Thành viên nhóm: Nguyễn Trí Nhân Trần Đức Vinh Nguyễn Trung Hậu Nguyễn Văn Phong Nguyễn Minh Tân Đề tài: Dự Án Kinh Doanh Chè Thái Phần 1. Giới thiệu về dự án 1. Địa điểm thực hiện dự án - Ngã 6, đường Nguyễn Tri Phương, Q10, Tp HCM - Diện tích :4,5mx20m, 1 trệt, 1 lầu - Mặt bằng là phần đất dự án thuê trong 4 năm 2. Khảo sát về tình trạng thực tế - Đường Nguyễn Tri Phương là con đường nổi tiếng về “ Chè Thái ” ở Tp HCM mà ai cũng biết. - Khu vực trung tâm có nhiều dân cư, có nhiều chung cư lớn, có trường Đh Kinh tế Tp HCM rất đông sinh viên và nhiều trường tiểu học, trung học cơ sở. - Giá thuê: 24.000.000/ tháng - Cho thuê lại mặt tiền, bàn ghế… buổi sáng trước 12h: 8.000.000/tháng 3. Kết cấu hạ tầng, kĩ thuật - Đường đi rất tiện lợi do nằm trên mặt tiền đường Nguyễn Tri Phương - Điện luôn luôn có - Nước máy và nước bình - Máy móc, thiết bị + 1 tủ lạnh Toshiba + 2 máy xay sinh tố + 1 máy ép ly + 2 thùng đá nhựa + Bàn ghế + Ly thủy tinh, muỗng, thìa khuấy + Giá, kệ để nhân viên đứng bán, để nguyên liệu, để sách, báo, truyện cho KH xem… 4. Thiết kế quán - Quán gồm 1 trệt, 1 lầu - Quán có lối thiết kế trẻ trung cùng phong cách nội thất sang trọng, ấm áp, nền sàn gỗ trải dài tầng lầu mang đến cho bạn cảm giác rất gần gũi thân thiện. Với không gian xanh mát, thoáng đãng và sạch sẽ, luôn tạo cho thực khách một cảm giác thoải mái, dễ chịu khi đến đây. - Quán được thiết kế rất đơn giản mà ấm áp với những dãy bàn ghế xinh xắn được sắp xếp ngay ngắn dưới làn ánh sáng diệu nhẹ rất bắt mắt. Ngoài khu vực chính ở tầng trệt, phía trên còn có một tầng nữa để phục vụ cho những nhóm đông. - Bạn sẽ dễ dàng lựa chọn được một chỗ ngồi như ý trong sự đa dạng về phong cách thưởng thức chè tại quán: ngồi trò chuyện riêng tư dưới ánh đèn dìu dịu, ngồi bệt thoải mái dưới sàn thưởng thức các món chè hay quây quần bên nhau ở khu vực ghế cạnh cửa kính trong suốt ngắm nhìn quang cảnh đường phố Phần 2. Lập dòng tiền dự án I. Đầu tư ban đầu A. Đầu tư trang thiết bị cố định STT Vật tư Số Lượng Đơn giá Thành Tiền 1 Máy Xay Sinh Tố PANASONIC MX- GX1511WRA 2 1.189.000 (đ) 2.378.000 (đ) 2 Tủ lạnh Electrolux 1 5.990.000 (đ) 5.990.000 (đ) 3 Máy lạnh Hitachi 1 7.290.000 (đ) 7.290.000 (đ) 4 Quạt treo tường Asia 8 350.000 (đ) 2.800.000 (đ) 5 Tivi SamSung 32’’ 2 5.290.000 (đ) 10.580.000 (đ) 6 Loa NanoMax 2 2.290.000 (đ) 4.580.000 (đ) 7 Đầu DVD SamSung 1 650.000 (đ) 650.000 (đ) 8 Máy ép ly trà sữa VN 1 2.000.000 (đ) 2.000.000 (đ) 9 Thiết kế quán 1 14.000.000 (đ) 14.000.000 (đ) 9 Bàn thấp, ngồi bệt (1 bàn, 4 nệm ngồi đơn) 8 950.000 (đ) 