PHệễNG THệC THANH TOAN T TT T N DU N DUN DU N DUẽ ẽẽ ẽNG CH NG CHNG CH NG CHệ ệệ ệNG T NG TNG T NG Tệỉ ệỉệỉ ệỉ VĂN BẢN PHÁP LÝ QUỐC TẾ ĐIỀU CHỈNH HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ • Quy tắc và thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ (UCP 500 – UCP 600) • Tiêu chuẩn quốc tế về thực hành ngân hàng trong kiểm tra chứng từ theo Phương thức tín dụng chứng từ (ISBP 645 – ISBP 681) • Phụ trương UCP 500 về việc xuất trình chứng từ điện tử (Bản 1.0-eUCP) ĐỊNH NGHĨA TÍN DỤNG CHỨNG TỪ (ĐIỀU 2 ,UCP 500) Tín dụng chứng từ là một sự thỏa thuận, theo đó một ngân hà ng (NHPH) hành động theo yêu cầu và theo các chỉ thò của một khá ch hàng (người mở L/C) hoặc trên danh nghóa chính mình.  Phải trả tiền cho hoặc trả tiền theo lệnh của một bên thứ ba (người hưởng lợi), hoặc chấp nhận và trả tiền hối phiếu do ngườ i hưởng lợi ký phát, hoặc:  Ủy quyền cho một ngân hàng khác trả tiền, hoặc chấp nhận và trả tiền các hối phiếu, hoặc:  Ủy quyền cho một ngân hàng khác chiết khấu. Đối với chứng từ quy đònh được xuất trình và tuân thủ các điều kiệ n của tín dụng thư. Tớn dng chng t l mt s tha thun bt k, cho dự c mụ t hoc gi tờn nh th no, th hin mt cam kt chc chn v khụng hy ngang ca NHPH v vic thanh toỏn khi xut trỡnh phự hp. ẹềNH NGHểA TN DUẽNG CHệNG Tệỉ (ẹIEU 2 ,UCP 600) Một số thuật ngữ • Xu ấ t trình phù h ợ p (Complying Presentation): Là vi ệ c xu ấ t trình ch ứ ng t ừ phù h ợ p v ớ i các đ i ề u ki ệ n và điề u kho ả n c ủ a L/C, v ớ i các đ i ề u kho ả n đượ c áp d ụ ng c ủ a UCP, và v ớ i t ậ p quán ngân hàng tiêu chu ẩ n qu ố c t ế • Xu ấ t trình (Presentation): Là vi ệ c chuy ể n giao ch ứ ng t ừ theo L/C cho NHPH ho ặ c cho NHC Đ ho ặ c các ch ứ ng t ừ đượ c chuy ể n giao nh ư th ế • Ng ườ i xu ấ t trình (Presenter): Là ngườ i th ụ hưở ng, ngân hàng ho ặ c m ộ t bên khác th ự c hi ệ n vi ệ c xu ấ t trình Một số thuật ngữ • Địa điểm xuất trình (Place of Presentation): Địa điểm xuất trình là địa điểm của ngân hàng mà tại đó L/C có giá trị thanh toán. Địa điểm xuất trình của L/C có giá trị tự do là địa điểm của bất cứ ngân hàng nào. Địa điểm xuất trình khác với địa điểm của NHPH được xem là địa điểm bổ sung vào địa điểm NHPH. Một số thuật ngữ • Thanh toán (honour): nghĩa là – tr ả ti ề n ngay (n ế u L/C có giá tr ị thanh toán ngay - L/C is available by sight payment) – Cam k ế t tr ả ch ậ m và tr ả ti ề n khi đế n h ạ n (n ế u L/C có giá tr ị thanh toán ch ậ m - L/C is available by deferred payment) – Ch ấ p nh ậ n h ố i phi ế u do ng ườ i th ụ hưở ng ký phát và tr ả ti ề n HP khi đế n h ạ n n ế u L/C có giá tr ị thanh toán b ằ ng ch ấ p nh ậ n (L/C is available by acceptance) Một số thuật ngữ • Chiết khấu (Negotiation): Là việc NHCĐ mua các Hphiếu (ký phát đòi tiền một ngân hàng khác) và/hoặc các