Địa vị pháp lý của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam theo Luật NHNNVN 2010 CHƯƠNG II: VỊ TRÍ PHÁP LÝ, TƯ CÁCH PHÁP NHÂN, CHỨC NĂNG, NHIỆM VỤ, QUYỀN HẠN CỦA NHNNVN .8 T LỜI MỞ ĐẦU rong điều kiện nền kinh tế thị trường hiện nay, hệ thống ngân hàng chiếm một vai trò quan trọng, quyết định và chi phối các lĩnh vực khác của nền kinh tế Sự hình thành của tiền tệ đã làm cho quá trình trao đổi hàng hóa thuận lợi và dễ dàng hơn rất nhiều giữa những người cùng khu vực địa lý, cùng một quốc gia cũng như giữa các quốc gia với nhau Kèm theo đó là sự xuất hiện của những thương gia chuyên kinh doanh những dịch vụ trung gian, giữ tiền, cho vay,… Đó là những hình thức sơ khai của ngân hàng hiện nay Từ đây các quốc gia trên thế giới đã xây dựng, hình thành nên hệ thống ngân hàng riêng cho quốc gia mình và phát triển đến ngày nay Việt Nam cũng không ngoại lệ, sau khi miền Bắc giành được độc lập thì nước ta đã manh nha hình thành nên ngân hàng riêng của Việt Nam Đến năm 1951, Ngân hàng Quốc gia Việt Nam đã được Chủ tịch Hồ Chí Minh kí quyết kịnh thành lập thông qua sắc lệnh 15/SL Sự ra đời của Ngân hàng Quốc gia Việt Nam là một bước ngoặt lịch sử, là kết quả nối tiếp của quá trình đấu tranh xây dựng hệ thống tiền tệ, tín dụng độc lập, tự chủ, đánh dấu bước phát triển mới, thay đổi về chất trong lĩnh vực tiền tệ, tín dụng ở nước ta Từ đó đến nay, gắn liền với sự phát triển của từng thời kỳ cách mạng, Ngân hàng Quốc gia Việt Nam (từ tháng 1/1960 đến nay là Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) đã từng bước lớn mạnh và phát triển, góp phần quan trọng vào việc xây dựng, củng cố, hoàn thiện thể chế tiền tệ, tín dụng và hệ thống ngân hàng Việt Nam, phục vụ tích cực sự nghiệp xây dựng và bảo vệ Tổ quốc 1 Địa vị pháp lý của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam theo Luật NHNNVN 2010 Phần trình bày của nhóm trong bộ môn Luật Ngân hàng,chúng em bàn về vấn đề: “Địa vị pháp lý của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam theo quy định của Luật Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam 2010” Qua bài tiểu luận nhỏ này, chúng em không có tham vọng đi đến tất cả các vấn đề liên quan đến tổ chức bộ máy, hoạt động hay chức năng của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNNVN)theo quy định của pháp luật mà chỉ đề cập đến một vài khía cạnh nổi bật Trong tương lai, khi có đầy đủ kiến thức và thời gian, nhóm sẽ nghiên cứu sâu hơn về đề tài này CHƯƠNG I: SỰ RA ĐỜI VÀ QUÁ TRÌNH PHÁT TRIỂN CỦA NHNNVN 1 Mục đích ra đời của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam: Trước Cách mạng tháng 8 năm 1945, Việt Nam là một nước nửa thuộc địa, nửa phong kiến dưới sự thống trị của thực dân Pháp Từ thời này hệ thống tín dụng, tiền tệ ngân hàng cũng đã được thiết lập và hoạt động tuy nhiên, hệ thống ngân hàng này chủ yếu phục vụ cho chính sách thuộc địa của thực dân Pháp ở VN Trong suốt thời kì thuộc đị, sự hình thành và phát triển của hệ thống tiền tệ, tín dụng đều do Chính phủ Pháp sắp đặt, bảo hộ thông qua Ngân hàng Đông Dương Sau CMTT, một trong những nhiệm vụ trọng tâm hàng đầu của chính quyền cách mạng là phải từng bước xây dựng nền tiền tệ độc lâp, tự chủ, là công cụ của chính quyền để quản lí tiền tệ, xây dựng, abor vệ đất nước Chính vì vậyngày 6 tháng 5 năm 1952, Chủ tịch Hồ Chí Minh đã kí sắc lệnh số 15/SL thành lập Ngân hàng Quốc gia Việt Nam với các nhiệm vụ chủ yếu là: Quản lí việc phát hành giấy bạc và tổ chức lưu thông tiền twj, quản lý Kho Bạc nhà nước, thực hiện chính sách tín dụng để phát triển sản xuất, phối hợp với mậu dịch để quản lý tiền tệ và đấu tranh tiền tệ với địch Sự ra đời của Ngân hàng Quốc gia VN (sau này được biết đến dưới tên Ngân hàng Nhà nước VN) là một bước ngoặc lịch sử, là kết quả nối tiếp của quá trình đấu tranh xây dựng hệ thống tiền tệ, tín dụng độc lập, tự chủ, đánh dấu bước phát triển mới, thay đổi về chất trong lĩnh vực tiền tệ, tín dụng ở nước ta Nó thể hiện vai trò quản lý, lãnh đạo của nhà nước trong lĩnh vực ngân hàng 2 Tóm tắt quá trình phát triển: 2 Địa vị pháp lý của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam theo Luật NHNNVN 2010 Lịch sử phát triển của hệ thống ngân hàng Việt Nam gắn liền với lịch sử phát triển của từng thời kỳ cách mạng, qua trình đấu tranh giành độc lập và công cuộc xây dựng Đất nước Trước cách mạng tháng 8 năm 1945 Việt Nam là một nước nửa thuộc địa nửa phong kiến dưới sự thống trị của thực dân Pháp Hệ thống tiền tệ, tín dụng ngân hàng được thiết lập và bảo hộ bởi thực dân Pháp thông qua Ngân hàng Đông Dương Ngân hàng Đông Dương vừa đóng vai trò là ngân hàng Trung ương trên toàn cõi Đông Dương (Việt Nam, Lào, Campuchia), vừa là ngân hàng thương mại Ngân hàng này là công cụ phục vụ đắc lực chính sách thuộc địa của chính phủ Pháp và làm giàu cho tư bản Pháp Vì thế, một trong những nhiệm vụ trọng tâm của công cuộc xây dựng đất nước sau Cách mạng Tháng 8 là từng bước xây dựng hệ thống tiền tệ và ngân hàng độc lập, tự chủ Bước sang năm 1950, công cuộc kháng chiến chống Pháp đã có những bước tiến đáng kể, với những chiến thắng vang dội trên khắp các chiến trường và vùng giải phóng được mở rộng Sự chuyển biến của cục diện cách mạng cũng đòi hỏi công tác kinh tế, tài chính phải được củng cố và phát triển theo yêu cầu, mục tiêu đề ra Trên cơ sở chủ trương chính sách mới về tài chính - kinh tế mà Đại hội Đảng lần thứ II (tháng 2/1951) đã đề ra, ngày 6 tháng 5 năm 1951, Chủ tịch Hồ Chí Minh đã ký sắc lệnh số 15/SL thành lập Ngân hàng Quốc Gia Việt Nam Ngân hàng của Nhà nước dân chủ nhân dân đầu tiên ở Đông Nam Á để thực hiện 5 nhiệm vụ cấp bách: Phát hành giấy bạc, quản lý Kho bạc, thực hiện chính sách tín dụng để phát triển sản xuất, phối hợp với mậu dịch để quản lý tiền tệ và đấu tranh tiền tệ với địch Ngân hàng Quốc gia Việt Nam ra đời là kết quả nối tiếp của quá trình đấu tranh xây dựng hệ thống tiền tệ, tín dụng độc lập, tự chủ, đánh dấu bước phát triển mới, thay đổi về chất trong lĩnh vực tiền tệ, tín dụng ở nước ta Tại Thông tư số 20/VP - TH ngày 21/1/1960 của Tổng giám đốc Ngân hàng Quốc gia ký thừa uỷ quyền Thủ Tướng chính phủ, Ngân hàng Quốc Gia Việt Nam được đổi tên thành Ngân hàng Nhà nước Việt Nam để phù hợp với hiến pháp 1946 của nước Việt Nam dân chủ cộng hoà Những năm sau khi Miền Nam giải phóng 1975, việc tiếp quản Ngân hàng Quốc gia Việt Nam cộng hoà và các Ngân hàng tư bản tư nhân dưới chế độ Ngụy quyền Sài Gòn đã mở đầu cho quá trình nhất thể hoá hoạt động ngân hàng toàn quốc theo cơ chế hoạt động ngân hàng theo nền kinh tế kế hoạch hoá tập trung Tháng 7 năm 1976, đất nước được thống nhất về mọi phương diện, Nhà nước Cộng hoà Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam ra đời Theo đó, Ngân hàng Quốc gia ở miền Nam được hợp nhất vào NHNN Việt Nam, tạo thành hệ thống Ngân 3 Địa vị pháp lý của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam theo Luật NHNNVN 2010 hàng Nhà nước duy nhất của cả nước Hệ thống tổ chức