7.600.000 (đ) 11 Bàn cao, ngồi ghế 12 820.000( đ) 9.840.000 (đ) 12 Quầy chế biến, thu ngân 1 11.500.000 (đ) 11.500.000 (đ) 13 Bảng hiệu (đèn chữ neon) 1 7.000.000 (đ) 7.000.000 (đ) 14 Giá để truyện, sách báo, tạp chí 2 300.000 (đ) 600.000 (đ) 15 Truyện, sách, báo 1 500.000 (đ) 500.000 (đ) 16 Chi phí khác (thẻ xe, giỏ rác,…) 500.000 (đ) 500.000 (đ) 17 Dụng cụ nấu nướng, pha chế 12.270.000 (đ) 18 Bình chữa cháy 5kg 2 570.000 1.140.000(đ) TÔNG CỘNG 101.218.000(đ) B. Đầu tư dụng cụ pha chế STT Dụng cụ Số lượng Đơn giá Thành tiền 1 Ly thuỷ tinh 100 35.000 (đ) 3.500.000 (đ) 2 Ly trà đá 100 10.000 (đ) 1.000.000 (đ) 3 Muỗng 100 3.000 (đ) 300.000 (đ) 4 Thỉa khuấy 100 3.500 (đ) 350.000 (đ) 5 Ống hút (bịch) 30 15.000( đ) 450.000 (đ) 6 Hũ đựng nguyên liệu 10 30.000 (đ) 300.000 (đ) 7 Tô lớn đựng nguyên liệu 10 110.000( đ) 1.100.000 (đ) 8 Nồi inox lớn 2 300.000 (đ) 600.000 (đ) 9 Nồi inox vừa 4 106.000 (đ) 424.000 (đ) 10 Vá canh 6 21.000 (đ) 126.000 (đ) 11 Bộ chày cối 1 60.000 (đ) 60.000 (đ) 12 Chảo nhôm bầu xi 2 60.000 (đ) 120.000 (đ) 13 Chảo chống dính vừa 2 100.000 (đ) 200.000 (đ) 14 Chén nhựa nhỏ 50 4.600 (đ) 230.000 (đ) 15 Chén nhựa vừa 50 7.000 (đ) 350.000 (đ) 16 Dĩa vừa 50 15.000 (đ) 750.000 (đ) 17 Bình đựng nước trà 10 39.000 (đ) 390.000 (đ) 18 Giá để ly 1 200.000 (đ) 200.000 (đ) 19 Bếp gas 1 1.000.000 (đ) 1.000.000 (đ) 20 Bình gas 1 430.000 (đ) 430.000 (đ) TỔNG CỘNG 12.270.000 (đ) II. Dự báo nhu cầu và doanh thu 1.Nhu cầu Ngày thường: + Chè thái: 100 ly -140 ly ( Tb 120 ly/ ngày) +Há cảo , bánh trán trộn, cá viên chiên: 50 dĩa-70 dĩa( Tb 60 dĩa/ ngày) Ngày lễ : + Chè thái : 170 ly- 190 ly ( Tb 180 ly/ngày) +Há cảo, bánh trán trộn, cá viêm chiên: 80 dĩa- 100 dĩa ( Tb 90 dĩa /ngày) Dự đoán qua các quý: Quý Ngày lễ Ngày thường Số dĩa Số ly 1 1 89 5430 10860 2 3 87 5490 10980 3 1 89 5430 10860 4 2 88 5460 10920 Tổng cộng 7 353 21810 43620 2. Doanh thu dự kiến hàng năm A. Doanh thu từ bán hàng Vì chè thái và há cảo, bánh tráng, cá viên chiên là đồ ăn, thức uống và qui mô quán nhỏ nên dự án sẽ thực hiện trong 5 năm. Dự báo nhu cầu năm thứ 2 là tăng 5%, năm 3 tăng 3%, năm 4 là giảm 1%, năm cuối giảm 2%. Giá mỗi ly chè Thái: 20.000 đ - Giá mỗi dĩa há cảo, bánh tráng: 20.000 đ - Doanh thu năm 1: 20.000*43620 + 20.000*21810 = 1.308.600.000 đ Năm Doanh thu 1 1.308.600.000 2 1.374.030.000 3 1.415.250.000 4 1.401.098.000 5 1.373.076.000 B. Doanh thu từ cho thuê lại mặt bằng Dự kiến mỗi năm giá cho thuê mặt bằng sẽ tăng theo giá tăng của thị trường, được cơ quan dự báo của chính phủ dự báo trước ở mức 4.03%/ năm. Năm Doanh