B GIÁO DC VÀ ÀO TO TRNG I HC KINH T TP. H CHÍ MINH õõõõõ P P H H   M M T T H H   T T H H A A N N H H H H Ò Ò A A NGHIÊN CU NÂNG CAO HIU QU QUN TR RI RO CHO CÁC DOANH NGHIP THY SN  VIT NAM LUN VN THC S KINH T CHUYÊN NGÀNH: KINH T TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG MÃ S: 60.31.12 NGI HNG DN: TS NGUYN TN HOÀNG TP.H CHÍ MINH – NM 2010 1 ฀LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan rng đây là công trình nghiên cu ca tôi, có s h tr t Giáo viên hng dn là TS. Nguyn Tn Hoàng. Các ni dung nghiên cu và kt qu trong đ tài này là trung thc và cha tng đc ai công b trong bt c công trình nghiên cu nào trc đây. Nhng s liu trong các bng biu phc v cho vic phân tích, nhn xét, đánh giá đc chính tác gi thu thp t các ngun khác nhau có ghi trong phn tài liu tham kho. Ngoài ra, đ tài còn s dng mt s nhn xét, đánh giá cng nh s liu ca các tác gi, c quan t chc khác, và cng đc th hin trong phn tài liu tham kho. Nu phát hin có bt kì s gian ln nào tôi xin hoàn toàn chu trách nhim trc Hi đng, cng nh kt qu lun vn ca mình. TP.H Chí Minh, ngày 30 tháng 10 nm 2010 Tác gi Phm Th Thanh Hoà Create PDF files without this message by purchasing novaPDF printer (http://www.novapdf.com) 2 MỤC LỤC NI DUNG Trang DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO 11 1.1. RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP 11 1.1.1. Các khái nim 11 1.1.2. Ri ro và hot đng ca doanh nghip 12 1.1.3. Các nhân t gây ra ri ro trong ngành thu sn 14 1.2. QUẢN TRỊ RỦI RO 14 1.2.1. Các khái nim 15 1.2.2. Mc tiêu ca qun tr ri ro 16 1.2.3. Các công c qun tr ri ro 17 1.3. NGUYÊN TẮC QUẢN TRỊ RỦI RO 20 1.3.1. Nguyên tc chp nhn ri ro 20 1.3.2. Nguyên tc điu hành ri ro cho phép 20 1.3.3. Nguyên tc qun lý đc lp các ri ro riêng bit 20 1.3.4. Nguyên tc phù hp gia mc đ ri ro cho phép và mc đ thu nhp 21 1.3.5. Nguyên tc phù hp gia mc đ ri ro cho phép và kh nng tài chính 21 1.3.6. Nguyên tc hiu qu kinh t 21 1.3.7. Nguyên tc hp lý v thi gian 22 1.3.8. Nguyên tc phù hp vi chin lc chung ca doanh nghip 22 1.3.9. Nguyên tc chuyn đy các loi ri ro không cho phép 22 1.4. MÔ HÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO 23 1.5. KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG NGÀNH THUỶ SẢN CỦA CÁC NƯỚC TRÊN THẾ GIỚI 27 1.5.1. Thu sn Trung Quc 27 1.5.2. Thu sn Na Uy 28 Create PDF files without this message by purchasing novaPDF printer (http://www.novapdf.com) 3 1.5.3. Thu sn Thái Lan 29 1.5.4. Bài hc kinh nghim cho các DN thu sn VN 31 KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 32 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG VỀ RỦI RO VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO CỦA CÁC DN THUỶ SẢN VN 33 2.1. TỔNG QUAN VỀ SỰ PHÁT TRIỂN NGÀNH THUỶ SẢN VN 33 2.2. QUY ĐỊNH PHÁP LÝ VỀ QUẢN LÝ NHÀ NƯỚC ĐỐI VỚI NGÀNH THUỶ SẢN 34 2.2.1. Bo h ca Nhà nc 34 2.2.2. Các quy đnh v xut nhp khu 34 2.3. THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN CỦA NGÀNH THUỶ SẢN VN 35 2.4. NHẬN DIỆN NHỮNG RỦI RO THƯỜNG GẶP TRONG CÁC DN THUỶ SẢN VN 36 2.4.1. Phân tích ri ro da trên tình hình tài chính giai đon 2008 – 2009 ca các DN thu sn VN 36 2.4.1.1. Cu trúc ngun vn 38 2.4.1.2. Kh nng thanh toán 42 2.4.1.3. Kh nng sinh li 46 2.4.2. Tng kt các ri ro thng gp trong các DN thu sn VN 50 2.5. QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI CÁC DN THUỶ SẢN VN 58 KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 60 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI CÁC DN THUỶ SẢN VN 61 3.1. Xây dng chính sách qun tr ri ro 61 3.2. Mt s gii pháp kim soát và x lý các ri ro c th đi vi các