Lời mở đầu Trong xu hội nhập kinh tế quốc tế, quan hệ thơng mại giao lu quốc tế ngày đặt đòi hỏi thách thức NHTM hoạt động toán quốc tế Đợc xem nh chất xúc tác cho phát triển thơng mại quốc tế, công tác toán quốc tế đà không ngừng đợc đổi hoàn thiện, với việc đa dạng hoá hình thức toán có phơng thức toán tín dụng chứng từ nhằm đáp ứng yêu cầu an toàn tăng nhanh tốc độ vòng quay vốn, đảm bảo điều kiện thuận lợi cho trình hợp tác phân công lao động quốc tế Hơn nữa, thông qua hoạt động toán quốc tế ngân hàng thơng mại có hội khẳng định trờng quốc tế, tăng thu nhập phát triển ổn định môi trờng cạnh tranh Nhận thức đợc tầm quan trọng hoạt động toán quốc tế hoạt động ngân hàng thơng mại, thời gian thực tập ngân hàng thơng mại cổ phần Quân đội em nhận thấy: Sau năm vào hoạt động, hoạt động TTQT đà đạt đợc kết định, nhiên qui mô hoạt động nhỏ lại chụi cạnh tranh gay gắt từ ngân hàng thơng mại nớc mà có chi nhánh ngân hàng nớc nên hoạt động toán nói chung theo phơng thức tín dụng chứng từ nói riêng đà gặp nhiều khó khăn vớng mắc Chính vậy, việctìm giải pháp phát triển hoạt động TTQT theo phơng thức TDCT ngân hàng TMCP Quân đội cần thiết, góp phần phát triển hoạt động TTQT hệ thống NHTM nói chung mà ngân hàng TMCP Quân đội nói riêng đồng thời thúc đẩy hoạt động xuất nhập phát triển Xuất phát từ lý trên, thời gian thực tập ngân hàng TMCP Quân đội, với kiến thức TTQT đà đợc học trờng đại học, em đà lựa chọn đề tài: Hoạt động toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ ngân hàng thơng mại (nghiên cứu ngân hàng TMCP Quân đội) Trong phạm vi viết chủ yếu tìm hiểu tình hình, kinh nghiệm thực tế, vấn đề tồn công tác TTQT theo phơng thức tín dụng chứng từ ngân hàng TMCP Quân đội Và hiểu biết ban đầu lĩnh vực đó, em xin đề xuất số giải pháp nhằm phát triển hoạt động TTQT theo phơng thức tín dụng chứng từ ngân hàng TMCP Quân đội Kết cấu luận văn gồm chơng: Chơng 1: Hoạt động toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ ngân hàng thơng mại Chơng 2: Thực trạng hoạt động toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ ngân hàng TMCP Quân đội Chơng 3: Giải pháp phát triển hoạt động toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ ngân hàng TMCP Quân đội Hoàn thành luận văn em xin bày tỏ lòng cảm ơn chân thành thầy giáo Vơng Trọng Nghĩa, thầy cô giáo khoa ngân hàng tài cô chú, anh chị phòng toán quốc tế ngân hàng TMCP Quân đội đà tận tình hớng dẫn giúp đỡ em hoàn thành luận văn chơng hoạt động toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ ngân hàng thơng mại 1.1 Khái niƯm to¸n qc tÕ Thanh to¸n qc tÕ (TTQT) chi trả tiền (ngoại tệ) liên quan tới hàng hoá, dịch vụ, t cá nhân, tổ chức, Chính phủ nớc đối tác giới TTQT khâu cuối để kết thúc chu trình hoạt động lĩnh vực kinh tế đối ngoại thông qua hình thức chuyển tiền hay bù trừ tài