thống nhất của NHNN bao gồm: Ngân hàng Trung ương đặt trụ sở chính tại thủ đô Hà Nội, các Chi nhánh Ngân hàng tại các tỉnh, thành phố và các chi điếm ngân hàng cơ sở tại các huyện, quận trên phạm vi cả nước Căn cứ vào những biến đổi quan trọng về tình hình và nhiệm vụ cách mạng cũng như về chức năng, nhiệm vụ và tổ chức của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, quá trình phát triển của hệ thống Ngân hàng Việt Nam có thể được chia làm 4 thời kỳ như sau: a Thời kỳ 1951 - 1954: Trong thời kỳ này, Ngân hàng quốc gia Việt Nam được thành lập và hoạt động độc lập tương đối trong hệ thống tài chính, thực hiện trọng trách đầu tiên theo chủ trương của Đảng và nhà nước là: Phát hành giấy bạc ngân hàng, thu hồi giấy bạc tài chính; Thực hiện quản lý Kho bạc Nhà nước góp phần tăng thu, tiết kiệm chi, thống nhất quản lý thu chi ngân sách;Phát triển tín dụng ngân hàng phục vụ sản xuất, lưu thông hàng hoá, tăng cường lực lượng kinh tế quốc doanh và đấu tranh tiền tệ với địch b Thời kỳ 1955 - 1975: Đây là thời kỳ cả nước kháng chiến chống Mỹ, miền Bắc xây dựng và chiến đấu, vừa ra sức chi viện cho cách mạng giải phóng miền Nam; mọi hoạt động kinh tế xã hội phải chuyển hướng theo yêu cầu mới Trong thời kỳ này, Ngân hàng Quốc gia đã thực hiện những nhiệm vụ cơ bản sau; - Củng cố thị trường tiền tệ, giữ cho tiền tệ ổn định, góp phần bình ổn vật giá, tạo điều kiện thuận lợi cho công cuộc khôi phục kinh tế - Phát triển công tác tín dụng nhằm phát triển sản xuất lương thực, đẩy mạnh khôi phục và phát triển nông, công, thương nghiệp, góp phần thực hiện hai nhiệm vụ chiến lược: xây dựng nền kinh tế xã hội chủ nghĩa Miền Bắc và giải phóng Miền Nam c Thời kỳ 1975 - 1985: Là giai đoạn 10 năm khôi phục kinh tế sau chiến tranh giải phóng và thống nhất nước nhà, là thời kỳ xây dựng hệ thống ngân hàng mới của chính quyền cách mạng; tiến hành thiết lập hệ thống ngân hàng thống nhất trong cả nước và thanh lý hệ thống ngân hàng của chế độ cũ ở miền Nam Theo đó, Ngân hàng Quốc gia Việt Nam của chính quyền Việt Nam cộng hoà (ở miền Nam) đã được quốc hữu hoá và sáp nhập vào hệ thống NHNNVN, cùng thực hiện nhiệm vụ thống nhất tiền tệ trong cả nước, phát hành các loại tiền mới của nước CHXHCN Việt Nam, thu hồi các loại tiền cũ ở cả hai miền Nam - Bắc vào năm 1978 Đến cuối những năm 80, hệ thống Ngân hàng Nhà nước về cơ bản vẫn hoạt động như là một công cụ ngân sách, chưa thực hiện các hoạt động kinh doanh tiền tệ theo nguyên tắc thị trường Sự thay 4 Địa vị pháp lý của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam theo Luật NHNNVN 2010 đổi về chất trong hoạt động của hệ thống ngân hàng - chuyển dần sang hoạt động theo cơ chế thị trường chỉ được bắt đầu khởi xướng từ cuối những năm 80, và kéo dài cho tới ngày nay d Thời kỳ 1986 đến nay: Từ năm 1986 đến nay đã diễn ra nhiều sự kiện quan trọng, đánh dấu sự chuyển biến căn bản của hệ thống Ngân hàng Việt Nam thể hiện qua một số "cột mốc" có tính đột phá sau đây: + Từ năm 1986 đến năm 1990: Thực hiện tách dần chức năng quản lý Nhà nước ra khỏi chức năng kinh doanh tiền tệ, tín dụng, chuyển hoạt động ngân hàng sang hạch toán, kinh doanh xã hội chủ nghĩa Cơ chế mới về hoạt động ngân hàng đã được hình thành và hoàn thiện dần - Tháng 5/1990, hai pháp lệnh Ngân hàng ra đời (Pháp lệnh NHNNVN và Pháp lệnh Ngân hàng, hợp tác xã tín dụng và công ty tài chính ) đã chính thức chuyển cơ chế hoạt động của hệ thống Ngân hàng Việt Nam từ mô hình một cấp sang mô hình hoạt động theo hai cấp Trong đó lần đầu tiên đối tượng nhiệm vụ và mục tiêu hoạt động của mỗi cấp ngân hàng được luật phân biệt rạch ròi: + Ngân hàng Nhà nước thực thi nhiệm vụ Quản lý nhà nước về hoạt động kinh doanh tiền tệ, tín dụng, thanh toán, ngoại hối và ngân hàng; Thực thi nhiệm vụ của một Ngân hàng Trung ương - là ngân hàng duy nhất được phát hành tiền; Là ngân hàng của các ngân hàng và là Ngân hàng của Nhà nước; NHTW là cơ quan tổ chức việc điều hành chính sách tiền tệ, lấy nhiệm vụ giữ ổn định giá trị đồng tiền làm mục tiêu chủ yếu và chi phối căn bản các chính sách điều hành cụ thể đối với hệ thống các ngân hàng cấp hai + Cấp Ngân hàng kinh doanh thuộc lĩnh vực lưu thông tiền tệ, tín dụng, thanh toán, ngoại hối và dịch vụ ngân hàng trong toàn nền kinh tế quốc dân do các Định chế tài chính Ngân hàng và phi ngân hàng thực hiện Cùng với quá trình đổi mới cơ chế vận hành trong hệ thống ngân hàng là quá trình ra đời hàng loạt các ngân hàng chuyên doanh cấp hai với các loại hình sở hữu khác nhau Gồm Ngân hàng thương mại quốc doanh, cổ phần, Ngân hàng liên doanh, chi nhánh hoặc văn phòng đại diện của ngân hàng nước ngoài, Hợp tác xã tín dụng, Qũy TDND, công ty tài chính Trong thời gian này, bốn ngân hàng thương mại quốc doanh lớn đã được thành lập gồm: 1) Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam; 2) Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam; 3) Ngân hàng Công thương Việt Nam; 4) Ngân hàng ngoại thương Việt Nam + Từ năm 1991 đến nay: Thực hiện chủ trương đường lối chính sách của Đảng trong thời kỳ công nghiệp hoá - hiện đại hoá, hệ thống ngân hàng Việt Nam không ngừng đổi mới và lớn mạnh, đảm bảo thực hiện được trọng trách của mình trong sự nghiệp xây dựng và phát triển kinh tế đất nước ở thiên 5 Địa vị pháp lý của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam theo Luật NHNNVN 2010 niên kỷ mới Những dấu ấn dưới đây liên quan trực tiếp và thúc đẩy quá trình đổi mới mạnh mẽ hoạt động Ngân hàng: Năm 1993: Bình thường hoá các mối quan hệ với các tổ chức tài chính tiền tệ quốc tế (IMF, WB, ADB) Năm 1995: Quốc hội thông qua nghị quyết bỏ thuế doanh thu đối với hoạt động ngân hàng; thành lập ngân hàng phục vụ người nghèo Năm 1997: Quốc hội khoá X thông qua Luật ngân hàng Nhà nước Việt Nam và Luật các tổ chức tín dụng (ngày 2/12/1997) và có hiệu lực thi hành từ 1/10/1998; Thành lập Ngân hàng phát triển Đồng bằng Sông cửu long (Quyết định số 769/TTg, ngày 18/9/1997) Năm 1999: Thành lập Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam (ngày 9/11/1999) Năm 2000: Cơ cấu lại tài chính và hoạt động của các NHTMNN và cơ cấu lại tài chính và hoạt động của các NHTMCP Năm 2002: Tự do hoá lãi suất cho vay VND của các tổ chức tín dụng Bước cuối cùng tự do hoá hoàn toàn lãi suất thị trường tín dụng ở cả đầu vào và đầu ra Năm 2003: Tiến hành cơ cấu lại theo chiều sâu hoạt động phù hợp với chuẩn quốc tế đối với các Ngân hàng thương mại; Thành lập NHCSXH trên cơ sở Ngân hàng phục vụ người nghèo để tiến tới tách bạch tín dụng chính sách với tín dụng thương mại theo cơ chế thị trường; Tiến hành sửa bước 1 Luật NHNNVN Năm 2008: Thực hiện cam kết khi gia nhập tổ chức Thương mại Thế giới, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã chính thức cấp phép thành lập 05 Ngân hàng 100% vốn nước ngoài, bao gồm: Ngân hàng ANZ Việt Nam, Ngân hàng Hong Leong Việt Nam, Ngân hàng Stardard Chartered Việt Nam, Ngân hàng HSBC Việt Nam, Ngân hàng Shinhan Việt Nam 3 Văn bản pháp luật