Chuyên đề tốt nghiệp Viện Ngân hàng - Tài chính MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU SV: Phạm Nam Vương Lớp: Tài chính doanh nghiệp 50B Chuyên đề tốt nghiệp Viện Ngân hàng - Tài chính DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Techcombank Ngân hàng TMCP Kỹ Thương TMCP Thương mại cổ phần NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại TCTD Tổ chức tín dụng SXKD Sản xuất kinh doanh DPRR Dự phòng rủi ro TPKT Thành phần kinh tế TG Tiền gửi TCKT-XH Tổ chức kinh tế xã hội NV Nguồn vốn SV: Phạm Nam Vương Lớp: Tài chính doanh nghiệp 50B Chuyên đề tốt nghiệp Viện Ngân hàng - Tài chính DANH MỤC BẢNG, BIỂU Bảng 1: Biến động của nguồn vốn huy động qua các thời điểm Error: Reference source not found Bảng 2: Cơ cấu nguồn vốn huy động của Techcombank chi nhánh Thanh Xuân Error: Reference source not found Bảng 3: Hoạt động cho vay của Techcombank Thanh Xuân . Error: Reference source not found Bảng 4 : Quy mô tín dụng cho vay của Techcombank Thanh Xuân giai đoạn 2009- 2011 Error: Reference source not found Bảng 5: Quy mô tín dụng theo thành phần kinh tế.Error: Reference source not found Bảng 6: Dư nợ từng chia theo từng nhóm của Techcombank Thanh Xuân Error: Reference source not found Bảng 7: Tình hình trích lập DPRR theo nhóm nợ cụ thể của Chi nhánh Error: Reference source not found Bảng 8: Trích lập dự phòng rủi ro Error: Reference source not found Bảng 9: Tình hình nợ xấu của Techcombank Thanh Xuân Error: Reference source not found Biểu 1: Quy mô cho vay theo thời hạn Error: Reference source not found Biểu 2: Tỷ trọng cho vay Error: Reference source not found Sơ đồ 1: Phân loại rủi ro tín dụng…………………………………………………11 Sơ đồ 2: Cơ cấu tổ chức Techcombank Thanh Xuân 27 SV: Phạm Nam Vương Lớp: Tài chính doanh nghiệp 50B Chuyên đề tốt nghiệp Viện Ngân hàng - Tài chính LỜI MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài Trong những năm qua, nước ta đã thực hiện vận hành nền kinh tế theo cơ chế thị trường. Môi trường kinh tế cạnh tranh đã tạo ra triển vọng điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp nói chung và các doanh nghiệp ngân hàng nói riêng. Sau khi hệ thống ngân hàng được tổ chức lại, trở thành hệ thống ngân hàng hai cấp theo nghị định 53/HĐBT, các ngân hàng thương mại đã được tách rời với tư cách là đơn vị kinh doanh tiền tệ mà mục tiêu chủ yếu của nó là tối đa hoá lợi nhuận. Nhưng đồng thời cơ chế thị trường với đầy rẫy những rủi ro bất trắc lại đặt các doanh nghiệp (trong đó có doanh nghiệp ngân hàng) trước những thử thách khốc liệt, nghiệt ngã bởi sự cạnh tranh để tồn tại và phát triển. Rủi ro luôn là căn bệnh bẩm sinh vốn có của nền kinh tế thị trường. Gắn liền với khả năng thu lợi nhuận cao thì bao giờ cũng xuất hiện những tiềm tàng rủi ro đối với nó. Đáng chú ý là trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ khả năng rủi ro đối với các doanh nghiệp ngân hàng là con số cộng khả năng rủi ro đối với các doanh nghiệp trong các ngành, các lĩnh vực của nền kinh tế quốc dân. Bởi vì trong điều kiện cơ chế thị trường, nguồn vốn cho vay ngân hàng để tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh - dịch vụ của các doanh nghiệp bao giờ cũng chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn vốn sản xuất kinh doanh của họ. Như vậy bất kỳ rủi ro nào dù lớn hay nhỏ, xảy ra ở bất kỳ một doanh nghiệp sản xuất kinh doanh nào có quan hệ giao dịch tín dụng với ngân hàng cũng đều gây ra rủi ro cho ngân hàng. Điều đó cho thấy rủi ro và vấn đề phòng ngừa rủi ro trong hoạt động kinh doanh tín dụng của ngân hàng bao giờ cũng