Phân tích hoạt động kinh doanh tại NHCT Kiên Giang.doc

Phân tích hoạt động kinh doanh tại NHCT Kiên Giang

PHẦN I: MỞ ĐẦU I LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI:

Với xu thế hội nhập và cạnh tranh như hiện nay, các Ngân hàng Thương mại (NHTM) đã đóng vai trò quan trọng trong việc cung ứng vốn tín dụng cho các ngành nghề trong nước nhằm đáp ứng nhu cầu kinh tế xã hội ngày càng cao Để có nguồn vốn đủ đáp ứng cho nhu cầu ngày càng phát triển, các tổ chức tín dụng (TCTD) cần hoạt động kinh doanh có hiệu quả, đồng thời cũng phải đạt được mục tiêu kinh tế cho bản thân các TCTD đó Như vậy hiệu quả kinh doanh của các TCTD không chỉ đơn thuần là hiệu quả về kinh tế mà còn là hiệu quả về mặt xã hội, khuyến khích đầu tư phát triển kinh tế vùng và đất nước.

Trong tiến trình phát triển kinh tế, cùng với hệ thống ngân hàng cả nước, Ngân hàng Công thương Kiên Giang (NHCT KG) cũng góp phần vào việc cung ứng vốn cho tỉnh nhà nhằm hỗ trợ các ngành kinh tế trong tỉnh phát triển Tuy nhiên, sự cạnh tranh giữa các Ngân hàng cũng ngày càng sôi nổi hơn Vì vậy, các nhà quản lý cần có phương hướng và biện pháp để nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh, đồng thời hạn chế rủi ro trong quá trình kinh doanh Cũng như các Ngân hàng khác, NHCT Kiên Giang cũng cần phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh nhằm giúp doanh nghiệp tự đánh giá mình về thế mạnh, thế yếu để củng cố, phát huy, khắc phục, cải tiến quản lý Kết quả phân tích là cơ sở để đưa ra những quyết định quản trị đúng đắn, giúp dự báo, đề phòng và hạn chế rủi ro bất định.

Kết quả kinh doanh là mục tiêu của mọi hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp trong từng thời kỳ kinh doanh hoàn thành hay không hoàn thành kế hoạch đều phải xem xét đánh giá, phân tích nhằm tìm ra các nguyên nhân ảnh hưởng trực tiếp hoặc gián tiếp đến kết quả kinh doanh của doanh nghiệp Phân tích kết quả kinh doanh giúp nhà lãnh đạo có được các thông tin cần thiết để ra những quyết định sửa chữa điều chỉnh kịp thời nhằm đạt mục tiêu mong muốn trong quá trình điều hành các quá trình sản xuất kinh doanh Đây cũng chính là lý do tôi

quyết định chọn đề tài: “Phân tích hoạt động kinh doanh tại NHCT KiênGiang” để nghiên cứu.

II MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU:

Trên cơ sở phân tích hoạt động kinh doanh trong ba năm gần đây giúp nhà lãnh đạo tìm ra được những biện pháp quản lý đúng đắn và kịp thời trong quá trình hoạt động kinh doanh Do nghiệp vụ chủ yếu của Ngân hàng là huy động vốn và cho vay, nên mục tiêu nghiên cứu hướng đến những vấn đề sau:

- Tình hình huy động vốn và sử dụng vốn - Tình hình thu nợ và giải quyết nợ quá hạn

- Tình hình thu nhập, chi phí và lợi nhuận của Ngân hàng

- Dựa vào các chỉ tiêu kinh tế tài chính đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng.

III PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU:

+ Phương pháp thu thập dữ liệu:

Thu thập những dữ liệu thực tế có liên quan đến việc phân tích hoạt động kinh doanh của ngân hàng trong ba năm gần đây gồm:

- Bảng cân đối kế toán

- Kết quả hoạt động kinh doanh

- Những quy định trong hoạt động của ngân hàng + Phương pháp phân tích số liệu:

Phân tích các chỉ tiêu kinh tế bằng phương pháp so sánh số tương đối, tuyệt đối kết hợp dùng đồ thị để biểu diễn những chỉ tiêu.

IV PHẠM VI NGHIÊN CỨU:

Do hạn chế về thời gian cũng như những kinh nghiệm thực tế, tôi không nghiên cứu phân tích chi tiết từng nghiệp vụ, hoạt động cụ thể mà chủ yếu chỉ nghiên cứu tình hình huy động vốn và cho vay của ngân hàng, đánh giá kết quả hoạt động trong ba năm gần nhất (2003, 2004, 2005) nhằm đề ra biện pháp và phương hướng hoạt động cho kỳ tiếp theo.

Tuy đã rất cố gắng để hoàn thiện luận văn nhưng đề tài còn những sai sót nhất định Vì vậy rất mong nhận được những ý kiến đóng góp của quý thầy cô, Ban giám đốc cùng cán bộ công nhân viên trong NHCT Kiên Giang và các bạn sinh viên.

PHẦN II: NỘI DUNG

CHƯƠNG 1CƠ SỞ LÝ LUẬN

I.MỘT SỐ VẤN ĐỀ CHUNG VỀ PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNGKINH DOANH

1 Khái niệm phân tích hoạt động kinh doanh

Phân tích hoạt động kinh doanh là đi sâu nghiên cứu quá trình và kết quả hoạt động kinh doanh theo yêu cầu của quản lý kinh doanh, căn cứ vào các tài liệu hạch toán và các thông tin kinh tế khác, bằng những phương pháp nghiên cứu thích hợp, phân giải mối quan hệ giữa các hiện tượng kinh tế nhằm làm rõ chất lượng của hoạt động kinh doanh, nguồn tiềm năng cần được khai thác, trên cơ sở đó đề ra các giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh cho doanh nghiệp.

2 Đối tượng phân tích hoạt động kinh doanh

Đối tượng phân tích hoạt động kinh doanh là quá trình và kết quả hoạt động kinh doanh với sự tác động của các nhân tố ảnh hưởng đến quá trình và kết quả đó, được biểu hiện thông qua các chỉ tiêu kinh tế

3 Mục tiêu của phân tích hoạt động kinh doanh

- Là làm sao cho các con số trên các tài liệu hạch toán “biết nói” để người sử dụng chúng hiểu được tình hình và kết quả kinh doanh

- Phân tích hoạt động kinh doanh căn cứ vào các tài liệu của hạch toán nghiên cứu đánh giá, từ đó đưa ra các nhận xét, trên cơ sở nhận xét đúng đắn thì mới đưa ra giải pháp đúng đắn

- Vận dụng các phương pháp phân tích thích hợp để đưa ra kết luận sâu sắc sẽ là cơ sở để phát hiện và khai thác các khả năng tiềm tàng trong hoạt động kinh doanh, đồng thời cũng là căn cứ để đưa ra các quyết định kinh doanh đúng đắn, biện pháp quan trọng trong việc phòng ngừa các rủi ro trong kinh doanh.

4 Khái niệm ngân hàng thương mại

NHTM ra đời và phát triển gắn liền với nền sản xuất hàng hóa, nó kinh doanh loại hàng hóa rất đặc biệt đó là “tiền tệ” Thực tế các NHTM kinh doanh “quyền sử dụng vốn tiền tệ” Nghĩa là NHTM nhận tiền gửi của công chúng, của các tổ chức kinh tế, xã hội và sử dụng số tiền đó để cho vay và làm phương tiện thanh toán với những điều kiện ràng buộc là phải hoàn trả lại vốn gốc và lãi nhất định theo thời hạn đã thỏa thuận.

Theo pháp lệnh “các TCTD” (1990) của Việt Nam thì NHTM được định nghĩa như sau:

“NHTM là một tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán”

II CÁC NGHỆP VỤ CƠ BẢN CỦA NGÂN HÀNG 1 Nghiệp vụ huy động vốn

Để đáp ứng nhu cầu về vốn cho sự phát triển của nền kinh tế thì việc tạo lập vốn là vấn đề quan trọng trong hoạt động kinh doanh của NHTM Trong đó vốn tự có của các NHTM tham gia vào nguồn vốn cho vay chỉ chiếm tỉ lệ nhỏ, mà nguồn vốn chủ yếu để cấp tín dụng vào nền kinh tế là nguồn vốn huy động, chiếm tỉ lệ lớn trong tổng nguồn vốn Việc huy động được nhiều vốn vừa đem lại lợi nhuận, vừa mở rộng hoạt động của Ngân hàng.

1.1 Vốn tiền gửi

1.1.1 Tiền gửi của các tổ chức kinh tế

Đây là số tiền tạm thời nhàn rỗi phát sinh trong quá trình sản xuất kinh doanh của họ được gửi tại Ngân hàng Nó bao gồm một bộ phận vốn tiền tạm thời được giải phóng khỏi quá trình luân chuyển vốn nhưng chưa có nhu cầu sử dụng hoặc sử dụng cho các mục tiêu định sẵn vào một thời điểm nhất định như: quỹ đầu tư phát triển, quỹ dự trữ tài chính, quỹ khen thưởng phúc lợi.

Các tổ chức kinh tế thường gửi tiền vào Ngân hàng dưới các hình thức sau: a Tiền gửi không kỳ hạn: Tiền gửi không kỳ hạn là loại tiền gửi mà khi gửi vào khách hàng gửi tiền có thể rút ra bất cứ lúc nào mà không cần phải báo trước cho Ngân hàng và Ngân hàng phải thỏa mãn yêu cầu đó của khách hàng.

Khi gửi tiền, khách hàng được hưởng lãi suất, góp phần tăng lợi nhuận cho khách hàng nhưng khi có nhu cầu sử dụng thì họ lại chủ động rút ra Mặt khác khách hàng còn được phép sử dụng tiền gửi để phục vụ cho việc thanh toán không dùng tiền mặt qua Ngân hàng.

Tiền gửi không kỳ hạn là nguồn vốn không ổn định, khách hàng có thể gửi vào và rút ra bất kỳ lúc nào song giữa việc gửi tiền và rút tiền có sự chênh lệch về thời gian và số lượng nên các loại tài khoản này luôn có số dư, Ngân hàng có thể huy động số dư đó làm nguồn vốn tín dụng cho vay.

b.Tiền gửi có kỳ hạn:

Tiền gửi có kỳ hạn là loại tiền gửi mà khi khách hàng gửi vào có sự thỏa thuận về thời gian rút ra giữa Ngân hàng và khách hàng.

