Đang tải... (xem toàn văn)
Ứng dụng của Microsoft Access vào kế toán tổng hợp của Công ty cổ phần vận tải an giang
ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH NGÔ MINH HIẾU ỨNG DỤNG CỦA MICROSOFT ACCESS VÀO KẾ TOÁN TỔNG HỢP CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN VẬN TẢI AN GIANG Chuyên ngành : KẾ TOÁN DOANH NGHIỆP KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Long Xuyên, tháng 06 – năm 2009 ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC ỨNG DỤNG CỦA MICROSOFT ACCESS VÀO KẾ TOÁN TỔNG HỢP CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN VẬN TẢI AN GIANG Chuyên ngành : KẾ TOÁN DOANH NGHIỆP Sinh viên thực hiện: NGÔ MINH HIẾU Lớp : DH6KT2 Mã số Sv: DKT052185 Người hướng dẫn: Ths TRÌNH QUỐC VIỆT Long Xuyên, tháng 06 – năm 2009 CÔNG TRÌNH ĐƯỢC HOÀN THÀNH TẠI KHOA KINH TẾ-QUẢN TRỊ KINH DOANH ĐẠI HỌC AN GIANG Người hướng dẫn : Ths TRÌNH QUỐC VIỆT (Họ tên, học hàm, học vị và chữ ký) Người chấm, nhận xét 1 : ………… (Họ tên, học hàm, học vị và chữ ký) Người chấm, nhận xét 2 : ………… (Họ tên, học hàm, học vị và chữ ký) Khoá luận được bảo vệ tại Hội đồng chấm bảo vệ luận văn Khoa Kinh tế-Quản trị kinh doanh ngày … tháng 06 năm 2009 LỜI CÁM ƠN Tôi chân thành cám ơn các cán bộ giảng viên trong trường Đại học An Giang cũng như giảng viên thỉnh giảng đã nhiệt tình truyền thụ kiến thức, đặc biệt là kiến thức về phương pháp nghiên cứu và kiến thức về chuyên ngành kế toán, để tôi có thể tiến hành thực tập và làm khóa luận này. Tôi cũng chân thành cám ơn đến các cán bộ trong công ty cổ phần vận tải An Giang đã tạo điều kiện cho tôi thực tập và hoàn thành khóa luận. Tôi đặc biệt cám ơn giảng viên Trình Quốc Việt đã nhiệt tình hướng dẫn tôi trong thời gian thực hiện khóa luận. Trân trọng Ngô Minh Hiếu MỤC LỤC Chương 1. MỞ ĐẦU . 1 1.1. Cơ sở hình thành 1 1.2. Phạm vi mục tiêu nghiên cứu . 2 1.3. Phương pháp nghiên cứu 2 1.4. Ý nghĩa . 2 1.5. Nội dung nghiên cứu 3 Chương 2. TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN VẬN TẢI AN GIANG . 4 2.1. Giới thiệu khái quát về công ty 4 2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển .4 2.1.2. Thông tin chung về doanh nghiệp .4 2.2. Những thuận lợi, khó khăn và phương hướn phát triển . 5 2.2.1. Thuận lợi .5 2.2.2. Khó khăn .5 2.2.3. Phương hướng phát triển . 5 2.3. Cơ cấu tổ chức, quản lý 6 2.4. Công tác kế toán tại đơn vị 8 2.4.1. Tổ chức bộ máy kế toán 8 2.4.2. Chế độ và chính sách kế toán áp dụng tại doanh nghiệp 8 2.4.3. Hình thức sổ kế toán .9 Chương 3. CƠ SỞ LÝ LUẬN . 10 3.1. Tổng quan về kế toán .10 3.1.1. Định nghĩa về kế toán .10 3.1.2. Đối tượng sử dụng thông tin kế toán . 