là một vấn đề được quan tâm hàng đầu vì nó có liên quan và tác động trực tiếp đến sự sống còn của các ngân hàng. Ở nước ta vấn đề rủi ro tín dụng và các biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng trong kinh doanh của các ngân hàng thương mại đã được đề cập đến từ mấy năm nhưng chủ yếu mới trên phương diện lý luận. Nhận thấy tính cấp thiết đó, em đã chọn đề tài “Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Kỹ Thương chi nhánh Thanh Xuân” để nghiên cứu. SV: Phạm Nam Vương Lớp: Tài chính doanh nghiệp 50B 1 Chuyên đề tốt nghiệp Viện Ngân hàng - Tài chính 2. Mục đích nghiên cứu - Nghiên cứu những vấn đề lý luận cơ bản về rủi ro tín dụng, các nghiệp vụ hạn chế rủi ro tín dụng. - Phân tích, đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng tại Techcombank Thanh Xuân - Đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện công tác phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại Techcombank Thanh Xuân 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Rủi ro tín dụng và các giải pháp nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng - Phạm vi nghiên cứu: Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại Techcombank Thanh Xuân giai đoạn hiện nay. 4. Phương pháp nghiên cứu Để phù hợp với nội dung, yêu cầu, mục đích của đề tài đề ra, phương pháp được thực hiện trong quá trình nghiên cứu gồm: - Phương pháp thống kê, so sánh cùng với phân tích - tổng hợp. Trên cơ sở phân tích số liệu quá khứ từ các thông tin, tài liệu, báo cáo đã được công bố. - Phương pháp điều tra khảo sát để thu thập thông tin từ các phòng ban, có liên quan đến đề tài nghiên cứu. - Bên cạnh đó, đề tài cũng vận dụng kết quả nghiên cứu của các công trình khoa học liên quan để làm phong phú và sâu sắc hơn các cơ sở khoa học và thực tiễn của đề tài. 5. Kết cấu của chuyên đề Ngoài phần mở đầu và kết luận, chuyên đề của em được chia thành ba nội dung chính như sau : Chương 1: Tín dụng và rủi ro tín dụng trong hoạt động của Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Kỹ Thương chi nhánh Thanh Xuân. SV: Phạm Nam Vương Lớp: Tài chính doanh nghiệp 50B 2 Chuyên đề tốt nghiệp Viện Ngân hàng - Tài chính Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Kỹ Thương chi nhánh Thanh Xuân. Để hoàn thiện đề tài này, em đã nhận được sự giúp đỡ vô cùng tận tình và quý báu của các thầy cô Viện Ngân hàng – Tài chính. Bên cạnh đó, trong thời gian thực tập tại Chi nhánh, em cũng nhận được sự giúp đỡ nhiệt tình của các cô chú, anh chị cán bộ tại chi nhánh. Em xin chân thành cảm ơn và mong tiếp tục nhận được sự chỉ bảo của các thầy cô và anh chị ngân hàng! Sinh viên : Phạm Nam Vương SV: Phạm Nam Vương Lớp: Tài chính doanh nghiệp 50B 3 Chuyên đề tốt nghiệp Viện Ngân hàng - Tài chính CHƯƠNG 1 TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1. Khái quát về NHTM và rủi ro trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng 1.1. Khái quát về NHTM 1.1.1. Khái niệm NHTM Luật các tổ chức tín dụng do Quốc hội khóa XII năm 2010 thông qua định nghĩa: “Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận”. Theo đó hoạt động ngân hàng được định nghĩa: “là việc kinh doanh, cung ứng thường xuyên một hoặc một số các nghiệp vụ sau đây: a) Nhận tiền gửi. b) Cấp tín dụng. c) Cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản” Như vậy, từ định nghĩa trên ta có thể thấy được chức năng của NHTM gồm: chức năng trung gian tài chính, chức năng tạo tiền, và chức năng sản xuất. NHTM đóng vai trò trung gian tài chính khi thực hiện các nghiệp vụ, bao gồm nghiệp vụ thanh toán, nghiệp vụ cấp tín