Đang tải... (xem toàn văn)
Ta thấy trước đây kế hoạch hó luôn luôn là lĩnh vực được coi trọng nhất trong nền kinh tế bao cấp, ngày nay, khi Việt Nam đã đạt tới nền kinh tế thị trường, thì kế hoạch hóa vẫn luôn là một phần không thể thiếu trong các doanh nghiệp, mặc dù chức năng của kế hoạch hóa đã thay đổi. Trong quá trình đổi mới công tác kế hoạch hóa hiện nay, quy trình kế hoạch hóa ở mỗi công ty là khác nhau, thậm chí, nhiều công ty có quy trình kế hoạch hóa không khác nhiều so với quy trình thời kì bao cấp. Điều này làm cho khả năng sản xuất kinh doanh của nhiều công ty không đạt được hiệu quả cao. Làm giảm sức cạnh tranh của công ty trong một nền kinh tế thị trường đầy biến động nhưng cũng rất năng động. Nhân dịp được thực tập tại Công ty Cổ Phần Xi Măng Tuyên Quang, một công ty cổ phần hóa từ công ty nhà nước truyền thống từ năm 2004, và em được thực tập tại phòng Kế hoạch – Vật tư của công ty do bác Quân – trưởng phòng – trực tiếp hướng dẫn. Qua đánh giá sơ bộ về công tác kế hoạch hóa của công ty, em nhận thấy quy trình kế hoạch hóa của công ty có nhiều vấn đề tồn tại, và nó là điểm yếu lớn nhất làm suy giảm đi các chức năng của kế hoạch hóa trong doanh nghiệp. Qua những nhận định ban đầu trên, em đã chọn đề tài: “Hoàn thiện quy trình kế hoạch hóa của Công ty Cổ Phần Xi Măng Tuyên Quang” để viết chuyên đề thực tập, với mong muốn thiết kế một quy trình kế hoạch hóa mới có thể làm chuẩn cho mọi doanh nghiệp trong những năm tới. Và công tác kế hoạch hóa của công ty sẽ trở thành một lợi thế cạnh tranh so với các công ty khác không có được điều này.
Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Phan Thị Nhiệm chuyªn đề tốt nghiệp Đề tài: HON THIN QUY TRèNH K HOẠCH HĨA CỦA CƠNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG TUN QUANG Sinh viªn thùc hiƯn : TRẦN VĂN DŨNG M· sinh viên : cq500452 Lớp : Kế HOạCH A Khoá : 50 Hệ : quy Giáo viên hớng dẫn : PGS, TS PHAN THỊ NHIỆM LỜI CAM ĐOAN Trần Văn Dũng Lớp: Kế hoạch 50A Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Phan Thị Nhiệm Em xin cam đoan chuyên đề tự em viết có tham khảo thêm sách, báo, tài liệu công ty tài liệu website giải Danh mục tài liệu tham khảo, ngồi khơng chép tài liệu hay luận văn, chuyên đề khác Hà Nội, Ngày 12 tháng 12 năm 2011 Chữ ký sinh viên Trần Văn Dũng Lớp: Kế hoạch 50A Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Phan Thị Nhiệm MỤC LỤC DANH MỤC CHỮ CÁI VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG DANH MỤC SƠ ĐỒ LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG I: 10 LÝ LUẬN CHUNG VỀ KẾ HOẠCH HÓA 10 TRONG DOANH NGHIỆP 10 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG QUY TRÌNH KẾ HOẠCH HĨA CỦA CƠNG TY CP XI MĂNG TUYÊN QUANG 28 CHƯƠNG III: 56 ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP HỒN THIỆN QUY TRÌNH KẾ HOẠCH HĨA CỦA CƠNG TY CP XI MĂNG TUN QUANG 56 KẾT LUẬN 71 Trần Văn Dũng Lớp: Kế hoạch 50A Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Phan Thị Nhiệm DANH MỤC CHỮ CÁI VIẾT TẮT CBCNV: CTCP: DN: KH: KHH: KTTT: PDCA: SXKD: SXXM: XM: Trần Văn Dũng Cán công nhân viên Công ty cổ phần Doanh nghiệp Kế hoạch Kế hoạch hóa Kinh tế thị trường Plan – Do – Check – Art Sản xuất kinh doanh Sản xuất xi măng Xi măng Lớp: Kế hoạch 50A Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Phan Thị Nhiệm DANH MỤC BẢNG DANH MỤC CHỮ CÁI VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG DANH MỤC SƠ ĐỒ LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG I: 10 LÝ LUẬN CHUNG VỀ KẾ HOẠCH HÓA 10 TRONG DOANH NGHIỆP 10 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG QUY TRÌNH KẾ HOẠCH HĨA CỦA CƠNG TY CP XI MĂNG TUYÊN QUANG 28 Bảng 1: BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN CỦA CƠNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG TUYÊN QUANG năm 2004 29 Bảng 2: BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 30 Năm 2008 - 2010 30 CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG