲ MỤC LỤC Trang Mục lục Phần mở đầu………………………………………………………………………………………………… ………… Phần nội dung I Khái quát chung hình thức tốn qua trung gian toán……………………………………………… Các văn pháp luật điều chỉnh hoạt động toán qua trung gian toán…………………………………… Khái niệm toán qua trung gian toán……………………………………………………………………… Đặc điểm toán qua trung gian toán…………………………………………………………………… Các hình thức tốn qua trung gian tốn…………………………………………………………………… II Một số so sánh hình thức toán qua trung gian toán………………………………………………… So sánh toán séc toán lệnh chi (hoặc ủy nhiệm chi) ……………………………………… 1.1 Sự tương đồng toán séc toán lệnh chi (hoặc ủy nhiệm chi) ………………………… 1.2 Sự khác toán séc toán lệnh chi (hoặc ủy nhiệm chi) ………………………… So sánh hình thức tốn lệnh chi (hoặc ủy nhiệm chi) toán nhờ thu (hoặc ủy nhiệm thu)… 2.1 Sự tương đồng toán lệnh chi (hoặc ủy nhiệm chi) toán nhờ thu (hoặc ủy nhiệm thu) …………………………………………………………………………………………………… …………………… 2.2 Sự khác toán lệnh chi (hoặc ủy nhiệm chi) toán nhờ thu (hoặc ủy nhiệm thu) So sánh hình thức tốn séc hình thức toán thẻ…………………………………………… 3.1 Sự tương đồng hình thức tốn séc hình thức toán thẻ……………………………… 3.2 Sự khác hình thức tốn séc hình thức tốn thẻ…………………………… So sánh hình thức tốn lệnh chi (hoặc ủy nhiệm chi) toán thư tín dụng…………………… 4.1 Sự tương đồng toán lệnh chi (hoặc ủy nhiệm chi) tốn thư tín dụng……………… 4.2 Sự khác toán lệnh chi (hoặc ủy nhiệm chi) tốn thư tín dụng………………… III Thực trạng thực phương hướng phát triển hình thức tốn qua trung gian toán Việt Nam Một số thành tựu bước đầu…………………………………………………………………………………………… MÔN LUẬT NGÂN HÀNG BÀI TẬP CÁ NHÂN – HỌC KỲ Một số hạn chế………………………………………………………………………………………………… ……… 3.Một số kiến nghị……………………………………………………………………………………………… ………… Phần kết luận……………………………………………………………………………………………… ……………… Tài liệu tham khảo……………………………………………………………………………………………… ………… PHẦN MỞ ĐẦU Tiền mặt xuất từ lâu phương tiện tốn khơng thể thiếu quốc gia Phương tiện tốn tiền mặt khơng thể thiếu với ưu điểm thuận tiện cho giao dịch hang ngày, đặc biệt với giao dịch nhỏ, phạm vi hẹp Song ngày nay, tốn tiền mặt khơng cịn phương tiện toán tối ưu giao dịch thương mại, dịch vụ nữa, chi phí lưu thơng cao, gây khó khăn cho việc kiểm sốt hoạt động tác nhân kinh tế NHNN ( biểu rõ nạn tham nhũng nạn rửa tiền); an toàn trog việc giữ tiền, dễ cắp; khó thực giao dịch với quy mô lớn, khoảng cách xa; chịu tác động biến động tỷ giá hối đoái… Cùng với phát triển hệ thống ngân hàng ứng dụng thành tựu công nghệ thông tin, tự động hóa…, có nhiều hình thức tốn khơng dùng tiền mặt tiện lợi, an toàn đã, sử dụng phổ biến nhiều nước giới Các bất lợi rủi ro vấn đề liên quan tới giao dịch dân sự, thương mại, gây ảnh hưởng xấu tới trật tư, an ninh xã hội, vấn đề xảy với quốc gia nào, song với nước mà tốn tiền mặt cịn mức phổ biến xã hội, tình hình phức tạp khó kiểm soát Trong tập học kỳ em, em xin trình bày số tìm hiểu, nhận thức em việc “So sánh hình thức toán qua trung gian toán sở pháp luật hành”, góp phần củng cố kiến thức môn Luật ngân hàng Việt Nam PHẦN NỘI DUNG I Khái qt chung hình thức tốn qua trung gian toán Các văn pháp luật điều chỉnh hoạt động toán qua trung gian tốn - Luật cơng cụ chuyển nhượng 2005 - Nghị định số 64/ 2001/NĐ – CP Chính phủ ngày 20/9/2001 hoạt động toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán MÔN LUẬT NGÂN HÀNG BÀI TẬP CÁ NHÂN – HỌC KỲ - Quyết định số 30/2006/QĐ – NHNN Ngân hàng Nhà nước ngày 11/7/2006 ban hành Quy chế cung ứng sử dụng séc - Quyết định số 226/2002/QĐ – NHNN Ngân hàng Nhà nước ngày 26/3/2002 ban hành Quy chế toán qua trung gian toán - Quyết định số 1092/2002/QĐ – NHNN Ngân hàng Nhà nước ngày 8/10/2002 việc ban hành quy định thủ tục toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán - Quyết định số 20/2007/QĐ – NHNN ngày 15/5/2007 ban hành Quy chế phát hành, toán, sử dụng cung cấp dịch vụ hỗ trợ hoạt động thẻ ngân hàng Khái niệm toán qua trung gian toán Quá trình phát sinh phát triển quan hệ toán tiền tệ phục vụ giao dịch dân thương mại dẫn đến trình phát sinh phát triển hình thức tiền tệ kinh tế Các quan hệ toán thực hai hình thức tốn trực tiếp tiền mặt toán qua trung gian toán Thanh toán qua trung gian tốn việc chi trả khơng tiến hành trược tiếp người chi trả với người thụ hưởng mà thông qua ủy nhiệm cho tổ chức trung gian thực Trong việc toán qua trung gian toán, tổ chức cung ứng dịch vụ toán theo yêu cầu người chi trả thực việc chi trả hộ theo yêu cầu người thụ hưởng thu hộ số tiền mà người thụ hưởng hưởng, việc chi trả hộ thu hộ tiền mang tính chất loại dịch vụ Ở quan hệ toán, phương tiện toán tiền mặt phương tiện tốn khơng dùng tiền mặt sử dụng nhằm thực giao dịch toán Giao dịch toán hiểu việc thực nghĩa vụ trả tiền chuyển tiền tổ chức, cá nhân Theo quy định Quy chế hoạt động toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán (Ban hành kèm theo Quyết định số 226 ngày 26 tháng năm 2002 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước) tổ chức cung ứng dịch vụ toán là: - Ngân hàng Nhà nước Việt Nam; - Các ngân hàng thành lập hoạt động theo Luật tổ chức tín dụng, bao gồm: Ngân hàng thương mại, Ngân hàng phát triển, Ngân hàng đầu tư, Ngân hàng sách, Ngân hàng hợp tác loại hình Ngân hàng khác; - Quỹ tín dụng nhân dân Trung ương; - Các tổ chức tín dụng Ngân hàng Ngân hàng Nhà nước cho phép làm dịch vụ toán - Các tổ chức khác tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nước cho phép làm dịch vụ toán Đặc điểm toán qua trung gian toán Một là, kinh tế thị trường, toán qua trung gian tốn chủ yếu tốn khơng dùng tiền mặt Hai là, toán qua trung gian toán liên quan tới việc phải chấp nhận rủi ro q trình tốn chứng từ dùng để tốn khơng hợp lệ, bên tốn khơng có khả khơng thực nghĩa vụ Hiện tượng MÔN LUẬT NGÂN HÀNG BÀI TẬP CÁ NHÂN – HỌC KỲ khả toán rủi ro tốn khơng xảy bên toán mà xảy tổ chức đóng vai trị trung gian tốn Ba là, toán qua trung gian toán chức hoạt động quy định giấy phép thành lập giấy phép hoạt động Các trung gian toán chủ thể tham gia thường xuyên quan hệ toán qua trung gian toán Bốn là, để thực toán qua trung gian tốn bên tốn phải có tài khoản trung gian tốn Năm là, hình thức thực toán pháp luật quy định cụ thể Các hình thức tốn qua trung gian toán Theo Quy định thủ tục toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán (Ban hành theo định số 1092/2002/QĐ – NHNN ngày 8/10/2002 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước), Điều 4, quy định tùy theo quan hệ giao dịch mua bán, cung ứng dịch vụ với mà khách hàng lựa chọn hình thức toán sau đây: - Thanh toán séc; - Thanh toán lệnh chi (hoặc ủy nhiệm chi); - Thanh toán nhờ thu ủy nhiệm thu; - Thanh toán thẻ ngân hàng; - Thanh tốn thư tín dụng; - Các hình thức tốn nước khác theo quy định pháp luật II Một số so sánh hình thức tốn qua trung gian toán So sánh toán séc toán lệnh chi (hoặc ủy nhiệm chi) 1.1 Sự tương đồng toán séc toán lệnh chi (hoặc ủy nhiệm chi) Việc toán séc tốn ủy nhiệm chi có nhiều điểm tương đồng với Cụ thể: - Thanh toán séc toán lệnh chi (hoặc ủy nhiệm chi) hình thức tốn qua trung gian toán, sử dụng phương tiện toán (là séc lệnh chi (hoặc ủy nhiệm chi)), mà bên toán phải mở sử dụng tài khoản tổ chức cung ứng dịch vụ toán - Thanh toán séc toán lệnh chi (hoặc ủy nhiệm chi) việc toán cách người trả tiền lập lệnh toán theo mẫu, u cầu tổ chức cung dịch vụ tốn trích khoản tiền định từ tài khoản để trả cho người thụ hưởng - Thanh toán