DN thu sn VN 65 3.3. Mt s kin ngh vi c quan qun lý v mô 70 Create PDF files without this message by purchasing novaPDF printer (http://www.novapdf.com) 4 KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 73 KẾT LUẬN 74 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 76 PHỤ LỤC 77 Create PDF files without this message by purchasing novaPDF printer (http://www.novapdf.com) 5 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DN Doanh nghip HTK Hàng tn kho NN&PTNT Nông nghip và phát trin nông thôn TSC Tài sn c đnh TSL Tài sn lu đng SXKD Sn xut kinh doanh XNK Xut nhp khu VASEP Hip hi Ch bin và Xut khu Thu sn Vit Nam VCSH Vn ch s hu VSATTP V sinh an toàn thc phm WTO T chc Thng mi th gii NAFIQAVED Cc qun lý cht lng an toàn v sinh và thú y thu sn Create PDF files without this message by purchasing novaPDF printer (http://www.novapdf.com) 6 DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Hình 1.1: Mô hình qun tr ri ro trang 25 Hình 1.2: Mt s chin lc và minh ho các trang 26 phng pháp đi phó ri ro thng gp Hình 2.1: Bng tng hp các ch s v cu trúc ngun vn trang 38 Hình 2.2: Bng tng hp các ch s v kh nng thanh toán trang 42 Hình 2.3: Bng tng hp các ch s v kh nng sinh li trang 46 Create PDF files without this message by purchasing novaPDF printer (http://www.novapdf.com) 7 LỜI MỞ ĐẦU Ngày nay, kinh t th gii luôn thay đi không ngng và cha đng trong nó ngày càng nhiu bt n, nhng bt n này cng luôn thay đi theo nhng chiu hng khó có th d báo đc. Các chuyên gia kinh t hàng đu có cùng chung quan đim “ri ro là thuc tính ca nn kinh t trong k nguyên mi”. Nu doanh nghip nào không ch đng lp và thc hin các chính sách qun tr ri ro hiu qu thì s khó tránh khi các nguy c tht bi trong s bin đng ca nn kinh t. Hòa nhp vi s phát trin ca nn kinh t th gii, nn kinh t th trng Vit Nam cng đang trong quá trình đi mi và to ra nhiu c hi cng nh thách thc cho các doanh nghip trong nc. Mun tn ti và phát trin, các doanh nghip phi chp nhn đng đu vi rt nhiu vn đ, mà quan trng nht là duy trì s cân đi ca ngun vn trong mi điu kin nhm đm bo s n đnh, vng chc v tài chính cho doanh nghip. Do đó, nu có nhim v ct yu nào mà nhà qun tr tài chính cn phi gánh vác thì đó là nhim v qun tr ri ro, kp thi phát hin nhng vn đ phát sinh và có nhng bin pháp thích ng vi tín hiu ca th trng nhm gim thiu ti đa nhng thit hi cho doanh nghip. Trong nhng nm qua, ngành thu sn đã tr thành mt trong nhng ngành đem li kim ngch xut khu chính ca Vit Nam (Theo báo cáo thng kê ca Cc CNTT và Thng Kê Hi quan Vit Nam, trong tt c các mt hàng xut khu 7 tháng đu nm 2010, hàng thu sn có kim ngch xut khu cao đng hàng th ba sau dt may và giày dép vi tng giá tr đt 2,489 t USD). Trong khi đó, trc bi cnh nn kinh t toàn cu cha thc s thoát ra khi cuc khng hong, các doanh nghip Vit Nam nói chung và các doanh nghip thu sn nói riêng đang phi đng đu vi nhng ni lo v nhng tác đng tiêu cc ca mt nn kinh t m đm, cha đng đy bt n. Hn Create PDF files without this message by purchasing novaPDF printer (http://www.novapdf.com) 8 na, nu xy ra ri ro, tn tht trên din rng  các DN này thì s gây tn tht ln cho quc gia c v kinh t và xã hi. T nhng nhn đnh trên, tác gi đã thc hin cuc “nghiên cu nâng cao hiu qu qun tr ri ro cho các doanh nghip thu sn  Vit Nam” nhm mc tiêu: 1. Mục tiêu nghiên cứu  Tìm hiu, xác đnh nhng ri ro gây ra các khon thit hi v tài chính mà các DN thu sn  VN thng phi đi din trong hot đng ca mình.  Trên c s đó, đa ra các gii pháp hành đng hiu qu, thit thc hn nhm h tr tt hn cho các DN thu sn  VN trong vic ch đng t bo v mình trc các tác đng tiêu cc, bt n ca nn kinh t, đ phòng nga, né tránh, loi tr hoc gim thiu nhng thit hi mà nhng ri ro có th gây ra. 2. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu c thù các DN thu sn VN thng phi đi din vi rt nhiu loi ri ro trong quá trình hot đng, các ri ro này hu ht đu có mi liên h vi nhau và hu qu ca nó đu dn đn các khon thit hi tài chính. Do vy đ tài nghiên cu tng th các yu t ri ro thng gp đi vi các DN thu sn  VN và các chính sách qun tr ri ro thích hp cho các DN này. 3. Phương pháp nghiên cứu Trên c s các lý thuyt qun tr ri ro và mc tiêu nghiên cu đc xác đnh, tác gi s dng ch yu các phng pháp nghiên cu sau:  Phng pháp thng kê, mô t: tp hp các s liu và thông tin ca các DN thu sn tiêu biu nhm đánh giá thc trng và có cái nhìn tng quan v nhng ri ro ca các DN thu sn VN. Create PDF files without this message by purchasing novaPDF printer (http://www.novapdf.com) 9  Phng pháp phân tích, tng hp, so sánh gia các phng thc qun tr ri ro: nhm đ xut các gii pháp ti u nht cho vic qun tr ri ro ca các DN thu sn VN. 4. Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài nghiên cứu  To điu kin cho các c quan hu quan hiu rõ hn thc t và yêu cu qun tr ri ro trong các DN thu sn  VN, đa ra nhng chính sách, bin pháp phù hp.  a ra các gii pháp hành đng hiu qu, thit thc hn nhm h tr tt hn cho các DN thu sn trong vic ch đng t bo v mình trc các tác đng tiêu cc, bt n ca nn kinh t 5. Những điểm nổi bật của luận văn  Lun vn đi sâu nghiên cu nhng vn đ lý lun chung v ri ro đi vi các DN thu sn VN; phân tích và ch rõ trong hot đng ca các DN thu sn VN phi đi din vi nhiu loi ri ro; nghiên cu và gii thiu v chng trình qun tr ri ro, phng thc qun tr ri ro và các công c phòng nga ri ro.  Lun vn phân tích đánh giá tình hình phát trin ca các DN thu sn  nc ta, nhn din và phân tích nhng ri ro thng gp đi vi các DN này và đ ra mt s gii pháp chính cho chính sách qun tr ri ro phù hp vi các DN thu sn VN. Mc dù tác gi đã rt n lc và c gng, nhng do kh nng và kinh nghim còn hn ch nên đ tài khó tránh khi nhng thiu sót. Kính mong Quý Thy Cô và nhng ai quan tâm đn vn đ “nâng cao hiu qu qun tr ri ro cho các DN thu sn  Vit Nam” có ý kin đóng góp thêm. 6. Kết cấu luận văn Ngoài phn m đu, kt lun và danh mc các tài liu tham kho, b cc ni dung chính ca lun vn gm: Create PDF files without this message by purchasing novaPDF printer (http://www.novapdf.com) [...]... Chương 2: Th à qu t các doanh nghi thu Vi Nam hi Chương 3: Gi nghi thu qu Vi Create PDF files without this message by purchasing novaPDF printer (http://www.novapdf.com) doanh 11 CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO 1.1 RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP 1.1.1 Các khái niệm Rủi ro là kh c c không ch x Trong m àt có th êu Nó bao g kh v ã ày là k h ìv kh ì à các k n x th ên, r qu... ts c trên th gi i và rút ra bài h c kinh nghi m cho ngành thu s n Vi t Nam Các v trên s ro và qu trong ình bày c Create PDF files without this message by purchasing novaPDF printer (http://www.novapdf.com) 33 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG VỀ RỦI RO VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI CÁC DN THUỶ SẢN VN TỔNG QUAN VỀ SỰ PHÁT TRIỂN NGÀNH THUỶ SẢN VN 2.1 ên th àm trong nh ình trong giai - ã phát tri b b Nuôi tr ã th n ph s c... doanh nghi ài tr Create PDF files without this message by purchasing novaPDF printer (http://www.novapdf.com) 17 ph l h ình và ch òng ng doanh Doanh nghi b t trong m 1.2.3 Các công cụ quản trị rủi ro s Công c ình sau à ki quan tr Quy trình quản trị rủi ro doanh nghiệp (Enterprise Risk Management – ERM): hóa nh do r ên nhân và qu Quy trình này g 1 2 