TUYÊN QUANG .33 Bảng 3: BẢNG PHÂN LOẠI LAO ĐỘNG HIỆN TẠI CỦA CÔNG TY 36 Tính đến 31/12/2010 36 Bảng 4: BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 41 Năm 2009 – 2010: 41 2.1.1.Các lập kế hoạch công ty: .43 Bảng : Tỷ suất lợi nhuận năm 2008 - 2010 45 2.1.2.Quy trình lập kế hoạch công ty: 45 Bảng : Mục tiêu tiêu thụ sản phẩm (năm) 46 Bảng 7: Mục tiêu sản xuất – cung ứng vật tư (năm) 46 Bảng 8: Mục tiêu tài (năm) 46 Bảng 9: Mục tiêu lao động tiền lương(năm) 47 2.1.3.Phương pháp xác định tiêu kế hoạch: 47 CHƯƠNG III: 56 ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP HỒN THIỆN QUY TRÌNH KẾ HOẠCH HĨA CỦA CÔNG TY CP XI MĂNG TUYÊN QUANG 56 2.2.1.Thứ nhất, tăng cường hoạt động phân tích mơi trường bên bên ngoài: 61 Bảng 10: Ma trận SWOT .62 2.2.2.Thứ hai, xây dựng KH dài hạn trung hạn cho công ty 63 2.2.3.Thứ ba, hoàn thiện KH tác nghiệp: .63 Bảng 11: KH quảng cáo 63 Bảng 12: KH tài năm kế hoạch cơng ty .65 Trần Văn Dũng Lớp: Kế hoạch 50A Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Phan Thị Nhiệm 2.4.1.Công tác tổ chức thực KH: 67 2.4.2.Công tác theo dõi – giám sát thực KH: .68 2.4.3.Công tác điều chỉnh KH: 69 KẾT LUẬN 71 Trần Văn Dũng Lớp: Kế hoạch 50A Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Phan Thị Nhiệm DANH MỤC SƠ ĐỒ DANH MỤC CHỮ CÁI VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG DANH MỤC SƠ ĐỒ LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG I: 10 LÝ LUẬN CHUNG VỀ KẾ HOẠCH HÓA 10 TRONG DOANH NGHIỆP 10 Sơ đồ 1: Quy trình kế hoạch hóa PDCA 17 Sơ đồ 2: Các bước soạn lập kế hoạch 19 Sơ đồ 3: Mối quan hệ kế hoạch tác nghiệp doanh nghiệp 22 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG QUY TRÌNH KẾ HOẠCH HĨA CỦA CƠNG TY CP XI MĂNG TUYÊN QUANG 28 Bảng 1: BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG TUYÊN QUANG năm 2004 29 Bảng 2: BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 30 Năm 2008 - 2010 30 Sơ đồ 4: SƠ ĐỒ BỘ MÁY QUẢN TRỊ VÀ SẢN XUẤT 33 CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG TUYÊN QUANG 33 Sơ đồ 5: Cơ cấu tổ chức phòng Kế hoạch – Vật tư 34 Bảng 3: BẢNG PHÂN LOẠI LAO ĐỘNG HIỆN TẠI CỦA CƠNG TY 36 Tính đến 31/12/2010 36 Sơ đồ 6: Khai thác đá 37 Sơ đồ 7: Quy trình cơng nghệ sản xuất xi măng Tuyên Quang 40 Bảng 4: BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 41 Năm 2009 – 2010: 41 Sơ đồ 8: Sơ đồ tổ chức máy kế hoạch công ty 43 2.1.1.Các lập kế hoạch công ty: 43 Bảng : Tỷ suất lợi nhuận năm 2008 - 2010 45 2.1.2.Quy trình lập kế hoạch cơng ty: 45 Bảng : Mục tiêu tiêu thụ sản phẩm (năm) 46 Bảng 7: Mục tiêu sản xuất – cung ứng vật tư (năm) 46 Bảng 8: Mục tiêu tài (năm) 46 Bảng 9: Mục tiêu lao động tiền lương(năm) 47 2.1.3.Phương pháp xác định tiêu kế hoạch: 47 Sơ đồ 9: Lưu đồ tóm tắt quy trình kế hoạch hóa cơng ty 50 CHƯƠNG III: 56 Trần Văn Dũng Lớp: Kế hoạch 50A Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Phan Thị Nhiệm ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP HỒN THIỆN QUY TRÌNH KẾ HOẠCH HĨA CỦA CÔNG TY CP XI MĂNG TUYÊN QUANG 56 Sơ đồ 10: Lưu đồ tóm tắt quy trình KHH cho CTCP XM Tuyên Quang 58 Sơ đồ 11: Sơ đồ tổ chức công ty 60 2.2.1.Thứ nhất, tăng cường hoạt động phân tích mơi trường bên bên ngoài: 61 Bảng 10: Ma trận SWOT 62 2.2.2.Thứ hai, xây dựng KH dài hạn trung hạn cho cơng ty 63 2.2.3.Thứ ba, hồn thiện KH tác nghiệp: 63 Bảng 11: KH quảng cáo 63 Bảng 12: KH tài năm kế hoạch cơng ty 65 2.4.1.Công tác tổ chức thực KH: 67 2.4.2.Công tác theo dõi – giám sát thực KH: 68 2.4.3.Công tác điều chỉnh KH: 69 KẾT LUẬN 71 Trần Văn Dũng Lớp: Kế hoạch 50A Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Phan Thị Nhiệm LỜI MỞ ĐẦU Ta thấy trước kế hoạch hó ln ln lĩnh vực coi trọng kinh tế bao cấp, ngày nay, Việt Nam đạt tới kinh tế thị trường, kế hoạch hóa ln phần thiếu doanh nghiệp, chức kế hoạch hóa thay đổi Trong q trình đổi cơng tác kế hoạch hóa nay, quy trình kế hoạch hóa