khoản ngân hàng Dới giác độ kinh tế, quan hệ quốc tế đợc chia thành hai loại : quan hệ mậu dịch quan hệ phi mậu dịch Do ®ã, to¸n qc tÕ cịng bao gåm to¸n mậu dịch toán phi mậu dịch Thanh toán mậu dịch Thanh toán mậu dịch phát sinh sở trao đổi hàng hoá dịch vụ thơng mại theo giá quốc tế Thông thờng, toán mậu dịch phải có chứng từ hàng hoá kèm theo Các bên mua bán bị ràng buộc với hợp đồng thơng mại hình thức cam kết khác (th, điện giao dịch) Mỗi hợp đồng mối quan hệ định, nội dung hợp đồng phải qui định rõ cách thức toán dịch vụ thơng mại, hàng hoá định Thanh toán phi mậu dịch Là quan hệ toán phát sinh không liên quan đến hàng hoá nh lao vụ, mang tính chất thơng mại Đó chi phí quan ngoại giao, ngoại thơng nớc sở tại, chi phí lại đoàn khách, tổ chức hay cá nhân Thanh toán phi mậu dịch ngày chiếm tỷ trọng lớn hoạt động TTQT đặc biệt hoạt động toán chuyển kiều hối lợng kiều bào quốc gia ngày gia tăng Ngoài hai loại toán nêu trên, TTQT có toán vay nợ, viện trợ Thực chất loại toán toán mậu dịch nhng khác nguồn vốn Thanh toán mậu dịch đợc thực vốn tự có, toán vay nợ hay viện trợ nớc cấp vốn Ngày nay, hình thức toán chiếm tỷ trọng lớn nớc bắt đầu phát triển hay nớc phát triển để toán khoản nợ, khoản viện trợ tới kỳ hạn hoàn trả quốc gia Về TTQT phát sinh sở hoạt động thơng mại quốc tế Khi đề cập đến hoạt động thơng mại quốc tế đề cập đến quan hệ mua bán, trao đổi hàng hoá nớc TTQT khâu cuối trình sản xuất lu thông hàng hoá, công tác toán quốc tế đợc tổ chức tốt giá trị hàng xuất đợc thực hiện, góp phần thúc đẩy thơng mại quốc tế phát triển TTQT trở thành yếu tố quan trọng để nâng cao hiệu hoạt động đối ngoại Thanh toán quốc tế thực phức tạp, điều kiƯn hiƯn nay, nỊn kinh tÕ thÕ giíi cã nhiều bất ổn, tỷ giá hối đoái biến động liên tục, yêu cầu đặt cho công tác toán quốc tế đảm bảo an toàn cho hợp đồng nhập khẩu, khoản doanh thu hàng xuất thu cách kịp thời, xác, an toàn 1.2 Vai trò hoạt động toán quốc tế Hoạt động toán quốc tế ngày có vị trí quan trọng trình phát triển kinh tế đất nớc, đặc biệt giai đoạn tiến hành nghiệp xây dựng đất nớc.Thông qua hoạt động TTQT , tận dụng đợc vốn, công nghệ nớc để thực công nghiệp hoá, đại hoá đất nớc, rút ngắn khoảng cách tụt hậu đa kinh tế đất nớc hoà nhập với kinh tế khu vực giới Hoạt động TTQT khâu quan trọng trình mua bán, trao đổi hàng hoà dịch vụ tổ chức cá nhân thuộc quốc gia khác Hoạt động TTQT ngân hàng ngày có vị trí vai trò quan trọng, công cụ, cầu nối quan hệ kinh tế đối ngoại, quan hệ kinh tế thơng mại nớc giới Hoạt động TTQT giúp cho doanh nghiệp hạn chế rủi ro trình thực hợp đồng xuất nhập Do vị trí địa lý bạn hàng thờng cách xa làm hạn chế việc tìm hiểu khả tài chính, khả ngời mua, bên nợ, đồng thời điều kiện thị trờng thờng xuyên biến động, khả toán bên nợ bấp bênh, kinh tế thị trờng tình trạng lừa đảo ngày tăng