10 3.1.3. Vai trò của kế toán 10 3.1.4. Nhiệm vụ của kế toán 11 3.2. Khát quát về hệ thống thông tin kế toán 11 3.2.1. Lý thuyết về hệ thống 11 3.2.2. Hệ thống thông tin trong doanh nghiệp 12 3.2.3. Hệ thống thông tin kế toán 12 3.3. Sổ kế toán .14 3.3.1. Sổ kế toán 14 3.3.2. Các loại sổ kế toán 14 3.3.2.1. Sổ kế toán tổng hợp 15 3.3.2.2. Sổ, thẻ kế toán chi tiết 15 3.3.3. Hệ thống sổ kế toán . 15 3.3.4. Trách nhiệm người ghi và giữ sổ kế toán 15 3.3.5. Ghi sổ kế toán bằng tay hoặc bằng máy vi tính 16 3.3.6. Mở và ghi sổ kế toán . 16 3.3.6.1. Mở sổ . 16 3.3.6.2. Ghi sổ . 17 3.3.6.3. Khóa sổ 17 3.4. Các hình thức sổ kế toán 17 3.4.1. Hình thức sổ kế toán Chứng từ ghi sổ . 17 3.4.1.1. Đặc trưng cơ bản 17 3.4.1.2. Trình tự ghi sổ 17 3.4.2. Hình thức kế toán trên máy vi tính 19 3.4.2.1. Khái niệm kế toán máy 19 3.4.2.2. Sơ lược hệ thống thông tin kế toán trên máy tính 19 3.4.2.3. Sơ lược về phần mềm kế toán 20 3.4.2.4. Đặc trưng của hình thức kế toán trêm máy tính . 22 3.4.2.5. Trình tự ghi sổ của hình thức kế toán trên máy tinh 22 3.5. Báo cáo tài chính 22 3.5.1. Mục đích của báo cáo tài chính . 22 3.5.2. Đối tượng áp dụng . 23 3.5.3. Trách nhiệm lập và trình bày báo cáo tài chính 24 3.5.4. Yêu cầu lập và trình bày báo cáo tài chính . 24 3.5.5. Nguyên tắc lập và trình bày báo cáo tài chính 24 3.5.6. Kỳ lập và trình bày báo cáo tài chính 25 3.5.7. Hệ thống báo cáo tài chính của doanh nghiệp . 24 3.5.7.1. Báo cáo tài chính năm 25 3.5.7.2. Báo cáo tài chính giữa niên độ . 25 3.5.8. Báo cáo tài chính hợp nhất và tổng hợp 25 3.5.8.1. Báo cáo tài chính hợp nhất .25 3.5.8.2. Báo cáo tài chính tổng hợp . 26 Chương 4. XÂY DỰNG PHẦN MỀM KẾ TOÁN ACCESS CHO CÔNG TY CỔ PHẦN VẬN TẢI AN GIANG . 27 4.1. Sự cần thiết của phần mềm kế toán 27 4.2. Giới thiệu chung về phần mềm kế toán Access .27 4.3. Hướng dẫn sử dụng phần mềm kế toán Access . 28 4.3.1. Khởi động phần mềm 28 4.3.2. Khai báo hệ thống tài khoản kế toán . 32 4.3.3. Nhập số dư đầu kỳ . 37 4.3.4. Định khoản các nghiệp vụ kinh tế phát sinh .38 4.3.5. Các bút toán cuối kỳ kế toán . 42 4.4. Nhận xét, đánh giá . 51 Chương 5. KẾT LUẬN . 53 PHỤ LỤC . . 54 Phụ lục I. Các mẫu sổ kế toán theo hình thức Chứng từ ghi sổ 54 Phụ lục II. Biểu mẫu báo cáo tài chính . 58 Phụ lục III. Những quy định chung về chứng từ kế toán 77 Phụ lục IV. Sơ lược về cách xây dựng phần mềm kế toán Access .80 TÀI LIỆU THAM KHẢO 82 DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1. Thông tin chung về các đội xe buýt 7 Bảng PL.1. Mẫu sổ Bảng tổng hợp chứng từ ghi sổ . 54 Bảng PL.2. Mẫu sổ Chứng từ ghi sổ . 54 Bảng PL.3. Mẫu sổ Đăng ký chứng từ ghi sổ . 55 Bảng PL.4. Mẫu sổ Cái một cột 55 Bảng PL.5. Mẫu sổ Cái nhiều cột . 