Đang tải... (xem toàn văn)
LẬP KẾ HOẠCH DOANH THU VÀ CHI PHÍ NĂM 2007
Luận văn tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Ngọc Lam - Đỗ Thị Tuyết MỤC LỤC Trang PHẦN MỞ ĐẦU .1 1. Lý do chọn đề tài .1 2. Mục tiêu của đề tài 2 3. Phương pháp nghiên cứu .2 4. Phạm vi nghiên cứu .3 PHẦN NỘI DUNG .4 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN 4 I. Các khái niệm 4 1. Khái niệm về doanh nghiệp .4 2. Khái niệm về kế hoạch 4 II. Phân loại kế hoạch .4 1. Phân loại 4 2. Tầm quan trọng của kế hoạch 5 III. Nội dung kế hoạch 5 1. Phân tích môi trường nội bộ 6 1.1. Nguồn nhân lực 6 1.2. Sản xuất 6 1.3. Yếu tố Marketing 6 1.4. Nghiên cứu và phát triển sản phẩm .7 1.5. Tài chính kế toán 7 2. Phân tích môi trường kinh doanh .8 2.1. Phân tích thị thường khách hàng .8 a. Thị trường .8 b. Khách hàng .9 c. Áp lực từ nhà cung ứng 9 2.2 . Phân tích cạnh tranh .9 a. Đối thủ cạnh tranh hiện tại .9 b. Đối thủ cạnh tranh tiềm ẩn .9 c. Hàng thay thế 10 2.3. Phân tích môi trường vĩ mô 10 a. Yếu tố kinh tế .10 b. Yếu tố chính trị - chính phủ 10 c. Yếu tố xã hội 11 d. Yếu tố tự nhiên .11 e. Yếu tố công nghệ 11 f. Yếu tố môi trường quốc tế 11 3. Hình thành ma trận SWOT 11 3.1. Quá trình hình thành ma trận SWOT 11 3.2. Các bước thành lập ma trận SWOT 12 VI. Phương pháp nghiên cứu 13 1. Phương pháp hồi quy tuyến tính 13 2. Phương pháp mùa vụ 14 SVTH: Nguyễn Minh Nguyệt 1 Luận văn tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Ngọc Lam - Đỗ Thị Tuyết CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH HOẠT ĐÔNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY ĐIỆN BÁO ĐIỆN THOẠI ĐỒNG THÁP 15 I. Giới thiệu tổng quan về công ty ĐB-ĐT 15 1. Quá trình hình thành và phát triển .15 2. Nhiệm vụ chức năng của công ty 16 3. Vai trò của công ty 16 II. Mô tả sản phẩm - dịch vụ .16 1. Đặc điểm của sản phẩm .16 2. Các loại dịch vụ .17 III. Tình hình hoạt động hiện tại của công ty 18 1. Tình hình nhân sự .18 1.1. Giám đốc .21 1.2. Phó Giám Đốc: 21 1.3. Phòng kế toán thống kê tài chính 22 1.4. Phòng kế hoạch 22 1.5. Phòng kỹ thuật 23 1.6. Phòng nội hạt .23 1.7. Phòng nội đài 24 1.8. Đài 108 24 1.9. Phòng tổ chức hành chính .24 1.10. Trung tâm chăm sóc khách hàng 24 1.11. Trung tâm bảo dưỡng và ứng cứu thông tin .24 2. Sản xuất .25 3. Marketing .29 4. Nghiên cứu và phát triển sản phẩm .32 5. Tài chính kế toán .33 2.1. Tài sản lỏng .36 2.2. Quản trị tài sản có .36 2.3. Quản trị nợ .37 2.4. Khả năng sinh lời 37 IV. Điểm mạnh điểm yếu của công ty .37 1. Điểm mạnh .37 2. Điểm yếu 38 CHƯƠNG 3: PHÂN TÍCH MÔI TRƯỜNG KINH DOANH .39 I. Phân tích thị trường khách hàng 39 1. Thị trường .39 2. Khách hàng 39 3. Nhà cung ứng .41 II. Phân tích môi trường