nên rủi ro việc thực hợp đồng xuất hập ngày nhiều Tổ chức tốt hoạt động toán quốc tế giúp nhà xuất hạn chế đợc rủi ro trình kinh doanh, nhờ thúc đẩy hoạt động xuất nhập phát triển Đối với ngân hàng thơng mại, việc mở rộng toán quốc tế có vị trí vai trò quan trọng, dịch vụ tuý mà đợc coi dịch vụ thiếu đợc hoạt động kinh doanh ngân hàng, bổ sung hỗ trợ cho hoạt động khác phát triển Hoạt động toán quốc tế giúp cho ngân hàng thu hút thêm khách hàng có nhu cầu giao dịch kinh doanh quốc tế Trên sở ngân hàng phát đợc dịch vụ nh huy động vốn ngoại tệ, đẩy mạnh hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập dịch vụ khác, nhờ qui mô hoạt dộng ngân hàng ngày lớn Bên cạnh đó, hoạt động kinh doanh đối ngoại giúp cho ngân hàng nâng cao uy tín ngày tạo niềm tin vững cho khách hàng Tóm lại, chế thị trờng cạnh tranh gay gắt, xu toàn cầu hoá, hoạt động TTQT có vai trò quan trọng việc góp phần tăng thu nhập, uy tín khẳ cạnh tranh cho ngân hàng 1.3 Các phơng thức toán quốc tế chủ yếu Phơng thức toán quốc tế toàn trình, cách thức trả tiền hàng giao dịch mua bán ngoại thơng ngời xuất ngời nhập Trong xu thÕ héi nhËp kinh tÕ quèc tÕ ngµy cµng më rộng phát triển, phơng thức toán quốc tế ngày đa dạng phong phú, nhằm đáp ứng tốt nhu cầu toán cho khách hàng Mỗi phơng thức toán có u nhợc điểm khác nhau, số phơng thức đợc sử dụng phổ biến toán qc tÕ gåm: 1.3.1 Ph¬ng thøc chun tiỊn Ph¬ng thøc chuyển tiền phơng thức toán quốc tế mà khách hàng (ngời trả tiền) yêu cầu ngân hàng phục vụ chuyển số tiền định cho ngời khác (ngời hởng lợi) địa điểm, thời gian định phơng thức chuyển tiền theo yêu cầu khách hàng a/.Trờng hợp áp dụng toán chuyển tiền - Hai bên có quan hệ lâu năm tín nhiệm lẫn - Thanh toán phi mậu dịch, chuyển vốn nớc đầu t, chuyển lợi nhuận nớc, chuyển kiều hối b/ Ưu nhợc điểm - Ưu điểm: Là phơng tiện đơn giản, thuận tiện, toán trực tiếp bên mua bên bán, ngân hàng giữ vai trò trung gian - Nhợc điểm: Việc toán phụ thuộc vào thiện chí ngời mua, bên bán dễ bị chiếm dụng vốn toán Phơng thức thờng sử dụng lĩnh vực phi mậu dịch toán lĩnh vực thơng mại, chi phí có liên quan đến xuất nhập hàng hoá (phí vận chuyển, bảo hiểm) Quy trình toán nghiệp vụ theo phơng thức trả tiền Ngân hàng chuyển tiền (3) (1) (4) (2) Người nhập Ngân hàng đại lý (5) (1) Người xuất (1): Sau ký kết hợp đồng ngoại thơng, ngời xuất thực cung ứng hàng hoá, dịch vụ giao toàn chứng từ hàng hoá cho bên nhập (2): Ngời nhập sau kiểm tra chứng từ hoá đơn, lập lệnh chuyển tiền, yêu cầu ngân hàng phục vụ chuyển tiền cho ngời hởng lợi (3): Ngân hàng chuyển tiền tiến hành kiểm tra thấy hợp lệ đủ khả toán trích tài khoản ngời nhập để chuyển tiền gửi giấy báo nợ cho ngời nhập (4): Ngân hàng chuyển tiền lệnh cho ngân hàng đại lý nớc chuyển tiền cho ngời xuất (5): Ngân hàng đại lý ghi có báo có cho ngời xuất 1.3.2 