56 Bảng PL.6. Mẫu Bảng cân đối số phát sinh 57 Bảng PL.7. Bảng cân đối kế toán 58 Bảng PL.8. Bảng báo cáo kết quả hoạt động kịnhdoanh 61 Bảng PL.9. Bảng báo cáo lưu chuyển tiền tệ theo phương pháp trực tiếp 62 Bảng PL.10. Bảng báo cao lưu chuyển tiền tệ theo phương pháp gián tiếp . 63 Bảng PL.11. Bảng thuyết minh báo cáo tài chính . 64 DANH MỤC CÁC HÌNH Hình 2.1. Sơ đồ cơ cấu tổ chức công ty 6 Hình 2.2. Sơ đồ trình tự ghi sổ theo hình thức chứng từ ghi sổ 9 Hình 3.1. Những người sử dụng thông tin tài chính kế toán . 10 Hình 3.2. Hệ thông thông tin trong doang nghiệp . 12 Hình 3.3. Một số loại hệ thống thông tin quản lý . 12 Hình 3.4. Chu trình nghiệp vụ của hệ thống thông tin kế toán . 14 Hình 3.5. Hình thức ghi sổ theo hình thức kế toán trên máy vi tính . 18 Hình 3.6. Hệ thống thông tin kế toán dựa trên máy vi tính .20 Hình 3.7. Cấu trúc của chương trình kế toán 21 Hình 3.8. Trình tự ghi sổ theo hình thức kế toán trên máy vi tính 22 Hình 4.1. Màn hình khởi động của phần mềm kế toán Access . 28 Hình 4.2. Chọn kỳ kế toán làm việc 29 Hình 4.3. Thanh Menu KeToanAccess . 29 Hình 4.4. Nhóm Menu Hệ thống . 29 Hình 4.5. Nhóm Menu Các sổ kế toán 30 Hình 4.6. Nhóm Menu Báo cáo tài chính 30 Hình 4.7. Nhóm Menu Chứng từ 31 Hình 4.8. Nhóm Menu CÁC B.TOÁN K.CHUYỂN VÀ P.BỔ . 31 Hình 4.9. Nhóm Menu Help 32 Hình 4.10. Chọn khai báo tài khoản 32 Hình 4.11. Form khai báo hệ thống tài khoản kế toán 33 Hình 4.12. Thông báo thêm tài khoản . 33 Hình 4.13. Thông báo sửa tài khoản .34 Hình 4.14. Xóa tài khoản kế toán cách 1 34 Hình 4.15. Xóa tài khoản kế toán cách 2 34 Hình 4.16. Khai báo tài khoản cấp 2 . 35 Hình 4.17. Thông báo khi nhập liệu sai tài khoản cấp 2 .36 Hình 4.18. Khai báo hệ thống tài khoản cấp 3 36 Hình 4.19. Thông báo tài khoản cấp 3 phải tương tự với tài khoản cấp 2 36 Hình 4.20. Tab chi tiết các tài khoản 37 Hình 4.21. Nhập số dư đầu kỳ vào tài khoản có số dư 38 Hình 4.22. Chuyển sổ kế toán .38 Hình 4.23. Thêm kỳ kế toán vào danh mục 38 Hình 4.24. Form Định khoản các nghiệp vụ kinh tế phát sinh 39 Hình 4.25. Thông báo khai báo tài khoản khi định khoản 40 Hình 4.26. Khu vực phiếu thu/chi . 40 Hình 4.27. Khu vực Hóa đơn 40 Hình 4.28. Khu vực phiếu nhập/xuất 41 Hình 4.29. Thao tác sửa hay xóa định khoản 42 Hình 4.30. Form tìm kiếm dịnh khoản 42 Hình 4.31. Menu các bút toán kết chuyển và phân bổ 43 Hình 4.32. Thông báo tính lại giá xuất kho 43 Hình 4.33. Form định nghĩa tài khoản kết chuyển 44 Hình 4.34. Thông báo khi kết chuyển chi phí trực tiếp .44 Hình 4.35. Kết chuyển trực tiếp chi phí sản xuất chung . 