séc toán lệnh chi (hoặc ủy nhiệm chi) thể dạng chứng từ giấy liệu điện tử - Người thụ hưởng nhận tốn tiền mặt chuyển khoản 1.2 Sự khác toán séc toán lệnh chi (hoặc ủy nhiệm chi) MÔN LUẬT NGÂN HÀNG BÀI TẬP CÁ NHÂN – HỌC KỲ Tuy có nhiều điểm tương đồng, hai hình thức tốn qua trung gian tốn có điểm khác nhau, phân biệt chúng với Có thể xem xét khác số tiêu chí sau: Hình STT thức Thanh toán séc Thanh toán lệnh chi (hoặc ủy nhiệm chi) Tiêu chí Thanh toán séc hình Thanh tốn lệnh chi thức toán qua trung (hoặc ủy nhiệm chi) hình gian toán, sử dụng thức toán qua trung Khái niệm phương tiện toán gian toán, sử dụng séc phương tiện toán lệnh chi (hoặc ủy nhiệm chi) - Luật công cụ chuyển - Luật công cụ chuyển nhượng 2005 nhượng 2005 - Quyết định số - Quyết định số 226/2002/ 226/2002/QĐ – NHNN QĐ – NHNN Ngân Ngân hàng Nhà nước ngày hàng Nhà nước ngày 26/3/2002 ban hành Quy 26/3/2002 ban hành Quy chế toán qua trung chế toán qua trung Luật điều gian toán gian toán chỉnh - Quyết định số 30/2006/QĐ - Quyết định số 1092/2002/ – NHNN Ngân hàng QĐ – NHNN Ngân Nhà nước ngày 11/7/2006 hàng Nhà nước ngày ban hành Quy chế cung ứng 8/10/2002 việc ban hành sử dụng séc quy định thủ tục toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán Phương Séc – giấy tờ có giá Lệnh chi (hoặc ủy nhiệm tiện người ký phát lập, lệnh chi) – lệnh toán toán cho người bị ký phát theo mẫu tổ chức cung ngân hàng tổ chức ứng dịch vụ toán quy cung ứng dịch vụ toán định, mà người trả tiền lập, phép Ngân hàng gửi cho tổ chức cung ứng Nhà nước Việt Nam trích dịch vụ toán nơi số tiền định từ tài mở tài khoản yêu cầu khoản để tổ chức trích số tiền toán cho người thụ hưởng định tài khoản (Khoản Điều Luật để trả cho người công cụ chuyển nhượng thụ hưởng (khoản Điều 2005) Quy chế hoạt động MÔN LUẬT NGÂN HÀNG BÀI TẬP CÁ NHÂN – HỌC KỲ - Người ký phát người lập toán qua tổ chức cung ký phát hành séc ứng dịch vụ toán - Người bị ký phát người (ban hành theo Quyết định có trách nhiệm toán số 226/2002/QĐ – số tiền ghi séc theo lệnh NHNN)) người ký phát - Bên trả tiền: người mua - Người thụ hưởng người hàng hóa, dịch vụ, người sở hữu séc chuyển tiền - Người có liên quan - Ngân hàng, kho bạc nhà người tham gia vào quan hệ nước phục vụ bên chuyển toán séc cách ký tiền tên séc với tư cách - Ngân hàng, kho bạc nhà người ký phát, người nước phục vụ bên thụ chuyển nhượng, người bảo hưởng Chủ thể chi người bảo lãnh… tham gia - Người thu hộ ngân hàng quan hệ hay tổ chức cung ứng dịch Do tổ chức cung ứng toán vụ toán khác dịch vụ toán thỏa phép Ngân hàng Nhà thuận với người sử dụng nước Việt Nam làm dịch vụ dịch vụ toán phù hợp thu hộ séc với quy định pháp luật - Trung tâm toán bù trừ séc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam tổ chức khác Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp phép để tổ chức, chủ trì việc trao đổi, toán bù trừ séc , toán nghĩa vụ tài phát sinh từ việc toán bù trừ séc cho thành viên Thời hạn - Trong vịng 30 ngày kể từ tốn ngày ký phát (khơng tính thời gian diễn kiện bất khả kháng trở ngại khách quan) - Trường hợp thời MÔN LUẬT NGÂN HÀNG BÀI TẬP CÁ NHÂN – HỌC KỲ Việc người thụ hưởng nhận toán qua chuyển Nhận toán hạn chưa 06 khoản xảy tháng kể từ ngày ký phát trường hợp người thụ phải có điều kiện: người bị hưởng khơng có tài khoản ký phát không nhận dược tài khoản khơng thích thơng báo đình hợp toán với tờ séc người ký phát đủ số tiền tài Khoản Điều Quy định khoản thủ tục toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ Việc người thụ hưởng nhận toán (Ban hành theo toán tiền hay Quyết định số 1092/2002/ chuyển khoản người ký NĐ – NHNN) phát định (bằng cách có ghi khơng ghi cụm từ “trả vào tài khoản”) Thủ tục Điều 