dụng, nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ, kinh doanh chứng khoán và nhiều hoạt động môi giới khác. NHTM còn đóng vai trò tạo tiền, tức là góp phần gia tăng khối lượng tiền tệ phục vụ cho nhu cầu chu chuyển và phát triển nền kinh tế. Hai chức năng tạo tiền và trung gian tài chính là hai chức năng cơ bản nhất của một NHTM, nhưng trong những năm gần đây nhiều nhà quản trị ngân hàng còn đề cập tới chức năng “sản xuất” của NHTM, gồm cả việc huy động và sử dụng các nguồn lực để tạo ra “sản phẩm” và các dịch vụ ngân hàng cung cấp cho nền kinh tế. SV: Phạm Nam Vương Lớp: Tài chính doanh nghiệp 50B 4 Chuyên đề tốt nghiệp Viện Ngân hàng - Tài chính 1.1.2. Các hoạt động kinh doanh chủ yếu của NHTM Từ 3 chức năng cơ bản của NHTM và Căn cứ Nghị định số 49/2000/NĐ-CP ngày 12/09/2000 của Chính phủ về tổ chức và hoạt động của NHTM, ta thấy những hoạt động chủ yếu của NHTM bao gồm : - Hoạt động huy động vốn. - Hoạt động cấp tín dụng. - Hoạt động thanh toán và ngân quỹ - Hoạt động khác 1.1.2.1.Hoạt động huy động vốn NHTM được huy động vốn dưới các hình thức sau: - Nhận tiền gửi của tổ chức, cá nhân, tổ chức tín dụng khác dưới hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn và các loại tiền gửi khác. - Phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu, và các giấy tờ có giá khác để huy động vốn của tổ chức cá nhân trong nước và ngoài nước. - Vay vốn của các tổ chức tín dụng trong và ngoài nước. - Vay vốn ngắn hạn của Ngân hàng Nhà nước, của hệ thống liên ngân hàng. - Và các hình thức huy động vốn khác theo các quy định của Ngân hàng nhà nước 1.1.2.2.Hoạt động cấp tín dụng NHTM được cấp tín dụng cho các tổ chức, cá nhân dưới các hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu, giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho thuê tài chính và các hình thức khác theo quy định của NHNN như bảo lãnh thanh toán, cho vay theo hạn mức tín dụng, cho vay thấu chi, cho vay tín dụng dự phòng .Trong các hoạt động cấp tín dụng thì cho vay là hoạt động quan trọng, chiếm tỷ trọng lớn nhất, đem lại nguồn lợi nhuận chủ yếu cho NHTM.  Cho vay: NHTM là nơi cung cấp vốn, đáp ứng nhu cầu vốn kịp thời cho hoạt động sản xuất kinh doanh của các chủ thể trong nền kinh tế. Cho vay là hoạt động tạo khả năng sinh lời chính trong hoạt động kinh doanh của NHTM. Nghiệp vụ này bao gồm các khoản đầu tư sinh lời của ngân hàng thông qua hoạt động cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn đối với nền kinh tế. SV: Phạm Nam Vương Lớp: Tài chính doanh nghiệp 50B 5 Chuyên đề tốt nghiệp Viện Ngân hàng - Tài chính  Bảo lãnh: NHTM được bảo lãnh vay, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh đấu thầu và các hình thức bảo lãnh khác bằng uy tín và bằng khả năng tài chính của mình đối với người nhận bảo lãnh. Mức bảo lãnh đối với một khách hàng và tổng mức bảo lãnh của một NHTM không được vượt quá tỷ lệ quy định so với vốn tự có của NHTM.  Chiết khấu NHTM được chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có giá khác đối với tổ chức, cá nhân và có thể tái chiết khấu các thương phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn khác đối với các tổ chức tín dụng khác.  Cho thuê tài chính NHTM được phép cho thuê tài chính nhưng phải thành lập công ty cho thuê tài chính riêng. Việc thành lập tổ chức và hoạt động của công ty tài chính phải được thực hiện theo Nghị định của Chính phủ về tổ chức và hoạt động của công ty cho thuê tài chính.  