45 Hình 4.36. Thông báo kết chuyển trực tiếp chi phí sản xuất chung 45 Hình 4.37. Thông báo tập hợp chi phí sản xuất chung 46 Hình 4.38. Phân bổ chi phí sản xuất chung . 46 Hình 4.39. Kết chuyển giảm trừ doanh thu . 47 Hình 4.40. Kết chuyển xác định kết quả kinh doanh 48 Hình 4.41. Kết chuyển thuế thu nhập doanh nghiệp . 48 Hình 4.42. Menu Chứng từ . 49 Hình 4.43. Xem và in sổ nhật ký chung 49 Hình 4.44. Xem và in sổ quỹ tiền mặt và sổ tiền gửi ngân hàng 49 Hình 4.45. Nhập số hiệu tài khoản để xem hoặc in bảng tổng hợp nhập-xuất-tồn . 50 Hình 4.46. Form In sổ tài khoản . 50 Hình 4.47. Menu Báo cáo tài chính 51 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT SVTH Sinh viên thực hiện Cty / CTY Công ty CTCPVT Công ty cổ phần vận tải AG An Giang TSCĐ Tài sản cố định PP Phương pháp TT Thị trấn TX Thị xã TP Thành phố DN Doanh nghiệp MS Microsoft SXKD Sản xuất kinh doanh XDCB Xây dựng cơ bản [...]... dựa trên đặc điểm của công tác kế toán trong công ty cổ phần vận tải An Giang với những mục tiêu sau: – Đánh giá hiệu quả của việc ứng dụng tin học vào công tác kế toán tại đơn vị – Thiết kế phần mềm kế toán tổng hợp dựa trên Microsoft Access XP Phần mềm này được viết dựa trên đặc điểm của kế toán tổng hợp tại đơn vị, đầu ra của phần mềm này là các sổ sách kế toán và các báo cáo kế toán 1.3 Phương pháp... cao hiệu quả cho công tác kế toán SVTH: Ngô Minh Hiếu – Lớp DH6KT2 3 Chương 2 Tổng quan về công ty cổ phần vận tải An Giang Chương 2 TỔNG QUAN VỀ CTY CỔ PHẦN VẬN TẢI AN GIANG 2.1 Giới thiệu khái quát về công ty 2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển Tiền thân của công ty cổ phần vận tải An Giang là Xí nghiệp vận tải 1 và Xí nghiệp vận tải 2 Hai đơn vị này được thành lập vào năm 1978 Một năm sau đó,... kế toán hiện hành Ngoài ra, phần mềm cần phải có sự tổ chức, sắp xếp sao cho hợp lý và dễ dàng sử dụng, thì việc ứng dụng nó sẽ ít gặp trở ngại hơn Công ty cổ phần vận tải An Giang là công ty có quy mô vừa và nhỏ, có đặc điểm của hệ thống kế toán phù hợp với việc lựa chọn này, do đó, đề tài Ứng dụng Microsoft Access vào kế toán tổng hợp của công ty cổ phần vận tải An Giang ra đời 1.2 Phạm vi và mục... 2 Tổng quan về công ty cổ phần vận tải An Giang Chương này giới thiệu khái quát về công ty cổ phần vận tải An Giang và thông tin về công tác kế toán tại đơn vị – Chương 3 Cơ sở lý luận Chương này giới thiệu khái quát về phần mềm Microsoft Access XP, và các lý thuyết về kế toán có liên quan đến đề tài nghiên cứu – Chương 4 Phần mềm kế toán Access Chương này trình bày sự cần thiết của việc xây dựng phần. .. hình thức công ty hợp danh Năm 1986, theo quyết định số 1121/QĐ.UB ngày 27/12/1985, công ty đã chuyển đổi loại hình công