17, Điều 18 Quy chế toán cung ứng sử dụng séc, ban hành theo Quyết định số 30/2006/QĐ – NHNN So sánh hình thức tốn lệnh chi (hoặc ủy nhiệm chi) toán nhờ thu (hoặc ủy nhiệm thu) 2.1 Sự tương đồng toán lệnh chi (hoặc ủy nhiệm chi) toán nhờ thu (hoặc ủy nhiệm thu) Giữa toán lệnh chi (hoặc ủy nhiệm chi) toán nhờ thu (hoặc ủy nhiệm thu) có số điểm giống sau: - Đây hai hình thức tốn qua trung gian toán, sử dụng phương tiện toán chứng từ toán: lệnh chi (hoặc ủy nhiệm chi) lệnh thu (hoặc ủy nhiệm thu) hai loại chứng từ toán quan trọng - Đây hình thức tốn mà chủ tài khoản lập lệnh, ủy nhiệm toán tổ chức cung ứng dịch vụ toán để thực việc toán - Các lệnh chủ tài khoản lập phải lập mẫu in sẵn tổ chức cung ứng dịch vụ toán cung cấp - Các lệnh lập áp dụng tốn tiền hàng hóa, dịch vụ chuyển tiền người sử dụng dịch vụ toán tổ chức cung ứng dịch vụ toán tổ chức cung ứng dịch vụ toán - Điều kiện, thủ tục, thời hạn thực lệnh tổ chức cung ứng dịch vụ toán thỏa thuận với người sử dụng dịch vụ toán phù hợp với quy định Ngân hàng Nhà nước - Thời gian toán tổ chức trung gian toán không ngày làm việc kể từ thời điểm nhận lệnh MÔN LUẬT NGÂN HÀNG BÀI TẬP CÁ NHÂN – HỌC KỲ 2.2 Sự khác hình thức tốn lệnh chi (hoặc ủy nhiệm chi) toán nhờ thu (hoặc ủy nhiệm thu) Hình STT thức Thanh toán lệnh chi Thanh toán nhờ thu (hoặc ủy nhiệm chi) (hoặc ủy nhiệm thu) Tiêu chí - Điều 13 Quy chế hoạt động - Điều 14 Quy chế hoạt động tốn qua tổ chức tín tốn qua tổ chức tín dụng (Ban hành theo Quyết dụng (Ban hành theo Quyết định số 226/2002/ NĐ - định số 226/2002/ NĐ - Căn pháp NHNN) NHNN) lý - Điều Quy định thủ tục - Điều Quy định thủ tục toán qua tổ chức toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán cung ứng dịch vụ toán (Ban hành theo Quyết định số (Ban hành theo Quyết định số 1092/2002/NĐ – NHNN) 1092/2002/NĐ – NHNN) Là hình thức tốn qua Là hình thức tốn qua Khái niệm trung gian toán, sử dụng trung gian toán, sử dụng phương tiện toán lệnh phương tiện toán lệnh chi (hoặc ủy nhiệm chi) chi (hoặc ủy nhiệm chi) Lệnh chi (hoặc ủy nhiệm chi) Nhờ thu (hoặc ủy nhiệm thu) – phương tiện toán mà – phương tiện toán người trả tiền lập lệnh mà người thụ hưởng lập lệnh toán theo mẫu tổ chức cung toán theo mẫu tổ ứng dịch vụ toán quy chức cung ứng dịch vụ định, gửi cho tổ chức cung ứng toán quy định, gửi cho tổ chức dịch vụ tốn nơi cung ứng dịch vụ toán Phương tiện mở tài khoản yêu cầu tổ chức ủy thác thu hộ số tốn trích số tiền định tiền định (Khoản Điều tài khoản để trả Quy chế hoạt động cho người thụ hưởng (Khoản tốn qua tổ chức tín dụng Điều Quy chế hoạt động (Ban hành theo Quyết định số tốn qua tổ chức tín 226/2002/ NĐ - NHNN)) dụng (Ban hành theo Quyết định số 226/2002/ NĐ - NHNN)) Phạm vi Áp dụng toán Áp dụng toán người sử dụng dịch vụ người sử dụng dịch vụ toán tổ toán tổ chức cung ứng dịch vụ chức cung ứng dịch vụ toán tổ chức toán tổ chức cung ứng dịch vụ toán cung ứng dịch vụ toán sở có thỏa thuận MÔN LUẬT NGÂN HÀNG BÀI TẬP CÁ NHÂN – HỌC KỲ hợp đồng điều kiện thu hộ bên trả tiền bên Chủ thể - Bên trả tiền: Người mua hàng thụ hưởng tham gia hóa, dịch vụ, người chuyển tiền - Bên thụ hưởng bên bán quan hệ - Ngân hàng, kho bạc nhà hàng, cung ứng dịch vụ nước phục vụ bên chuyển tiền - Ngân hàng phục vụ bên thụ Nội dung lệnh - Ngân hàng, kho bạc nhà hưởng nước phục vụ bên thụ hưởng - Bên trả tiền Nơi nhận lệnh Trong nội dung lệnh, bắt buộc - Ngân hang phục vụ bên trả Thủ tục tốn phải có chữ ký chủ tài tiền khoản người chủ tài khoản ủy quyền Trong nội dung lệnh, có yếu tố: Người trả tiền lập lệnh chi (ủy - Số hợp đồng (hoặc đơn đặt nhiệm chi) gửi đến ngân hàng hàng, thỏa thuận) làm phục vụ để thực để nhờ thu; số lượng chứng từ lệnh kèm theo - Ngày