cơng ty khác nhau, chí, nhiều cơng ty có quy trình kế hoạch hóa khơng khác nhiều so với quy trình thời kì bao cấp Điều làm cho khả sản xuất kinh doanh nhiều công ty không đạt hiệu cao Làm giảm sức cạnh tranh công ty kinh tế thị trường đầy biến động động Nhân dịp thực tập Công ty Cổ Phần Xi Măng Tun Quang, cơng ty cổ phần hóa từ công ty nhà nước truyền thống từ năm 2004, em thực tập phòng Kế hoạch – Vật tư công ty bác Quân – trưởng phòng – trực tiếp hướng dẫn Qua đánh giá sơ cơng tác kế hoạch hóa cơng ty, em nhận thấy quy trình kế hoạch hóa cơng ty có nhiều vấn đề tồn tại, điểm yếu lớn làm suy giảm chức kế hoạch hóa doanh nghiệp Qua nhận định ban đầu trên, em chọn đề tài: “Hồn thiện quy trình kế hoạch hóa Cơng ty Cổ Phần Xi Măng Tuyên Quang” để viết chuyên đề thực tập, với mong muốn thiết kế quy trình kế hoạch hóa làm chuẩn cho doanh nghiệp năm tới Và công tác kế hoạch hóa cơng ty trở thành lợi cạnh tranh so với công ty khác điều Bài viết em gồm có chương: Chương I: Lý luận chung kế hoạch hóa doanh nghiệp Chương II: Thực trạng quy trình kế hoạch hóa cơng ty Cổ Phần Xi Măng Tuyên Quang Chương III: Đề xuất giải pháp hoàn thiện quy trình kế hoạch hóa cơng ty Cổ phần Xi Măng Tuyên Quang Em xin chân thành cảm ơn tồn thể thầy khoa Kế hoạch phát triển trang bị kiến thức cho em kế hoạch, đặc biệt PGS.TS Phan Thị Nhiệm hướng dẫn em hoàn thành chuyên đề Trần Văn Dũng Lớp: Kế hoạch 50A Chuyên đề tốt nghiệp 10 GVHD: PGS.TS Phan Thị Nhiệm CHƯƠNG I: LÝ LUẬN CHUNG VỀ KẾ HOẠCH HÓA TRONG DOANH NGHIỆP I KHÁI QUÁT VỀ KẾ HOẠCH HÓA TRONG DOANH NGHIỆP: Khái niệm – Vai trò: 1.1 Khái niệm: Kế hoạch hóa hoạt động người sở nhận thức vận dụng quy luật xã hội tự nhiên, đặc biệt quy luật kinh tế để tổ chức quản lý đơn vị kinh tế - kĩ thuật, ngành, lĩnh vực, toàn sản xuất xã hội theo mục tiêu thống Kế hoạch hóa doanh nghiệp (KHH hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp) phương thức quản lý doanh nghiệp theo mục tiêu, bao gồm tồn hành vi can thiệp cách có chủ định nhà lãnh đạo quản lý doanh nghiệp vào lĩnh vực sản xuất kinh doanh đơn vị nhằm đạt mục tiêu đề Một định nghĩa khác, KHH DN quy trình định cho phép xây dựng hình ảnh mong muốn trạng thái tương lai DN trình tổ chức triển khai thực mong muốn 1.2 Vai trị: 1.2.1 Trong chế kế hoạch hóa tập trung: Trong chế KHH tập trung, tiêu kế hoạch DN tiêu pháp lệnh mang tính tồn diện, chi tiết mà quan quản lý cấp giao xuống sở cân đối chung toàn ngành tổng thể kinh tế quốc dân Theo hệ thống tiêu mục tiêu pháp lệnh, tiêu lao động, vốn, vật tư, thiết bị, tiêu thụ sản phẩm, phân phối thu nhập DN xây dựng theo số kiểm tra quan chủ quản, đề nghị cấp xét duyệt cung cấp theo nguyên tắc cấp phát – giao nộp Các KH tiến độ, điều độ sản xuất DN cụ thể hóa tiêu pháp lệnh cấp giao xuống chi phối tồn hoạt động DN Vì vậy, chế KHH tập trung, hệ thống tiêu kế hoạch pháp lệnh sở điều tiết hoạt động tổ chức quản lý sản xuất kinh odanh doanh nghiệp Vai trò lớn chế là: có lực tạo tỷ lệ tiết kiệm tích lũy cao, thực cân đối cần thiết tổng kinh tế quốc dân, kinh tế đạt mức cung ứng cần thiết để tạo tăng trưởng nhanh Đăc biệt, nhờ có chế KHH tập trung mà Nhà nước hướng nguồn lực Trần Văn Dũng Lớp: Kế hoạch 50A Chuyên đề tốt nghiệp 62 GVHD: PGS.TS Phan Thị Nhiệm trường kinh doanh dó ma trận SWOT Đây phuơng pháp dùng để phân tích trạng lập chiến lược việc xem xét điểm mạnh điểm yếu, hội, thách thức cơng ty Ngồi ra, sử dụng ma trận EFE (ma trận đánh giá yếu tố bên ngoài), ma trận IFE (ma trận đánh giá yếu tố bên trong) Sau nội dung ma trận SWOT: Điểm mạnh (Strengths) : Lợi cơng ty gì? Cơng ty làm tốt cơng ty khác? Cơng ty có đặc biệt nguồn lực rẻ nhất? Người ta thấy cơng ty có điểm mạnh thị trường? Phải xem xét vấn đề từ phương điện thân người khác Cần thưc tế không nên sáng tạo thái khiêm tốn Các ưư hình thành so sánh với đối thủ cạnh tranh Điểm yếu (Weaknesses): Công ty phải cải tiến gì? phải tránh gì? Những mà người