cạnh tranh 41 1. Đối thủ cạnh tranh hiện tại 41 2. Đối thủ cạnh tranh tiềm ẩn .45 SVTH: Nguyễn Minh Nguyệt 2 Luận văn tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Ngọc Lam - Đỗ Thị Tuyết 3. Hàng thay thế .46 III. Phân tích môi trường vĩ mô .46 1. Yếu tố kinh tế .47 1.1. Tốc độ phát triển kinh tế vùng 47 1.2. Tốc độ gia tăng GDP của vùng .49 1.3. Lãi suất ngân hàng tăng 49 1.4. Chỉ số giá tiêu dùng .50 2. Yếu tố chính trị pháp luật 50 2.1. Chính trị ổn định 50 2.2. Chính sách kinh tế .50 3. Yếu tố xã hội .51 3.1. Tốc độ tăng dân số của vùng 51 3.2. Thói quen tiêu dùng .51 4. Yếu tố công nghệ .53 5. Yếu tố tự nhiên .54 6. Yêu tố quốc tế 54 IV. Cơ hội đe dọa rút ra từ môi trường bên ngoài .55 1. Cơ hội 55 2. Đe dọa 56 V. Hình thành ma trận SWOT .57 VI. Mục tiêu trong năm 2007 57 CHƯƠNG 4: LẬP KẾ HOẠCH DOANH THU VÀ CHI PHÍ NĂM 2007 .58 I. Các giả định về tài chính .58 II. Kế hoạch tiêu thụ .59 III. Kế hoạch sản xuất .62 IV. Kế hoạch Marketing 62 V. Kế hoạch mua nguyên vật liệu .64 VI. Kế hoạch nhân công trực tiếp .66 VII. Kế hoạch chi phí sản xuất chung 67 VIII. Kế hoạch chi phí bán hàng và quản lý .68 IX. Kế hoạch tiền mặt .70 X. Đánh giá rủi ro của kế hoạch .71 1. Giá giảm 20% các yếu tố khác không đổi 72 2. Chi phí bất biến tăng 5% 72 3. Giá giảm 20%, chi phí bất biến tăng 5%, sản lưởng tăng 10% .73 4. Giá giảm 20%, chi phí bất biến tăng 5% 73 XI. Tình hình biến động tài sản và nguồn vốn của công ty trong năm 2006 73 1. Tình hình biến động tài sản của công ty 73 2. Tình hình biến động nguồn vốn của công ty .75 XII. Phân tích các tỷ số tài chính 77 1. Tài sản lỏng .77 2. Quản trị tài sản có 78 3. Quản trị nợ .78 SVTH: Nguyễn Minh Nguyệt 3 Luận văn tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Ngọc Lam - Đỗ Thị Tuyết 4. Khả năng sinh lời .78 XIII. Biện pháp thực hiện 79 1. Công tác Marketing .79 2. Công tác nghiên cứu và phát triển sản xuất .80 3. Công tác đầu tư trang thiết bị, nâng cấp mở rộng mạng lưới 81 4. Công tác quản lý tài chính vật tư .81 5. Công tác quản lý kỹ thuật và ứng dụng .81 6. Công tác phát triển nguồn nhân lực 82 PHẦN KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ .83 1. Kết luận .83 2. Kiến nghị .83 2.1. Đối với công ty 83 2.2. Đối với tổng công ty Bưu chính viễn thông Việt nam (VNPT) .84 2.3. Đối với nhà nước 84 Tài liệu tham khảo 85 PHỤ LỤC 86 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN NĂM 2006 86 BẢNG KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 87 DOANH THU DỊCH VỤ VIỄN THÔNG QUA CÁC NĂM .88 DỰ BÁO DOANH THU ĐẠT ĐƯỢC CỦA DỊCH VỤ VT NĂM 2007 88 LƯỢNG ĐIỆN THOẠI DI ĐỘNG QUA CÁC NĂM .89 LƯỢNG ĐIỆN THOẠI CỐ ĐỊNH QUA NĂM 2006 90 DANH MỤC BẢNG VÀ SƠ ĐỒ Bảng 1: Trình độ nhân sự tháng 1/2006 .19 Bảng 2: Chi phí quảng cáo và khuyến mãi 27 Bảng 3: Chi phí marketing của công ty tổng hợp qua các năm .30 Bảng 4: Tình hình hoạt động kinh doanh của công ty qua 3 năm 34 Bảng 5: Phân tích các chỉ số tài chính 35 Bảng 6: Doanh thu của nhóm khách hàng năm 2006 40 Bảng 7: So sánh công ty ĐB-ĐT với đối thủ cạnh tranh .43 Bảng 8: Chỉ số giá tiêu dùng .50 Bảng 9: Mật độ điện thoại cố định của tỉnh Đồng Tháp 2003-2006 .52 Bảng 10: Dự toán doanh thu của dịch vụ viễn thông năm 2007 60 Bảng 11: Dự toán sản lượng ĐTDĐ – ĐTCĐ năm 2007 .60 SVTH: Nguyễn Minh Nguyệt 4 Luận văn tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Ngọc Lam - Đỗ Thị Tuyết Bảng 12: Giá thống kê của công ty dự báo năm 2007 .61 Bảng 13: Dự toán tiêu thụ ĐTCĐ năm 2007 .61 Bảng 14: Dự toán tiêu thụ ĐTDĐ năm 2007 .63 Bảng 15: Thống kê lượng phải trả và vật liệu tồn kho ước tính năm 2006 .64 Bảng 16: Dự toán nguyên vật liệu trực tiếp viễn thông năm 2007 65 Bảng 17: Dự toán nguyên vât liệu trực tiếp điện thoại cố định 65 Bảng 18: Dự toán nguyên vât liệu trực tiếp điện thoại di động 66 Bảng 19: Dự toán nhân công trực tiếp cho dịch vụ viễn thông .67 Bảng 20: Dự toán nhân công trực tiếp điện thoại cố định 67 Bảng 21: Chi phí sản xuất chung 67 Bảng 22: Dự toán chi phí sản xuất chung viễn thông .68 Bảng 23: Dự toán chi phí sản xuất chung điện thoại cố định .68 Bảng 24: Dự toán chi phí sản xuất chung điện thoại di động .68 Bảng 25: Thống kê chi phí BH& QL 69 Bảng 26: Dự toán chi phí BH&QL của viễn thông .69 Bảng 27: Dự toán chi phí BH&QL điện thoại di động .69 Bảng 28: Dự toán tiền 2007 70 Bảng 29: Kết quả hoạt động kinh doanh năm 2007 71 Bảng 30: Bảng cân đối kế toán dự toán năm 2007 .75 Bảng 31: Tỷ số tài chính của công ty dự toán 2007 .76 Sơ đồ 1: Mô hình nghiên cứu của đề tài .3 Sơ đồ 2: Mô hình Bưu Điện Tỉnh Đồng Tháp 15 Sơ đồ 3: Cơ cấu tổ chức của công ty ĐB-ĐT .18 Sơ đồ 4: Quy trình hoạt động của tổng đài 25 Sơ đồ 5: Quy trình lắp đặt máy điện thoại 27 SVTH: Nguyễn Minh Nguyệt 5 Luận văn tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Ngọc Lam - Đỗ Thị Tuyết SVTH: Nguyễn Minh Nguyệt 6 . trong năm 2007. .....................................................................................57 CHƯƠNG 4: LẬP KẾ HOẠCH DOANH THU VÀ CHI PHÍ NĂM 2007. ......................................................................................58. ........................................................................67 VIII. Kế hoạch chi phí bán hàng và quản lý...............................................................68 IX. Kế hoạch tiền mặt.................................................................................................70