Về nguyên tắc, người gửi tiền chỉ có thể rút tiền ra theo thời hạn đã thỏa thuận Tuy nhiên, trên thực tế do yếu tố cạnh tranh, để thu hút tiền gửi các Ngân hàng thường cho phép khách hàng được rút tiền trước thời hạn nhưng không được hưởng lãi suất, hoặc chỉ được hưởng một mức lãi suất thấp hơn hoặc phải chịu một mức phí đối với khoản tiền gửi tiết kiệm rút trước thời hạn theo quy định của tổ chức nhận tiền gửi tiết kiệm (theo Quyết định 1160/2004/QĐ-NHNN ngày 13 tháng 9 năm 2004).

Tiền gửi có kỳ hạn là nguồn vốn mang tính ổn định Ngân hàng có thể sử dụng loại tiền này một cách chủ động làm nguồn vốn kinh doanh Vì vậy, để khuyến khích khách hàng gửi tiền, các NHTM thường đưa ra nhiều loại kỳ hạn khác nhau như: 3 tháng, 6 tháng, 9 tháng… với mức lãi suất tương ứng theo nguyên tắc kỳ hạn càng dài thì lãi suất càng cao.

1.1.2 Tiền gửi của dân cư:

Tiền gửi của dân cư là một bộ phận thu nhập bằng tiền của dân cư gửi tại Ngân hàng Tiền gửi dân cư bao gồm:

Tiền gửi tiết kiệm: là khoản tiền của cá nhân được gửi vào tài khoản tiền gửi tiết kiệm, được xác nhận trên thẻ tiết kiệm, được hưởng lãi theo quy định của tổ chức nhận gửi tiền gửi tiết kiệm và được bảo hiểm theo quy định của pháp luật về bảo hiểm tiền gửi.

Đây là hình thức huy động truyền thống của Ngân hàng Trong hình thức huy động này, người gửi tiền được cấp một thẻ tiết kiệm Thẻ này được coi như giấy

chứng nhận có tiền gửi vào quỹ tiết kiệm của Ngân hàng Tiền gửi tiết kiệm của dân cư cũng được chia thành 2 loại: tiền gửi có kỳ hạn và tiền gửi không kỳ hạn.

Thẻ tiết kiệm được xem là một chứng từ đảm bảo tiền gửi Vì vậy, người gửi có thẻ tiết kiệm cũng có thể mang thẻ này đến Ngân hàng để cầm cố hoặc xin chiết khấu để vay tiền.

1.1.3 Vốn huy động thông qua các chứng từ có giá:

Giấy tờ có giá là chứng nhận của TCTD phát hành để huy động vốn, trong đó xác nhận nghĩa vụ trả nợ một khoản tiền trong một thời gian nhất định, điều kiện trả lãi và các điều khoản cam kết khác giữa TCTD và người mua.

Đây là việc các NHTM phát hành các chứng từ như kỳ phiếu Ngân hàng có mục đích, trái phiếu Ngân hàng và chứng chỉ tiền gửi để huy động vốn ngắn hạn và dài hạn vào Ngân hàng.

Tại một số thời điểm đặc biệt, NHCT còn phát hành công cụ huy động đặc biệt như: tiết kiệm dự thưởng, kỳ phiếu dự thưởng, tiết kiệm lãi suất bậc thang, tiết kiệm kèm quà tặng khuyến mãi.

Việc phát hành các chứng từ có giá để huy động vốn chỉ được thực hiện sau khi đã tiến hành lên cân đối toàn hệ thống ngân hàng giữa nguồn vốn và sử dụng vốn Khi khả năng nguồn vốn của toàn hệ thống không đáp ứng đủ nhu cầu sử dụng vốn của cả hệ thống, nếu được Thống đốc NHNN chấp nhận thì các NHTM mới được phép phát hành các chứng từ có giá để huy động vốn.

1.2 Các nguyên tắc quản lý tiền gửi của khách hàng:

- Ngân hàng phải đảm bảo thanh toán kịp thời cho khách hàng Theo đó Ngân hàng chỉ được sử dụng một tỷ lệ phần trăm tiền gửi nhất định để cho vay, số còn lại làm quỹ dự trữ đảm bảo thanh toán cho khách hàng.

- Ngân hàng chỉ được thực hiện các khoản giao dịch trên tài khoản của khách hàng khi có lệnh của chủ tài khoản hoặc có sự uỷ nhiệm của chủ tài khoản Ngoại trừ trường hợp khách hàng vi phạm luật chi trả và theo quy định của cơ quan có thẩm quyền về thực hiện các nghiệp vụ thanh toán thì khi đó Ngân hàng mới có quyền tự động trích các tài khoản tiền gửi của khách hàng để thực hiện các khoản thanh toán có liên quan.

- Ngân hàng phải đảm bảo an toàn và bí mật cho chủ tài khoản

- Ngân hàng phải có trách nhiệm kiểm soát các giấy tờ thanh toán của khách hàng, các chứng từ thanh toán phải được lập theo đúng quy định Ngân hàng phải kiểm tra con dấu và chữ ký của khách hàng, nếu không phù hợp thì Ngân hàng có thể từ chối thanh toán.

- Khi có các nghiệp vụ liên quan đến tài khoản của khách hàng thì Ngân hàng phải kịp thời gửi giấy báo có cho khách hàng Cuối tháng, Ngân hàng phải gửi bản sao tài khoản hoặc giấy báo số dư cho khách hàng.

2 Nghiệp vụ tín dụng:

2.1 Khái niệm tín dụng:

Tín dụng là một phạm trù kinh tế tồn tại và phát triển qua nhiều hình thái kinh tế-xã hội Ngày nay, tín dụng được hiểu theo những định nghĩa sau:

1/ Tín dụng là quan hệ kinh tế được biểu hiện dưới hình thái tiền tệ hay hiện vật, trong đó người đi vay phải trả cho người cho vay cả gốc và lãi sau một thời gian nhất định.

2/ Tín dụng là phạm trù kinh tế, phản ánh quan hệ sử dụng vốn lẫn nhau giữa các pháp nhân và thể nhân trong nền kinh tế hàng hóa.

3/ Tín dụng là một giao dịch giữa hai bên, trong đó một bên (trái chủ-người cho vay) cấp tiền, hàng hóa, dịch vụ, chứng khoán… dựa vào lời hứa thanh toán lại trong tương lai của bên kia (thụ trái- người đi vay).

Như vậy, tín dụng có thể diễn đạt bằng nhiều cách khác nhau Nhưng nội dung cơ bản của những định nghĩa này là thống nhất, đều phản ánh một bên là người cho vay, còn bên kia là người đi vay Quan hệ giữa hai bên được ràng buộc bởi cơ chế tín dụng và pháp luật hiện tại.

2.2 Bản chất tín dụng:

Tín dụng thể hiện như một sự chuyển giao tạm thời quyền sử dụng một vật hoặc số tiền giữa người cho vay và người đi vay Vì vậy, người ta có thể sử dụng được giá trị của hàng hóa trực tiếp hay gián tiếp thông qua trao đổi Bản chất tín dụng thể hiện trong mối quan hệ kinh tế trong quá trình hoạt động của tín dụng và mối quan hệ của nó trong quá trình sản xuất.

2.3 Phân loại tín dụng:

Có rất nhiều cách phân loại tín dụng nhưng cách phổ biến nhất là phân loại theo thời gian Căn cứ vào thời gian, tín dụng được chia thành ba loại:

Tín dụng ngắn hạn: có thời hạn đến một năm

Tín dụng trung hạn: có thời hạn từ trên một năm đến năm năm Tín dụng dài hạn: có thời hạn trên năm năm

2.4 Nguyên tắc tín dụng:

Khi tham gia vào quan hệ tín dụng, các doanh nghiệp vay vốn và các Ngân hàng đều quán triệt các nguyên tắc Các nguyên tắc tín dụng được hình thành từ bản chất của tín dụng, được khẳng định trong thực tiễn hoạt động của các Ngân hàng và được pháp lý hóa.

Trong kinh doanh tiền tệ, các Ngân hàng phải dựa trên các nguyên tắc này để xem xét xây dựng, thực hiện và xử lý những vấn đề liên quan đến tiền vay, khách hàng vay vốn phải tuân thủ và bị ràng buộc bởi các yêu cầu đặt ra theo xu hướng mà các nguyên tắc này đòi hỏi.

Nguyên tắc 1: Tiền vay được sử dụng đúng mục đích đã thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng.

Nguyên tắc 2: Tiền vay phải được hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn đã thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng.

2.5 Lãi suất tín dụng:

Lãi suất huy động vốn: Là loại lãi suất mà các tổ chức tín dụng sử dụng để huy động vốn cho các mục tiêu hoạt động kinh doanh của mình như: lãi suất tiền gửi không kỳ hạn, lãi suất tiền gửi có kỳ hạn

Bảng 01: LÃI SUẤT HUY ĐỘNG VỐN CỦA NHCT KIÊN GIANG

Kỳ hạn 60 tháng 0,77 4,80 - 0,74

Lãi suất cho vay: là tỷ lệ % giữa số lợi tức thu được trong kỳ so với số vốn cho vay phát ra trong thời kỳ nhất định, thông thường lãi suất tính cho năm, quý,

Do đó, cùng một khoản vốn cho vay sau một thời gian nhất định tùy theo cách tính lãi sẽ tạo ra những khoản thu khác nhau Tuy nhiên, với cách tính lãi như thế nào thì lãi suất cho vay cũng đảm bảo theo công thức sau:

Lãi suất cho vay = Chi phí vốn + Chi phí rủi ro tín dụng + Tỷ lệ lợi nhuận kỳ vọng

Bảng 02: LÃI SUẤT CHO VAY, CẦM ĐỒ & PHÍ DỊCH VỤ CỦA NHCTKIÊN GIANG NĂM 2005

I/ Lãi suất cho vay Lãi suất trong hạn Lãi suất quá hạn 1/ Cho vay ngắn hạn bằng đồng VN 0,95%/tháng 1,425%/tháng 2/ Cho vay trung, dài hạn bằng đồng VN 1,04%/tháng 1,56%/tháng (Theo phương thức thả nổi)

3/ Cho vay ngắn hạn bằng đô la Mỹ 4/ Cho vay trung, dài hạn bằng đô la Mỹ

5/ Cho vay ngắn hạn ở nông thôn 1%/tháng 1,5%/tháng 6/ Cho vay trung, dài hạn ở nông thôn 1,1%/tháng 1,65%/tháng 7/ Cho vay trung, dài hạn vốn Việt Đức 0,73%/tháng

8/ Cho vay CB-CNV (Ngắn, T & DH) 0,95-1,04%/tháng II/ Lãi suất cho vay dịch vụ cầm đồ

- Tính trên số tiền được bảo lãnh: 2%/năm - Mức thu phí bảo lãnh tối thiểu : 100.000 đồng

IV/ Phí khác

- Phí phạt chậm trả lãi tiền vay: 0,5%/tháng x số tiền chậm trả lãi x số ngày chậm trả lãi

- Phí gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn nợ: 0,1%/tháng x số tiền gia hạn, điều chỉnh - Phí vay trả trong ngày là: 0,1% trên số tiền trả

- Phí cam kết sử dụng vốn: 0,3% trên số tiền chưa rút vốn

3 Rủi ro tín dụng:

3.1 Khái niệm rủi ro tín dụng:

Rủi ro tín dụng là rủi ro do một hoặc một nhóm khách hàng không thực hiện được các nghiệp vụ tài chính đối với Ngân hàng Hay nói cách khác rủi ro tín dụng là rủi ro xảy ra khi xuất hiện những biến cố không lường trước được do nguyên nhân chủ quan hay khách quan mà khách hàng không trả được nợ cho ngân hàng một cách đầy đủ cả gốc và lãi khi đến hạn, từ đó tác động xấu đến hoạt động và có thể làm cho Ngân hàng bị phá sản.