tháng năm tổ chức Khoản Điều Quy định thủ cung ứng dịch vụ toán tục toán qua tổ chức phục vụ bên trả tiền cung ứng dịch vụ toán toán (Ban hành theo Quyết định số - Ngày tháng năm tổ chức 1092/2002/NĐ – NHNN) cung ứng dịch vụ toán phục vụ bên nhờ thu nhận toán Người thụ hưởng lập ủy nhiệm thu kèm theo hóa đơn chứng từ giao hàng, cung ứng dịch vụ nộp vào ngân hàng phục vụ ngân hàng phục vụ người trả tiền Khoản Điều Quy định thủ tục toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán (Ban hành theo Quyết định số 1092/2002/NĐ – NHNN) So sánh hình thức tốn séc hình thức tốn thẻ 3.1 Sự tương đồng hình thức tốn séc hình thức tốn thẻ Giữa hình thức tốn séc hình thức tốn thẻ có số nét tương đồng: - Là hình thức tốn qua trung gian tốn, có sử dụng phương tiện toán (séc thẻ) MÔN LUẬT NGÂN HÀNG BÀI TẬP CÁ NHÂN – HỌC KỲ - Việc toán séc toán thẻ hai hình thức điển hình cho việc tốn khơng dùng tiền mặt - Các phương tiện toán tổ chức cung ứng dịch vụ toán phát hành cho chủ tài khoản theo mẫu in sẵn tổ chức - Việc tốn nhận tiền mặt chuyển khoản 3.2 Sự khác hình thức tốn séc tốn thẻ Giữa hai hình thức tốn séc tốn thẻ có nhiều điểm khác Hình STT thức Thanh toán séc Thanh toán thẻ Tiêu chí - Luật công cụ chuyển - Luật công cụ chuyển nhượng 2005 nhượng 2005 - Quyết định số 226/2002/QĐ - Quyết định số 226/2002/QĐ – NHNN Ngân hàng Nhà – NHNN Ngân hàng Nhà nước ngày 26/3/2002 ban hành nước ngày 26/3/2002 ban Quy chế toán qua trung hành Quy chế toán qua gian toán trung gian toán - Quyết định số 1092/2002/QĐ - Quyết định số – NHNN Ngân hàng Nhà 1092/2002/QĐ – NHNN Luật điều nước ngày 8/10/2002 việc Ngân hàng Nhà nước ngày chỉnh ban hành quy định thủ tục 8/10/2002 việc ban hành toán qua tổ chức quy định thủ tục toán cung ứng dịch vụ toán qua tổ chức cung ứng dịch - Quyết định số 30/2006/QĐ – vụ toán NHNN Ngân hàng Nhà - Quyết định số 20/2007/QĐ – nước ngày 11/7/2006 ban hành NHNN ngày 15/5/2007 ban Quy chế cung ứng sử dụng hành Quy chế phát hành, séc toán, sử dụng cung cấp dịch vụ hỗ trợ hoạt động thẻ ngân hàng Là hình thức tốn qua Là hình thức tốn qua Khái niệm trung gian toán, sử dụng trung gian toán, sử dụng phương thức toán séc phương thức toán thẻ ngân hàng Phương tiện Séc – giấy tờ có giá Thẻ ngân hàng phương tiện toán người ký phát lập, lệnh cho tổ chức phát hành thẻ phát người bị ký phát ngân hàng hành để thực giao dịch tổ chức cung ứng dịch vụ thẻ theo điều kiện điều toán phép khoản bên thỏa Ngân hàng Nhà nước Việt thuận (Khoản Điều Quy Nam trích số tiền chế phát hành, toán, sử 10 MÔN LUẬT NGÂN HÀNG BÀI TẬP CÁ NHÂN – HỌC KỲ dụng cung cấp dịch vụ hỗ trợ hoạt động thẻ ngân hàng Hình thức định từ tài khoản để ban hành theo Quyết định số phương tiện toán cho người thụ 20/2007/QĐ – NHNN hưởng (Khoản Điều Luật tốn cơng cụ chuyển nhượng Là thẻ nhựa, có kích 2005) thước tiêu chuẩn có Chủ thể dải băng từ mặt sau ghi tham gia Séc trắng, in theo mẫu tổ thông tin thẻ chủ quan hệ chức cung ứng dịch vụ thẻ, có chip điện toán định tử để ghi thông tin phụ thêm khác Thẻ thường - Người ký phát người lập ngân hàng phát hành cho ký phát hành séc khách hàng để phục - Người bị ký phát người có vụ cho việc tốn trách nhiệm toán số tiền - Tổ chức phát hành thẻ ghi séc theo lệnh - Chủ thẻ người ký phát - Tổ chức toán thẻ - Người thụ hưởng người sở hữu séc - Đơn vị chấp nhận thẻ - Người có liên quan người - Nhà cung cấp dịch vụ hỗ trợ tham gia vào quan hệ hoạt động thẻ toán séc cách ký tên séc với tư cách người ký phát, người chuyển nhượng, người bảo chi người bảo lãnh… - Người thu hộ ngân hàng hay tổ chức cung ứng dịch vụ toán khác phép Ngân hàng Nhà nước Việt Nam làm dịch vụ thu hộ séc - Trung tâm toán bù trừ séc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam tổ chức khác Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp phép để tổ chức, chủ trì việc trao đổi, toán bù trừ séc , toán nghĩa vụ tài phát sinh từ 11 MÔN LUẬT NGÂN HÀNG BÀI TẬP CÁ NHÂN – HỌC KỲ Chỉ chủ thẻ người Người yêu việc toán bù trừ séc cho sử dụng cầu toán thành viên Tổ chức phát hành thẻ quy Hạn mức Séc người thụ hưởng định hạn mức tín dụng, hạn người người thụ mức toán, hạn mức rút Địa điểm toán hưởng ủy quyền, người thu hộ tiền mặt chủ tài khoản yêu cầu người bị ký phát toán Được toán đon vị chấp nhận thẻ, gửi, nạp, rút Tổ chức cung ứng dịch vụ tiền mặt sử dụng dịch tốn khơng quy định hạn vụ khác theo thỏa thuận với tổ mức tín dụng, hạn mức chức phát hành thẻ toán, hạn mức rút tiền mặt đối với chủ tài khoản Tại địa điểm ghi tờ séc địa điểm kinh doanh người bị ký phát (nếu tờ séc không ghi địa điểm toán) So sánh hình thức tốn lệnh chi (hoặc ủy nhiệm chi) tốn thư tín dụng 4.1 Sự tương đồng toán lệnh chi (hoặc ủy nhiệm chi) tốn thư tín dụng Giữa hình thức tốn lệnh chi (hoặc ủy nhiệm chi) tốn thư tín dụng có số nét giống nhau: - Sử dụng chứng từ tốn q trình thực lệnh toán - Đều việc toán người có nghĩa vụ chi trả, lệnh cho ngân hàng phục vụ trích gửi số tiền định để chi trả cho người thụ hưởng 4.2 Sự khác toán lệnh chi (hoặc ủy nhiệm chi) tốn thư tín dụng Hình STT thức Thanh tốn lệnh chi Thanh tốn thư tín dụng (hoặc ủy nhiệm chi) Tiêu chí Luật điều - Điều 13 Quy chế hoạt động - Quyết định số 226/2002/QĐ chỉnh tốn qua tổ chức tín – NHNN Ngân hàng Nhà dụng (Ban hành theo Quyết nước ngày 26/3/2002 ban định số 226/2002/ NĐ - hành Quy chế toán qua NHNN) trung gian toán - Điều Quy định thủ tục - Quyết định số toán qua tổ chức 1092/2002/QĐ – NHNN cung ứng dịch vụ toán Ngân hàng Nhà nước ngày (Ban hành theo Quyết định số 8/10/2002 việc ban hành 1092/2002/NĐ – NHNN) quy định thủ tục toán 12 MÔN LUẬT NGÂN HÀNG BÀI TẬP CÁ NHÂN – HỌC KỲ qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán Là hình thức tốn qua Thanh tốn thư tín dụng trung gian tốn, sử dụng hình thức ủy nhiệm phương tiện tốn lệnh tốn qua ngân hang theo chi (hoặc ủy nhiệm chi) việc toán tiến hành từ khoản tiền Khái niệm bên mua lưu ký trước ngân hang phục vụ để trả cho bên bán theo chứng từ bên bán số lượng hàng hóa giao, dịch vụ cung ứng theo điều kiện sử dụng thư tín dụng Phương tiện Lệnh chi (hoặc ủy nhiệm chi) Thư tín dụng – văn sử dụng – phương tiện toán mà cam kết có điều kiện người trả tiền lập lệnh Ngân hàng mở theo yêu cầu toán theo mẫu tổ chức cung người sử dụng dịch vụ ứng dịch vụ toán quy toán (người xin mở thư định, gửi cho tổ chức cung ứng tốn), theo Ngân dịch vụ tốn nơi hàng thực yêu cầu mở tài khoản yêu cầu tổ chức người sử dụng dịch vụ trích số tiền định toán, để: tài khoản để trả - Trả tiền ủy quyền cho cho người thụ hưởng (Khoản Ngân hàng khác trả tiền Điều Quy chế hoạt động theo lệnh người thụ tốn qua tổ chức tín hưởng nhận dụng (Ban hành theo Quyết chứng từ xuất trình phù hợp định số 226/2002/ NĐ - với điều kiện thư tín NHNN)) dụng; - Chấp nhận trả tiền ủy quyền cho Ngân hàng khác trả tiền theo lệnh người thụ hưởng vào thời điềm định tương lai nhận chứng từ xuất trình phù hợp với điều kiện tốn thư tín dụng (Khoản Điều 16 Quy chế hoạt động toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán, ban hành theo 13 MÔN LUẬT NGÂN HÀNG BÀI TẬP CÁ NHÂN – HỌC KỲ Quyết định số 226/2002/QĐ – NHNN) Phạm vi áp dụng - Chủ yếu áp dụng - Chủ yếu áp dụng hoạt động toán hoạt động xuất nhập Điều kiện áp dụng nước - Người thụ hưởng mở tài Chủ thể - Áp dụng toán khoản ngân hàng hệ người sử dụng toán thống; người thụ hưởng tham gia tổ chức cung mở tài khoản ngân hang quan hệ ứng dịch vụ toán khác