ty từ xí nghiệp vận tải công ty hợp danh sang xí nghiệp vận tải quốc doanh với tên gọi là công ty vận tải ô tô An Giang Tháng 06/2005, căn cứ nghị định 64/CP ngày 19/06/2002 của Chính phủ về việc chuyển doanh nghiệp Nhà nước thành công ty cổ phần, Ủy Ban Nhân Dân tỉnh An Giang ra quyết... hành cổ phần hóa công ty vận tải ô tô An Giang Kết quả là công ty cổ phần vận tải An Giang được thành lập Sau khi cổ phần hoá, tình hình hoạt động kinh doanh của công ty có nhiều chuyển biến tích cực, cụ thể như sau: – Kết quả kinh doanh năm 2005: + + + + + – Sản lượng: 42376 hành khách/km đạt 106% kế hoạch Doanh thu: 11.888.000.000 đồng đạt 114% kế hoạch Lợi nhuận: 974.000.000 đồng đạt 156% kế hoạch... động kế toán tại đơn vị Cuối cùng, với những hiểu biết về Microsoft Access, phần mềm kết toán tổng hợp dựa trên những thông tin đã được tổng hợp và phân tích ra đời 1.4 Ý nghĩa Nghiên cứu này giúp công ty cổ phần vận tải An Giang nhận biết được thực trạng của việc ứng dụng tin học vào kế toán, từ đó giúp đơn vị có những chính sách, những quyết định kinh tế nhằm nâng cao hiệu quả trong công tác kế toán. .. chức bộ máy kế toán Vì công ty chỉ có một kế toán trưởng và một kế toán viên nên công ty không tổ chức bộ máy kế toán Công ty không tổ chức phòng kế toán, nhân viên kế toán làm việc trong phòng tài chính – kỹ thuật, kế toán trưởng cũng chính là trưởng phòng của phòng này 2.4.2 Chế độ và chính sách kế toán áp dụng tại doanh nghiệp – – – Niên độ kế toán: 01/01 – 31/12 hàng năm Đơn vị tiền tệ sử dụng: đồng... chọn phần mềm kế toán phù hợp với yêu cầu quản lý và điều kiện của doanh nghiệp 3.3.6 Mở và ghi sổ kế toán 3.3.6.1 Mở sổ Sổ kế toán phải mở vào đầu kỳ kế toán năm Đối với doanh nghiệp mới thành lập, sổ kế toán phải mở từ ngày thành lập Người đại diện theo pháp luật và kế toán trưởng của doanh nghiệp có trách nhiệm ký duyệt các sổ kế toán ghi bằng tay trước khi sử dụng, hoặc ký duyệt vào sổ kế toán. .. chứng từ ghi sổ) và có chứng từ gốc đính kèm, phải được kế toán trưởng duyệt trước khi vào sổ kế toán Hình thức kế toán Chứng từ ghi sổ gồm có các loại sổ kế toán sau: − − − − Chứng từ ghi sổ; Sổ Đăng ký Chứng từ ghi sổ; Sổ Cái; Các Sổ, Thẻ kế toán chi tiết 3.4.1.2 Trình tự ghi sổ kế toán theo hình thức kế toán Chứng từ ghi sổ (Biểu số 03) (1) Hàng ngày, căn cứ vào các chứng từ kế toán hoặc Bảng Tổng . hiệu quả cho công tác kế toán. Chương 2. Tổng quan về công ty cổ phần vận tải An Giang Chương 2 TỔNG QUAN VỀ CTY CỔ PHẦN VẬN TẢI AN GIANG 2.1. Giới. An Giang ra quyết định tiến hành cổ phần hóa công ty vận tải ô tô An Giang. Kết quả là công ty cổ phần vận tải An Giang được thành lập. Sau khi cổ phần