Bao thanh toán Các NHTM triển khai thực hiện bao thanh toán như là một hình thức cấp tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp như: bao thanh toán truy đòi, bao thanh toán miễn truy đòi, bao thanh toán ứng trước hay bao thanh toán chiết khấu, bao thanh toán khi đáo hạn trong phạm vi buôn bán cả nội địa lẫn quốc tế.  Cho vay thấu chi Nhiều NHTM, đặc biệt là các chi nhánh NHTM nước ngoài, đang mở rộng nghiệp vụ thấu chi đến các khách hàng có mở tài khoản tại ngân hàng của họ. Khi sử dụng dịch vụ này, mỗi khách hàng được cấp một hạn mức thấu chi nhất định khi khách hàng tạm thời thiếu hụt trong thanh toán. Khách hàng không cần phải thế chấp hay tín chấp.  Cho vay theo hạn mức tín dụng và hạn mức tín dụng dự phòng + Cho vay theo hạn mức tín dụng: Khách hàng nộp một bộ hồ sơ vay vốn duy nhất cho một hay nhiều món vay vào đầu mỗi quý, NHTM cấp một hạn mức tín dụng chính là mức dư nợ cho vay tối đa được duy trì trong một thời gian nhất định mà khách hàng và ngân hàng đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng. SV: Phạm Nam Vương Lớp: Tài chính doanh nghiệp 50B 6 Chuyên đề tốt nghiệp Viện Ngân hàng - Tài chính + Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng: NHTM cho khách hàng vay vốn trong phạm vi hạn mức tín dụng nhất định ngoài hạn mức tín dụng đã được ký ban đầu giữa ngân hàng và khách hàng. Ngân hàng áp dụng hạn mức tín dụng dự phòng khi khách hàng không có đủ vốn vì mức vốn đầu tư cho dự án tăng thêm, nhu cầu tiêu dung, mua sắm tăng thêm. 1.1.2.3. Hoạt động thanh toán và ngân quỹ - Cung cấp các phương tiện thanh toán. - Thực hiện các dịch vụ thanh toán trong nước. - Thực hiện dịch vụ thu hộ, chi hộ. - Thực hiện các dịch vụ thanh toán khác theo quy định của NHNN. - Thực hiện các dịch vụ thanh toán quốc tế khi được NHNN cho phép. - Thực hiện dịch vụ thu và phát tiền mặt cho khách hàng. - Tổ chức hệ thống thanh toán nội bộ và tham gia hệ thống thanh toán liên ngân hàng. - Tham gia hệ thống thanh toán quốc tế khi được NHNN cho phép 1.1.2.4. Hoạt động khác Ngoài việc cung cấp các hoạt động truyền thống bao gồm: huy động tiền gửi, cấp tín dụng thì NHTM còn có thể thực hiện một số hoạt động khác, bao gồm: - Góp vốn và mua cổ phần. - Bảo quản tài sản quý giá. - Tham gia thị trường tiền tệ. - Kinh doanh ngoại hối. - Tư vấn tài chính. - Ủy thác và nhận ủy thác. - Cung ứng dịch vụ bảo hiểm SV: Phạm Nam Vương Lớp: Tài chính doanh nghiệp 50B 7 [...]... chế tối đa hậu quả do các loại rủi ro gây ra Dưới đây là các loại rủi ro tín dụng thường gặp: Sơ đồ 1 : Phân loại rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng Rủi ro giao Rủi ro danh dịch mục Rủi ro lựa Rủi ro bảo Rủi ro chọn đảm Rủi ro nội tại nghiệp vụ Rủi ro tập trung 2.2.1 Rủi ro danh mục Là những rủi ro liên quan đến danh mục các khoản tín dụng + Rủi ro nội tại : là những rủi ro liên quan đến từng loại cho... tốt nghiệp Viện Ngân hàng - Tài chính 1 Giới thiệu về ngân hàng TMCP Kỹ Thương chi nhánh Thanh Xuân 1.1 Lịch sử hình thành và phát triển Ngân hàng TMCP Kỹ Thương chi nhánh Thanh Xuân được thành lập vào ngày 2/8/2005 tịa 356 Nguyễn Trãi, quận Thanh Xuân, Hà Nội và là một đơn vị thành viên hạch toán phụ thuộc Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam Trong quá trình hoạt động, Techcombank Thanh Xuân đã bám sát... thương mại Trong nền kinh tế thị trường, hầu như hoạt động nào của ngân hàng thương mại cũng có rủi ro Rủi ro thường dẫn đến thiệt hại và thua lỗ Do vậy nhận thức rõ rủi ro, đề ra những biện pháp phòng chống hữu hiệu để hạn chế thấp nhất rủi ro luôn là vấn đề cấp bách của mỗi ngân hàng 1.2.2 Các rủi ro thường gặp trong hoạt động của NHTM 1.2.2.1 Rủi ro tín dụng Là loại rủi ro phát sinh