ĐHBK HÀ NỘI Cộng Hoà Xã hội chủ nghĩa việt nam Độc lập – Tù – Hạnh - Khoa Kinh tế Quản lý ******* NHIỆM VỤ THIẾT KẾ Họ tên sinh viên: Nguyễn Hồi Lam Líp: Quản trị doanh nghiệp Việt Pháp Khố: II Kho¸: II Họ tên giáo viên hướng dẫn: Trần Thị Ngọc Lan Tên đề tài tốt nghiệp: Phân tích tình hình tài số biện pháp nhằm cải thiện tình hình tài Cơng ty Thương mại dịch vụ Xây dựng Hải Phòng Các số liệu ban đầu: - Thu thập Công ty Thương mại dịch vụ Xây dựng Hải Phịng - Mét số tài liệu có liên quan Nội dung phần thuyết minh tính tốn: - Lời mở đầu - Chương 1: Cơ sở lý luận TCDN phân tích hoạt động tài doanh nghiệp - Chương 2: Quá trình hình thành phát triển Công ty Thương mại dịch vụ Xây dựng Hải Phịng - Chương 3: Phân tích tình hình tài Cơng ty Thương mại dịch vụ Xây dựng Hải Phòng - Chương 4: Một số đề xuất nhằm cải thiện tình hình tài Cơng ty Thương mại dịch vụ Xây dựng Hải Phòng - Kết luận - Tài liệu tham khảo Số lượng tên bảng biểu, vẽ: (kích thước Ao): - Tù chọn để bảo vệ Ngày giao nhiệm vụ thiết kế: Ngày hoàn thành nhiệm vụ: Hà nội, ngày….tháng….năm 2002 TRƯỞNG BỘ MÔN GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN Họ tên sinh viên: Nguyễn Hồi Lam Líp: Quản Trị Doanh Nghiệp Tên đề tài: Phân tích tình hình tài số biện pháp nhằm cải thiện tình hình tài Cơng ty Thương mại dịch vụ Xây dựng Hải Phịng Tính chất đề tài:…………………………………………………………… I NỘI DUNG NHẬN XÉT: Tiến trình thực đồ án:…………………………… Nội dung đồ án:………………………………………………… - Cơ sở lý thuyết:…………………………………………………… - Các số liệu, tài liệu thực tế:……………………………………… - Phương pháp mức độ giải vấn đề:………………… Hình thức đồ án:………………………………………………… - Hình thức trình bày:……………………………………………… - Kết cấu đồ án:………………………………………………… Những nhận xét khác:……………………………………………… II ĐÁNH GIÁ VÀ CHO ĐIỂM: - Tiến trình làm đồ án: - Nội dung đồ án: - Hình thức đồ án: Tổng cộng: ………./10 ………/30 …… /10 …… /50 (Điểm:…… ) Ngày tháng Năm 2002 GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN DUYỆT Họ tên sinh viên: Nguyễn Hồi Lam Líp: Quản Trị Doanh Nghiệp Tên đề tài: Phân tích tình hình tài số biện pháp nhằm cải thiện tình hình tài Cơng ty Thương mại dịch vụ Xây dựng Hải Phịng Tính chất đề tài:………………………………………………………… I NỘI DUNG NHẬN XÉT: Nội dung đồ án: …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… … Hình thức đồ án: …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …… Những nhận xét khác: …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… ………… II ĐÁNH GIÁ VÀ CHO ĐIỂM:ÁNH GIÁ VÀ CHO ĐÁNH GIÁ VÀ CHO ĐIỂM:IỂM:M: - Nội dung đồ án: - Hình thức đồ án: Tổng cộng: …… /40 …… /10 ……./50 ( Điểm :…… ) Ngày tháng năm 2002 GIÁO VIÊN DUYỆT MỤC LỤCC LỤC LỤCC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP Trang VÀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP 11 I.1- Tài doanh nghiệp thương mại 1.1 Khái niệm chất tài doanh nghiệp thương mại 1.2.Nhiệm vụ tài doanh nghiệp 1.3 Chức tài doanh