chứng từ xuất trình phù hợp bằng cách ứng trước tiền cho người thụ hưởng. • L/C có giá trị (L/C is available with…by…): Thuật ngữ “available” có nghĩa là L/C có giá trị thanh toán (honour) hoặc chiết khấu (negotiation) tại ngân hàng (NHPH, NHXN hay NHCĐ) Một số thuật ngữ • Phân biệt “deferred L/C” và “acceptance L/C” – Deferred L/C: NH cam kết thanh toán không bằng hình thức chấp nhận HP (không có HP) – Acceptance L/C: có HP • Phân biệt “payment L/C” và “negotiation L/C” • Phân biệt “negotiation” và “discount” VAI TRÒ CỦA NGÂN HÀNG  Là người đại diện cho nhà nhập khẩu thanh toán tiền hàng cho nhà xuất khẩu, bảo đảm cho nhà xuất khẩu nhận được khoản tiền tương ứng với hàng hóa mà họ đã cung ứng.  Là người bảo đảm cho nhà nhập khẩu nhận được số lượng và chất lượng hàng do bộ chứng từ đại diện và tương ứng với số tiền mình bỏ ra. [...]... thông báo thì tiến hành thanh toán cho nhà xuất khẩu, nếu thấy không phù hợp, thì từ chối thanh toán và gửi lai toàn bộ và nguyên vẹn bộ chứng từ cho nhà xuất khẩu Bước 8: NHTB gửi bộ chứng từ cho NHPH để được hoàn trả Bước 9: NHPH sau khi kiểm tra bộ chứng từ, nếu thấy phù hợp với L/C do mình phát hành thì tiến hành thanh toán cho NHTB, nếu thấy không phù hợp, thì từ chối thanh toán và gửi trả lại toàn... khẩu lập bộ chứng từ theo yêu cầu của L/C và xuất trình (thông qua NHTB) cho NHPH để thanh toán Bước 7: NHPH sau khi kiểm tra bộ chứng từ, nếu thấy phù hợp với L/C do mình phát hành thì tiến hành thanh toán cho nhà xuất khẩu, nếu thấy không phù hợp, thì từ chối thanh toán và gửi lai toàn bộ và nguyên vẹn bộ chứng từ cho nhà xuất khẩu Bước 8: NHPH đòi tiền nhà nhập khẩu và chuyển bộ chứng từ cho nhà... hàng chuyển chứng từ cho NHPH Trường hợp L/C thanh toán tại NHTB (NH được chỉ đònh) (3) (8) NHPH (11) (10) Người mở (Nhà NK) (9) (2) NHTB (7) (6) (4) (1) Người hưởng (5) (Nhà XK) Bước 1 - 5: Giống trường hợp thanh toán tại NHPH Bước 6: Sau khi giao hàng, nhà xuất khẩu lập bộ chứng từ theo yêu cầu của L/C và xuất trình cho NHTB để được thanh toán Bước 7: NHTB sau khi kiểm tra bộ chứng từ, nếu thấy... hàng phát hành ủy nhiệm, thực hiện vai trò thanh toán để hoàn lại giá trò tín dụng thư cho ngân hàng được chỉ đònh thanh toán hoặc chiết khấu • + Ngân hàng bồi hoàn chỉ tham gia giao dòch trong trường hợp ngân hàng phát hành và ngân hàng được chỉ đònh không có quan hệ tài khoản trực tiếp với nhau QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG CHỨNG TỪ Trường hợp L/C thanh toán tại NHPH (3) (6) NHPH (9) (8) Người mở... hàng được chỉ đònh thanh toán có tên gọi là Paying Bank Chấp nhận (accept) hối phiếu kỳ hạn Ngân hàng được chỉ đònh chấp nhận hối phiếu có tên gọi là Accepting Bank Chiết khấu (negotiate) hối phiếu hoặc bộ chứng từ Ngân hàng được chỉ đònh chiết khấu bộ chứng từ hoặc hối