Phơng thức nhờ thu Phơng thức nhờ thu đợc thực sở qui định nguyên tắc thống nhờ thu số 522 phòng thơng mại quốc tế sửa đổi năm 1995 có hiệu lực tõ 1/1/1996 (Uniform Rulers of the Collection, 1995 Revision No 522, ICC) Phơng thức nhờ thu phơng thức toán ngời xuất sau hoàn thành nghĩa vụ giao hàng cung ứng dịch vụ tiến hành uỷ thác cho ngân hàng phục vụ thu hộ tiền từ ngời nhập dựa së hèi phiÕu ngêi xuÊt khÈu lËp Ph¬ng thøc nhê thu bao gåm: a/ Nhê thu phiÕu tr¬n: Là phơng thức ngời bán uỷ thác cho ngân hàng thu hộ tiền ngời mua vào hối phiếu lập chứng từ gửi hàng gửi thẳng cho ngời mua không thông qua ngân hàng * Phơng thức nhờ thu phiếu trơn thờng áp dụng trờng hợp ngời mua ngời bán tin cậy lẫn phải có quan hệ liên doanh với công ty mẹ, công ty chi nhánh Thanh toán dịch vụ có liên quan đến xuất nhập hàng hoá việc toán không nhÊt thiÕt ph¶i kÌm theo chøng tõ nh cíc phÝ vận tải, bảo hiểm bồi thờng, * Nhợc điểm: Phơng thức không đợc áp dụng nhiều toán mậu dịch vì: - Đối với ngời bán: Không đảm bảo quyền lợi cho họ, việc nhận hàng ngời mua hoàn toàn tách rời khỏi khâu toán, ngời mua nhận hàng không trả tiền trả tiền chậm trễ - Đối với ngời mua: Khi áp dụng phơng thức có điều bất lợi, Vì hối phiếu đến sớm chứng từ, ngời mua phải trả tiền việc giao hàng ngời bán có hợp đồng hay không Quy trình toán theo phơng thức nhờ thu phiếu trơn (6) Ngân hàng thu hộ Ngân hàng đại lý (3) Người xuất Ng­êi nhËp khÈu (2) (7) (5) (4) (1) (1): Ngêi xuất giao hàng chứng từ hàng hoá cho ngêi nhËp khÈu (2): Ngêi xuÊt khÈu lËp hèi phiếu uỷ thác cho ngân hàng thu hộ tiền ngời nhập nhờ thu (3): Ngân hàng thu gưi th ủ th¸c nhê thu kÌm hèi phiếu cho ngân hàng đại lý nớc nhập để yêu cầu thu tiền (4): Ngân hàng ®¹i lý gưi hèi phiÕu cho ngêi nhËp khÈu ®Ĩ yêu cầu toán hay chấp nhận hối phiếu (5): Ngời nhập thông báo đồng ý chấp nhận toán từ chối (6): Ngân hàng đại lý chuyển tiền gửi giấy báo có hối phiếu đà chấp nhận toán ngân hàng thu nợ thông báo từ chối toán bên nhập (7): Ngân hàng thu hộ ghi có báo có cho ngời xuất thông báo từ chối toán cuả ngời nhập b/ Nhờ thu kèm chứng từ Là phơng thức toán ngời bán uỷ thác cho ngân hàng thu hộ tiền ngời mua nhng không vào hối phiếu mà vào chứng từ gửi hàng kèm theo với điều kiện ngời mua trả tiền chấp nhận trả tiền hối phiếu ngân hàng trao chứng từ gửi hàng cho ngời mua để nhận hàng Trong nhờ thu kèm chứng từ, ngời bán uỷ thác cho cho ngân hàng việc thu hộ tiền có việc nhờ ngân hàng khống chế chứng từ vận tải ngời mua Đây khác nhờ thu kèm chứng từ nhờ thu phiếu trơn * Nhợc điểm: - Ngời bán thông qua ngân hàng khống chế đợc quyền định đoạt hàng hoá ngời mua, cha khống chế đợc việc trả tiền ngời mua Ngời mua kéo dài việc trả tiền cách cha nhận chứng từ không trả tiền đợc thị trờng bất lợi với họ - Việc trả tiền chậm chạp, từ lúc giao hàng đến lúc