điều chỉnh hoạt động của ngân hàng nhà nước Việt Nam  Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam số 06/1997/QHX ngày 12/12/1997  Luật số 10/2003/QH11 ngày 17/6/2003 sửa đổi bổ sung một số điều của Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam  Luật các t ổ chức tín dụng số 07/1997/QHX ng ày 12/12/1997  Luật số 20/2004/QH11 ngày 15/6/2004 về sửa đổi, bổ sung, một số điều của Luật Các tổ chức tín dụng 6 Địa vị pháp lý của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam theo Luật NHNNVN 2010  Luật các công cụ chuyển nhượng số 49/2005/QH 11 ngày 29 tháng 11 năm 2005  Pháp lệnh Ngoại hối của UBTVQH số 28/2005/PL-UBTVQH11 ngày 13/12/2005  Nghị định 49/2000/NĐ-CP về tổ chức và hoạt động của Ngân hàng thương mại  Nghị định của Chính phủ số 16/2001/NĐ-CP ngày 02 tháng 5 năm 2001 về tổ chức và hoạt động của công ty cho thuê tài chính  Nghị định 65/2005/NĐ-CP ngày 19/5/2005 của Chính phủ về việc sửa đổi, bổ sung một số số điều của Nghị định số 16/2001/NĐ-CP ngày 02/5/2001của Chính phủ về tổ chức và hoạt động của công ty cho thuê tài chính  Nghị định của Chính phủ số 79/2002/NĐ-CP ngày 04 tháng 10 năm 2002 về tổ chức và hoạt động của công ty tài chính  Nghị định của chính phủ số 48/2001/NĐ-CP ngày 13 tháng 8 năm 2001 về tổ chức và hoạt động của quỹ tín dụng nhân dân  Nghị định của Chính phủ số 69/2005/NĐ-CP ngày 26 tháng 5 năm 2005 về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 48/2001/NĐ-CP ngày 13 tháng 8 năm 2001 của Chính phủ về tổ chức và hoạt động của quỹ tín dụng nhân dân  Nghị định 22/2006/NĐ-CP của Chính phủ về tổ chức và hoạt động của chi nhánh ngân hàng nước ngoài, ngân hàng liên doanh, ngân hàng 100% vốn nước ngoài, văn phòng đại diện tổ chức tín dụng nước ngoài tại Việt Nam  Nghị định số 163/2006/NĐ-CP ngày 29 tháng 12 năm 2006 của Chính phủ về giao dịch bảo đảm  Nghị định của Chính phủ số 64/2001/NĐ-CP ngày 20 tháng 9 năm 2001 về hoạt động thanh toán qua các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán  Nghị định số 161/2006/NĐ-CP ngày 28/12/2006 do Chính phủ ban hành quy định về hạn mức thanh toán bằng tiền mặt  Nghị định số 202/2004/NĐ-CP ngày 10/12/2004 của Chính phủ về xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực tiền tệ và hoạt động ngân hàng  Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31 tháng 12 năm 2001 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước về việc ban hành Quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng  Quyết định 127/2005/QĐ-NHNN sửa đổi Quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng ban hành theo Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành  Thông tư liên tịch 03/2001/TTLT/NHNN-BTP-BCA-BTC-TCĐC của Ngân hàng Nhà nước, Bộ Tư pháp, Bộ Công an, Bộ Tài chính và Tổng cục Địa 7 Địa vị pháp lý của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam theo Luật NHNNVN 2010 chính về việc hướng dẫn việc xử lý tài sản bảo đảm tiền vay để thu hồi nợ cho các tổ chức tín dụng  Quyết định 30/2006/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nước về việc ban hành Quy chế cung ứng và sử dụng séc  Quyết định số 371/1999/QĐ-NHNN1 ngày 19/10/1999 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về việc ban hành Quy chế phát hành, sử dụng và thanh toán thẻ Ngân hàng CHƯƠNG II: VỊ TRÍ PHÁP LÝ, TƯ CÁCH PHÁP NHÂN, CHỨC NĂNG, NHIỆM VỤ, QUYỀN HẠN CỦA NHNNVN 1) Vị trí pháp lý của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam: Như đã đề cập ở phần trên về quá trình hình thành Ngân hàng nhà nước Việt Nam (Ngân hàng Trung Ương) Tuy nhiên, không phải NHNN ở bất kì quốc gia nào trên thế giới đều có mô hình hoạt động, tổ chức cũng như địa vị pháp lí như nhau trong Bộ máy Nhà nước Ở mỗi quốc gia, tùy thuộc vào nguồn gốc hình thành, chế độ chính trị mà ngân hàng trung ương được tổ chức và hoạt động theo những mô hình riêng biệt Nếu căn cứ vào tính độc lập với Bộ máy nhà nước thì chúng ta có thể chia làm hai loại:  Ngân hàng Trung Ương độc lập với chính phủ: là Ngân hàng Trung Ương không nằm trong cơ cấu bộ máy nhà nước, không chịu sự lãnh đạo, điều hành của chính phủ Ở đây Ngân hàng tồn tại dưới hình thức cổ phần, nhiều cá nhân hay tổ chức là cổ đông của nó Mô hình này được áp dụng nhiều ở các quốc gia như Hoa Kỳ, Hungari, nhiều nước ở châu Âu,…  Ngân hàng Trung Ương thuộc chính phủ: là Ngân hàng Trung Ương nằm trong cơ cấu bộ máy chính phủ, chịu sự lãnh đạo, điều hành của chính phủ Mô hình ngân hàng này đã và đang được áp dụng ở các quốc gia như Trung Quốc, Malaysia và Việt Nam,… Hiện nay, vị trí pháp lý của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNNVN) đã được quy định rõ trong Luật NHNN 2010, tại khoản 2 điều 2 có nêu rõ “Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (sau đây gọi là Ngân hàng Nhà nước) là cơ quan ngang bộ của Chính phủ, là Ngân hàng trung ương của nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam.” Như vậy, luật đã xác định cụ thể vị trí pháp lý của 8 Địa vị pháp lý của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam theo Luật NHNNVN 2010 NHNNVN là một trong 4 cơ quan ngang Bộ, trực thuộc chính phủ và chịu sự quản lí của chính phủ Tuy nhiên, khi mới thành lập cho đến thời điểm trước khi luật NHNN 2010 ra đời, vị trí pháp lý của nó không được xác định rõ là một “cơ quan ngang Bộ”, mà chỉ được hiểu ngầm theo ý của nhà làm luật Tháng 9/1945 nước Việt Nam dân chủ cộng hòa ra đời nhưng mãi đến năm 1951 thì Ngân hàng đầu tiên của nước ta mới được thành lập theo sắc lệnh 15/SL của Chủ tịch Hồ Chí Minh Sắc lệnh này không trực tiếp quy định vị trí pháp lý của Ngân hàng quốc gia nhưng có đề cập đến việc Tổng giám đốc là người lãnh đạo ngân hàng quốc gia có danh vị ngang với Bộ trưởng, qua đó ta có thể hiểu Ngân hàng quốc gia được xem như là một cơ quan ngang với Bộ lúc này, sắc lệnh 16/SL bổ nhiệm ông Nguyễn Lương Bằng và ông Lê Viết Lượng làm Tổng giám đốc và phó tổng giám đốc ngân hàng quốc gia Việt Nam Những quy định về vị trí pháp lí của Ngân hàng quốc gia Việt Nam (nay là ngân hàng nhà nước Việt Nam) trong sắc lệnh 15 là không cụ thể, rõ ràng Chính vì vậy, trong quá trình xây dựng và hoàn thiện pháp luật, vị trí pháp lí của ngân hàng nhà nước ngày càng được xác định cụ thể Trải qua một thời gian hoạt động, ngân hàng quốc gia Việt Nam đã có những vai trò nhất định trong việc quản lí tiền tệ, việc cân đối thu chi trong hoàn cảnh đất nước còn gặp nhiều khó khăn Nhằm đấp ứng việc thực hiện kế hoạch 5 năm lần thứ nhất (1961-1965), ngày 26/10/1961 Hội đồng chính phủ đã ban hành Nghị định 171/CP quy định về tổ chức và hoạt động ngân hàng, đổi tên ngân hàng quốc gia thành ngân hàng nhà nước Việt Nam So với sắc lệnh 15 thì ở Nghị định này vị trí pháp lí của NHNNVN được quy đinh rõ ràng hơn “Ngân hàng Nhà nước là cơ quan của Hội đồng chính phủ.” Lúc này, vị trí pháp lí của NHNN đã được xác định là thuộc chính phủ, chịu sự quản lí của chính phủ Hơn nữa, Nghị định này cũng quy định chức năng, nhiệm vụ của NHNN là quản