Đây là rủi ro lớn nhất, thường xuyên xảy ra và thường gây hậu quả nặng nề nhất Thông thường ở các nước, nghiệp vụ tín dụng mang lại 2/3 thu nhập cho Ngân hàng Còn ở Việt Nam trong giai đoạn hiện nay, thu nhập từ hoạt động tín dụng mang lại thường chiếm 70% - 90% tổng thu nhập Nhưng đồng thời trong lĩnh vực này cũng chứa đựng nhiều rủi ro bởi các khoản tiền cho vay bao giờ cũng có xác suất vỡ nợ cao so với những khoản đầu tư khác.

3.2 Thiệt hại do rủi ro tín dụng gây ra:

3.2.1 Đối với ngân hàng:

Rủi ro tín dụng sẽ tác động trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng như thiếu tiền chi trả cho khách hàng, vì phần lớn nguồn vốn hoạt động của ngân hàng là nguồn vốn huy động, mà khi ngân hàng không thu hồi được nợ gốc và lãi trong cho vay thì khả năng thanh toán của ngân hàng dần dần lâm vào tình trạng thiếu hụt.

Như vậy, rủi ro tín dụng sẽ làm cho ngân hàng mất cân đối trong việc thanh toán, làm cho ngân hàng lỗ và có nguy cơ bị phá sản.

3.2.2 Đối với nền kinh tế xã hội:

Hoạt động của ngân hàng có liên quan đến hoạt động của toàn bộ nền kinh tế, đến tất cả các doanh nghiệp nhỏ, vừa và lớn, đến toàn bộ các tầng lớp dân cư Vì vậy, rủi ro tín dụng xảy ra có thể làm phá sản một vài ngân hàng và có khả năng phát sinh lây lan sang các ngân hàng khác và tạo cho dân chúng một tâm lý sợ hãi Khi đó, dân chúng sẽ đưa nhau đến ngân hàng rút tiền trước thời hạn, điều đó cũng có thể đưa đến sự phá sản của đồng loạt các ngân hàng Như vậy, rủi ro tín dụng sẽ tác động đến toàn bộ nền kinh tế.

Những điều nêu trên cho chúng ta thấy rủi ro tín dụng là vấn đề rất nghiêm trọng mà Chính phủ các nước phải quan tâm, đặc biệt là Ngân hàng Trung ương phải có những chính sách khuyến cáo thường xuyên thông qua công tác thanh tra, kiểm soát, chiết khấu, tái chiết khấu và sẵn sàng hỗ trợ cho các NHTM khi có các biến cố rủi ro xảy ra.

3.3 Những nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng:

3.3.1 Nguyên nhân từ khách hàng vay vốn:

Rủi ro tín dụng biểu hiện ra bên ngoài là việc không hoàn thành nghĩa vụ trả nợ, vốn bị ứ đọng khó có khả năng thu hồi, nợ quá hạn ngày càng lớn, các khoản lãi chưa thu ngày càng gia tăng… Nguyên nhân dẫn đến tình trạng này là:

+ Khi các cá nhân vay vốn gặp phải các nguy cơ sau đây thường không trả nợ cho ngân hàng đầy đủ cả vốn lẫn lãi như: thu nhập không ổn định; Bị sa thải, thất nghiệp; Bị tai nạn lao động; Hỏa hoạn, lũ lụt; Hoàn cảnh gia đình khó khăn; Sử dụng vốn sai mục đích; Thiếu năng lực pháp lý…

+ Khi các doanh nghiệp thường không trả được nợ vay của ngân hàng đầy đủ cả gốc và lãi khi gặp phải những trường hợp sau: Năng lực chuyên môn và uy tín của người lãnh đạo đơn vị giảm thấp; Khả năng tài chính của doanh nghiệp bị giảm do lỗ trong kinh doanh; Sử dụng vốn sai mục đích; Thị trường cung cấp vật tư bị đột biến; Bị cạnh tranh và mất thị trường tiêu thụ; Sự thay đổi trong chính sách của Nhà nước; Những tai nạn bất ngờ.

3.3.2 Những nguyên nhân khách quan:

+ Tình hình kinh tế trong nước:

Hoạt động cho vay của ngân hàng là hoạt động rất nhạy cảm với những biến động của nền kinh tế - xã hội.

Trong giai đoạn kinh tế suy thoái thường xuất hiện những doanh nghiệp thua lỗ và phá sản, từ đó có các khoản tiền vay ngân hàng không trả được Điều này làm cho nợ quá hạn trong ngân hàng tăng lên nhanh chóng.

Trong giai đoạn nền kinh tế có lạm phát cao và ngày càng gia tăng cũng có thể dẫn đến rủi ro tín dụng, bởi vì trong giai đoạn này người gửi tiền có tâm lý lo sợ rằng đồng tiền của mình bị mất giá khi gửi ngân hàng, cho nên họ muốn rút tiền ra khỏi ngân hàng Trong khi đó những người đi vay thì lại muốn gia tăng nhu cầu vay vốn và muốn kéo dài thời hạn vay Điều này cũng là ảnh hưởng trực tiếp đến nguồn vốn hoạt động của ngân hàng cũng như những khoản đầu tư của ngân hàng không có hiệu quả Nguy cơ này có thể làm hoạt động cho vay của ngân hàng bị phá sản.

+ Tình hình thế giới:

Trong thời kỳ ngày nay, mỗi quốc gia là một tế bào của nền kinh tế chung thế giới Hoạt động kinh tế các nước đều có tác động ảnh hưởng lẫn nhau vì xu hướng toàn cầu hóa của nền kinh tế thế giới Nhiều tập đoàn công ty có xu hướng mở rộng kinh doanh ra nước ngoài Sự hình thành các khu vực kinh tế và các khu mậu dịch tự do như NAFTA, AFTA… cho chúng ta thấy sự ảnh hưởng không nhỏ của các nước trong khu vực cũng như trên thế giới đối với mỗi nước thành viên.

Chính vì vậy, khi có những biến cố và tình hình kinh tế, chính trị, quân sự xảy ra ở bất kỳ nước nào thì cũng có thể tác động mạnh đến các nước khác trên thế giới và sẽ dẫn đến biến động kinh tế trong nước và tác động xấu đến hoạt động của ngân hàng Qua các cuộc khủng hoảng kinh tế như ở Thái Lan (1997), nó ảnh hưởng mạnh đến cả những nền kinh tế mạnh như Nhật Bản và Hàn Quốc và làm cho hệ thống tài chính ngân hàng ở những nước này phá sản hàng loạt Cuộc khủng hoảng gần đây ở Argentina vào cuối 2001 cũng tác động làm lung lay các nền kinh tế cũng như hệ thống tài chính ngân hàng các nước lân cận, điển hình là Uruguay.

3.3.3 Những nguyên nhân liên quan đến việc đảm bảo tín dụng:

+ Đảm bảo đối nhân:

Nếu người bảo lãnh gặp phải những tình huống chủ quan hay khách quan đã được trình bày ở phần trên Điều đó có thể dẫn đến người bảo lãnh không có khả

năng thực hiện những lời cam kết của mình, tức là không có khả năng thay mặt người vay trả nợ cho ngân hàng đầy đủ cả gốc và lãi.

+ Đảm bảo đối vật:

Rủi ro tín dụng xảy ra liên quan đến vật dùng để thế chấp, cầm cố nợ vay khi gặp phải những trường hợp sau:

- Việc đánh giá tài sản cầm cố, thế chấp không chính xác - Tài sản thế chấp, cầm cố không tiêu thụ được

- Tài sản thế chấp, cầm cố bị hỏa hoạn hoặc cấm lưu thông

- Tài sản thế chấp, cầm cố không được thực hiện đúng theo quy định của pháp luật nên không thể phát mãi.

3.3.4 Những nguyên nhân do chính bản thân ngân hàng:

Rủi ro tín dụng xảy ra còn có thể là do chính bản thân ngân hàng tạo ra Những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng do ngân hàng tạo ra có thể là những nguyên nhân sau:

+ Do ngân hàng chạy theo lợi nhuận, đặt mong muốn về lợi nhuận cao hơn các khoản cho vay lành mạnh.

+ Ngân hàng vi phạm các nguyên tắc cho vay, cho vay vượt tỷ lệ an toàn như cho một khách hàng vay quá 15% vốn tự có của ngân hàng, thiếu tài sản thế chấp, cầm cố, cho vay khống…

+ Phân tích đánh giá khách hàng sai, quyết định cho vay thiếu thông tin sát thực.

+ Cán bộ ngân hàng vi phạm đạo đức kinh doanh.

3.4 Biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng:

3.4.1 Phân tích khách hàng:

Đây là biện pháp tích cực nhất nhằm hạn chế và phòng ngừa rủi ro Bởi có đánh giá đúng khách hàng thì mới biết được khả năng hoàn trả nợ của họ Đánh giá khách hàng thường chú trọng đến những mặt sau:

- Tình hình tài chính của khách hàng

- Tư cách, năng lực và trình độ hiểu biết của người đứng đầu doanh nghiệp - Đánh giá tính khả thi của phương án vay vốn

3.4.2 Phân tích tín dụng:

- Phân tích chất lượng và hiệu quả tín dụng

- Phân tích khả năng mở rộng quy mô tín dụng - Thực hiện các đảm bảo tín dụng

- Trình độ của cán bộ tín dụng

3.4.3 Phân tán rủi ro:

+ NHTM không nên dồn vốn vào một hoặc một số ít khách hàng, cho dù khách hàng đó kinh doanh có hiệu quả Bởi vì nếu khách hàng đó gặp khó khăn trong kinh doanh thì ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động của NHTM Vì vậy, NHTM cần phải tôn trọng giới hạn an toàn Ở Việt Nam căn cứ vào quy chế cho vay của NHNN ban hành 31/12/2001 quy định: “dư nợ đối với một khách hàng không được vượt quá 15% vốn tự có của ngân hàng”.