hệ thống nhận mở tổ chức cung ứng dịch thư tín dụng trường hợp Phương thức chi trả vụ toán địa bàn có ngân hàng Thủ tục tốn hệ thống hoạt động Có lệnh chi (hoặc ủy nhiệm ngân hàng có tham chi) yêu cầu toán gia toán bù trừ với - Bên trả tiền: Người mua hàng hóa, dịch vụ, người chuyển Buộc phải qua thủ tục mở thư tiền tín dụng - Ngân hàng, kho bạc nhà - Bên trả tiền nước phục vụ bên trả tiền - Người thụ hưởng - Ngân hàng, kho bạc nhà - Ngân hàng phục vụ bên trả nước phục vụ bên thụ hưởng tiền Ngân hàng phục vụ bên trả - Ngân hàng phục vụ người tiền trích gửi số tiền thụ hưởng định từ tài khoản bên trả tiền trả cho người thụ hưởng Ngân hang phục vụ bên trả tiền trích khoản tiền ghi Điều Quy định thủ tục thư tín dụng từ tài khoản toán qua tổ chức cung ứng tiền gửi tài khoản riêng dịch vụ toán, ban hành gọi “tiền gửi thư tín dụng” theo Quyết định số 1092/2002/ Điều Quy định thủ tục QĐ – NHNN toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán, ban hành theo Quyết định số 1092/2002/QĐ – NHNN III Thực trạng thực phương hướng phát triển hình thức tốn qua trung gian toán Việt Nam Một số thành tựu bước đầu Để hạn chế việc toán tiền mặt thúc đẩy mạnh hoạt động toán qua trung gian toán, theo đề nghị NHNN, Chính phủ phê duyệt Đề án Thanh tốn khơng dùng tiền mặt giai đoạn 2006-2010 định hướng đến năm 2020 theo Quyết định số 291/2006/QĐ-TTg ngày 29/12/2006, giao Ngân hàng Nhà 14 MÔN LUẬT NGÂN HÀNG BÀI TẬP CÁ NHÂN – HỌC KỲ nước, Bộ, ngành, địa phương liên quan phối hợp tổ chức triển khai xây dựng thực đề án thành phần Để thúc đẩy hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt, ngành Ngân hàng tăng cường đầu tư phát triển mạnh cở hạ tầng công nghệ thơng tin, khai trương Hệ thống tốn điện tử liên ngân hàng, đáp ứng nhu cầu thanh, toán tức thời dung lượng ngày cao, giữ vai trị hệ thống tốn “xương sống” quốc gia, tạo hội mở rộng dịch vụ ngân hàng đại, thay đổi tư kinh doanh ngân hàng truyền thống tạo thuận lợi cao cho đối tượng khách hàng Nhiều phương tiện tốn khơng dùng tiền mặt mới, đại, tiện ích ứng dụng cơng nghệ cao thẻ ngân hàng, tốn qua Internet, điện thoại di động, ví điện tử… ngân hàng thương mại cung ứng, đáp ứng yêu cầu kinh tế Các hình thức tốn qua trung gian tốn củng cố nâng cao số lượng chất lượng Nhiều ngân hàng thương mại đầu tư nhiều tỷ đồng để lắp đặt hệ thống máy ATM, máy POS phát hành nhiều loại thẻ ATM với nhiều tiện ích khác nhau, đến cuối tháng 6/2009, tồn thị trường có 8.800 ATM 28.300 POS, khoảng 17.032.000 thẻ lưu hành Theo đạo NHNN Việt Nam, hệ thống kết nối Smartlink – Banknetvn thức vào hoạt động từ ngày 23/5/2008, lần tạo mạng lưới liên minh thẻ ATM thống toàn quốc, kết nối toán thẻ gồm 42 ngân hàng thành viên liên minh thẻ, tổng số máy ATM hệ thống chiếm khoảng 80% tổng số máy ATM số lượng thẻ toán phát hành chiếm 86% thị phần nước Việc chi trả lương qua tài khoản tạo điều kiện cho NHTM mở rộng phát triển giá trị gia tăng dịch vụ ngân hàng bán lẻ Theo báo cáo Ngân hàng Nhà nước, đến nay, số tiêu cụ thể Đề án hoàn thành như: đến cuối năm 2010, đạt mức phát hành 15 triệu thẻ, đến đạt 15 triệu thẻ, tỷ lệ tiền mặt/tổng phương tiện tốn khơng q 18%, đến năm 2008, đạt 14,6%, vượt tiêu đến năm 2020 15%, Một số hạn chế Trong trình triển khai tốn khơng dùng tiền mặt khu vực cơng, bên cạnh mặt đạt tồn tại, hạn chế, hạ tầng công nghệ thông tin viễn thơng phục vụ tốn ngân hàng thương mại chưa đáp ứng nhu cầu hoạt động toán kinh tế Chất lượng dịch vụ trả lương qua tài khoản chăm sóc khách hàng chưa tốt (máy ATM hết tiền, gặp trục trặc kỹ thuật, việc giải khiếu nại, khiếu kiện chưa nhanh chóng, kịp thời, Một số đề án thành phần tốn khơng dùng tiền mặt chưa triển khai đề án chi trả trợ cấp