cho “yếu” Công ty phỉa xem xét vấn đề trêncả bên bên Người khác nhìn thấy điểm yếu mà thân cơng ty khơng thấy Vì đối thủ cạnh tranh lại tốt mình? Đây lúc phải nhận định cách thực tế đối mặt với thật Cơ hội (Opportunities): Đâu hội tố mang lại? Đâu xu tốt mà công ty mong đợi Cơ hội thay đổi cơng nghệ thị trường quy mô rộng hẹp, thay đổi sách nhà nước lĩnh vực hoạt động công ty, thay đổi cấu, lĩnh vực xã hôi, dân số, cách sống hoạc có kiện đặc biệt… Một cách tiếp cận hiệu nhìn vào điểm mạnh tự vấn liệu có mở hội khơng Tương tự nhìn vào điẻm yếu tự vấn liệu hội cách loại bỏ điểm yếu hay không? Thách thức (Threats): Trở ngại cơng ty gì? Đối thủ cạnh tranh làm gì? Những đồi hỏi đặc thù cơng việc , sản phẩm, dịch vụ có thay đổi khơng? Thay đổi cơng nghệ có ảnh hưởng đến vị trí cơng ty hay khơng? Liệu có điểm yếu đe dọa đến hoạt động công ty hay khơng? Các phân tích thường giúp cơng ty tìm việc cần phải làm biến điẻm yếu thành triển vọng Mơ hình phân tích SWOT thích hợp với việc đánh giá trạng cơng ty thơng qua việc phân tích mơi trường bên bên ngồi Chất lượng mơ hình SWOT phụ thược vào chất lượng thông tin thu thập Thông tin cần tránh nhìn chủ quan phía, nên tìm kiếm thơng tin từ phía: ban giám đốc, khách hàng, đối tác, nhà cung cấp, tư vấn… Một ma trận SWOT thường trình bày sau: Bảng 10: Ma trận SWOT Trần Văn Dũng Lớp: Kế hoạch 50A Chuyên đề tốt nghiệp 63 GVHD: PGS.TS Phan Thị Nhiệm Cơ hội (O) Thách thức (T) Điểm mạnh (S) Kết hợp S-O Kết hợp S-T Điểm yếu (W) Kết hợp W-O Kết hợp W-T 2.2.2 Thứ hai, xây dựng KH dài hạn trung hạn cho công ty Công ty cần xây dựng đinh hướng mục tiêu dài hạn trung hạn, công ty cần xác định xem năm hay 10 năm nữa, công ty nào? có vị thị trường? doanh thu lợi nhuận tăng trưởng hàng năm với tốc độ bao nhiêu? công ty mở rộng thị trường tới đâu? Đồng thời công ty cần xem xét xem khoảng thời gian đó, kinh tế nước giới có khả có biến động gì, thị trường xi măng để xây dựng phương án chiến lược đề phòng rủi ro Định hướng chiến lược công ty phải phù hợp với định hướng chung toàn ngành 2.2.3 Thứ ba, hoàn thiện KH tác nghiệp: KH marketing: KH marketing đóng vai trị quan trọng, định thành công KH SXKD tồn cơng ty Vì hồn thiện kế hoạch marketing giải pháp thiếu hồn thiện quy trình lập KH Cơng ty xây dựng KH tiêu thụ sản phẩm tương đối tốt, song lại chưa xây dựng kế hoạch marketing phụ trợ Các kế hoạch marketing phụ trợ đống vai trò quan trọng việc thực KH bán hàng Nội dung: - Xây dựng KH quảng cáo: Để xây dựng KH quảng cáo, công ty cần xác định yếu tố: Thị trường mục tiêu, mục tiêu quảng cáo phương tiện quảng cáo Các yếu tố thể qua bảng sau: Bảng 11: KH quảng cáo KẾ HOẠCH MARKETING Năm:……………………… KẾ HOẠCH QUẢNG CÁO Cho sản phẩm:………………… Thị trường mục tiêu : Mục tiêu : Định lượng Định tính Vùng hoạt động Trần Văn Dũng Lớp: Kế hoạch 50A Chuyên đề tốt nghiệp 64 GVHD: PGS.TS Phan Thị Nhiệm Kế hoạch phương tiện quảng cáo Loại phương tiện … Tên phương tiện Tấn suất quảng cáo Ngân sách … … … Kế hoạch tiến độ quảng cáo Phương tiện Tháng Tháng Tháng Tháng … … … … … … Các thử nghiệm cần tiến hành : Ngân sách tổng cộng: - Xây dựng KH khuyến mại: Công ty cần dự báo sản lượng khuyến mại từ đai lý cơng ty dựa mơ hình tính tốn Trong đó, biến số đưa vào mơ hình bao gồm sản lượng khuyến mại năm trước, sản lượng mua vào năm trước quy mô công suất sản xuất nhà sản xuất năm Sau đó, cơng ty dự báo sản lượng khuyến mại khách hàng lện KH khuyến mại Hồn thiện KH tài chính: KH tài cơng ty cịn sơ sài Do đó, mục tiêu tài khó thực thị trường xảy biến động Việc xây dưng KH tài trợ giúp công ty xác định bước rõ ràng có điều chỉnh phù hợp Nội dung: - Xác định nhu cầu sử dụng vốn: Để xác định nhu cầu sử dụng vốn, công ty cần quan tâm đến yếu tố sau đây: Các hoạt động đầu tư: Công ty phải định chi tiêu vốn cho mục đích: Mở rộng đầu tư vào sản phẩm có hay tham gia vào ngành kinh doanh mới; thay tài sản có; định sáp nhập, mua lại hay bán