+ Cho vay hợp vốn: Cho vay hợp vốn hay còn gọi là đồng tài trợ là quá trình cho vay, bảo lãnh của một nhóm ngân hàng cho một dự án, do một NHTM làm đầu mối phối hợp với các bên tài trợ để thực hiện, nhằm nâng cao hiệu quả trong hoạt động sản xuất – kinh doanh của doanh nghiệp và của ngân hàng.

Việc cho vay hợp vốn là để cung cấp các khoản tín dụng lớn mà một ngân hàng khó có đủ khả năng cho vay, khó xác định mức độ rủi ro Vì thế, mà nhiều ngân hàng kết hợp với nhau, cùng nhau xem xét đánh giá khách hàng, phân tích khả năng sinh lời của dự án để tíến hành cho vay Các ngân hàng tham gia hợp vốn vào một dự án phải ký với nhau một hợp đồng đồng tài trợ, thỏa thuận rõ trách nhiệm và quyền hạn của từng thành viên Do đó, khi có rủi ro xảy ra gánh nặng sẽ không dồn vào một ngân hàng nào, bởi các ngân hàng tham gia đồng tài trợ để chia sẻ rủi ro, hậu quả của nó được giảm nhẹ.

+ Bảo hiểm tín dụng: là biện pháp quan trọng nhằm san sẻ rủi ro Bảo hiểm tín dụng có thể thực hiện dưới các loại như: bảo hiểm hoạt động cho vay, bảo hiểm tài sản, bảo hiểm tiền vay Ở các nước, bảo hiểm tín dụng thường được thực hiện dưới dạng sau:

- Khách hàng vay vốn tham gia mua bảo hiểm cho ngành, nghề mà họ kinh doanh.

- Ngân hàng trực tiếp mua bảo hiểm của các tổ chức bảo hiểm và sẽ được bồi thường hại nếu gặp rủi ro mất vốn tín dụng.

- Bảo hiểm tài sản đảm bảo tiền vay.

+ Lập quỹ dự phòng rủi ro: lập quỹ dự phòng rủi ro được coi là một trong những biện pháp quan trọng để phòng chống rủi ro Ở hầu hết các nước trong hoạt động của ngân hàng đều thành lập quỹ dự phòng bù đắp các khoản vay bị rủi ro và quỹ dự phòng rủi ro trong hoạt động của ngân hàng Việc sử dụng các quỹ khi có rủi ro như sau:

- Quỹ dự phòng rủi ro đặc biệt: dùng để bù đắp các khoản rủi ro khi ngân hàng làm ăn thua lỗ do những nguyên nhân khách quan đem lại.

- Quỹ dự phòng tổn thất tín dụng: dùng để bù đắp các khoản tổn thất rủi ro tín dụng do khách hàng gây nên.

Theo luật các tổ chức tín dụng ở Việt Nam áp dụng từ 01/10/1998, điều 82 dự phòng rủi ro có quy định: “Tổ chức tín dụng phải dự phòng rủi ro trong hoạt động ngân hàng Khoản dự phòng rủi ro này phải được hạch toán vào chi phí hoạt động Việc phân loại tài sản “có”, mức trích, phương pháp lập khoản dự phòng và sử dụng khoản dự phòng để xử lý các rủi ro do Thống đốc Ngân Hàng Nhà Nước cùng Bộ tài chính quy định”.

Như vậy, trong nền kinh tế thị trường để giảm bớt rủi ro trong hoạt động ngân hàng thì tất yếu phải thành lập quỹ dự phòng rủi ro Song tùy theo mỗi nước mà quỹ này được tổ chức theo những hình thức và tên gọi khác nhau.

III CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA

Chỉ số này xác định cơ cấu vốn huy động của Ngân hàng Mỗi loại tiền gửi có những yêu cầu khác nhau về chi phí, thanh khoản Do đó, việc xác định rõ cơ cấu

vốn huy động sẽ giúp Ngân hàng hạn chế những rủi ro cĩ thể gặp phải và tối thiểu hĩa chi phí đầu vào cho Ngân hàng.

2 Các chỉ tiêu phân tích hoạt động sử dụng vốn:

 Dư nợ ngắn (trung, dài) hạn / Tổng dư nợ

Chỉ số này dùng xác định cơ cấu tín dụng theo thời hạn Từ đĩ giúp nhà phân tích đánh giá được cơ cấu đầu tư như vậy cĩ hợp lý hay chưa và cĩ giải pháp điều chỉnh kịp thời.

3 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng:

a/ Hệ số thu nợ = DoanhDoanhsốsốchothuvaynợ x 100%

Chỉ tiêu này phản ánh một đồng doanh số cho vay Ngân hàng sẽ thu hồi được bao nhiêu đồng vốn Chỉ tiêu này càng lớn càng tốt cho Ngân hàng.

b/ Vịng quay vốn = DưDoanhnợ bìnhsốthuquânnợ x 100%

Đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, thời gian thu hồi nợ vay nhanh hay chậm.

c/ Nợ quá hạn / Tổng dư nợ

Chỉ tiêu này đánh giá hiệu quả tín dụng của Ngân hàng, đo lường chất lượng tín dụng Chỉ tiêu này càng thấp chất lượng tín dụng càng cao.

4 Các chỉ tiêu phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của doanh

a/ Phân tích thu nhập:

Tỷ trọng % từng khoản mục thu nhập = Số thunhậpTổngchothutừngnhập khoảnmụcx 100%

Chỉ số này giúp nhà phân tích xác định được cơ cấu của thu nhập để từ đĩ cĩ những biện pháp phù hợp để tăng lợi nhuận của ngân hàng, đồng thời cĩ thể kiểm sốt được rủi ro trong kinh doanh

b/ Phân tích chi phí:

Tỷ trọng % từng khoản mục chi phí = Số chi phíTổngchotừngchi phí khoảnmụcx 100%

Chỉ số này giúp nhà phân tích có thể biết được kết cấu các khoản chi để có thể hạn chế các khoản chi bất hợp lý, tăng cường các khoản chi có lợi cho hoạt động kinh doanh nhằm thực hiện tốt chiến lược mà hội đồng quản trị ngân hàng đã đề ra.

c/ Phân tích lợi nhuận:

Lợi nhuận là một chỉ tiêu tổng hợp để đánh giá chất lượng kinh doanh của NHTM Lợi nhuận có thể hữu hình như: tiền, tài sản… và vô hình như uy tín của Ngân hàng đối với khách hàng, hoặc phần trăm thị phần ngân hàng chiếm được.

Các chỉ số:

* ROA = Lợi nhuận ròng /Tổng tài sản (%)

Chỉ số này cho thấy khả năng bao quát của ngân hàng trong việc tạo ra thu nhập từ tài sản Nói cách khác, ROA giúp cho nhà phân tích xác định hiệu quả kinh doanh của một đồng tài sản ROA lớn chứng tỏ hiệu quả kinh doanh của ngân hàng tốt.

* Tổng chi phí / Tổng thu nhập

Chỉ số này tính toán khả năng bù đắp chi phí của một đồng thu nhập Đây cũng là chỉ số đo lường hiệu quả kinh doanh của ngân hàng Thông thường chỉ số này phải nhỏ hơn 1, nếu nó lớn hơn 1 chứng tỏ ngân hàng hoạt động kém hiệu quả, đang có nguy cơ phá sản trong tương lai.

Tóm lại:

Những cơ sở lý luận nêu trên về các nghiệp vụ cơ bản, nguyên tắc hoạt động của Ngân hàng và các chỉ tiêu đánh giá nhằm làm cho hoạt động phân tích đạt hiệu quả tốt trên cơ sở vững chắc Bên cạnh việc phân tích dựa trên các chỉ tiêu kinh doanh chúng ta cần có cái nhìn khái quát về Ngân hàng để nắm được đâu là thuận lợi, khó khăn mà ngân hàng đang gặp phải cũng như tình hình hoạt động trong thời gian qua.

Lợi nhuận = Tổng thu nhập -Tổng chi phí

CHƯƠNG 2

KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG CHINHÁNH KIÊN GIANG

I QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN:

Ngày 10/07/1988, Tổng Giám Đốc Ngân hàng Nhà nước (nay là Thống đốc) ký quyết định số 61/ NH-TCCB về việc thành lập Chi nhánh NHCT tỉnh Kiên Giang, nhưng đến 19/08/1988 Chi nhánh mới bắt đầu khai trương hoạt động tại 63 Lê Lợi, Vĩnh Thanh Vân, điện thoại: 863418.

Lúc mới thành lập mạng lưới hoạt động của chi nhánh NHCT Kiên Giang chỉ có một hội sở chính và hai quỹ tiết kiệm, nhân sự gồm 62 người, trong đó: trình độ đại học 13 người, chiếm 21% tổng số lao động; trình độ trung cấp và chưa qua đào tạo 49 người, chiếm 79% tổng số lao động Nguồn vốn huy động lúc nhận bàn giao từ Ngân hàng Nhà nước chỉ có 2.989 triệu đồng, với dư nợ cho vay là 6.522 triệu đồng Có thể nói xuất phát điểm của Chi nhánh NHCT Kiên Giang là hết sức khó khăn, cơ sở vật chất nghèo nàn, phương tiện làm việc thô sơ, trình độ quản lý còn mang nặng tính bao cấp, nhiều người chưa thích ứng và theo kịp với yêu cầu đổi mới hoạt động Ngân hàng theo cơ chế mới Nhưng với sự nỗ lực của Ban Giám Đốc cũng như tập thể cán bộ công nhân viên, Chi nhánh NHCT Kiên Giang đã không ngừng phấn đấu, từng bước khắc phục khó khăn, ổn định và phát

Đến nay, mạng lưới hoạt động của Chi nhánh đã mở rộng, ngoài hội sở chính đặt tại Thành phố Rạch Giá còn có 6 phòng giao dịch trực thuộc nằm ở các vùng kinh tế trọng điểm của tỉnh Hiện nay, NHCT đã và đang triển khai chương trình “Hiện đại hóa Ngân hàng” trong phạm vi cả nước Đây là chương trình hiện đại, tiên tiến nhất, mang lại nhiều tiện ích và sản phẩm ngân hàng mới như: gửi tiền

một nơi, rút tiền nhiều nơi, chuyển tiền nhanh tức thời; giao dịch trực tuyến trên toàn quốc, Internet Banking (Vấn tin tài khoản, giao dịch chuyển khoản trên Internet) Đội ngũ cán bộ, nhân viên nghiệp vụ giỏi, phương tiện, kỹ thuật và công nghệ hiện đại phục vụ mọi yêu cầu của khách hàng.