phiếu có tên gọi là Negotiating Bank Trách nhiệm kiểm tra chứng từ của NHCĐ là giống như NHPH khi nhận được bộ chứng từ của nhà xuất... cho nhà nhập khẩu sau khi đã nhận được tiền hoặc chấp nhận thanh toán Bước 9: nhà nhập khẩu kiểm tra bộ chứng từ, nếu thấy phù hợp với L/C thì trả tiền hoặc chấp nhận trả tiền, nếu thấy không phù hợp thì có quyền từ chối trả tiền Các L/C được thanh toán tại NHPH bao gồm 2 trường hợp: L/C ko hủy ngang trực tiếp (straight L/C) NHPH ko thanh toán cho ai ngoài người hưởng L/C có quy đònh NHCĐ, nhưng NHCĐ... thanh toán và gửi trả lại toàn bộ và nguyên vẹn bộ chứng từ cho nhà NHTB Bước 10: NHPH đòi tiền nhà nhập khẩu và chuyển bộ chứng từ cho nhà nhập khẩu sau khi nhà nhập khẩu đã trả tiền hoặc chấp nhận thanh toán Bước 11: nhà nhập khẩu kiểm tra bộ chứng từ, nếu thấy phù hợp với L/C thì trả tiền hoặc chấp nhận trả tiền, nếu thấy không phù hợp thì có quyền từ chối trả tiền ĐƠN XIN M L/C M U ĐƠN NỘI DUNG... tín dụng (L/C) • Thư tín dụng là bức thư do một ngân hàng phát hành, trên cơ sở yêu cầu của khách hàng là người nhập khẩu, trong đó ngân hàng này cam kết trả một số tiền nhất đònh hoặc chấp nhận trả tiền trên hối phiếu, trong một thời hạn nhất đònh cho người xuất khẩu, với điều kiện người này xuất trình bộ chứng từ thanh toán phù hợp với những điều khoản và điều kiện đã quy đònh trong thư • ??? Thư tín. .. một ngân hàng lớn có uy tín và trong nhiều trường hợp NHTB được đề nghò là NHXN Muốn được xác nhận, NHPH phải trả phí xác nhận rất cao và thường phải đặt cọc trước, mức đặt cọc có thể tới 100% trò giá của L/C NHCĐ (Nominated Bank) Là NHXN hoặc bất cứ ngân hàng nào khác được NHPH ủy nhiệm để khi nhận được bộ chứng từ xuất trình phù hợp với những quy đònh trong L/C thì: Thanh toán (pay) cho người thụ... gọi là người mở (opener), người trả tiền (accountee) hay người ủy thác (principal) Người thụ hưởng L/C (Beneficiary) Theo quy đònh của L/C, đây là người được hưởng số tiền thanh toán hay sở hữu số hối phiếu đã chấp nhận thanh toán Tùy hoàn cảnh cụ thể mà người thụ hưởng L/C có thể có những tên gọi khác nhau như: người bán (seller), nhà xuất khẩu (exporter), người ký phát hối phiếu (drawer), NHPH . và thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ (UCP 500 – UCP 600) • Tiêu chuẩn quốc tế về thực hành ngân hàng trong kiểm tra chứng từ theo Phương thức tín dụng chứng từ (ISBP 645 – ISBP 681) •. giao dịch bằng chứng từ và thanh toán chỉ căn cứ vào chứng từ • L/C yêu cầu tuân thủ chặt chẽ của bộ chứng từ • L/C là công cụ thanh toán, hạn chế rủi ro hay công cụ từ chối thanh toán và lừa. ISBP 681) • Phụ trương UCP 500 về việc xuất trình chứng từ điện tử (Bản 1.0-eUCP) ĐỊNH NGHĨA TÍN DỤNG CHỨNG TỪ (ĐIỀU 2 ,UCP 500) Tín dụng chứng từ là một sự thỏa thuận, theo đó một ngân hà ng (NHPH)