3 ên nhân 4 5 Qu à giám sát ình t ình ên t ên, khoa... r i ro Các doanh nghi p trong quá trình ho ng c a mình ch c phép ch p nh n các lo i, m c r i ro mà thi t h i khi chúng x y ra m c cao quá m c thu nh p phù h p Có ngh ng, t t c các lo i r i ro có m m i c n ph thu nh 1.3.5 Nguyên t r c lo i b ùh à kh ài chính Giá tr à doanh nghi phù h mong mu à ngân hàng có th òng cho nh h gi à nh doanh nghi ùh doanh nghi và doanh nghi trong òng c ph ù h tác hay các. .. xác àn thu l Rủi ro kinh doanh là r xu à kinh doanh c qua hai d : là d R ngh doanh nh v ành , ngành ngh ào c ày do các y B : các doanh nghi nhi B các DN có doanh s : Trong vài ngành s có th Create PDF files without this message by purchasing novaPDF printer (http://www.novapdf.com) 12 ên theo th ành khác, giá c n nhi ngành càng c ìr B : tính b nh àng cao, r i ro kinh doanh c àng l C : các doanh nghi... òi h i các lo i r i ro n m trong “gói r i ro cho phép” ph i có kh y cao Các lo i r a doanh nghi p trong vi i kh u ti t nh ng h u qu tiêu c c khi chúng x y ra hay không phù h p v i nh ng yêu c u c th c a chi u hành ho ng c a doanh nghi p c n ph r i ro cho phép” Hay nói cách khác, chúng ch c và chính c lo i b kh i “gói c cho vào khi có kh i tác ho c các công ty b o hi m bên ngoài doanh nghi mình m ph... ng c a mình D ên, r i ro c n xây d ng chi n thu t “phòng ch ng r i ro u tiên trong quá trình qu n i v i các nhà qu n tr là ph i nh n bi t nh ng “r i ro cho phép” Vi c ch p nh n m ti t nh , lo i r u ki n quan tr u ng tiêu c c c a chúng trong quá trình qu n lý r i ro 1.3.2 Nguyên t Nguyên t kh option ành r cho phép òi h i ph n l n r i ro trong “gói r i ro cho phép” ph i có u ti t trong quá trình qu n... Tùy theo t ch c, doanh nghi ng d án (ho c M c phân công) s c thù t ng d nh nh ng r i ro nào m soát, v i các m mô hình qu tr ình này ph ro không th M hi ành m êu c m mô hình qu ình th ào c r cân b Create PDF files without this message by purchasing novaPDF printer (http://www.novapdf.com) 27 1.5 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG NGÀNH THUỶ SẢN CỦA CÁC NƯỚC TRÊN THẾ GIỚI 1.5.1 Thuỷ sản Trung Quốc S ng... ch às m COSO1 tr r “là m l ình à các cán b d ên quan khác áp ình xây d nh qu tr r vi êu c hi 1.2.2 Mục tiêu của quản trị rủi ro Ki M ên và quan tr à ph soát th có nhi i ro này có th l àm cho doanh nghi à làm th soát ro, gi Bi ành l R ành công àn toàn ch à thua l àr có th cc th àc à kh th H ành l ày, doanh nghi ro thành l 1 c êu quan tr nh ào ki àng s ành công êu này, doanh nghi ài tr Create PDF files... cho à bán (v c ày ch ò công c ày và các doanh nghi ph m th tuy còn nghi àh ông mong mu Hi ã tri Create PDF files without this message by purchasing novaPDF printer (http://www.novapdf.com) vài công 20 c òng ng ti ình nh àng Tuy các s à nh c do yêu c à chi phí b công c 1.3 d c NGUYÊN TẮC QUẢN TRỊ RỦI RO 1.3.1 Nguyên t ch Các nhà qu n tr c n ph i ch p nh n r i ro mu m c cho phép n c thu nh p phù h p t nh . kt các ri ro thng gp trong các DN thu sn VN 50 2.5. QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI CÁC DN THUỶ SẢN VN 58 KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 60 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI CÁC DN. chung ca doanh nghip 22 1.3.9. Nguyên tc chuyn đy các loi ri ro không cho phép 22 1.4. MÔ HÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO 23 1.5. KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG NGÀNH THUỶ SẢN CỦA CÁC NƯỚC. Trang DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO 11 1.1. RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP 11 1.1.1. Các khái nim