ưu đãi xã hội trợ cấp xã hội qua tài khoản phần lớn đối tượng hầu hết người cao tuổi, thương binh, bệnh binh lại gặp nhiều khó khăn… Tiền mặt phương thức toán chủ yếu, chiếm tỷ trọng lớn khu vực công, doanh nghiệp dân cư Chất lượng, tiện ích cịn hạn chế, tiện ích 15 MÔN LUẬT NGÂN HÀNG BÀI TẬP CÁ NHÂN – HỌC KỲ thiết thực phổ biến (như toán tiền điện, nước, điện thoại, truyền hình cáp) chưa triển khai mạnh thực tế Các dịch vụ toán trực tuyến Mobile Banking, Internet Banking, Ví điện tử… dừng lại quy mô nhỏ hẹp, chưa triển khai diện rộng để đáp ứng nhu cầu toán nhỏ lẻ khách hàng” 3.Một số kiến nghị - Xây dựng hoàn thiện hệ thống pháp luật sở toàn diện đồng - Khuyến khích cá nhân, tổ chức mở tài khoản tốn chuyển khoản thơng qua hình thức tốn qua trung gian tốn, xây dựng chế mở, sử dụng nhiều biện pháp ưu đãi để khuyến khích khách hàng cá nhân - Nâng cao nghiệp vụ ngân hàng, khắc phục hạn chế phát triển tiện ích, hình thức tốn - Phát triển hệ thống trung gian toán để mở rộng nâng cao chất lượng, số lượng hình thức tốn qua trung gian tốn PHẦN KẾT LUẬN Hiện nay, hình thức tốn qua trung gian tốn ngày có vai trị quan trọng đời sống xã hội, dần thay cho hình thức tốn trực tiếp tiền mặt Với ưu điểm bật tốn tiện dụng, nhanh chóng, an tồn với số lượng lớn tạo nên ưu hình thức toán qua trung gian toán Song, tiếc nay, chưa tận dụng phát huy hết ưu Các hình thức tốn qua trung gian tốn cịn đơn giản, thủ tục quy định cịn nhiều điểm chung chung, khó áp dụng Tâm lý dè dặt người dân ảnh hưởng lớn tới việc hình thức tốn qua trung gian tốn, hình thức toán qua trung gian toán áp dụng thực tế hạn chế, hiệu quả, chất lượng chưa cao Việc thúc đẩy thực hình thức tốn qua trung gian tốn địi hỏi q trình lâu dài, với nhiều biện pháp toàn diện đồng tất cấp, ngành, địa phương toàn người dân Việc thực tốt điều giúp hạn chế việc sử dụng tiền mặt toán, hạn chế bất ổn phát sinh đời sống xã hội./ 16 MÔN LUẬT NGÂN HÀNG BÀI TẬP CÁ NHÂN – HỌC KỲ TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình Luật ngân hàng, Trường đại học Luật Hà Nội, Nxb CAND, năm 2008 Luật công cụ chuyển nhượng 2005 Nghị định số 64/ 2001/NĐ – CP Chính phủ ngày 20/9/2001 hoạt động tốn qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán Quyết định số 30/2006/QĐ – NHNN Ngân hàng Nhà nước ngày 11/7/2006 ban hành Quy chế cung ứng sử dụng séc Quyết định số 226/2002/QĐ – NHNN Ngân hàng Nhà nước ngày 26/3/2002 ban hành Quy chế toán qua trung gian toán Quyết định số 1092/2002/QĐ – NHNN Ngân hàng Nhà nước ngày 8/10/2002 việc ban hành quy định thủ tục toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán Quyết định số 20/2007/QĐ – NHNN ngày 15/5/2007 ban hành Quy chế phát hành, toán, sử dụng cung cấp dịch vụ hỗ trợ hoạt động thẻ ngân hàng Website: http://sieumua.com/showthread.php?t=2011 http://thongtinphapluatdansu.wordpress.com/2009/10/21/3994-2/ http://www.kiemtoan.com.vn/forum/showthread.php?t=1455 http://www.scribd.com/doc/6879975/K-toan-hinh-thc-thanh-toan- bng-th-tin-dng http://www.webketoan.vn/forum/showthread.php?t=18725 http://www.sbv.gov.vn/vn/home/index.jsp 17 ... thu; - Thanh toán thẻ ngân hàng; - Thanh tốn thư tín dụng; - Các hình thức tốn nước khác theo quy định pháp luật II Một số so sánh hình thức tốn qua trung gian toán So sánh toán séc toán. .. khoản trung gian tốn Năm là, hình thức thực toán pháp luật quy định cụ thể Các hình thức tốn qua trung gian toán Theo Quy định thủ tục toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán (Ban hành theo... sinh phát triển hình thức tiền tệ kinh tế Các quan hệ tốn thực hai hình thức toán trực tiếp tiền mặt toán qua trung gian toán Thanh toán qua trung gian tốn việc chi trả khơng tiến hành trược tiếp