công ty + Bổ sung vốn lưu động ròng: Vốn lưư động ròng = Nợ dài hạn + Vốn chủ sở hữu – tài sản cố định + Kế hoạch trả nợ: Sự toán nguồn vốn vay ngắn hạn dài hạn làm giảm nguồn vốn công ty, nguyên nhân tạo nhu cầu sử dụng vốn + Chính sách cổ tức phân chia lợi nhuận DN: Việc phân chia lợi nhuận hay cổ tức DN thực tế làm giảm khả tự tài trợ cơng ty, cần ý đến yếu tố như:tổng lợi nhuận ròng kỳ trước, tỷ lệ chia cổ tức năm trước, giá cổ phiếu thị trường, hiệu việc tái đầu tư Sau xác định nhân tố nhu cầu sử dụng vốn, công ty cấn xác định tổng nhu cầu sử dụng vốn: + Xác định nguồn vốn: Nguồn vốn kinh doanh công ty bao gồm: nguồn vốn nội nguồn vốn bên Trần Văn Dũng Lớp: Kế hoạch 50A Chuyên đề tốt nghiệp 65 GVHD: PGS.TS Phan Thị Nhiệm Trong đó: Nguồn vốn nội = Lợi nhuận để lại + Vốn dự phòng – khấu hao Nguồn vốn bên = Vốn phát hành thêm cổ phiếu + vốn góp vật + vốn vay Cơng ty vào tình hình SXKD năm kế hoạch để xác định xem năm kế hoạch nhu cầu vốn định thu hút vốn Các hình thức thu hút vốn phải phụ thuộc vào tình hình thị trường cụ thể Sau xác định nhu cầu sử dụng vốn nguồn vốn ta có bảng kế hoạch tài trợ Bảng 12: KH tài năm kế hoạch công ty Mục tiêu Nguồn vốn Lợi nhuận sau thuế Khấu hao Tiền vay Phát hành cổ phiếu Sử dụng vốn Tăng vốn lưu động ròng Đầu tư Trả cố tức Hoàn thiện KH nhân sự: Một hoạt động chủ yếu quản trị nhân lực lập KH nhân phần thiếu KH kinh doanh tổng thể DN Lập KH nhân cho phép Ban giám đốc phận nhân dự báo nhu cầu tương lai nhân DN khả cung ứng lao động Nếu DN không thỏa mãn nhu cầu nhân số lượng loại lao động, mục tiêu kế hoạch khơng thực Trong q trình lập KH, cơng ty chưa xây dựng kế hoạch nhân chi tiết, chủ yếu dạng bảng lương bảng phân cơng lao động theo q, tháng Do đó, xây dựng KH nhân nội dung thiếu hồn thiện quy trình lập KH, nhằm mục đích tạo cân đối mục tiêu đáp ứng mục tiêu Nội dung: KH nhân xây dựng qua bước sau: Bước 1: Phân tích mơi trường bên ngồi hoạt động cơng ty để từ dự báo nhu cầu sử dụng nhân Sau có mục đích tiêu kinh doanh, cơng ty cần phải xác định nguồn nhân lực cần thiết cho việc thực nhiệm vụ mục tiêu chiến lược Dự báo nhân cho công ty biết họ cần loại kỹ gì, với số lượng thời gian cần có người với kỹ Trần Văn Dũng Lớp: Kế hoạch 50A Chuyên đề tốt nghiệp 66 GVHD: PGS.TS Phan Thị Nhiệm Bước 2: Phân tích tình hình nhân để dự đoán cung về, nhân nhằm thỏa mãn nhu cầu xác định Để thực điều địi hỏi cơng ty phải lập kiểm kê cập nhật thường xuyên nguồn nhân lực, giúp công ty nắm rõ công ty có ai? kỹ chun mơn gì? Đây nội quan trọng KHH nhân sự, kiểm kê cập nhập thường xuyên thơng qua q trình gọi phân tích nguồn nhân lực nhằm theo dõi việc đào tạo, tích lỹ kinh nghiệm nhân viên thời gian làm việc DN Bước 3: Phân tích nhũng cân đối nhân sự, cách so sánh dự báo nhu cầu nhân nguồn nhân có Thơng qua việc so sánh cơng ty xác định đội ngũ nhân viên đáp ứng nhu cầu Đây sở cho bước thứ tư bước thứ năm Bước 4: Lập KH điều chỉnh nội thông qua KH đề bạt, sơ đồ thuyên chuyển… Bước 5: Lập KH điều chỉnh bên ngồi thơng qua việc tuyển dụng th thêm lao động Bước 6: Kiểm tra đánh giá Trong giai đoạn phòng nhân người làm công tác KH phải thường xuyên kiểm tra đánh giá KH, chương trình có phù hợp với mục tiêu đề hay không, để từ có điều chỉnh cần thiết 2.3 Tăng cường hoạt động nghiên cứu thị trường: Trong KTTT, việc SXKD phải lấy thị trường làm trung tâm hoạt động, SXKD phải theo nhu cầu thị trường Đây tốt đảm bảo cho việc đưa sản phẩm công ty thị trường chấp nhận tạo điều kiện cho tồn tại, phát triển công ty Để xác định rõ nhu cầu thị trường, công ty cần tổ chức nghiên cứu thị trường, dự báo phân tích thị trường Trong quy trình KHH, việc nghiên cứu thị trường bước trình soạn lập KH, lại đóng vai trị quan trọng, song hoạt động chưa công ty coi trọng triển khai Do đó, giải pháp để hồn thiện quy trình KHH cho cơng ty “ đẩy mạnh hoạt động nghiên cứu thị trường” Việc nghiên cứu thị trường nhằm giúp công ty dự báo