II VAI TRÒ, CHỨC NĂNG CỦA NGÂN HÀNG:1 Vai trò:

+ Góp phần vào sự phát triển kinh tế của tỉnh đồng thời cũng thực hiện tốt chính sách của Nhà nước tạo điều kiện cho sự phát triển bền vững của đất nước.

+ Đáp ứng kịp thời nhu cầu về vốn cho các ngành nghề như: nông, lâm, ngư nghiệp; thương mại; dịch vụ; xây dựng và công nghiệp.

2 Chức năng:

Ngân hàng Công thương có chức năng kinh doanh tiền tệ, tín dụng và dịch vụ Ngân hàng đối với các thành phần kinh tế, chủ yếu trong lĩnh vực công nghiệp, giao thông vận tải, bưu điện, thương nghiệp và dịch vụ (điều 2 Quyết định 402-CT ngày 14 - 11 - 1990 của Chủ tịch Hội đồng Bộ trưởng - nay là Thủ tướng Chính phủ - về thành lập Ngân hàng Công thương Việt Nam).

Là một Ngân hàng quốc doanh, nguồn vốn chủ yếu là lấy từ ngân sách Nhà nước nhưng để phát huy vai trò chủ động trong nền kinh tế thị trường, NHCT vẫn có tính chất của một NHTM Chẳng hạn trong hoạt động của mình NHCT được thực hiện các nghiệp vụ như huy động vốn, chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có giá, kinh doanh ngoại hối, thanh toán quốc tế và các hoạt động ngân quỹ

III CƠ CẤU TỔ CHỨC:1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức:Giám đốc

2 Nhiệm vụ các phòng ban:

2.1 Ban Giám đốc:

1/Điều hành hoạt động của chi nhánh là Giám đốc, giúp việc cho Giám đốc có Phó giám đốc, trưởng các phòng ban và bộ máy chuyên môn nghiệp vụ khác.

2/ Giám đốc là người chịu trách nhiệm trước pháp luật về việc điều hành hoạt động của Chi nhánh Ngân hàng.

3/ Phó giám đốc là người giúp Giám đốc điều hành một hoặc một số lĩnh vực hoạt động của Ngân hàng theo sự phân công của Giám đốc.

4/ Phó giám đốc có trách nhiệm hỗ trợ cùng Giám đốc trong việc điều hành mọi hoạt động chung của Ngân hàng, về những nghiệp vụ cụ thể.

2.2 Phòng kế toán:

1/ Thực hiện mở, đóng giao dịch chi nhánh hàng ngày; Nhận các dữ liệu, tham số mới nhất từ NHCT VN; Thiết lập thông số đầu ngày để thực hiện hoặc không thực hiện các giao dịch

2/ Thực hiện các giao dịch trực tiếp với khách hàng

3/ Thực hiện công tác liên quan đến thanh toán bù trừ, thanh toán điện tử liên ngân hàng

4/ Quản lý thông tin và khai thác thông tin

5/ Thực hiện chức năng kiểm soát các giao dịch trong và ngoài quầy theo thẩm quyền, kiểm soát lưu trữ chứng từ, tổng hợp liệt kê giao dịch trong ngày, đối chiếu, lập báo cáo và phân tích báo cáo cuối ngày của giao dịch viên, làm các báo cáo, đóng nhật ký theo quy định

6/ Đảm bảo an toàn bí mật các số liệu có liên quan theo quyết định của ngân hàng

7/Tổ chức hạch toán đầy đủ, kịp thời, chính xác và trung thực mọi nghiệp vụ phát sinh vào các tài khoản thích hợp, tham mưu cho Ban Giám đốc trong việc thực hiện chế độ tài chính, kế toán, đúng với quy định của Nhà nước, của ngành Ngân hàng.

8/ Lập kế hoạch chi thu tài chính, kế hoạch mua sắm tài sản, vốn xây dựng cơ bản… hàng quý, năm phù hợp với yêu cầu kinh doanh của Chi nhánh, trình Ban Giám đốc xét duyệt.

9/ Tính và trích nộp thuế, bảo hiểm xã hội theo quy định Là đầu mối trong quan hệ với cơ quan thuế, tài chính.

10/ Thực hiện tốt công tác thanh toán liên hàng nội bộ giữa các chi nhánh NHCT và tham gia thanh toán bù trừ Tổ chức quản lý và sử dụng ký hiệu mật thanh toán liên hàng đảm bảo cho việc thanh toán an toàn, đúng chế độ, không để sai sót, cơ sở và bị lợi dụng.

11/ Phối hợp với các phòng có liên quan phân tích đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh để trình Ban lãnh đạo chi nhánh quyết định mức trích lập Quỹ dự phòng rủi ro theo các hướng dẫn của NHCT VN

12/ Phối hợp với phòng Tổ chức hành chính, xây dựng nội qui quản lý, sử dụng trang thiết bị tại chi nhánh

13/ Tổ chức học tập nâng cao trình độ của cán bộ phòng 14/ Làm các nhiệm vụ khác do Giám đốc giao

2.3 Phòng tiền tệ, kho quỹ:

1/ Quản lý an toàn kho quỹ (an toàn về tiền mặt VND & ngoại tệ , thẻ trắng thẻ tiết kiệm, giấy tờ có giá, hồ sơ tài sản thế chấp…) theo đúng quy định của Ngân hàng Nhà nước và Ngân hàng công thương.

2/ Thực hiện ứng tiền và thu tiền cho các quỹ tiết kiệm, các điểm giao dịch trong và ngoài quầy ATM theo ủy quyền kịp thời chính xác, đúng chế độ quy định.

3/ Thu, chi tiền mặt giao dịch có giá trị lớn, thu chi lưu động tại các doanh nghiệp, khách hàng.

4/ Phối hợp với phòng kế toán giao dịch (trong quầy), Tổ chức hành chính thực hiện điều chuyển tiền quỹ nghiệp vụ của Chi nhánh với NHNN, các NHCT trên địa bàn, cãc Quỹ tiết kiệm, Điểm giao dịch, phòng giao dịch, máy rút tiền tự động (ATM) an toàn, đúng chế độ trên cơ sở đáp ứng đầy đủ kịp thời nhu cầu tại Chi nhánh.

5/ Thường xuyên kiểm tra và phát hiện kịp thời các hiện tượng hoặc sự cố ảnh hưởng đến an toàn kho quỹ, báo cáo Ban giám đốc kịp thời xử lý Lập kế hoạch sửa chữa cải tạo, tu bổ, nâng cấp kho tiền đúng tiêu chuẩn kỹ thuật.

6/ Thực hiện ghi chép theo dõi sổ sách thu chi, xuất nhập kho quỹ đầy đủ, kịp thời Làm các báo cáo theo quy định của Ngân hàng Nhà nước và NHCT.

7/ Thực hiện việc đóng gói, lập bảng kê chuyển séc du lịch, hóa đơn thanh toán thẻ VISA, MASTER về Trụ sở chính hoặc các đầu mối để gửi đi nước ngoài nhờ thu.

8/ Tổ chức học tập nâng cao trình độ, nghiệp vụ cho cán bộ đáp ứng yêu cầu, nhiệm vụ công tác của phòng.

9/ Thực hiện một số công việc khác do Giám đốc giao.

4/ Thẩm định và xác định hạn mức tín dụng (bao gồm: cho vay, tài trợ thương mại, bảo lãnh, thấu chi) cho 1 khách hàng trong phạm vi được ủy quyền của chi nhánh, trình cấp có thẩm quyền phê duyệt; Quản lý các hạn mức đã đưa ra theo từng khách hàng

5/ Thực hiện nghiệp vụ cho vay, bảo lãnh và xử lý giao dịch

6/ Nắm cập nhật phân tích toàn diện về thông tin khách hàng theo quy định 7/ Quản lý các khoản vay, cho vay, bảo lãnh; Quản lý tài sản đảm bảo

8/ Theo dõi phân tích, quản lý thường xuyên hoạt động kinh tế, khả năng tài chính của khách hàng vay vốn, xin bảo lãnh để phục vụ công tác cho vay, bảo lãnh có hiệu quả

9/ Điều hành và quản lý lao động, tài sản, tiền vốn huy động tại các Quỹ tiết kiệm, Điểm giao dịch

10/Thực hiện nghiệp vụ về Bảo hiểm nhân thọ và các loại bảo hiểm khác theo hướng dẫn của NHCT Việt Nam

11/ Báo cáo, phân tích tổng hợp kế hoạch… theo khách hàng, nhóm khách hàng theo sản phẩm dịch vụ, đề xuất định hướng đầu tư tín dụng trong từng thời kỳ

12/ Theo dõi việc trích lập dự phòng rủi ro theo quy định

13/ Làm các báo cáo theo chức năng nhiệm vụ của phòng, lưu trữ hồ sơ số liệu theo quy định

14/ Làm công tác khác khi được Giám đốc giao

2.5 Phòng tổ chức hành chính:

1/ Thực hiện quy chế của Nhà nước và của Ngân hàng Công thương có liên quan đến chính sách cán bộ về tiền lương, bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế….

2/ Thực hiện quản lý lao động, tuyển dụng lao động, điều động, sắp xếp cán bộ phù hợp với năng lực, trình độ và yêu cầu nhiệm vụ kinh doanh theo thẩm quyền của chi nhánh.

3/ Thực hiện bồi dưỡng, quy hoạch cán bộ lãnh đạo tại Chi nhánh.

4/ Xây dựng kế hoạch và tổ chức đào tạo nâng cao trình độ về mọi mặt cho cán bộ, nhân viên Chi nhánh.

5/ Thực hiện việc mua sắm tài sản và công cụ lao động, trang thiết bị và phương tiện làm việc, văn phòng phẩm phục vụ hoạt động kinh doanh tại chi nhánh Thực hiện theo dõi bảo dưỡng, sửa chữa tài sản, công cụ lao động theo ủy quyền.

6/ Thực hiện công tác xây dựng cơ bản, nâng cấp và sửa chữa nhà làm việc, QTK, Điểm giao dịch đáp ứng yêu cầu hoạt động kinh doanh và quy chế quản lý đầu tư xây dựng cơ bản của Nhà nước và NHCT Việt Nam.

7/ Quản lý và sử dụng xe ô tô, sử dụng điện, điện thoại và các trang thiết bị của Chi nhánh Định kỳ bảo dưỡng và khám ô tô theo quy định, đảm bảo lái xe an toàn Là đầu mối xây dựng nội quy quản lý, sử dụng trang thiết bị tại chi nhánh.