khi một trong các... thu hồi trong khi ngân hàng vẫn phải đều đặn trả lãi vốn huy động theo đúng kỳ hạn Chính điều này đã làm hạn chế khả năng thanh toán của ngân hàng SV: Phạm Nam Vương 50B 15 Lớp: Tài chính doanh nghiệp Chuyên đề tốt nghiệp Viện Ngân hàng - Tài chính + Rủi ro tín dụng làm giảm uy tín của ngân hàng: Rủi ro tín dụng đã làm giảm uy tín của ngân hàng và ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng NHTM... nghiệp Viện Ngân hàng - Tài chính nhất, quản lý và phòng ngừa rất khó khăn, nó có thể xảy ra ở bất cứ đâu, bất cứ lúc nào Rủi ro tín dụng nếu không được phát hiện và xử lý kịp thời sẽ nảy sinh các rủi ro khác 2.2 Phân loại rủi ro tín dụng Để có thế quản lý hiệu quả rủi ro tín dụng chúng ta cần phân loại các loại rủi ro thường gặp cũng như rủi ro tiềm tàng để có những chính sách tín dụng hợp lý hạn chế tối... tham gia hợp đồng tín dụng không có khả năng chi trả cho các bên còn lại Đối với NHTM rủi ro tín dụng phát sinh trong trường hợp ngân hàng không thu đủ cả gốc và lãi của khoản vay, hoặc là việc thanh toán nợ gốc và lãi của khách hàng không đúng hạn Nếu tất cả các khoản cho vay của ngân hàng đều được thanh toán đầy đủ và đúng hạn cả gốc và lãi thì có nghĩa là ngân hàng không bị rủi ro tín dụng Ngược lại,... hạn chế rủi ro tín dụng trong NHTM 2.6.1 Xác định mục tiêu và thiết lập các chính sách tín dụng Nghiệp vụ đầu tiên trước nhất trong công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng đó là xác định mục tiêu và thiết lập chính sách tín dụng ngân hàng Với tất cả các ngân hàng mục tiêu hoạt động tín dụng quan trọng nhất chính là giảm tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu đến mức thấp nhất Chỉ tiêu này ở các ngân hàng được theo... mong muốn Sự lựa chọn đối nghịch trong trường hợp này làm cho ngân hàng bị rủi ro vì hạn chế khả năng huy động vốn và làm ảnh hưởng tới hoạt động tín dụng của ngân hàng, ngân hàng không có đủ vốn để mở rộng hoạt động tín dụng và khả năng thanh toán sẽ khó khăn, chính vì thế nó đã đặt ngân hàng vào nguy cơ có thể bị rủi ro và lớn hơn nữa có thể bị đóng của hoặc vỡ nợ  Rủi ro do môi trường kinh tế không... rủi ro tín dụng, giúp ngân hàng có thể ổn định và phát triển được hoạt động kinh doanh trong trường hợp có rủi ro xảy ra Mỗi ngân hàng cần phải trích lập dự phòng rủi ro đúng và đủ theo quy định của pháp luật Dự phòng rủi ro bao gồm dự phòng cụ thể và dự phòng chung Dự phòng cụ thể là khoản tiền được trích lập trên cơ sở phân loại cụ thể các khoản nợ để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra Dự phòng. .. chấp nhận rủi ro cao, bất chấp những khoản vay không lành mạnh, thiếu an toàn - Ngoài ra, còn rất nhiều nhân tố khác thuộc về NHTM gây ra rủi ro tín dụng như: chất lượng thông tin và xử lý thông tin trong NHTM, cơ cấu tổ chức và quản lý đội ngũ cán bộ, năng lực công nghệ 2.4 Hậu quả của rủi ro tín dụng + Rủi ro tín dụng làm giảm lợi nhuận ngân hàng: Những khoản tín dụng gặp rủi ro gây cho ngân hàng những . tác phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại Techcombank Thanh Xuân 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Rủi ro tín dụng và các giải pháp nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro. cơ bản về rủi ro tín dụng, các nghiệp vụ hạn chế rủi ro tín dụng. - Phân tích, đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng tại Techcombank Thanh Xuân - Đề xuất giải pháp nhằm. như sau : Chương 1: Tín dụng và rủi ro tín dụng trong hoạt động của Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Kỹ Thương chi nhánh Thanh Xuân. SV: Phạm Nam Vương