nghiệp 1.3.1 Chức phân phối: 1.3.2 Chức giám đốc: 1.4 Vai trò tài doanh nghiệp 1.5 Vốn cấu thành vốn doanh nghiệp 1.6 Mục tiêu ý nghĩa phân tích hoạt động tài doanh nghiệp 1.7 Phương pháp phân tích 1.8 Tài liệu để phân tích tình hình tài I.2- Nội dung phân tích tình hình tài doanh nghiệp 2.1 Đánh giá khái qt tình hình tài doanh nghiệp 2.2 Phân tích tình hình khả toán doanh nghiệp 2.3 Phân tích hiệu sản xuất kinh doanh 2.4 Phân tích khả sinh lợi vốn kinh doanh ChươngII:QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA 11 CƠNGTY THƯƠNG MẠI DỊCHVỤ VÀ XÂYDỰNG HẢIPHỊNG I.SƠ LƯỢC Q TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ CÁC GIAI ĐOẠN 38 PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ VÀ XÂY 38 DỰNG HẢI PHÒNG 1.1 Q trình hình thành phát triển Cơng ty 1.2 Chức năng, nhiệm vụ Công ty 1.3 Cơ cấu tổ chức máy quản lý Công ty 1.3.1 Cơ cấu tổ chức quản lý 1.3.2 Các đơn vị trực thuộc Công ty 1.4 Cơ cấu lao động doanh nghiệp 1.4.1 Số lượng lao động, thời gian sử dụng lao động, định mức lao động 1.4.2 Thời gian sử dụng lao động 1.4.3 Tổng quỹ lương, lương bình quân doanh nghiệp 1.4.4 Hình thức trả lương doanh nghiệp 1.4.5 Nhận xét đánh giá 1.5 Tình hình vật tư, TSCĐ doanh nghiệp 1.5.1 Tình hình tài sản cố định 1.5.2 Khấu hao TSCĐ năm 2000 1.5.3 Nhận xét đánh giá: 11 12 13 13 15 16 17 19 21 23 24 24 27 30 35 38 39 42 42 45 45 45 48 48 49 52 53 53 55 58 1.6 Đặc điểm chung thị trường mặt hàng kinh doanh Công ty 1.6.1 Hoạt động xuất 1.6.2 Hoạt động nhập CHƯƠNG III: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CƠNG 58 58 60 TY THƯƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ XÂY DỰNG HẢI PHÒNG III- ĐÁNH GIÁ KHÁI QT TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA 62 CƠNG TY THƯƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ XÂY DỰNG HẢI PHÒNG 1.1 Phân tích tình hình phân bổ tài sản 1.2 Phân tích cấu nguồn vốn 1.3 Phân tích tình hình cơng nợ khả tốn Cơng ty 1.3.1 Phân tích tình hình cơng nợ 1.3.2 Phân tích nhu cầu khả tốn 1.3.3 Phân tích hiệu sử dụng TSCĐ: 1.3.4 Phân tích hiệu sử dụng tài sản lưu động: 1.4 Phân tích hiệu hoạt động SXKD khả sinh lợi vốn CHƯƠNG IV: MÉT SỐ ĐỊNH HƯỚNG NHẰM CẢI THIỆN TÌNH 62 HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ VÀ 81 62 65 68 68 73 74 76 77 XÂY DỰNG HẢI PHÒNG IV.1 NHẬN XÉT KHÁI QT VỀ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ VÀ XÂY DỰNG HẢI PHÒNG 1.1 Về tài chính: 1.2 Về tình hình thị trường thời gian tới IV.2- MỘT VÀI Ý KIẾN ĐỀ XUẤT NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ 81 KINH DOANH VÀ CẢI THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA 84 CƠNG TY KẾT LUẬN Phụ lục 01: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH NĂM 93 2000 Phụ lục 02: BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN TÀI LIỆU THAM KHẢO 81 82 95 96 99 Lời mở đầu Doanh nghiệp tổ chức kinh tế thành lập nhằm sản xuất cung ứng sản