8/ Tổ chức công tác văn thư, lưu trữ, quản lý hồ sơ cán bộ theo đúng quy định của Nhà nước và của NHCT Việt Nam Đánh máy, in ấn tài liệu của cơ quan khi đã được Ban giám đốc duyệt Cung cấp tài liệu lưu trữ cho Ban giám đốc và các phòng khi cần thiết theo đúng quy định về bảo mật, quản lý an toàn hồ sơ cán bộ.

9/ Chuẩn bị mọi điều kiện cần thiết để hội họp, hội thảo, sơ kết, tổng kết…và Ban giám đốc tiếp khách.

10/ Tổ chức công tác bảo vệ an toàn cơ quan; Phối hợp với các phong kế toán giao dịch, TTKQ bảo vệ an toàn công tác vận chuyển hàng đặc biệt; Phòng cháy nổ; Chống bão lụt theo quy định của ngành và các cơ quan chức năng.

2.6 Các phòng giao dịch:

1/ Huy động tiền gửi và cho vay các tổ chức kinh tế và dân cư trên địa bàn theo đúng chế độ, thể lệ và quy định hiện hành.

2/ Hạch toán kế toán kịp thời, đầy đủ chính xác các nghiệp vụ kinh tế phát sinh về tiền tệ, tín dụng, thanh toán theo đúng chế độ kế toán hiện hành và hướng dẫn của Ngân hàng cấp trên Có bảng cân đối kế toán riêng, thực hiện chế độ báo cáo theo quy định của Giám đốc NHCT tỉnh.

3/ Thực hiện công tác tiền tệ-kho quỹ, đảm bảo an toàn thu chi tiền mặt và quản lý các loại chứng từ ấn chỉ có giá theo quy định của Ngân hàng cấp trên.

4/ Quản lý an toàn tài sản, tranh thiết bị, phương tiện làm việc theo chế độ hiện hành.

5/ Trước quý kế toán ít nhất 20 ngày phải lập cân đối vốn kinh doanh, kế hoạch thu chi tài chánh, mua sắm tài sản gửi các phòng nghiệp vụ tại chi nhánh để tổng hợp.

6/ Nghiên cứu tình hình phát triển kinh tế và chủ trương phát triển kinh tế của cấp ủy, chính quyền địa phương để xây dựng kế hoạch huy động vốn, kế hoạch đầu tư đúng hướng, phù hợp chế độ thể lệ tín dụng hiện hành Nghiên cứu tham mưu cho Giám đốc những vấn đề thuộc về chiến lược khách hàng nhằm thu hút được nhiều khách hàng gửi tiền và vay tiền Từng bước thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh đa dạng khác: ngoại hối, vàng bạc, cầm đồ, thuê mua… tiến tới hoạt động kinh doanh có lãi.

7/ Phối hợp với phòng kiểm soát tổ chức tự kiểm tra nghiệp vụ huy động vốn sử dụng vốn Đề xuất những biện pháp xử lý kịp thời để ngăn ngừa những hiện tượng tiêu cực.

8/ Tổ chức bảo vệ an toàn trụ sở làm việc của Phòng giao dịch Bảo quản sử dụng an toàn vũ khí được trang bị cho công tác bảo vệ cơ quan Tổ chức công tác phòng chống cháy nổ, chống đột nhập.

IV KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH:

Trong thời gian qua tình hình kinh tế có những chuyển biến phức tạp, giá cả các mặt hàng đều leo thang đã ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động kinh doanh của các ngân hàng Bên cạnh đó, sự cạnh tranh ngày càng gay gắt của các tổ chức tín dụng trên địa bàn cũng là mối quan tâm của ban lãnh đạo Ngân hàng Công

Thương Kiên Giang Tuy nhiên hoạt động kinh doanh của NHCT KG vẫn tiếp tục duy trì ổn định Tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng qua ba năm: 2003, 2004, 2005 có được thể hiện qua bảng sau:

Bảng 04: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG

Nhìn chung tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng trong thời gian qua là có hiệu quả và ngày càng phát triển Doanh thu, lợi nhuận đều tăng qua các năm Với mức thu nhập năm 2004 là 39 tỉ, tăng 14 tỉ so với năm 2003 đồng thời với sự gia tăng của thu nhập là sự gia tăng về chi phí, nhưng sự gia tăng về chi phí nhỏ hơn sự gia tăng của thu nhập Điều này làm cho thu nhập ròng của Ngân hàng tăng Sang năm 2005, Tổng thu nhập của Ngân hàng tiếp tục gia tăng với tỉ lệ là 74,5% so với năm 2004 tạo điều kiện cho Ngân hàng tăng lợi nhuận ròng đạt 8,9 tỉ đồng; tăng 34,9% so với năm 2004 với số tuyệt đối là 2,314 tỉ đồng Đây là điều đáng mừng cho hoạt động của ngân hàng Tuy nhiên tốc độ tăng chi phí là cao hơn tốc độ tăng thu nhập Tỉ lệ tăng thu nhập của năm 2005 so với năm 2004 là 74,5% trong khi đó tỉ lệ tăng chi phí là 87,6% Chính điều này đã làm cho tốc độ tăng thu nhập ròng của năm 2005 không mạnh Nguyên nhân của sự tăng chi phí là do ngân hàng tăng chi phí cho hoạt động huy động vốn nhằm thu hút khách hàng như tiết kiệm dự thưởng, kỳ phiếu dự thưởng Đồng thời cũng do ngân hàng tăng cường cơ sở vật chất cho các hoạt động dịch vụ và công tác thanh toán như hệ thống máy tính, máy rút tiền tự động , gia tăng lãi suất tiền gửi để phù hợp với tình hình chung.

Hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng không những đem lại lợi nhuận cho ngân hàng mà còn góp phần vào sự phát triển kinh tế của tỉnh nhà, đóng góp

cho ngân sách Nhà nước và góp phần vào hiệu quả hoạt động của hệ thống Ngân hàng trong cả nước.

Như vậy, NHCT Kiên Giang luôn đạt được các chỉ tiêu tài chính về hiệu quả hoạt động đồng thời đảm bảo an toàn vốn theo quy định của Ngân hàng Nhà nước.

V NHỮNG THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN :1 Thuận lợi:

+ Nền kinh tế tỉnh nhà trong những năm qua phát triển ổn định và phát triển khá, nhiều dự án trọng điểm của tỉnh đã và đang phát huy hiệu quả.

+ Được sự quan tâm ủng hộ, giúp đỡ của chính quyền địa phương, các ban ngành các cấp đã tạo điều kiện thuận lợi cho ngành Ngân hàng phát triển vững chắc trong khuôn khổ pháp luật.

+ Được sự chỉ đạo, điều hành vốn trực tiếp của NHCT Việt Nam đã tạo điều kiện thuận lợi cho Chi nhánh đáp ứng nhu cầu vốn ngày càng cao của khách hàng Đồng thời với chính sách khách hàng phù hợp linh hoạt đã góp phần làm cho Chi nhánh phát huy được lợi thế về uy tín trong xu thế cạnh tranh gay gắt hiện nay của các Ngân hàng thương mại trên địa bàn.

+ Sự hình thành và phát triển nhiều Khu công nghiệp, trung tâm thương mại, khu du lịch…, chính sách kêu gọi vốn đầu tư trong và ngoài nước đã tạo nên một số lượng khách hàng tiềm năng cho Ngân hàng.

+ Nhiều dự án đầu tư lớn như: dự án đầu tư xây dựng khu lấn biển Thành phố Rạch Giá, trung tâm thương mại Đông Hồ tại thị xã Hà Tiên và dự án chuyển nguyên liệu từ dầu sang than của nhà máy xi măng Hà Tiên II… sẽ thu hút vốn đầu tư của Ngân hàng, từ đó sẽ tạo ra nhiều triển vọng cho sự phát triển hoạt động kinh doanh của Chi nhánh.

+ Đa số cán bộ tín dụng, kế toán còn rất trẻ có năng lực, tháo vát, không ngừng học hỏi để nâng cao nghiệp vụ, nhanh nhạy trong thương trường Ngoài ra Ban lãnh đạo của Chi nhánh có trình độ, nhiều kinh nghiệm luôn gần gủi, động viên, san sẽ là một thuận lợi cho quá trình hoạt động của Chi nhánh.

+ Cán bộ tín dụng tạo được lòng tin đối với khách hàng, làm tốt công tác thẩm định, tư vấn tạo điều kiện thuận lợi trong việc thu hút khách hàng.

2 Khó khăn:

+ Cạnh tranh giữa các TCTD trên địa bàn ngày càng gia tăng cụ thể như: nhiều TCTD huy động vốn với lãi suất cao hơn, chính sách lãi suất linh hoạt hơn (NHCT Việt Nam không cho phép Chi nhánh huy động lãi suất cao hơn mức quy định), hình thức huy động đa dạng, phong phú, hấp dẫn hơn, nên đã thu hút đi một lượng lớn khách hàng gửi tiền, nên việc thu hút vốn từ dân cư của Chi nhánh chỉ chiếm một tỷ trọng thấp trên tổng vốn huy động.

+ Có nhiều TCTD thu hút khách hàng vay vốn bằng cạnh tranh chưa được lành mạnh như hạ thấp điều kiện tín dụng, cho vay thời hạn dài hơn, số tiền lớn hơn cho cùng một dự án.

+ Số lượng các doanh nghiệp Nhà nước trên địa bàn ít, quy mô hoạt động không lớn, việc quy hoạch sắp xếp lại các Doanh nghiệp Nhà nước do địa phương quản lý đang tiến hành, các vùng kinh tế có quy hoạch nhưng việc triển khai thực hiện còn chậm.

+ Sản phẩm, dịch vụ của Chi nhánh chưa đa dạng, thiếu sự hấp dẫn đối với khách hàng, hoạt động thanh toán quốc tế còn nhiều hạn chế, trình độ công nghệ của NHCT Việt Nam còn nhiều bất cập, từ đó ảnh hưởng đến việc huy động vốn và tăng trưởng dư nợ.

+ Dư nợ không sinh lời vẫn còn ở mức cao như nợ của công ty chế biến thực phẩm xuất khẩu, nợ cho vay khắc phục hậu quả bảo số 5, nợ cho vay phát triển vùng đệm U Minh Thượng.

CHƯƠNG 3

ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

I PHÂN TÍCH NGUỒN VỐN:

Yếu tố quan trọng hàng đầu trong hoạt động của Ngân hàng là vốn Với chức năng trung gian tài chính là “đi vay để cho vay” nên Ngân hàng cần phải có một nguồn vốn đủ mạnh để đảm bảo chi trả và đáp ứng nhu cầu vay vốn của các thành phần kinh tế, góp phần mang lại thu nhập cho khách hàng cũng như tạo lợi nhuận cho Ngân hàng.