lí các xí nghiệp quốc doanh, phục vụ cho hoạt động của mậu dịch quốc doanh Như vậy, nó có thẩm quyền quản lí nhà nước đối với hoạt động của các tổ chức kinh tế, các xí nghiệp Tiếp theo đó, Nghị định số 63/NĐ-CP ngày 16/6/1977 đã quy định cơ cấu tổ chức và bộ máy của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam NHNNVN lúc này được quy định là cơ quan ngang bộ thuộc Hội đồng chính phủ Nó có trách nhiệm thống nhất quản lí công tác phát hành tiền, quản lí tiền mặt và điều hòa lưu thông tiền tệ, quản lí tín dụng, thanh toán trong ngoài nước, quản lý ngoại hố, quỹ Ngân sách Nhà nước Thời kì này, NHNNVN với vị trí pháp lí vừa là 9 Địa vị pháp lý của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam theo Luật NHNNVN 2010 cơ quan của Chính phủ, vừa có tư cách Ngân hàng Trung Ương vừa là Ngân hàng trung gian Ngày 09/10/1987 Chính phủ ra quyết định số 172 quy định chức năng nhiệm vụ của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Theo đó, NHNNVN là cơ quan trong bộ máy quản lí Nhà nước, là một tổ chức hạch toán kinh tế chuyên ngành, thực hiện hoạt động kinh doanh trên các lĩnh vực tiền tệ, tín dụng, là hệ thống Ngân hàng cấp một Ngày 26/3/1988 Hội đồng Bộ trưởng đã ban hành Nghị định số 53/HĐBT về tổ chức bộ máy Ngân hàng Nhà nước VN và chuyển sang hệ thống Ngân hàng hai cấp: Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thực hiện chức năng quản lí Nhà nước về tiền tệ và đóng vai trò Ngân hàng của các Ngân hàng Ngày 23/5/1990 Pháp lệnh Ngân hàng Nhà nước và pháp lệnh Ngân hàng, Hợp tác xã tín dụng, Công ty tài chính được ban hành Trong đó xác định rõ Ngân hàng Nhà nước VN là cơ quan của Hội đồng Bộ trưởng và là cơ quan duy nhất phát hành tiền Ngân hàng Nhà nước thực hiện chức năng quản lí Nhà nước và là Ngân hàng trung ương của các Ngân hàng Ngày 12/12/1997 luật Ngân hàng Nhà nước và luật các Tổ chức tín dụng ra đời Khẳng định địa vị pháp lý của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam “là cơ quan của chính phủ và là Ngân hàng trung ương của nước cộng hòa XHCN Việt Nam” (khoản 1, điều 1 luật NHNNVN 1997, sửa đổi bổ sung 2003) Tuy nhiên, mới đây quốc hội đẫ ban hành luật NHNN 2010 nhằm sửa đổi và bổ sung một số điều của luật NHNNVN 2003 Theo đó, tại khoản 1 điều 2, luật NHNNVN 2010 quy định “Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (sau đây gọi là Ngân hàng Nhà nước) là cơ quan ngang bộ của Chính phủ, là Ngân hàng trung ương của nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam” Như vậy nếu như ở luật NHNNVN 2003 chỉ quy định NHNN là “cơ quan của chính phủ”, nằm trong chính phủ, chịu sự quản lí của chính phủ nhưng lại không xác định rõ vị trí pháp lí của nó Nó có thể được hiểu là một cơ quan trực thuộc một Bộ nào đó, dưới quyền của Bộ đó (Ví dụ Bộ tài chính chẳng hạn) Do đó quyền hạn, chức năng của NHNN vì thế cũng bị hạn chế Chính vì vậy mà mới đây, quốc hội đã thông qua dự thảo sửa đổi luật NHNNVN 2003, ban hành Luật NHNN 2010 (có hiệu lực từ 1/1/2011).Về địa vị pháp lý của NHNNVN vẫn giữ nguyên như thể hiện trong Luật NHNNVN 1997 (sửa đổi bổ sung 2003), tức là nó vẫn là cơ quan thuộc chính phủ, để phù hợp với thể chế chính trị và hiến pháp 1992 của nước cộng hòa XHCNVN Tuy nhiên, cách thiết kế trong Luật NHNN 2010 đã thể hiện rõ hơn vị trí của Ngân hàng Nhà nước là cơ quan ngang bộ của Chính phủ Đồng thời xác định rõ chức năng, nhiệm cụ của Ngân hàng Nhà nước với 10 Địa vị pháp lý của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam theo Luật NHNNVN 2010 Song song với chức năng quản lý, NHNN còn tham gia vào việc mua bán ngoại hối ở thị trường trong và ngoài nước thông qua các nghiệp vụ của ngân hàng Trung ương theo qui định của Thủ tướng Chinh phủ Với mục tiêu bảo đảm cho chính sách tiền tệ quốc gia vận hành hiệu quả, một trong những nhiệm vụ chính của NHNN 4 Hoạt động thông tin báo cáo: Những qui đinh về các hoạt động thông tin báo cáo được thể hiện tại mục 6 phần các hoạt động của NHNN theo LNHNN năm 2010, gồm 7 điều từ điều 33 đến điều 41 Với nội dung thể hiện trong các điều luật thì trách nhiệm cung cấp các thông tin, dữ liệu thuộc về các cá nhân, tổ chức và các tổ chức tín dụng, những chủ thể thực hiện các chính sách tiền tệ do NHNN điều hành Là các đối tượng trực tiếp chịu sự thanh tra, kiểm tra, đánh giá của NHNN nên trách nhiệm báo cáo kịp thời, chính xác, nhanh chóng và trung thực các thông tin quan trọng cho NHNN phục vụ cho công tác thống kê, phân tích, dự báo giúp bảo đảm cho chính sách tiển tệ quốc gia và công tác quản lý ngoại hối phù hợp với xu hướng phát triển của thị trường tiền tệ Với sự biến động liên tục nên những thông tin được cung cấp tạo thuận lợi cho hoạt động dự báo tình hình thay đối trên thị trường tiển tệ, kiểm soát được lượng tiền ngoại tệ và nội tệ lưu thông trong nền kinh tế Bảo đảm cán cân thanh toán và yêu cầu xây dưng Bảng cân đổi tiền tệ Bên canh trách nhiệm của các tổ chức tín dụng thì NHNN cũng thực hiện các nhiệm vụ của mình về hoạt động thông tin Với chức năng quản lý của mình NHNN là tổ chức thu nhận thông tin từ phía các tổ chức tín dụng và các tổ chức liên quan và sử dụng các nguồn này vào công tác xây dựng chính sách Đồng thời, NHNN cũng đảm nhiệm luôn vai trò lưu trữ, cung cấp và công bố thông tin công khai theo thầm quyền cho tất cả mọi chủ thể trong nển kinh tế nắm bắt kịp thời mọi chủ trương chính sách, tạo sự phối hợp nhịp nhàng giữa Nhà nước và các đối tượng chịu sự điều chỉnh của các chính sách, chủ trương Để đảm bảo độ tin cậy cho những thông tin quan trọng vể lĩnh vực tiền tệ và ngân hàng của Nhà nước, NHNN có quyền từ chối yêu cầu cung cấp thông tin của tổ chức, cá nhân trừ trường hợp theo yêu cầu cuả cơ quan nhà nước có thẩm quyền Vì lĩnh vực tiền tệ ngân hàng là lĩnh vực có ảnh hưởng mạnh mẽ đến nền kinh tế nên việc giữ bí mật thông tin cuả các tổ chức tín dụng, bí mật tiền gửi của tổ chức, cá nhân theo pháp luật là rất quan trọng Nó tạo sự ổn định trong hoạt động của các tổ chức tín dụng Cán bộ, công chức NHNN phải giữ bí mật thông tin hoạt động nghiệp vụ của NHNN Chính sách tiền tệ là một trong những chính sách của nhà nước nhằm phát kinh tế đất nước do vậy các hoạt động phục vụ cho chính sách cần được giám sát chặt chẽ bởi Quốc hội, UBTVQH cùng các cơ quan khác của Quốc hội Thủ tướng chính phủ báo cáo hoặc ủy quyển cho Thống đốc NHNN báo cáo theo 23 Địa vị pháp lý của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam theo Luật NHNNVN 2010 định kì 06 tháng và hẳng năm Theo LNHNN 2010 trách nhiệm và quyền cuả NHNN được qui định rõ ràng và tách bạch và phạm vi của sự giám sát trong quá trình hoạt động Thêm vào đó, hoạt động xuất bản các ấn phẩm vể tiền tệ và ngân hàng theo quy định của pháp luật,tạo điều kiện cho thông tin trong hoạt động tiền tệ phổ biến đến tất cả mọi đối tượng trong xã hội Càng thể hiện sự công khai trong chế độ quản lý tiền tệ của NHNN Và đây cũng chính là điểm mới so với LNHNN 2003 5 Các hoạt động khác: a) Tài chính, hạch