nhận đợc tiền có kéo dài vài tháng nửa năm - Trong phơng thức ngân hàng đóng vai trò ngời trung gian thu tiền hộ, trách nhiệm đến việc trả tiền ngời mua * Tuỳ theo thời hạn trả tiền phơng thức đợc chia làm: + Nhờ thu trả tiền đổi chứng từ (Documentary against payment- D/P): phơng thức thờng sử dụng trờng hợp ngời bán trả tiền + Nhê thu chÊp nhËn ®ỉi chøng tõ (Documentary against acceptanceD/A) Phơng thức đợc sử dụng trờng hợp mua chụi Trình tự tiến hành D/A giống nh D/P song điểm khác ngời mua phải ký chấp nhận trả tiền vào hối phiếu đợc ngân hàng trao cho chứng từ gửi hàng để nhậnh hàng 10 Bảng 11: Tình hình toán L/C xuất Ngân hàng Thơng mại Cổ phần Quân Đội Đơn vị tính: 1.000USD Năm Số lợng Giá trÞ % 1999 89 2.614 2000 101 6200 137.18 2001 133 6600 6.45 2002 146 7.011 6.22 Nguån: B¸o c¸o kết hoạt động TTQT Ngân hàng Thơng mại Cổ phần Quân Đội Qua bảng ta thấy năm 2000 năm có mức tăng đột phá 137.18% so với năm 1999, nhng sau mức tăng có phần chững lại chậm, thấp so với L/C nhập Để đạt đợc kết nỗ lực cán ngân hàng nh mở rộng quan hệ đại lý với ngân hàng nớc giới Ngoài sách kinh tế Nhà nớc phủ tác động nh: sách thơng mại Việt - Mỹ Phơng thức toán tín dụng chứng từ đợc sử dụng ngày chiếm tỷ trọng lớn, mức độ an toàn cao, rủi ro dới mức 1% Đó trình thẩm định chặt chẽ nhân viên ngân hàng thơng mại Cổ phần Quân Đội, không để lôi kéo lợng khách hàng lớn đến với ngân hàng mà chấp nhận mức kỹ quỹ thấp hay chấp nhận mở L/C Việc xử lý tồn đọng lợng toán L/C trả chậm có kết tốt Trong năm 2001 đà giải toán xong số L/C 97&98 với số tiền đợc giảm 223.000USD L/C số 226 đà đàm phán xong với giá nớc đợc toán vào quý I/2002 toán 03 L/C trả chậm với giá trị 450.245 Đó cố gắng đáng ghi nhận Ngân hàng Thơng mại Cổ phần Quân Đội, góp phần lành mạnh hoá tình hình tài ngân hàng 2.2.3 Hiệu hoạt động toán quốc tế theo phơng thức TDCT Ngân hàng Thơng mại Cổ phần Quân đội 54 Trong năm qua, hoạt động toán quốc tế Ngân hàng Thơng mại Cổ phần Quân Đội không ngừng phát triển ngày đợc hoàn thiện hơn, doanh thu từ hoạt động cao so với phơng thức toán quốc tế khác Góp phần nâng cao uy tín ngân hàng nhng đảm bảo từ hoạt động đến cha có rủi ro xảy hoạt động toán hàng hoá xuất nhập theo phơng thức TDCT Ngân hàng Thơng mại Cổ phần Quân đội Bảng 12: Kết thu phí theo phơng thức TDCT Ngân hàng Thơng mại Cổ phần Quân Đội Đơn vị tính: Triệu đồng Năm Phí toán quốc tế Phí toán L/C Tỷ trọng lợi nhuận % 1999 46.331 35.212 10 2000 53.706 40.280 12 2001 57.039 43.920 13 2002 59.110 47.288 13.8 Nguồn: Báo cáo kết hoạt động toán quốc tế Ngân hàng Thơng mại Cổ phần Quân Đội Để đạt đợc kết trên, ngân hàng thơng mại Cổ phần Quân Đội đà có sách thích hợp nh thu hút khách hàng giao dịch ngân hàng mình, đem lòng tin cho khách hàng nớc quốc tế tin tởng toán quốc tế ngân hàng; mở rộng mối quan hệ đại lý với ngân hàng nớc giới đà góp phần phát triển hoạt động toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ Ngoài nỗ lực tập thể cán ngân hàng thơng mại cổ phân Quân Đội 2.2.4 Những khó khăn tồn hoạt động TTQT theo phơng thức TDCT NHTM cổ phần Quân đội 2.2.4.1 Khó khăn tồn từ phía ngân hàng a/ Dịch vụ toán cha đa dạng 55 Trong hoạt động TTQT, NHTM cổ phần Quân đội cung ứng số phơng thức toán truyền thống nh toán nhờ thu, toán L/C, dịch vụ chuyển tiền phơng thức khác đặc biệt toán L/C cha đợc đa dạng nh toán đối ứng, toán hàng đổi hàng, mở sổ ghi chứng từ, toán L/C tuần hoàn, L/C điều khoản đỏ hay L/C giáp lng cha có hay có Để tài trợ cho hoạt động XNK góp phần phát triển hoạt động toán quốc tế theo phơng thức TDCT, NHTM cổ phần Quân đội đà sư dơng nghiƯp vơ chiÕt khÊu bé chøng tõ hµng hoá xuất khẩu, nhiên qui mô hẹp, số lợng cha lớn mà phơng thức TDCT phơng thức toán đảm bảo quyền lợi cho hai bên Tuy nhiên với thời gian luân chuyển chứng từ lâu ảnh hởng đến ngời bán bị ứ đọng vốn Để khắc phục nhợc điểm ngân hàng áp dụng hiết khấu chứng từ hàng hoá xuất khẩu, cho phép nhà xuất có đợc vốn tiếp tục hoạt động kinh doanh Đây hình hức tài trợ XNK mà ngân hàng áp dụng, hoạt động góp phần phát triển hoạt động XNK, ngân hàng có nguồn thu từ cung cấp dịch vụ mà phát triển đợc hoạt động TTQT b/ Đối tợng khách hàng bó hẹp Hiện khách hàng chủ yếu NHTM cổ phần Quân đội chủ yếu doanh nghiệp quân đội trực thuộc quốc phòng chiếm 70-80% tổng số khách hàng giao dịch NHTM cổ phần Quân đội, có khoảng 10% doanh nghiệp quân đội có doanh nghiệp XNK Đó khó khăn mà ngân hàng gặp phải đặc biệt hoạt động TTQT Doanh số toán cho việc cho việc nhập thiết bị quân chiÕm tû träng lín tỉng doanh sè thanh toán quốc tế NHTM cổ phần quân đội, nhiên số lợng trang thiết bị nhập lại phụ thuộc vào sách, chiến lợc quốc phòng Vì có thay đổi việc giảm chi tiêu cho ngân sách lĩnh vực quốc phòng ảnh 56 hởng đến hoạt động ngân hàng Đây nguyên nhân khiến cho hoạt động TTQT theo phơng thức TDCT hạn chế c/ Quan hệ đại lý với ngân hàng đại lý hạn chế Trong hoạt động TTQT, ngân hàng có mạng lới chi nhánh rộng khắp mạng lới ngân hàng đại lý nhiều tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động toán quốc tế phát triển Nhận thức đợc tầm quan trọng việc thiết lập mối quan hệ với ngân hàng đại lý nhiều nớc, năm qua NHTM cổ phần Quân đội không ngừng thiết lập mở rộng mối quan hệ Tuy nhiên năm 2002 NHTM cổ phần quan đội thiết lập đợc 155 ngân hàng đại lý 55 quốc gia có Việt nam Con số đem so sánh với NHTM cổ phần khác ngân hàng đứng thứ ba ngân hàng có số lợng ngân hàng đại lý lớn Tuy nhiên số thật khiêm tốn nhỏ bé so với số ngân hàng quốc doanh khác (trừ ngân hàng Ngoại thơng) nh ngân hàng công thơng có đến 2500, ngân hàng đầu t có gần 3000 ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt nam, ngân hàng tiến hành hoạt động toán quốc tế có đến gần 1300 ngân hàng đaị lý Sự hạn chế phần uy tín NHTM cổ phần quân đội thấp thị trờng quốc tế, mặt khác NHTM cổ phần Quân đội non trẻ, vào hoạt động đợc năm, qui mô hoạt động ngân hàng cha lớn, mạng lới chi nhánh đợc thiết lập trung tâm kinh tế lớn nớc Mặt khác đội ngũ cán ngân hàng có u nhng kinh nghiệm Các doanh nghiệp cha thực tin tởng tham gia hoạt động TTQT với NHTM cổ phần, thờng giao dịch với số ngân hàng quốc doanh nh ngân hàng Ngoại thơng, ngân hàng Công thơng, ngân hàng Đầu tđó hạn chế gây khó khăn cho NHTM cổ phần NHTM cổ phần Quân đội Bên cạnh đó, hệ thống NHTM Việt nam thi trờng tài tiền tệ giới bị đánh giá thấp làm ảnh hởng đến hoạt động ngân hàng 57 Để tạo đợc mối quan hệ đại lý với ngân hàng lớn giới tất yếu NHTM cổ phần Quân đội phải khẳng định uy tín khong nớc mà trờng quốc tế Đây nhiệm vụ chiến lợc lâu dài, đòi hỏi ngân hàng phải thực đồng thời nhiều biện pháp phải hy sinh lợi ích trớc mắt có nh thúc đẩy phát triển hoạt động toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ d/ Hệ thống sở hạ tầng thiếu thốn Trong hoạt động ngân hàng hệ thông sở hạ tầng trang thiết bị đại cần thiết ngân hàng, phản ánh qui mô hoạt động ngân hàng mà tạo niềm tin để thu hút khách hàng đến giao dịch, mặt khác tạo điều kiện cho hoạt động toán diễn nhanh hơn, xác Nhận thấy tầm quan trọng đó, ngân hàng thơng mại cổ phần Quân đội bớc xây dựng đổi trang thiệt bị cho phù hợp với vị ngân hàng Hội sở ngân hàng đợc xây dựng nhanh chóng đa vào sử dụng thay cho việc ngân hàng thuê nhà làm hội sở Tổng cục hậu cần làm giao dịch đà ảnh hởng đến việc giảm lợi nhuận ngân hàng mặt khác vị hội sở làm hạn chế tầm nhìn khách hàng ảnh hởng đến lợng khách hàng đến giao dịch Và khó khăn hoạt động ngân hàng 2.2.4.2 Khó khăn khách quan Những hạn chế hoạt động toán quốc tế ngân hàng nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng mà có nguyên nhân khách quan khác a/ Những khó khăn từ phía khách hàng Hoạt động mua bán ngoại thơng hoạt động phức tạp tiềm ẩn đầy rủi ro, đòi hỏi bên tham gia phải am hiểu thị trờng mà phải am hiểu thông lệ quốc tế nh toán quốc tế Trên thực tế, am hiểu phần lớn khách hàng tham gia TTQT hạn chế, giao 58 dịch ngân hàng đà ảnh hởng đến hoạt động toán quốc tế ngân hàng, đà có đóng góp ngân hàng hợp đồng ngoại thơng nhng khách hàng tin tởng đối tác chí có khách hàng tin tởng vào hợp đồng kinh tế mà điều khoản chặt chẽ, bị thiệt hại quyền lợi lại đòi ngân hàng từ chối toán, việc đà ảnh hởng đến uy tín ngân hàng Hiện khách hàng truyền thống ngân hàng 70-80% doanh nghiệp Quân đội, khoảng 10% khách hàng quân đội, có tạo thuận lợi cho ngân hàng nh rủi ro thấp nhng lại hạn chế mà ngân hàng phải đối mặt thời gian tới Việc chấp nhận rủi ro hay thu đợc nhiều lợi nhuận lựa chọn cấu khách hàng vấn đề khó