NHCT Kiên Giang từ khi thành lập đến nay luôn cố gắng tự chủ về vốn nhằm chủ động trong việc cho vay Vì vậy, Ngân hàng đã sử dụng nhiều biện pháp tích cực để khai thác nguồn vốn nhàn rỗi từ dân cư và các tổ chức kinh tế bằng nhiều hình thức huy động khác nhau, tạo ra nguồn vốn đảm bảo cho tiến trình kinh doanh thuận lợi, đáp ứng tốt nhu cầu vốn cho các thành phần kinh tế Tình hình nguồn vốn qua ba năm của Ngân hàng như sau:

+ Năm 2003, tổng nguồn vốn là 460 tỉ đồng sang 2004 là 497 tỷ, tăng 37 tỷ so với năm 2003, về mặt tỉ lệ là 8%.

+ Năm 2005, tổng nguồn vốn là 590,5 tỉ đồng, tăng 93,5 tỷ đồng với tỉ lệ tăng là 18,8% so với năm 2004.

Nguồn vốn của Ngân hàng qua ba năm có sự gia tăng tương đối cao Nguồn vốn được hình thành chủ yếu từ vốn huy động và nhận vồn điều hòa từ NHCT VN Từ năm 2003 đến 2005, tình hình nguồn vốn của Ngân hàng được thể hiện tổng quát qua bảng sau:

Bảng 05: TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN CỦA NHCT KG QUA 03 NĂM

Để đánh giá cụ thể hơn về tình hình nguồn vốn của Ngân hàng trong thời gian qua, ta tiến hành phân tích cơ cấu nguồn vốn và tình hình biến động của nĩ, xác định xem đâu là nguồn chính hình thành nên tổng nguồn vốn Trên cơ sở đĩ đánh giá cơ cấu nguồn vốn đĩ là phù hợp với thực tế của Ngân hàng và nền kinh tế hay chưa cũng như xu hướng biến động của nĩ như thế nào để cĩ những điều chỉnh hợp lý với tình hình hình thực tại.

1 Cơ cấu nguồn vốn:

Cơ cấu nguồn vốn của Ngân hàng bao gồm vốn huy động và vốn điều hịa từ NHCT Việt Nam Cơ cấu vốn được thể hiện qua bảng sau:

Bảng 06: CƠ CẤU NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG Vốn điều hịa/Tổng nguồn vốn 17,61 43,46 54,89 25,85 11,43

Biểu đồ 01: CƠ CẤU NGUỒN VỐN

Vốn điều hoàVốn huy động

1.1 Vốn huy động:

Tổng nguồn vốn của NHCT Kiên Giang ngày càng gia tăng và đi vào ổn định Tuy nhiên tỉ trọng nguồn vốn huy động trong tổng nguồn vốn cĩ xu hướng giảm qua các năm Cụ thể, tỉ trọng nguồn vốn huy động trên tổng nguồn vốn vào năm 2003 là 82%, năm 2004 nguồn vốn huy động chiếm 57% trên tổng nguồn vốn,

giảm 26% so với năm 2003 Đến năm 2005 tỉ trọng này là 45%, giảm 11% so với năm trước Sự sụt giảm này là do trong năm 2005 giá nhiên liệu tăng mạnh đã có ảnh hưởng đến hiệu quả sản xuất kinh doanh đối với một số ngành kinh tế thế mạnh của Kiên Giang khai thác thuỷ hải sản, du lịch, xi măng… Ngoài ra, thị phần nguồn vốn trên địa bàn cũng giảm nhẹ do có nhiều kênh đầu tư, đồng thời một số doanh nghiệp lớn đã bắt đầu thực hiện sự chuẩn bị đầu tư đổi mới công nghệ để đáp ứng yêu cầu cạnh tranh trong xu thế hội nhập Từ đó, nguồn vốn của Chi nhánh ảnh hưởng lớn nhất bởi chính sách rút vốn của một số doanh nghiệp, còn nguồn vốn từ dân cư tăng không đáng kể.

Nguồn vốn huy động của ngân hàng luôn chiếm tỉ trọng cao trong tổng nguồn vốn Song, trong thời gian qua tỉ trọng này có sự sụt giảm, đặc biệt là năm 2005 tỉ trọng này chỉ chiếm 45,11%, giảm 11,43% so với năm 2004 Nguyên nhân là do tốc độ tăng trưởng kinh tế của tỉnh khá mạnh, nên hệ thống Ngân hàng trên địa bàn gặp phải khó khăn trong huy động vốn tại chỗ từ nền kinh tế và dân cư, vì phần lớn nguồn lực tài chính trong xã hội được đầu tư vào sản xuất kinh doanh Trong khi nhu cầu vay vốn tín dụng của các thành phần kinh tế vượt quá khả năng của các Ngân hàng Điều này chứng tỏ nguồn vốn huy động từ dân cư không đủ đáp ứng cho nhu cầu hoạt động của Ngân hàng nên Ngân hàng phải nhận vốn điều hoà của Ngân hàng Công thương Việt Nam Tuy nhiên, việc giảm nguồn vốn huy động đã ảnh hưởng đến tình hình tự chủ và chủ động trong việc cho vay của Chi nhánh, đồng thời cũng làm tăng chi phí cho Chi nhánh, bởi vì chi phí đi vay luôn cao hơn chi phí Ngân hàng trả cho tiền gửi của các thành phần kinh tế Vì vậy, Ngân hàng cần phải có biện pháp để nâng cao nguồn vốn huy động mà chủ yếu là tiền gửi của các doanh nghiệp, tuy nguồn vốn này không ổn định nhưng nó lại đáp ứng được nhu cầu vốn cho Ngân hàng

1.2 Vốn điều hòa:

Qua bảng cơ cấu nguồn vốn ta thấy vốn điều hòa chiếm tỉ trọng nhỏ trong tổng nguồn vốn nhưng lại có xu hướng gia tăng trong thời gian qua Đăc biệt là tăng mạnh vào năm 2005 Năm 2005 vốn điều hòa tăng 22% so với vốn huy động.

Năm 2003, tỉ trọng của nguồn vốn này là 18% chiếm tỉ trọng thấp trong tổng nguồn vốn.

Năm 2004, tỉ trọng nguồn vốn điều hòa tăng lên 43%, tăng 26% so với năm 2003.

Năm 2005, tỉ trọng này có sự gia tăng mạnh Cụ thể là nguồn vốn này tăng 55% tổng nguồn vốn, so với năm 2004 thì tăng 11,43%, do dư nợ cho vay nền kinh tế tăng

Tình hình kinh tế - xã hội tỉnh đang phát triển mạnh mẽ, sự ra đời của các dự án đầu tư như dự án lấn biển, công trình đô thị, nhà ở… ngày càng nhiều đã thúc đẩy sự phát triển của các doanh nghiệp trong và ngoài quốc doanh Song song với sự phát triển đó thì nhu cầu sử dụng vốn cho đầu tư là rất lớn Nhưng nguồn vốn để đáp ứng cho nhu cầu này hầu như không đủ do nguồn vốn huy động từ nền kinh tế gặp khó khăn, vốn tài trợ từ tổ chức tín dụng nước ngoài lại không có Vì vậy, Chi nhánh phải thường xuyên nhận vốn điều hoà từ Ngân hàng Công thương Việt Nam để đáp ứng nhu cầu vốn cho vay Điều này chứng tỏ nhu cầu vay vốn của khách hàng ngày càng tăng chứ không phải do ngân hàng huy động vốn kém hiệu quả Mặc dù vậy Ngân hàng vẫn tiếp tục đẩy mạnh các giải pháp tăng vốn huy động để đáp ứng nhu cầu kinh doanh, hạn chế nhận vốn điều hoà đến mức thấp nhất.

Tóm lại:

Cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng có những chuyển biến để phù hợp với tình hình nội bộ cũng như thực tế xã hội Tuy nhiên, nguồn vốn có tính ổn định không cao, việc tăng giảm còn phụ thuộc vào chính sách đầu tư của một vài doanh nghiệp có vốn tiền gửi lớn Chi nhánh nên có sự quan tâm, chú trọng mở rộng đối tượng khách hàng bằng việc tăng cường tiếp thị các tổ chức, cá nhân gửi tiền với chính sách khuyến mãi hấp dẫn hơn để thu hút ngày càng nhiều hơn nữa các thành phần kinh tế tham gia gửi tiền Điều này cũng đồng nghĩa với việc tăng tính tự chủ của ngân hàng, nhằm đảm bảo được nguồn vốn để giảm chi phí tín dụng, nâng cao khả năng cạnh tranh.

2 Tình hình biến động nguồn vốn:

Tổng nguồn vốn của ngân hàng trong thời gian qua luôn tăng Vốn huy động của ngân hàng được hình thành chủ yếu từ tiền gửi doanh nghiệp, tiền gửi dân cư và tiền gửi của các TCTD khác Ngoài ra, Ngân hàng còn nhận vốn điều hòa của NHCT Việt Nam khi cần thiết Tình hình nguồn vốn được thể hiện qua bảng sau:

1.1 Vốn huy động:

Những năm vừa qua việc huy động vốn của ngân hàng cũng gặp không ít khó khăn, do nhiều nguyên nhân khác nhau Vốn huy động của NHCT Kiên Giang chịu ảnh hưởng bởi nhân tố Tiền gửi doanh nghiệp, tiền gửi dân cư, tiền gửi của các tổ chức tín dụng khác Để hiểu rõ hơn chúng ta sẽ đi vào phân tích các nguồn hình thành vốn.

2.2.1 Tiền gửi doanh nghiệp:

Tiền gửi của các doanh nghiệp chủ yếu là tiền gửi thanh toán Đây là loại tiền gửi nhằm mục đích phục vụ cho công tác thanh toán cho khách hàng gửi tiền Do đó, tiền gửi doanh nghiệp có tính ổn định không cao, việc tăng giảm nguồn vốn phụ thuộc vào chính sách đầu tư sử dụng vốn của một số doanh nghiệp có lượng tiền gửi nhiều Nhiều doanh nghiệp có chính sách đầu tư đổi mới công nghệ nhằm tung ra thị trường những sản phẩm mới có tính cạnh tranh để chiếm thị phần Nguồn vốn này chiếm tỉ trọng cao trong nguồn vốn huy động vì vậy ngân hàng cần quan tâm nhiều hơn để thu hút ngày càng nhiều các doanh nghiệp gửi tiền.