toán, kế toán và báo cáo của ngân hàng nhà nước NHNN là pháp nhân, có vốn pháp định thuộc sở hữu nhà nước vì vậy chế độ tài chính là độc lập, hạch toán độc lập Vì đây là lĩnh vực kinh doanh có điều kiện nên phải thõa mãn mức vốn pháp định do Thủ tướng chính phủ quyết định Ngoài vốn pháp định, NHNN còn được Nhà nước giao các loại tài sản khác, được lập từ chênh lệch thu chi nhằm thực hiện chính sách tiển tệ quốc gia Do nguồn vốn của NHNN do ngân sách nhà nước cấp nên kết quả tài chính cuả NHNN sau khi trích lập các quỹ từ kết quả tài chinh hằng năm được nộp ngân sach nhà nước Theo Điều 45 LNHNN 2010 các quỹ được lập tử kết quả tài chính năm bao gồm : • Qũy thực hiện tài chính chính sách tiền tệ quốc gia • Qũy dự phòng quốc gia • Qũy khác do Thủ tướng chính phủ quyết định Với chế độ thu,chi tài chính thực hiện theo qui định cuả Luật ngân sách nhà nước Do đó Thủ tướng chính phủ qui định nội dung thu chi tài chinh phù hợp với hoạt động nghiệp vụ đặc thù của NHNN Kết quả tài chính cuả NHNN được xác định bằng các nguồn thu từ hoạt động nghiệp vụ ngân hàng và các nguồn thu khác, sau khi trừ các nguồn chi hoạt động và các khoản dự phòng khác Nguyên tắc này tuân thủ theo qui định tại Điều 44 LNHNN 2010 Các khoản thu chi tài chính của NHNN phù hợp với nội dung thu chi được qui định thực hiện hạch toán theo chuẩn mực kế toán của Việt Nam và chế độ kế toán đặc thù của NHTW theo qui định của Thủ tướng chính phủ Do hoạt động cuả NHNN là hoạt động đặc thù trong lĩnh vực tiền tệ - ngân hàng nên chế độ hạch toán của nó cũng cần có những đặc thù riêng để phù hợp với hạch toán chính xác, nhằm phản ảnh đúng khả năng hoạt động của NHNN Nhằm tránh thất thoát ngân sách nhà nước trong quá trình thực hiện quản lý chức năng của nhà nước cũng như thực hiện các nghiệp vụ ngân hàng trung ương Thông qua chế độ thu chi tài chính cũng như hạch toán tài chính, Nhà nước đã sử dụng chế độ kiểm toán báo cáo tài chính hằng năm để xác nhận các khoản thu chi tài chính trong năm tài chính của NHNN bắt đầu từ 01 tháng 01 24 Địa vị pháp lý của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam theo Luật NHNNVN 2010 kết thúc ngày 31 tháng 12 năm dương lịch là hợp lý và chính xác hay không So với LNHNN 2003, Luật NHNN năm 2010 đã cụ thể nhiều vấn đề về thu chi, hạch toán cũng như kiểm toán tài chính trong hoạt động của NHNN b) Thanh tra ngân hàng, tổng kiểm tra của ngân hàng nhà nước: Để có những hành động kịp thời trước sự biến động của nền kinh tế, Nhà nước cần chủ động các hoạt động thanh tra, giám sát nhằm góp phần bảo đảm sự phát triển an toàn, lành mạnh của hệ thống các tổ chức tín dụng và hệ thống tài chính; bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của người gửi tiền và khách hàng của tổ chức tín dụng… Đó là những mục đích của thanh tra, giám sát ngân hàng qui định tại điều 50 luat NHNN năm 2010 Tạo điều kiện trong hoạt động thanh tra đáp ứng được những yêu cầu đề ra thì khi tiến hành phải tuân theo các nguyên tắc tại điều 51 luật NHNN năm 2010 để việc thực hiện quá trình thanh tra mang lại hiệu quả thiết thực Trình tự, thủ tục thanh tra giám sát ngân hàng do Thống đốc ngân hàng nhà nước qui định Sự phối hợp giữa NHNN và các bộ, ngành liên quan trong hoat động thanh tra giúp quá trình thực hiện chức năng quản lý nhà nước được thể hiện rõ ràng, tạo sự chặt chẽ trong tiến trình thực hiện rà soát các hoạt động thanh tra Để thực hiện quyền quản lý nhà nước của NHNN đối với lĩnh vực tiền tệ -ngân hàng, các cơ quan thanh tra qui định tại điều 49 luật NHNN năm 2010 ra quyết định thanh tra khi có các căn cứ qui định tại điều 54 đó là : • Chương trình, kế hoạch thanh tra • Yêu cầu của Thống đốc NHNN • Khi phát hiện có dấu hiệu vi phạm pháp luật • Khi có dấu hiệu rủi ro đe dọa sự an toàn hoạt động của tồ chức tín dụng Với những căn cứ này các cơ quan thanh tra, giám sát kịp thời có thể đưa ra những khuyến nghị để các đối tượng bị thanh tra, giám sát điều chình phù hợp tình hoạt động Bên canh đó, khi phát hiện vi phạm hoặc nhận thấy các rủi ro, NHNN có thể đưa ra các biện pháp xử lý đối với đối tượng thanh tra để hạn chế mức độ rủi ro có thể xảy ra Tóm lại, hoạt động thanh tra, giám sát của NHNN đã góp phần giảm đi tác hại của những rủi ro đối với hoạt động ngân hàng, giúp các cơ quan nhà nước nắm bắt kịp tình hình của thị trường tiền tệ, để điều hành chính sách tiền tệ quốc gia hiệu quả hơn 25 Địa vị pháp lý của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam theo Luật NHNNVN 2010 CHƯƠNG IV: ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG CỦA NHNNVN TRONG GIAI ĐOẠN HIỆN NAY 1 Thực trạng hoạt động của NHNN: Những ngày gần đây, câu chuyện được bàn tán nhiều nhất trên các mặt báo có lẽ chính là những bất ổn thể hiện rõ trong chính sách vĩ mô của các nền kinh tế Bước qua thời kì tồi tệ nhất của khủng hoảng tài chính và suy thoái kinh tế, các nền kinh tế lớn đang tập trung vào việc tái cơ cấu lại nội bộ nền kinh tế một cách mạnh mẽ Đó là sự lựa chọn tất yếu sau sự đe dọa sụp đổ hàng loạt các định chế tài chính lớn trên thế giới, khởi nguồn từ các yếu kém trong bên trong, non nớt chưa đủ sức thích nghi với sức mạnh của xu thế toàn cầu hóa Động thái của các ngân hàng trung ương lớn cố gắng hạ giá đồng tiền để kích thích tăng trưởng đang dấy lên nguy cơ cho một cuộc “chiến tranh tiền tệ” mà hậu quả có lẽ khó lường trước được Thị trường hoảng loạn tìm nơi lưu giữ giá trị trước sự mất giá của các đồng tiền lớn Giá vàng nhảy múa, lạm phát tăng, thất nghiệp đe dọa Bức tranh kinh tế toàn cầu vẫn còn chưa tươi sáng Những bất ổn toàn cầu như làm khó thêm nền kinh tế non nớt của nước ta Vấn đề thâm hụt ngân sách tăng cao hơn kiểm soát là hậu quả của các gói kích cầu, tăng chi 26 Địa vị pháp lý của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam theo Luật NHNNVN 2010 tiêu và đầu tư công của năm 2009 Các định chế tài chính lớn đã lên tiếng cảnh báo Việt Nam, niềm tin dần mất đi đối với tiền Đồng Trong khi USD đang mất giá trên thế giới thì tại Việt Nam, sức cầu ở thị trường tự do đẩy tỉ giá lên cao ngất ngưởng NHNN vừa mới quyết định bán Đôla ra thị trường nhằm bình ổn giá nhưng có vẻ như hạt muối bỏ biển Dự trữ ngoại hối của Viện Nam xuống thấp trong thời điểm gần cuối năm là lúc cần nhập các mặt hàng phục vụ nhu cầu mua sắm mang tính chu kỳ Người dân lo sợ lạm phát ra sức tích trữ vàng và Đôla, một lượng lớn vàng và Đôla theo đó thoát khỏi sự lưu thông làm tăng sức ép lên thị trường ngày một méo mó thêm Các dòng tài chính trong nước như đang chững lại do hoạt động không hiệu quả, nền kinh tế tưởng như rất mong manh Chính phủ nước ta đang cố gắng mọi mặt, phải giữa ổn định giá cả thị trường, lãi suất, kiềm chế lạm phát nhưng cố không để nền kinh tế trở lại suy thoái Có ổn định thì mới có tiết kiệm, có đầu tư và có tăng trưởng Có vẻ mọi việc đang dần trở nên phức tạp hơn và chưa thấy được lối ra rõ ràng Có lẽ cuối cùng, khi chuyện xấu nhất xảy ra, dân nghèo sẽ là những người chịu đựng những mất mát