thu/1 tháng Doanh thu/ 1 năm 1 8.000.000 96.000.000 2 8.322.000 99.864.000 3 8.657.000 103.884.000 4 9.006.000 108.072.000 5 9.370.000 112.440.000 C. Tổng doanh thu cả năm đạt được Năm Doanh thu 1 1.404.600.000 2 1.473.894.000 3 1.519.134.000 4 1.509.170.000 5 1.485.516.000 III. Chi phí 1. Chi phí nguyên vật liệu trong tuần Stt Tên nguyên liêu Đơn giá Số lượng Trị giá 1 Đường cát trắng 16.000 20kg 320.000 2 Mít 10.000 35kg 350.000 3 Nhãn 12.000 35kg 420.000 4 Vãi 10.000 35kg 350.000 5 Sầu riêng 30.000 70kg 2.100.000 6 Bột rau câu 26.000 49kg 1.274.000 7 Sưã tươi 290.000 6 thùng 1.740.000 8 Hương liệu 44.000 2.5 lit 110.000 9 Bột há cảo 25.000 50kg 1.250.000 10 Bánh tráng 20.000 14kg 280.000 11 Cá viên chiên 75.000 35kg 2.625.000 12 Thốt nốt 30.000 35kg 1.050.000 12 Nước đá tinh khiết 1.000 105kg 105.000 13 Nguyên liệu khác 1.000.00 0 1 1.000.000 14 Tổng cộng 12.974.000 15 Chi phí NVL trung bình trong 1 ngày 1.854.000 Chi phí nguyên vật liệu trung bình trong ngày lễ tăng theo nhu cầu: gấp 1.5 lần ngày thường. 1.854.000*1.5= 2.781.000 đ Chi phí NVL trong năm: 353*1.854.000 + 7*2.781.000 = 673.929.000 đ Vì nguyên liệu đặt theo tuần nên nhu cầu vốn luân chuyển ban đầu là: 10.000.000 đ. Ngoài ra cửa hàng dự kiến sẽ tăng vốn luân chuyển thêm khoảng 5.000.000 đ mỗi năm trong các năm 1,2,3 và không tăng trong các năm 4 và 5. 2. Chi phí nhân viên A. Năm đầu tiên STT Nhân viên Số lượng Mức lương/ tháng(giờ) Tổng cộng 1 Pha chế 2 3.300.000 6.600.000 2 Phục vụ 4 15.000/giờ 7.200.000 3 Thu ngân 1 3.200.000 3.200.000 4 Bảo vệ 1 2.800.000 2.800.000 Tổng CP NV/ tháng : 19.800.000 đ Tổng CP NV/ năm: 237.600.000 đ B. Lương nhân viên được gia tăng qua các năm Năm /Nhân viên Pha chế Phục vụ Thu ngân Bảo vệ 1 3.300.000/M 15.000/h 3.200.000/M 2.800.000/M 2 3.500.000/M 17.000/h 3.400.000/M 3.000.000/M 3 3.700.000/M 18.000/h 3.600.000/M 3.200.000/M 4 3.900.000/M 19.000/h 3.800.000/M 3.300.000/M 5 4.100.000/M 19.000/h 4.000.000/M 3.400.000/M C. Chi phí lương nhân viên qua các năm Năm Tiền lương 1 237.600.000 2 258.720.000 3 274.080.000 4 288.240.000 5 296.640.000 3. Chi phí điện, nước, quảng cáo và xử lý rác thải trong năm A. Năm đầu tiên Chi phí Đơn giá SL Thành tiền Điện 1.500 đ/1KW.h 12000 KW.h 18.000.000 Nước 14.068 đ/1m3 360 m3 5.064.000 Quảng cáo 120.000 đ/ lần 12 1.440.000 Xử lý rác thải 40.000 đ/ lần 12 480.000 Chi phí khác 500.000 đ/lần 12 6.000.000 Tổng cộng 30.984.000 B. Dự đoán các năm sau Năm Chi phí 1 30.984.000 2 32.316.000 3 33.705.000 4 35.155.000 5 36.666.000 4. Chi phí thuê mặt bằng trong năm Năm Chi