Năm 2003, tiền gửi doanh nghiệp là 295 tỉ đồng chiếm 64% trong tổng nguồn vốn

Năm 2004, tiền gửi của doanh nghiệp là 204 tỉ đồng, giảm 91 tỉ, về tỉ lệ giảm 30,8% so với năm 2003 Năm 2005, Tiền gửi doanh nghiệp lại tiếp tục giảm xuống còn 166,1 tỉ đồng, giảm 38 tỉ so với năm 2004 với tỉ lệ giảm là 18,6%.

Như vậy, tiền gửi của doanh nghiệp có sự sụt giảm là do tiền gửi phân tán ở nhiều tổ chức tín dụng khác nhau trên địa bàn Đáng chú ý là có các doanh nghiệp rút vốn để đầu tư mở rộng quy mô sản xuất hoặc đầu tư chiều sâu như Công ty Xi Măng Hà Tiên II rút 28.500 triệu đồng, Bưu điện Tỉnh rút 45.000 triệu đồng Hiện nay, tiền gửi doanh nghiệp chiếm khoảng 71% nguồn vốn huy động Do đó, có thể nói việc giảm tiền gửi doanh nghiệp là nguyên nhân dẫn đến việc giảm nguồn vốn huy động.

2.2.2 Tiền gửi dân cư:

Mặc dù chịu sự cạnh tranh gay gắt từ các TCTD khác trên cùng địa bàn nhưng lượng tiền gửi dân cư vẫn ổn định Tiền gửi dân cư là nguồn vốn mà ngân hàng cần khai thác nhiều hơn do tính ổn định của nó Cụ thể, đến cuối năm 2004, số dư

tiền gửi dân cư là 76,5 tỉ đồng, chiếm 15% trong tổng nguồn vốn, giảm 7,5 tỉ so với năm 2003 Tuy nhiên, tỉ lệ giảm của tiền gửi dân cư không đáng kể chỉ giảm 8% so với năm 2003.

Nguồn vốn huy động từ tiền gửi dân cư cuối năm 2005 có sự gia tăng đạt 100,3 tỉ đồng, tăng 23,8 tỉ đồng với tỉ lệ tăng là 31% so với năm 2004.

Sự gia tăng của tiền gửi dân cư là do hiện nay nền kinh tế đã có sự phát triển tương đối cao, đời sống của người dân cũng được nâng lên đáng kể Do vậy, người dân có vốn tích luỹ tạm thời nhàn rỗi, họ có ý thức trong việc giữ đồng tiền của mình sao cho an toàn lại có khả năng sinh lời cho nên họ chọn biện pháp gửi tiền trong Ngân hàng Tiền gửi dân cư có xu hướng tăng nhưng không đáng kể và không thể bù đắp sự thiếu hụt nguồn vốn đã bị sụt giảm Tiền gửi dân cư có tính ổn định khá cao nhưng chiếm tỉ trọng còn thấp trong tổng nguồn vốn, đồng thời khó tăng trưởng nhanh Vì vậy tiền gửi dân cư không ảnh hưởng nhiều đến sự tăng, giảm của nguồn vốn huy động.

2.2.3 Tiền gửi của các TCTD khác:

Tiền gửi của các tổ chức tín dụng khác chỉ phát sinh vào năm 2004 với số tiền là 500 triệu Thực tế tiền gửi của các TCTD khác vào Ngân hàng Công thương Kiên Giang là rất ít và không ổn định Các TCTD khác chỉ gửi tiền vào khi có nhu cầu giao dịch thanh toán Nguồn vốn này chỉ chiếm 0,2% tổng vốn huy động vào năm 2004.

Tóm lại:

Nguồn vốn huy động của NHCT Kiên Giang phụ thuộc chủ yếu vào lượng tiền gửi thanh toán của các tổ chức kinh tế như: Công ty Xi Măng Hà Tiên II, Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam, Ban quản lý các dự án, điện lực Kiên Giang… Trong năm 2004 và 2005 các doanh nghiệp này có nhu cầu đầu tư sử dụng vốn làm cho tiềm gửi huy động của Chi nhánh giảm mạnh

Năm 2004 nguồn vốn huy động là 291 tỉ giảm 98 tỉ so với năm 2003, trong đó tiền gửi doanh nghiệp giảm 91 tỉ, tiền gửi dân cư giảm 7,5 tỉ , tiền gửi của các tổ chức tín dụng khác tăng 0,5 tỉ đồng.

Năm 2005 tiền gửi doanh nghiệp giảm 37,9 tỉ; tiền gửi dân cư tăng 23,8 tỉ; tiền gửi của các tổ chức tín dụng giảm 0,5 tỉ cho nên nguồn vốn huy động giảm 14,6 tỉ.

NHCT Kiên Giang đã sử dụng nhiều biện pháp nhằm nâng cao nguồn vốn hoạt động, thực hiện nhiều biện pháp mời gọi các tổ chức, cá nhân gửi tiền vào Chi nhánh trong đó chú trọng nâng cao tiền gửi dân cư do tính ổn định của nó Nhưng tạm thời nguồn vốn tăng từ các khách hàng mới vẫn chỉ đủ bù đắp số tiền gửi của một số doanh nghiệp lớn rút về đầu tư Do đó, về tổng thể nguồn vốn huy động vẫn chưa có sự tăng trưởng đáng kể Chi nhánh đã tăng lượng khách hàng giao dịch nhờ các phương thức huy động đa dạng như: phát hành kỳ phiếu, chứng chỉ tiền gửi, tiết kiệm dự thưởng… Tuy nhiên lãi suất huy động cũng có ảnh hưởng nhất định đến việc duy trì và tăng trưởng nguồn vốn Về lĩnh vực này, Chi nhánh không có ưu thế cạnh tranh so với các Tổ chức tín dụng cổ phần, Ngân hàng Phát triển Nhà

2.2 Vốn điều hòa từ NHCT Việt Nam.:

Năm 2004 nguồn vốn điều hòa là 216 tỉ đồng chiếm 44% tổng nguồn vốn, tăng 135 tỉ đồng với tỉ lệ tăng là 166% so với năm 2003 Sự gia tăng này là do dư nợ cho vay nền kinh tế phát triển và vốn huy động của Chi nhánh không đủ đáp ứng nhu cầu vay vốn của các tổ chức, cá nhân nên phải nhận vốn điều hòa.

Số dư nguồn vốn này đến ngày 31/12/2005 là 324,1 tỉ đồng, tăng 108,1 tỉ đồng so với năm 2004 với tỉ lệ tăng là 50% Sự gia tăng nguồn vốn điều hòa của NHCT KG không phải do ngân hàng hoạt động kinh doanh kém hiệu quả mà do nhu cầu vốn vay của khách hàng ngày càng cao Tuy nhiên ngân hàng cũng cần phải hạn chế nguồn vốn này nhằm nâng cao hơn nữa khả năng tự chủ và giảm lãi suất tín dụng cũng là nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng.

Tóm lại, nguồn vốn của Ngân hàng chịu ảnh hưởng bởi nguồn vốn huy động và nguồn vốn điều hoà từ Ngân hàng Công thương Việt Nam.

Năm 2004 tổng nguồn vốn Ngân hàng tăng 37 tỉ là do nguồn vốn điều chuyển tăng 135 tỉ còn nguồn vốn huy động giảm 98 tỉ Tổng nguồn vốn của năm 2005 tăng 93,5 tỉ do tác động của sự gia tăng của nguồn vốn điều hoà là 108,1 tỉ trong khi đó nguồn vốn huy động giảm 14,6 tỉ.

Biểu đồ 02: TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN QUA 3 NĂM

Vốn huy độngVốn điều hoàTổng nguồn vốn

II TÌNH HÌNH SỬ DỤNG VỐN:

Cùng với sự gia tăng về nguồn vốn thì quy mơ tín dụng và chất lượng tín dụng cĩ xu hướng gia tăng Tình hình sử dụng vốn của ngân hàng được thể hiện qua

Qua bảng tổng hợp trên chúng ta cĩ nhận xét sau:

Doanh số cho vay qua ba năm đều tăng Cụ thể, năm 2004 tăng 186,78 tỉ đồng so với năm 2003 với tỉ lệ tăng 28,9% Đến ngày 31/12/2005 doanh số cho vay là 856,45 tỉ đồng, tăng 24,34 tương đương với tỉ lệ 2,9% so với năm 2004.

Doanh số thu nợ năm 2005 là 804,12 tỉ; tăng 92,01 tỉ so với năm 2004 và tỉ lệ tăng là 12,9%.

Dư nợ năm 2005 tăng 52,33 tỉ với tỉ lệ tăng là 8,4% so với năm 2004.

Nợ quá hạn của năm 2004 là 8,09 tỉ; giảm 15 tỉ, tỉ lệ giảm là 35% so với năm 2003 Đây là điều đáng mừng nhưng nợ quá hạn của NHCT Kiên Giang còn ở mức cao Đến ngày 31/12/2005 nợ quá hạn tăng lên 23,99 tỉ đồng, tăng 15 tỉ so với năm 2004 Nguyên nhân của tình trạng này chủ yếu là do nợ quá hạn cho vay khắc phục hậu quả bão số 5 (cho vay theo chỉ định của Chính phủ) và nợ cho vay phát triển vùng đệm U Minh Thượng (cho vay theo chủ trương của tỉnh), các khoản nợ này chiếm 90% trên tổng dư nợ quá hạn.

1 Tình hình cho vay:

1.1 Cho vay theo thời hạn

Theo thời hạn cho vay thì doanh số cho vay được phân thành cho vay ngắn

hạn và cho vay trung, dài hạn.

Bảng 09: TÌNH HÌNH CHO VAY THEO THỜI HẠN - Trung & dài hạn 58,08 66,27 63,25 8,19 14,1 (3,02) (4,6)

Trong doanh số cho vay thì doanh số cho vay ngắn hạn năm 2003 là 587,25 tỉ đồng, năm 2004 là 765,84 tỉ đồng; tăng 30,4% so với năm 2003 với số tuyệt đối là 178,59 tỉ đồng Sang năm 2005, doanh số cho vay ngắn hạn là 793,2 tỉ; tăng 3,6% so với năm 2004 với số tuyệt đối là 27,36 tỉ đồng.

Doanh số cho vay trung & dài hạn năm 2003 là 58,08 tỉ đồng, năm 2004 là 66,27 tỉ đồng; tăng 8,19 tỉ so với năm 2003 với tỉ lệ tăng là 14,1%; năm 2005 doanh số cho vay trung, dài hạn là 63,25 tỉ đồng, giảm 3,02 tỉ đồng so với năm 2004 tương đương với tỉ lệ 4,6%.