lớn nhất từ chính sự lạm phát, cán cân công bằng mà luật pháp cố duy trì trong xã hội sẽ càng nghiêng hơn nữa Có nhiều ý kiến của các chuyên gia cho rằng, những khó khăn hiện tại của nước ta là xuất phát từ chính sự yếu kém về mặt quản lý Nó tiềm ẩn ngay từ những năm kinh tế tăng trưởng nóng 2006-2007, khi đó chính phủ ra sức theo đuổi mục tiêu phát triển kinh tế nhanh mà quên mất đi sự chú trọng vào phát triển bền vững Những chính sách vĩ mô, chính sách tài khóa và chính sách tiền tệ do chính phủ thực hiện một cách quá lỏng lẻo đã gây nên sự tăng trưởng nóng đó Về mặt lý luận, tăng trưởng và duy trì ổn định phải ở một mức độ vừa phải và không một lúc có thể đạt được cả hai một cách tuyệt đối Lấy ví dụ ở nước Mỹ, Tổng thống là người trực tiếp thực hiện các biện pháp để đạt được mục tiêu tăng trưởng kinh tế Khi tổng thống tạo được tăng trưởng cao nhưng có thể dẫn tới lạm phát, cục dự trữ liên bang Mỹ sẽ quyết định tăng lãi suất để hạn chế kinh doanh, giúp tránh lạm phát đồng thời làm tăng trưởng chậm lại Đó chính là sự đánh đổi giữa tăng trưởng và ổn định bằng cách phân chia trách nhiệm kiểm soát cho hai cơ quan độc lập với nhau và kìm hãm lẫn nhau Quay trở lại Việt Nam, có ý kiến cho rằng chính vì Ngân Hàng Nhà nước Việt Nam như một công cụ nằm trong tay chính phủ, mất đi sự độc lập tương đối do đó không có điều kiện thực hiện tốt các chức năng như một NHTW đúng nghĩa theo thông lệ thế giới Bất cập xảy ra là Ngân hàng Nhà nước không được độc lập hoạch định, thực thi chính sách tiền tệ, lại có thể bị can thiệp, chi phối bởi các chính sách khác của Chính phủ Đôi khi, Ngân hàng Nhà nước còn đóng vai trò là cơ quan tài chính thứ hai của Chính phủ sau Bộ Tài chính, phải tài trợ cho các dự án lớn Gây nên sự bội chi ngân sách, quản lý kém trong đầu tư, không sử dụng hiệu quả các nguồn lực Dẫu sao, một vấn đề 27 Địa vị pháp lý của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam theo Luật NHNNVN 2010 luôn có hai mặt, cái tốt của mô hình trên nằm ở chỗ Chính phủ có thể nhanh chóng điều khiển và phối hợp NHNN cùng với các cơ quan khác để linh hoạt trong việc quản lý quốc gia Vậy mức độ độc lập, địa vị pháp lý và chức năng NHNN nên quy định như thế nào là hợp lý? Nên hay không tách NHNN ra khỏi chính phủ, điều đó vẫn còn nhiều quan điểm… 2 Tính độc lập của NHTW: Nếu hệ thống ngân hàng được ví là huyết mạch thì Ngân hàng Trung ương (NHTW) chính là trái tim của nền kinh tế Một nền kinh tế chỉ có thể phát triển lành mạnh khi có một NHTW thực hiện tốt chức năng điều tiết hệ thống tiền tệ Ở bất kỳ quốc gia nào, NHTW cũng đều đóng vai trò đặc biệt trong chiến lược phát triển kinh tế- xã hội Hiện nay, trên thế giới có 3 mô hình NHTW phổ biến là NHTW trực thuộc Quốc hội, NHTW trực thuộc Chính phủ và NHTW nằm trong Bộ Tài chính Mặc dù vậy, tính chất hoạt động của NHTW ở các nước đều có xu hướng hội tụ đồng nhất là về mục tiêu hoạt động chủ yếu của NHTW là ổn định giá cả và NHTW tương đối độc lập với Chính phủ Sự độc lập của Ngân hàng Trung ương để hoạt động hiệu quả bao gồm tính độc lập về chức năng, độc lập về mặt tổ chức, độc lập về mặt nhân sự và độc lập về tài chính -Tính độc lập về chức năng nghĩa là Ngân hàng Trung ương độc lập trong việc theo đuổi các mục tiêu của chính sách tiền tệ và trong việc thực thi cụ thể các chính sách tiền tệ theo hướng ổn định giá trị đồng tiền cũng như trong việc thực hiện các chức năng của Ngân hàng Trung ương như ngân hàng của các ngân hàng Tuy nhiên, Ngân hàng Trung ương có nhiệm vụ hỗ trợ Chính phủ trong việc theo đuổi các mục tiêu chính sách kinh tế chừng nào việc này không mâu thuẫn với những mục tiêu đích thực của chính sách tiền tệ -Tính độc lập về mặt tổ chức có nghĩa là cần xác định vị thế pháp lý của Ngân hàng Trung ương độc lập so với các tổ chức Nhà nước khác Ngân hàng Trung ương được quyền quyết định cơ cấu tổ chức, bộ máy phù hợp với chức năng nhiệm vụ của mình được quy định trong luật - Độc lập về mặt nhân sự thể hiện sự độc lập của lãnh đạo Ngân hàng Trung ương trước những chỉ đạo của các tổ chức chính trị cấp trên trong việc điều hành chính sách tiền tệ Lãnh đạo của Ngân hàng Trung ương có sự kiên định trong việc thực thi chính sách tiền tệ mà không bị phụ thuộc vào một áp lực nào -Ngân hàng Trung ương phải có chế độ tài chính riêng theo nghĩa hoạt động tài chính độc lập để phù hợp với đặc thù hoạt động ngân hàng Chế độ tài chính độc lập của Ngân hàng Trung ương độc lập ngay cả với ngân sách nhà nước phải được quy định rõ ràng trong luật ngân hàng để đảm bảo cho việc 28 Địa vị pháp lý của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam theo Luật NHNNVN 2010 thực hiện chế độ tài chính độc lập của Ngân hàng Trung ương sẽ trái ngược với các quy định trong luật khác như Luật Ngân sách Theo một nghiên cứu được Quỹ Tiền tệ quốc tế (IMF) công bố vào tháng 12/2004, về cơ bản, các NHTW trên thế giới được phân thành 4 cấp độ độc lập tự chủ gồm: - Thứ nhất, độc lập tự chủ trong thiết lập mục tiêu hoạt động: Với mô hình này, NHTW có trách nhiệm quyết định chính sách tiền tệ (CSTT), chế độ tỷ giá (nếu không theo chế độ thả nổi tỷ giá) và có quyền quyết định mục tiêu hoạt động chủ yếu trong số các mục tiêu đã được pháp luật quy định Đây là cấp độ độc lập tự chủ cao nhất mà một NHTW có thể đạt được mà ví dụ điển hình là Hệ thống Dự trữ Liên bang Mỹ (FED) Tuy nhiên, đây cũng chính là cấp độ độc lập tự chủ khó vận dụng nhất, vì nó đòi hỏi NHTW phải có uy tín cao và năng lực thực thi rất tốt thì mới có thể biến mục tiêu hành hiện thực, nhất là trong giai đoạn thực thi chính sách tiền tệ (CSTT) thắt chặt Bên cạnh đó, cấp độ độc lập tự chủ này cũng đòi hỏi NHTW có khả năng dự báo chuẩn xác trên cơ sở các thống kê kinh tế- tài chính, vì chỉ có như vậy thì NHTW mới có thể thực hiện được mục tiêu đề ra - Thứ hai, độc lập tự chủ trong thiết lập chỉ tiêu hoạt động: Ở cấp độ này này, NHTW cũng được trao trách nhiệm quyết định CSTT và chế độ tỷ giá nhưng khác với cấp độ độc lập tự chủ trong thiết lập mục tiêu hoạt động ở chỗ một mục tiêu hoạt động chủ yếu của NHTW được quy định cụ thể trong Luật, ví dụ như mục tiêu hoạt động hàng đầu của NHTW Châu Âu (ECB) là “duy trì sự ổn định giá cả” - Thứ ba, độc lập tự chủ trong lựa chọn công cụ điều hành: Với mô hình này, Chính phủ hoặc Quốc hội quyết định chỉ tiêu CSTT sau khi thảo luận, thỏa thuận với NHTW Khi quyết định được thông qua, NHTW có trách nhiệm hoàn thành chỉ tiêu trên cơ sở được trao đủ thẩm quyền cần thiết để có thể toàn quyền lựa chọn những công cụ điều hành CSTT phù hợp nhất Tiêu biểu cho cấp độ độc lập tự chủ này là Ngân hàng Dự trữ New Zealand (The Reserve Bank of New Zealand) và Ngân hàng Canada (The Bank of Canada) Nói cách khác, NHTW được trao đủ thẩm quyền để lựa chọn các công cụ điều hành một cách linh hoạt và phù hợp nhất nhằm đạt được các chỉ tiêu đã được thoả thuận giữa Chính phủ/Quốc hội với NHTW - Thứ tư, độc lập tự chủ hạn chế: Là cấp độ độc lập tự chủ thấp nhất, theo đó Chính phủ là nơi quyết định chính sách (cả về mục tiêu lẫn chỉ tiêu hoạt động) cũng như can thiệp vào quá trình triển khai thực thi CSTT Đây là một trong những nguyên nhân làm hạn chế hiệu quả hoạt động của NHTW, nhất là trong việc thực hiện mục tiêu ổn định giá trị đồng tiền Đây chính là trường hợp của NHNN Việt Nam hiện nay và trên thực tế thì mức độ độc lập tự chủ này đã bắt đầu bộc lộ những mặt hạn chế, bất cập 29 Địa vị pháp lý của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam theo Luật NHNNVN 2010 3 Các tiêu chí hoàn thiện NHNN: Trong các mức độ độc lập được IMF nêu, mức “độc lập tự chủ trong lựa chọn công cụ điều hành” tỏ ra phù hợp nhất với NHNN Việt Nam trong giai đoạn hiện nay cũng như trong nhiều năm tới, đặc biệt là trong bối cảnh việc điều hành CSTT ở nước ta đã từng bước được đổi mới theo nguyên tắc thị trường, dần loại bỏ các công cụ trực tiếp và sử dụng các cụng cụ gián tiếp Hơn nữa, mức độ độc lập tự chủ này cho phép dung hoà giữa mục tiêu của CSTT với các mục tiêu của chính sách kinh tế trong một giai đoạn nhất định Một số ý kiến cho rằng, nâng cao vị thế, vai trò độc lập của NHTƯ không hoàn toàn đồng nghĩa với việc tách NHTƯ ra khỏi bộ máy của Chính phủ Ý kiến này không phải là không có cơ sở thực tế, chẳng hạn như trường hợp của Trung Quốc Ngân hàng Trung ương của nước Cộng hòa Nhân dân Trung Hoa (dưới sự lãnh đạo của Quốc vụ viện) thiết lập và thực thi chính sách tiền tệ, thực hiện thanh tra và kiểm soát toàn bộ hoạt động ngân hàng Mục tiêu của chính sách tiền tệ là duy trì sự ổn định giá trị đồng tiền và thúc đẩy tăng trưởng kinh tế Ngân hàng Nhân dân Trung quốc dưới sự lãnh đạo của Quốc vụ viện thực hiện độc lập chính sách tiền tệ, thực hiện các chức năng, hoạt động của mình theo pháp luật không có sự can thiệp của chính quyền các cấp địa phương, hoặc các tổ chức hành chính khác ở tất cả các cấp, các tổ chức Nhà nước hoặc tư nhân Như vậy, Ngân hàng Trung ương của nước Cộng hòa Nhân dân Trung Hoa không chỉ độc lập trong việc hoạch định và thực thi chính sách tiền tệ mà còn độc lập trong toàn bộ chức năng và hoạt động của mình Với đặc điểm văn hoá, tập quán ứng xử của người Việt Nam, nếu Ngân hàng Nhà nước vẫn là cơ quan của Chính phủ thì khó tránh khỏi những chi phối quá mức của Chính phủ, thậm chí là từ các cơ quan ngang cấp khác trong Chính phủ, điều này có thể dẫn đến việc đưa ra những quyết định không phù hợp với mục tiêu của chính sách tiền tệ, không chuyên hóa chức năng Vì vậy, mô hình Ngân hàng Nhà nước là cơ quan trực thuộc Quốc hội, chịu sự giám sát, kiểm tra của Quốc hội có lẽ phù hợp và thuận tiện hơn cho việc phát huy vai trò độc lập của Ngân hàng Nhà nước.Tuy nhiên cũng cần tránh khuynh hướng cho rằng, nâng cao vai trò độc lập của NHTW nghĩa là NHTW thoát ly hoàn toàn khỏi Chính phủ Mục tiêu cuối cùng của chính sách tiền tệ và cũng là mục tiêu hoạt động của NHTW là ổn định giá cả, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế Vì vậy, cần thiết lập các quy định pháp lý về mối quan hệ giữa NHTW với Chính phủ nhằm bảo đảm hoạt động của NHTW hỗ trợ tốt cho các chương trình kinh tế của Chính phủ Theo đó, để đảm bảo NHNN là một NHTW đúng nghĩa với sự độc lập riêng cũng như phối hợp linh hoạt với các cơ quan khác cần thực hiện theo hướng sau: 30 Địa vị pháp lý của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam theo Luật NHNNVN 2010 Nâng cao tính độc lập, khả năng hoạt động độc lập của NHNN: Ngăn chính phủ biến NHNN thành công cụ thực hiện chính sách tiền tệ vì mục đích riêng cho bộ máy bằng cách tác động quá sâu đến khả năng cung tiền, khả năng cho vay của NHNN đối với nền kinh tế Phân định rõ ràng quyền hạn và trách nhiệm của Quốc hội, Chính phủ và NHNN trong quá trình hoạch định và thực thi CSTT mà theo đó, đề nghị cơ quan nhà nước các cấp sửa đổi Luật NHNN để nâng cao vị thế pháp lý, tính độc lập của NHNN, trước hết coi NHNN là NHTW, cụ thể là: Được bổ sung vốn điều lệ; chủ động xây dựng, tổ chức điều hành CSTT; chịu trách nhiệm điều hành cung ứng tiền theo mục tiêu đã được Quốc hội quyết định; tăng cường nhiệm vụ giám sát, bảo đảm an toàn hệ thống ngân hàng Cấu trúc lại NHNN theo mô hình quản lý tập trung, gọn nhẹ, hiệu quả, phù hợp với chức năng của NHTW, với những nghiệp vụ cơ bản là: Hoạch định và điều hành CSTT; tổ chức và quản lý hệ thống thanh toán và nghiệp vụ phát hành kho quỹ Thu gọn các chi nhánh NHNN tỉnh, thành phố để thành lập các chi nhánh khu vực; giảm bớt nhiệm vụ về quản lý nhà nước như tín dụng chính sách ưu đãi, xử lý nợ cho vay của TCTD, ban hành văn bản liên quan đến cơ chế tín dụng thương mại của TCTD Xây dựng đội ngũ nhân viên chuyên nghiệp và trung thành và chân chính Tránh tình trạng các nhân viên này lợi dụng chức vụ mà kiếm lợi, tiết lộ thông tin, hay cậy thế mà sách nhiễu người dân Theo đó, NHNN phải có những chính sách đãi ngộ nhất định và tạo cơ hội cho nhân viên học tập, nâng cao nghiệp vụ, tác phong nghề nghiệp, cách thức quản lý Xây dựng hệ thống thông tin kinh tế, tiền tệ hiện đại theo hướng minh bạch hóa tiện cho việc giám sát quản lý Xây dựng hệ thống các biện pháp kiểm soát luồng vốn quốc tế và nợ nước ngoài theo thông lệ và cam kết quốc tế Nâng cao chất lượng, tính cập nhật hệ thống báo cáo thống kê của NHNN đảm bảo nắm chính xác, kịp thời các diễn biến kinh tế vĩ mô, tiền tệ ở trong và ngoài nước để điều chỉnh thích hợp CSTT Hoàn thiện hệ thống thu thập thông tin tiền tệ nội ngành và kết nối với các tổ chức, Bộ, ngành khác để mở rộng bảng cân đối tiền tệ của NHNN, bao gồm cả hoạt động của các tổ chức trung gian tài chính khác, làm cho việc điều tiết tiền tệ phù hợp với cung - cầu vốn thị trường Nâng cao chất lượng thông tin, báo cáo, thống kê ngân hàng bằng việc kiện toàn tổ chức, bộ máy và cán bộ thống kê ngân hàng; hoàn thiện các chỉ tiêu thống kê ngân hàng trong chỉ tiêu quốc gia; xây dựng danh mục và phân loại danh mục dịch vụ, báo cáo thống kê ngân hàng theo chuẩn mực quốc gia phù hợp với chuẩn mực quốc tế và khu vực Xây dựng và bảo đảm an toàn, bảo mật các dữ liệu, thông tin và hệ thống trang thiết bị thông tin ngân hàng Chủ động và độc lập việc tổ chức điều tra định kỳ, theo đợt để đưa ra các báo cáo về thị trường tài chính, tiền tệ, xây dựng cán cân thanh toán làm cơ sở 31 Địa vị pháp lý của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam theo Luật NHNNVN 2010 cho việc dự báo kinh tế vĩ mô, tiền tệ Từng bước công khai hoá thông tin, trao đổi các dịch vụ thông tin phù hợp với quy định của Nhà nước Xây dựng hệ thống hiện đại về giám sát, cảnh báo sớm và xử lý các sự cố về hoạt động ngân hàng Cấu trúc lại mô hình tổ chức và chức năng hệ thống thanh tra theo chiều dọc; ban hành quy định về thanh tra, giám sát dựa trên cơ sở rủi ro; thiết lập hệ thống giám sát từ xa tập trung, xây dựng hệ thống cảnh bảo sớm cho các TCTD, nhất là về tỷ giá, lãi suất, tăng trưởng và chất lượng tín dụng; triển khai thực hiện các quy định về tiêu chuẩn và yêu cầu tối thiểu đối với hệ thống quản