phẩm hàng hoá dịch vụ thị trường với mục đích đem lại lợi nhuận Để tiến hành sản xuất kinh doanh, doanh nghiệp cần phải có lượng vốn định bao gồm vốn cố định, vốn lưu động vốn chuyên dùng khác Nhiệm vụ doanh nghiệp phải tổ chức huy động sử dụng vốn cho có hiệu sở tơn trọng ngun tắc tài chính, tín dụng chấp hành luật pháp Việc thường xuyên tiến hành phân tích tài giúp nhà doanh nghiệp quan chủ quản cấp thấy rõ thực trạng hoạt động tài chính, xác định đầy đủ đắn nguyên nhân mức độ ảnh hưởng nhân tố đến tình hình tài Từ có giải pháp hữu hiệu để ổn định tăng cường tình hình tài Trong điều kiện sản xuất kinh doanh theo chế thị trường có quản lý Nhà nước, doanh nghiệp thuộc loại hình sở hữu khác bình đẳng trước pháp luật kinh doanh, nhiều đối tượng quan tâm đến tình hình tài doanh nghiệp góc độ khác Để tồn phát triển doanh nghiệp cần chủ động hoạt động sản xuất kinh doanh nói chung hoạt động tài nói riêng Điều đặt cho doanh nghiệp yêu cầu đòi hỏi đáp ứng kịp thời với thay đổi tồn tiếp tục phát triển Bởi chủ doanh nghiệp phải có đối sách thích hợp, nhằm tạo nguồn tài đáp ứng cho yêu cầu sản xuất kinh doanh doanh nghiệp đạt hiệu Nếu việc cung ứng sản xuất tiêu thụ tiến hành bình thường, tiến độ tiền đề đảm bảo cho hoạt động tài có hiệu ngược lại việc tổ chức huy động nguồn vốn kịp thời, việc quản lý phân phối sử dụng nguồn vốn hợp lý tạo điều kiện tối đa cho hoạt động SXKD tiến hành liên tục có lợi nhuận cao Do để đáp ứng phần yêu cầu mang tính chiến lược doanh nghiệp cần tiến hành định kỳ phân tích, đánh giá tình hình tài doanh nghiệp thơng qua báo cáo tài để từ phát triển mặt tích cực, mặt hạn chế hoạt động tài chính, tìm ngun nhân ảnh hưởng đến mặt này, từ đề xuất biện pháp cần thiết để cải tiến hoạt động tài tạo tiền đề để tăng hiệu sản xuất kinh doanh Như phân tích tình hình tài khơng cung cấp thơng tin quan trọng cho chủ doanh nghiệp việc đánh giá tiềm lực vốn có doanh nghiệp, xem xét khả mạnh sản xuất kinh doanh mà cịn thơng qua xác định xu hướng phát triển doanh nghiệp, tìm bước vững chắc, hiệu tương lai gần Việc phân tích tài cơng cụ quan trọng cho cơng tác quản lý chủ doanh nghiệp nói riêng hoạt động sản xuất kinh doanh nói chung Khơng nằm ngồi đối tượng xem xét kể Cơng ty Thương mại dịch vụ xây dựng Hải Phòng doanh nghiệp kinh tế độc lập, có tình hình tài đáng quan tâm nguồn vốn chủ hữu thấp, khoản phải trả cao, chi phí lãi vay cao, khả tốn nhanh Sau thời gian sâu tìm hiểu thực trạng hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty Thương mại dịch vụ xây dựng Hải Phòng cho thấy hiệu sử dụng vốn công ty cần phải nâng cao đặc biệt nguồn vốn chủ sở hữu Do phân tích tình hình tài có ý nghĩa quan trọng qua tìm phương hướng mang tính đề xuất biện pháp khả thi nhằm nâng cao hiệu sử dụng đồng vốn xí nghiệp góp phần làm cho xí nghiệp đứng vững phát triển chế thị trường Xuất phát từ ý nghĩa lý luận thực tiễn việc phân tích tài