nhu cầu tiêu dùng khách hàng chủng loại lẫn số lượng, từ đưa tiêu KH phù hợp với thị trường khả cơng ty, đảm bảo cân đối q trình thực KH - Nội dung giải pháp: + Xác định lượng ngân sách định cho công tác nghiên cứu thị trường Đồng thời việc nghiên cứu thị trường cần phải lên KH cụ thể thời gian không gian Trần Văn Dũng Lớp: Kế hoạch 50A Chuyên đề tốt nghiệp 67 GVHD: PGS.TS Phan Thị Nhiệm + Xác định phương pháp nghiên cứu: Thông thường, nghiên cứu thị trường dự hai phương pháp chủ yếu sau: Phương pháp nghiên cứu văn phòng phương pháp nghiên cứu trường Phương pháp nghiên cứu văn phịng việc nghiên cứu dựa thơng tin sẵn có thu thập từ báo cáo thống kê năm trước, từ tài liệu sách báo thơng tin đại chúng Phương pháp có ưu điểm chi phí thấp nhược điểm độ xác khơng cao tài liêu nghiên cứu không phản ánh điễn biến hiên trạng thị trường Phương pháp nghiên cứu trường phương pháp nghiên cứu dựa quan sát thị trường vấn khách hàng trực tiếp phương pháp anket Phương pháp linh hoạt có độ xác cao, cho kết sát với thực tế thị trường địi hỏi chi phí cao cơng tác chuẩn bị phải kỹ Với điều kiện công ty hạn chế nhân lực, đặc biệt nhân lực phục vụ cho công tác KH, việc thực phương pháp nghiên cứu trường tương đối khó khăn Do cơng ty nghiên cứu thị trường thơng qua qua phân tích báo cáo năm trước Đồng thời, cán lập KH xây dưng điều tra nhu cầu khách hàng, thực điều tra thử nghiệm địa bàn tỉnh nhà, sau giao cho đơn vị bán hàng để đơn vị trực tiếp điều tra Với phương pháp điều tra vậy, công ty vừa tiết kiệm chi phí , vừa tận dụng nguồn lực, nhân viên bán hàng đồng thời nhân viên điều tra thị trường + Quá trình nghiên cứu thị trường phải diễn theo quý nửa năm lần… thị trường thường xun biến đổi Chính thường xun biến đổi mà cơng ty phải nắm bắt dự báo thay đổi thị trường, qua chủ động diều chỉnh KH cho phù hợp 2.4 Hoàn thiện Nâng cao chất lượng công tác Tổ chức thực – Theo dõi & giám sát – Điều chỉnh KH: 2.4.1 Công tác tổ chức thực KH: Công tác KHH không xây dựng mục tiêu cần đạt tới mà phải tổ chức thực KH cho có hiệu quả, đạt mục tiêu KH đề “Một kế hoạch hoàn hảo, người thực tồi kế hoạch tồi” Vì cơng ty cần phải có đổi tư nhận thức công tác KHH không cấp lãnh đạo mà người lao động Phải đảm bảo quy trình KHH khơng dừng mức thực cho đủ tính hình thức, mà mục đích giai đoạn quy trình phát huy chức mà thân giai đoạn chứa đựng Trần Văn Dũng Lớp: Kế hoạch 50A Chuyên đề tốt nghiệp 68 GVHD: PGS.TS Phan Thị Nhiệm Mục tiêu công tác tổ chức thực KH: + Đạt mục tiêu KH đề + Có tham gia tất CBCNV công ty Các hoạt động triển khai tổ chức thực KH khâu mang tính định đến việc thực tiêu đặt KH Chính việc triển khai KH phải quán triệt từ cấp lãnh đạo, phòng ban chức phân xưởng sản xuất Sau ban lãnh đạo duyệt KH hàng năm KH đưa xuống phòng ban, phòng ban chức lập KH tác nghiệp cụ thể, chi tiết dựa KH tổng thể Để đảm bảo cho KH thực tiến độ hiệu cơng ty nên có KH đưa xuống phân xưởng trực tiếp sản xuất (các KH đạo sản xuất) Công tác tổ chức thực KH yêu cầu phải có phối hợp tốt tồn phận công ty, theo lưu đồ đổi mới, vai trò Ban giám đốc Phòng Kế hoạch đóng vai trị chủ đạo cơng tác tổ chức thực KH Để công tác thực KH tốt người phải biết vai trị KH gì? Khi KH xây dựng xong, phòng Kế hoạch phải xác định vai trò phòng, ban phịng, ban phải xác định nhiệm vụ cá nhân thực KH Công ty cần gây dựng phong trào để động viên tồn thể cán bộ, cơng nhân viên thực theo KH đề ra, khen thưởng tập thể cá nhân xuất sắc, kèm phải hình thức kỉ luật nghiêm minh 2.4.2 Cơng tác theo dõi – giám sát thực KH: Theo dõi giám sát nhằm mục đích thu thập phân tích thơng tin cách có hệ thống để theo dõi trình thực kế hoạch cơng ty, có hay khơng có hoạt động mong muốn Công tác theo dõi giám sát thực với vai trò chủ chốt Ban Kiểm soát ban Giám đốc Trưởng phận tự theo dõi giám sát trình thực kế hoạch phận Cơng tác lập KH việc làm chủ quan người, phương án định thường dựa vào số liệu khứ, kinh nghiệm thân Do tất yếu có khoảng cách thực tế KH, điều cần phải điều chỉnh kịp thời Để kịp thời ứng phó với tình bất ngờ xảy trình hoạt động SXKD cần phải có cơng tác theo dõi giám sát chặt chẽ Mặc dù công tác theo dõi, giám sát thực KH công ty thực thời gian qua, nhiên chưa có họp cần thiết để tìm hiểu nguyên nhân dẫn đến phát sinh không phù hợp Việc theo dõi giám sát mà Trần Văn Dũng Lớp: Kế hoạch 50A Chuyên đề tốt nghiệp 69 GVHD: PGS.TS Phan Thị Nhiệm mang tính hình thức, kiểm tra lấy lệ khơng khơng đem lại hiệu chất trình mà cịn gây nên lãng phí nhân lực, thời gian tiền bạc Hoàn thiện nâng cao chất lượng công tác theo dõi giám sát giống hành động tự nhìn lại mình, giúp cho tình thực KH DN không chệch quỹ đạo mong muốn quản trị rủi ro Công tác theo dõi giám sát tốt giúp cho cơng ty có thay đổi kịp thời có cố, cơng tác điều chỉnh kế hoạch 2.4.3 Công tác điều chỉnh KH: Khi tiến hành xây dựng KHcho công ty, phận lập KH ln phải tính đến phương án dự phịng Những thay đổi khơng ngoại cảnh mà nội cơng ty mang lại tác động tốt xấu đến trình thực kế hoạch cơng ty Vì cần phải thường xuyên tổ chức họp báo cáo tình hình thực KH tìm nguyên nhân vấn đề phát sinh để có điều chỉnh tích cực nhằm hồn thành kế hoạch đề Sau tìm nguyên nhân, cần tìm giải pháp để đưa cơng ty đạt mục tiêu KH đề Chỉ nào, ngun nhân khơng thể khắc phục, trường hợp khơng thể khác, thực việc điều chỉnh mục tiêu KH ban đầu Tóm lại, mục đích việc theo dõi giám sát điều chỉnh phát nguyên nhân biến cố, tìm kiếm giải pháp để khắc phục Việc điều chỉnh mục tiêu KH thấp ban đầu để hồn thành KH thứ yếu Công tác theo dõi giám sát phải tiến hành định kì theo tháng, phải bao gồm Ban giám đốc, Phòng kế hoạch phòng ban quản lý KH tác nghiệp Việc điều chỉnh mục tiêu KH phải thống họp tồn thể khơng thể mang tính định cá nhân cục phòng ban Khi KH điều chỉnh lại, ban lãnh đạo cần phải thông báo cho tất CBCNV công ty biết để thực đạt mục tiêu mà KH đưa 2.5 Nâng cao lực chuyên môn cán kế hoạch Ban giám đốc, đồng thời đào tạo nghiệp vụ lập thực kế hoạch cho CBCNV phòng ban chức khác: Trình độ chun mơn cán KH có ảnh hưởng lớn đến việc thực thành cơng quy trình KHH cơng ty Cán làm KH trực tiếp tham gia vao công tác phân tích mơi trường bên bên ngồi DN, dự đoán tương lai cho DN, hạt nhân trình soạn lập KH năm, KH hàng năm, trợ giúp phòng ban xây dựng KH tác nghiệp Đồng thời người làm KH thực Trần Văn Dũng Lớp: Kế hoạch 50A Chuyên đề tốt nghiệp 70 GVHD: PGS.TS Phan Thị Nhiệm cung cấp thông tin có giá trị, xác cho chun viên chức phòng ban Để thực tốt chức mình, cán làm kế hoạch cần có phẩm chất sau: + Là nhà lý luận tốt, có thói quen suy luận trừu tượng có tính chất nhà ngoại giao + Có chun môn lý luận sâu, biết sử dụng hiểu biết soạn thảo KH, sách tổ chức điều hành cơng tác KHH DN + Có khả giao tiếp mức độ chuyên nghiệp với chuyên viên, chuyên gia chuyên môn chức khác như: tài chính, hành chính, marketing lĩnh vực khác + Có sở thích kinh nghiệm làm việc mơi trường kinh doanh, có kinh nghiệm lãnh đạo + Là người trưởng thành, hiểu biết sâu rộng tất mối quan hệ: kinh doanh, kỹ thuât, kể trị, xã hội Cán làm KH cơng ty có trình độ cao song chuyên môn KH chưa đào tạo bản, chưa tích lũy đủ phẩm chất nhà kế hoạch Do đó, nâng cao trình độ phẩm chất cho cán KH biện pháp khơng thể thiếu q trình hồn thiện quy trình KHH - Nội dung giải pháp: + Hàng năm công ty nên tổ chức buổi hội thảo chuyên đề, lớp đào tạo, đào tạo lại công ty thuê chuyên gia giảng để nâng cao lực cho cán KH cán tham gia vào công tác lập KH + Công ty nên khuyến khích, tạo điều kiện thời gian cho cán KH trẻ học sau đại học nâng cao trình độ + Tổ chức lớp kỹ giao tiếp cho cán làm KH nói riêng tồn cơng ty nói chung + Các cán KH phải thường xuyên trau dồi kiến thức hoạch hỏi kinh nghiệm chuyên gia quản trị KH + Cơng ty có biện pháp gắn trách nhiệm với quyền lợi người làm KH, có hình thức thưởng phạt cụ thể, khuyến khích vật chất để