lý rủi ro hiệu quả tại TCTD; hoàn thiện quy định về an toàn hoạt động ngân hàng phù hợp với thông lệ quốc tế; ứng dụng công nghệ hiện đại trong công tác thanh tra, giám sát từ xa, phòng ngừa rủi ro Phát triển đồng bộ các bộ phận của thị trường tiền tệ: cần có quy mô đủ lớn, phản ánh đúng cung - cầu vốn thị trường để NHNN có thông tin chính xác, tác động kịp thời đối với TTTT, là cơ sở hạ tầng để việc chuyền dẫn CSTT có hiệu quả đối với nền kinh tế Cần phải đa dạng và chuẩn hoá các công cụ nợ trên thị trường; các bộ phận của thị trường tài chính tiền tệ cần vận hành đúng nguyên tắc thị trường; phát triển thị trường liên ngân hàng, thị trường ngoại hối; thiết lập cho được các loại lãi suất chuẩn và đường cong lãi suất để NHNN có công cụ điều tiết thích hợp  HẾT  Văn bản pháp luật:  Sắc lệnh số 15/SL - Chủ tịch Hồ Chí Minh ban hành ngày 06/05/1951 thành lập ngân hàng đầu tiên của nhà nước Việt Nam  Nghị định 171/CP – Hội đồng Chính phủ ban hành ngày 26/10/1961 về tổ chức hoạt động ngân hàng Quốc gia Việt Nam 32 Địa vị pháp lý của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam theo Luật NHNNVN 2010  Nghị định 63/NĐ – CP – ban hành ngày 16/06/1977 quy định cơ cấu tổ chức và bộ máy của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam  Quyết đinh số 172 – Chính phủ ra quyết định ngày 09/10/1987 quy định chức năng nhiệm vụ của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam  Nghị định số 53/HĐBT – Hội đồng Bộ trưởng đã ban hành ngày 26/03/1988 quy định về tổ chức bộ máy Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và chuyển sang hệ thống ngân hàng hai cấp  Pháp lệnh Ngân hàng Nhà nước và pháp lẹnh Ngân hàng, Hợp tác xã tín dụng, Công ty tài chính - được Ủy ban thường vụ Quốc hội ban hành ngày 23/05/1990  Luật Ngân hàng Nhà nước và luật các Tổ chức tín dụng – Quốc hội ban hành ngày 12/12/1997  Luật Ngân hàng nhà nước Việt Nam 2003 – do Quốc hội ban hành ngày17/06/2003 nhằm sửa đổi, bổ sung một số điều của luật Ngân Hàng Nhà nước 1997  Bộ luật dân sự Việt Nam 2005- Quốc hội ban hành ngày 27/06/2005  Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 2010 – Quốc hội ban hành ngày 29/06/2010, hiệu lức thi hành từ 01/01/2011  Giáo trình-Bài báo khoa học:  Chủ biên TS Võ Đình Toàn - Giáo trinh Luật Ngân hàng – trường Đại học Luật Hà Nội – NXB Công An nhân dân Hà Nội 2007  Tập thể tác giả - Giáo trình Luật Ngân hàng – trường Đại học Luật TPHCM  Tập thể tác giả - Giáo trình luật hành chính – trường Đại học Luật Hà Nội (trang 31-32)  Tác giả Nguyễn Hoài-Tuấn Linh - Bài viết: “Sửa đổi luật Ngân hàng Nhà nước: giao quyền nhưng phải đủ tầm” 33 Địa vị pháp lý của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam theo Luật NHNNVN 2010  Tác giả TS.Nguyễn Văn Tuyến, trường Đại học Luật Hà Nội – Sách tham khảo “Dự thảo Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam”  Tác giả Hồng Phúc – Bài viết: “Để Ngân hàng Nhà nước làm đúng vai trò”  Tác giả Doãn Hữu Tuệ (Viện chiến lược Ngân hàng-Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) - Bài viết: “Mô hình nào cho Ngân hàng Nhà nước Việt Nam”  Tác giả PGS-TS.Nguyễn Văn Luân – Sách tham khảo “Các nguyên lý tiền tệ ngân hàng và thị trường tài chính – NXB ĐHQG 2008  Tác giả Vũ Thế Vậc (Vụ trưởng NHNNVN) – Bài viết “Xây dựng địa vị pháp lý của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam để trở thành một Ngân hàng Trung ương hiện đại” (Số chuyên đề) (14/02/2006)  Tác giả TS.Lê Xuân Nghĩa (Vụ trưởng NHNNVN) – Bài viết “Tính độc lập của ngân hàng Trung ương – một nền tảng quan trọng cho hoạt động của ngân hàng trung ương hiện đại” (Số chuyên đề) (14/02/2006)  Tác giả PGS.TS Nguyễn Đình Tự - Báo điện tử văn hóa Doanh nhân-Bài viết “Ngành ngân hàng Việt Nam sau 2 năm gia nhập WTO- kết quả và những vấn đề đặt ra” (kỳ I) (06/11/1010)  Tác giả TS Nguyễn Văn Giàu (Ủy viên BCT Trung ương Đảng, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước VN) - Bài viết “Hoạt động ngân hàng Việt nam thực hiện mục tiêu kiểm soát lạm phát và góp phần ngăn chặn suy giảm kinh tế” (Số 1+2/2009) (10/02/2009)  Đường link trang web:  http://www.chinhphu.vn/portal/page? _pageid=33,128127&_dad=portal&_schema=PORTAL&pers_id=297108&ite m_id=30936592&p_details=1 34 Địa vị pháp lý của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam theo Luật NHNNVN 2010  http://www.thesaigontimes.vn/Home/diendan/ykien/18517/  file:///D:/tai%20lieu/luat%20ngan%20hang/278399-l%E1%BB%8Bch-s %E1%BB%AD-h%C3%ACnh-th%C3%A0nh-v%E1%BB%8B-tr%C3%ADph%C3%A1p-l%C3%BD-t%C6%B0-c%C3%A1ch-ph%C3%A1p-nh %C3%A2n-v%C3%A0-ch%E1%BB%A9c.htm  file:///D:/tai%20lieu/luat%20ngan%20hang/433202.htm  http://vneconomy.vn/20101108095359182P0C6/chinh-sach-tien-tephep-thu-da-lo-dien.htm  http://vnexpress.net/GL/Kinh-doanh/2010/01/3BA17C38/  www.saga.vn/Upload/dangquangn/NHTW.pdfhttp://docs.google.com/vi ewer?a=v&q=cache:oxwS8X  www.saga.vn/Upload/dangquangn/NHTW.pdf+Tr%E1%BB%A5+s %E1%BB%9F+Ng%C3%A2n+h%C3%A0ng+trung+%C6%B0%C6%A1ng+l %E1%BA%A1i+%C4%91%C6%B0%E1%BB%A3c+%C4%91%E1%BA %B7t+%E1%BB%9F+th%C3%A0nh+ph%E1%BB%91+Frankfurt  http://thongtinphapluatdansu.wordpress.com/2009/01/03/2170/  http://vietbao.vn/Kinh-te/Hoi-nhap-ngan-hang-Cai-to-tu-Ngan-hangNha-nuoc/55167788/88/  http://vietbao.vn/Xa-hoi/Cai-to-Ngan-hang-Nha-nuoc-Doc-lap-denmuc-nao/40209052/157/  http://www.chinhphu.vn/portal/page? _pageid=33,12812 7 & _dad=porta l&_schema=PORTAL&pers_id=297108&item_id=30936592&p_details=1 35 Địa vị pháp lý của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam theo Luật NHNNVN 2010  http://www.doimoi.org/detailsnews/874/343/ngan-hang-nha-nuocnang-mo-hinh-co-quan-hanh-chinh.html  http://www.laodong.com.vn/Home/Tinh-doc-lap-cua-Ngan-hang-Nhanuoc/20098/149165.laodong  http://www.sbv.gov.vn/wps/portal/! ut/p/c4/04_SB8K8xLLM9MSSzPy8xBz9CP0os3gDFxNLczdTEwODMG9jA0 QH M_Y_dAAwNnM_2CbEdFAAJ9Ps8!/? WCM_PORTLET=PC_7_0D497F540G9520IOQVO48N20M7_WC M & WCM_GLOBAL_CONTEXT=/wps/wcm/connect/sbv_vn/sbv_vn/vn.sbv.print/vn sbv.printing.magazine/vmtCITIcYYV0U2nvmdnjeBl2010-01-11-06-19-19  http://www.thesaigontimes.vn/Home/taichinh/nganhang/35429/  http://vneconomy.vn/20100413092532826p0c6/can-tang-tinh-doc-lapcho-ngan-hang-trung-uong.htm  http://www.stockbiz.vn/News/2010/6/16/120663/luat-nhnn-nam-2010da-phan-dinh-ro-tham-quyen-quyet-dinh-chinh-sach-tien-te-cua-viet-nam.aspx  http://www.sbv.gov.vn 36 .. .Địa vị pháp lý Ngân hàng Nhà nước Việt Nam theo Luật NHNNVN 2010 Phần trình bày nhóm môn Luật Ngân hàng, chúng em bàn vấn đề: ? ?Địa vị pháp lý Ngân hàng Nhà nước Việt Nam theo quy định Luật Ngân. .. Nam, Ngân hàng Hong Leong Việt Nam, Ngân hàng Stardard Chartered Việt Nam, Ngân hàng HSBC Việt Nam, Ngân hàng Shinhan Việt Nam Văn pháp luật điều chỉnh hoạt động ngân hàng nhà nước Việt Nam  Luật. .. tiền Ngân hàng Nhà nước thực chức quản lí Nhà nước Ngân hàng trung ương Ngân hàng Ngày 12/12/1997 luật Ngân hàng Nhà nước luật Tổ chức tín dụng đời Khẳng định địa vị pháp lý Ngân hàng Nhà nước Việt