phí/1 tháng Tổng chi phí/ 1 năm 1 16.000.000 192.000.000 2 16.688.000 200.256.000 3 17.405.000 208.860.000 4 18.154.000 217.848.000 5 18.934.000 227.208.000 5. Tổng chi phí sản xuất qua các năm Năm 0 Năm 1 Năm 2 Năm 3 Năm 4 Năm 5 Nguyên Vật liệu 673.929.000 702.907.000 733.132.000 764.656.000 797.536.000 Tiền lương NV 237.600.000 258.720.000 274.080.000 288.240.000 296.640.000 Điện,Nước, QC,XLR 30.984.000 32.316.000 33.705.000 35.155.000 36.666.000 Thuê mặt bằng 192.000.00 0 192.000.000 200.256.000 208.860.000 217.848.000 227.208.000 Trang thiết bị, dụng cụ 113.488.00 0 Tổng Cộng 305.488.00 0 1.134.513.000 1.194.199.00 0 1.249.777.00 0 1.305.899.000 1.358.050.000 IV. Thuế - Thuế môn bài: 1.000.000đ/ năm - Thuế GTGT tính trực tiếp trên doanh thu: 2% * Doanh thu/năm - Thuế TNCN: 1,5% * Doanh thu/ năm ( áp dụng Luật thuế từ 1-1-2015 của BTC) Năm Năm 1 Năm 2 Năm 3 Năm 4 Năm 5 Thuế phải nộp 49.161.000 49.161.000 49.161.000 49.161.000 49.161.000 V. Khấu hao - Tính theo phương pháp khấu hao đường thẳng, thời gian khấu hao trang thiết bị, dụng cụ trong 5 năm. - Số khấu hao hàng năm: = 113.488.000/5= 22.697.600 (đ) VI. Chi phí sử dụng vốn góp - Do không có vốn đầu tư ban đầu nên để thực hiện được dự án, cửa hàng đã quyết định vay của ngân hàng kỹ thương Techcombank số vốn 400.000.000 đồng, lãi suất 7,03%/ năm. Số tiền này được dùng vào việc đầu tư trang thiết bị và ứng trước 1 năm thuê mặt bằng. - Cuối mỗi năm cửa hàng sẽ trả tiền lãi và 80.000.000đ nợ gốc đều qua các năm. ĐỢT VAY NGÀY THU NỢ DNĐK SỐ TIỀN PHẢI THU DNC K KỲ NỢ GỐC (V) LÃI (I) TỔNG (a) 40000 0000 1 1/1/2015 400000000 80000000 28120000 10812000 0 32000 0000 2 1/1/2016 320000000 80000000 22496000 10249600 0 24000 0000 3 1/1/2017 240000000 80000000 16872000 96872000 16000 0000 4 1/1/2018 160000000 80000000 11248000 91248000 80000 000 5 1/1/2019 80000000 80000000 5624000 85624000 0 TỔNG 48436000 0 - VII. Xây dựng dòng tiền của dự án DÒNG TIỀN THUẦN HÀNG NĂM [...]... 1485516000 225534000 215196000 154110000 103305000 Tính NPV, IRR của dự án Với lãi suất tiết kiệm 1 năm hiện nay từ 5 đến 6% nên dự án chọn lãi suất chiết khấu 10% NPV= -305488000+215926000/1,1 + 225534000/(1,1^2) + 215196000/(1,1^3) + 154110000/(1,1^4) + 103305000/(1,1^5) =408283520 >0 Khi đó IRR= 60,916 % > r Nên ta chấp nhận dự án ...DỰ ÁN ĐẦU TƯ MỞ RỘNG DOANH THU ( R) CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG (O) KHẤU HAO TĂNG THÊM ( ΔDep) THU NHẬP HOẠT ĐỘNG TĂNG THÊM TRƯỚC THUẾ (ΔOEBT) THUẾ VIII 1134513000 1194199000 1249777000 1305899000 1358050000 22697600 22697600