với mong muốn kết hợp kiến thức quý báu thu từ học tập, kinh nghiệm bổ Ých tiếp thu qua đợt thực tập tốt nghiệp Công ty Thương mại dịch vụ xây dựng Hải Phòng, với hướng dẫn tận tình giáo Trần Thị Ngọc Lan em lùa chọn đề tài “Phân tích tình hình tài Cơng ty Thương mại dịch vụ xây dựng Hải Phòng số định hướng nhằm cải thiện tình hình tài Cơng ty Thương mại dịch vụ xây dựng Hải Phòng” làm đồ án tốt nghiệp Ngồi phần mở đầu kết luận đồ án tốt nghiệp chia làm chương Chương 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP VÀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP Chương 2: QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ VÀ XÂY DỰNG HẢI PHỊNG Chương 3: PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ VÀ XÂY DỰNG HẢI PHÒNG Chương 4: MỘT SỐ ĐỊNH HƯỚNG NHẰM CẢI THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ VÀ XÂY DỰNG HẢI PHÒNG CHƯƠNG I Cơ sở lý luận tài doanh nghiệp VÀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP I.1- Tài doanh nghiệp thương mại: 1.1 Khái niệm chất tài doanh nghiệp thương mại: Tình hình tài doanh nghiệp không mối quan tâm doanh nghiệp thương mại sau trình kinh doanh mà điểm ý đối tượng khác kinh tế thị trường Bởi lẽ tài khơng phục vụ cho q trình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp mà cịn cho thấy quy mô, cách thức kinh doanh, kết kinh doanh khả phát triển hay suy thối doanh nghiệp Tài doanh nghiệp tài tổ chức sản xuất kinh doanh có tư cách pháp nhân, khâu hệ thống tài chính, gốc tài Quốc gia, Chính doanh nghiệp - cá thể kinh tế - trình tạo lập chu chuyển vốn diễn đồng thời với q trình sản xuất, đầu tư, tiêu thụ phân phối kết sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Các trình, hoạt động tạo lập phản ánh sở mối quan hệ kinh tế phát sinh doanh nghiệp Vậy tài doanh nghiệp hệ thống quan hệ kinh tế phát sinh phân phối nguồn lực tài Quốc gia nhằm hình thành sử dụng quỹ tiền tệ doanh nghiệp phục vụ sản xuất kinh doanh yêu cầu khác xã hội Nếu xét phạm vi mét doanh nghiệp tài doanh nghiệp phận cấu thành hoạt động kinh tế doanh nghiệp, cịn có mối liên hệ hữu quan hệ qua lại với mặt hoạt động kinh tế khác Mối liên hệ phản ánh tác động gắn bó thường xuyên phân phối với sản xuất tiêu thụ sản phẩm phân phối vừa phản ánh kết sản xuất ... Ngọc Lan em lùa chọn đề tài ? ?Phân tích tình hình tài Cơng ty Thương mại dịch vụ xây dựng Hải Phòng số định hướng nhằm cải thiện tình hình tài Công ty Thương mại dịch vụ xây dựng Hải Phịng” làm đồ... CỦA CÔNG TY THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ VÀ XÂY DỰNG HẢI PHÒNG Chương 4: MỘT SỐ ĐỊNH HƯỚNG NHẰM CẢI THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ VÀ XÂY DỰNG HẢI PHÒNG CHƯƠNG I Cơ sở lý luận tài. .. Líp: Quản Trị Doanh Nghiệp Tên đề tài: Phân tích tình hình tài số biện pháp nhằm cải thiện tình hình tài Cơng ty Thương mại dịch vụ Xây dựng Hải Phịng Tính chất đề tài: ………………………………………………………… I