nâng cao trách nhiệm tính sáng tạo cán KH Để làm điều này, thì: + Hàng năm, cơng ty phải dành khoản chi phí định dành cho cơng tác đào tạo cán + Cán tuyển dụng phải người có lực kinh nghiệm, có khả gia tiếp am hiểu nhiều lĩnh vực + Cán làm KH phải hiểu chức trách nhiệm Trần Văn Dũng Lớp: Kế hoạch 50A Chuyên đề tốt nghiệp 71 GVHD: PGS.TS Phan Thị Nhiệm cơng tác KHH Ngồi ra, việc vị lãnh đạo Ban giám đốc am hiểu KH yếu tố không phần quan trọng để quy trình KHH thành cơng Ban giám đốc có trách nhiệm phê duyệt KH, chịu trách nhiệm triển khai theo dõi giám sát KH Vì vậy, cơng tác bồi dưỡng nghiệp vụ kế hoạch cho Ban giám đốc cần thiết Mặt khác, hiểu rõ vai trò KHH hoạt động SXKD cơng ty, tư ban lãnh đạo quản lý, kế hoạch thay đổi theo hướng tích cực Đối với CBCNV phòng ban chức khác, để xây dựng thực KH tác nghiệp phù hợp với KH tổng thể cơng ty, ngồi chun mơn lĩnh vực, cán có liên quan tới việc lập tổ chức thực KH tác nghiệp cần bồi dưỡng nghiệp vụ KH Hơn nữa, để cơng tác KHH có tham gia CBCNV công ty, nhằm tạo nên sức mạnh lớn thúc đẩy thành cơng SXKD, kiến thức kế hoạch cần thiết KẾT LUẬN Với vai trò to lớn mà cơng cụ quản lý kế hoạch hố mang lại việc thực tốt hồn thiện quy trình kế hoạch hố ln u cầu đặt với người làm công tác quản lý Thông qua công cụ kế hoạch hố, doanh nghiệp Trần Văn Dũng Lớp: Kế hoạch 50A Chuyên đề tốt nghiệp 72 GVHD: PGS.TS Phan Thị Nhiệm kiểm soát hoạt động sản xuất kinh doanh đồng thời hướng hoạt động đến mục tiêu định trước doanh nghiệp Hoạt động kế hoạch hoá cơng ty Cổ Phần Xi Măng Tun Quang đóng góp khơng nhỏ vào thành tích chung cơng ty Tuy nhiên bên cạnh mặt được, quy trình kế hoạch hố cơng ty có nhiều điểm cần đổi hồn thiện Từ thực tế đó, đề tài: “Hồn thiện quy trình kế hoạch hóa Công ty Cổ Phần Xi Măng Tuyên Quang” vào nghiên cứu quy trình kế hoạch hố cơng ty, tìm hiểu ưu nhược điểm quy trình thực tế triển khai thực kế hoạch Từ đề xuất quy trình kế hoạch hóa đưa số giải pháp để thực thành cơng quy trình cơng ty Trong trình thực đề tài kiến thức cịn nhiều hạn chế nên viết khơng thể tránh khỏi thiếu sót định Em mong nhận đánh giá đóng góp từ phía cơng ty thầy Để hồn thành đề tài, em xin chân thành cảm ơn PGS.TS Phan Thị Nhiệm bác Quân anh chị phòng Kế hoạch – Vật tư tận tình hướng dẫn, giúp đỡ em thực đề tài Trần Văn Dũng Lớp: Kế hoạch 50A Chuyên đề tốt nghiệp 73 GVHD: PGS.TS Phan Thị Nhiệm TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình Kế hoạch kinh doanh ThS Bùi Đức Tn chủ biên Giáo trình Kế hoạch hóa PGS TS Ngô Thắng Lợi chủ biên Báo cáo tài hàng năm CTCP XM Tun Quang (Phịng Tài vụ) Lịch sử hình thành phát triển CTCP XM Tuyên Quang Các kế hoạch hàng năm CTCP XM Tuyên Quang (Phòng Kế hoạch – Vật tư) Website: http://www.mpi.gov.vn http://saga.vn/ http://thuvienphapluat.vn http://www.gso.gov.vn http://www.xaydung.gov.vn/ http://www.moit.gov.vn/web/guest/home http://www.vicem.vn/ NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN Trần Văn Dũng Lớp: Kế hoạch 50A Chuyên đề tốt nghiệp 74 GVHD: PGS.TS Phan Thị Nhiệm Ngày … tháng … năm …… Giáo viên hướng dẫn Trần Văn Dũng Lớp: Kế hoạch 50A Chuyên đề tốt nghiệp 75 GVHD: PGS.TS Phan Thị Nhiệm NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN Ngày … tháng … năm …… Giáo viên phản biện Trần Văn Dũng Lớp: Kế hoạch 50A ... kế hoạch hóa cơng ty Cổ Phần Xi Măng Tuyên Quang Chương III: Đề xuất giải pháp hồn thiện quy trình kế hoạch hóa công ty Cổ phần Xi Măng Tuyên Quang Em xin chân thành cảm ơn tồn thể thầy khoa Kế. .. ban đầu trên, em chọn đề tài: “Hồn thiện quy trình kế hoạch hóa Cơng ty Cổ Phần Xi Măng Tun Quang” để viết chuyên đề thực tập, với mong muốn thiết kế quy trình kế hoạch hóa làm chuẩn cho doanh... VỀ KẾ HOẠCH HÓA 10 TRONG DOANH NGHIỆP 10 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG QUY TRÌNH KẾ HOẠCH HĨA CỦA CƠNG TY CP XI MĂNG TUN QUANG 28 Bảng 1: BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG TUYÊN