khăn ngân hàng phải giải b/ Khó khăn từ môi trờng nớc Từ Nhà nớc áp dụng sách đổi mới, môi trờng kinh tế vĩ mô đà đợc cải thiện đáng kể tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động ngân hàng nh ổn định đồng tiền, tăng trởng kinh tế cao, thu nhập đời sồng nhân dân bớc đợc cải thiện, quan hệ kinh tế Việt nam với khu vực giới đợc mở rộng Tuy vậy, Việt nam thị trờng tiêu thụ đầy tiềm với dân số lớn nhng sức mua ngời dân thấp Điều làm cho việc tiêu thụ nớc gặp nhiều khó khăn, hạn chế đầu t nớc vào Việt nam làm cho hoạt động xuất nhập có phần chững lại Mặt khác, hậu khủng hoảng tài tiền tệ khu vực mà thị trờng xuất Việt nam bị thu hẹp (Vì ASEAN chiếm khoảng 27% kim ngạch xuất Việt nam, nớc Châu khác chiếm khoảng 50%), đồng thời hàng xuất Việt nam sang thị trờng nớc khác bị cạnh tranh khốc liệt đồng tiền nớc giá Khủng hoảng làm cho tốc độ tăng trởng giảm, lạm phát thấp dự kiến, doanh nghiệp ngần ngại việc mở rộng sản xuất kinh doanh, đầu t nớc vào Việt Nam giảm sút ảnh hởng đến hoạt động nhập 59 xuất nớc ta Hơn nữa, hàng hoá xuất nhập nớc ta chủ yếu cha qua chế biến dạng sơ chế, nguyên liệu thô khối lợng hàng xuất nhiều nhng tổng giá trị thấp, làm hạn chế khả toán ngân hàng có NHTM cổ phần Quân đội Trớc kiện ngày 11/9/2001 đà làm ảnh hởng đến ổn định kinh tế nói chung, ảnh hởng đến thơng mại quốc tế nói riêng, đà tác động đến hoạt động toán quốc tế ngân hàng Việc hội nhập AFTA hiệp định thơng mại Việt Mỹ đà buộc Việt nam phải cạnh tranh bình đẳng với tập đoàn tài nớc khổng lồ vốn, kinh nhgiệm công nghệ thông tin ngân hàng thơng mại Việt nam hạn chế vốn, kinh nghiệm non nớt, sở hạ tầng thấp đặc biệt ngân hàng thơng mại cổ phần Tình trạng cạnh tranh lĩnh vực kinh doanh tiền tệ ngày liệt tất lĩnh vực, lÃi suất, tỷ giá, phí dịch vụ, sản phẩm điều hạn chế cho ngân hàng nhỏ Hiện nay, số tổ chức phi ngân hàng cung cấp dịch vụ ngân hàng nh: tiết kiệm bu điện, công ty bảo hiểm làm cho cạnh tranh vốn đà gay gắt gay gắt 60 Chơng Giải pháp phát triển hoạt động toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ ngân hàng thơng mại cổ phần quân đội 3.1 Định hớng phát triển hoạt động toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ NHTM cổ phần Quân đội - Phấn đấu đảm bảo lợng toán XNK tăng 8-10% so với năm trớc cụ thể là: Tổng kim nghạch xuất nhập đạt 200-250 triệu USD Trong đó: toán L/C đạt 100-150 triệu (chủ yếu L/C trả (at sight) khoảng 5-10 triệu L/C tr¶ chËm) - Thùc hiƯn tèt viƯc më L/C, qu¶n lý hàng hoá nhập đảm bảo toán đầy đủ, hạn phấn đấu trờng hợp ngân hàng phải toán thay phải cho vay bắt buộc phải toán gây uy tín quan hƯ qc tÕ - Tỉ chøc qu¶n lý tiÕp nhËn chuyển phát điện khoảng 3000 diện đảm bảo tuyệt đối an toàn thẩm quyền - Nhiệm vụ kế hoạch hàng đầu phòng năm 2003 toán khoảng 400.00,00 USD L/c trả chậm giải dứt điểm L/C số: 0049/HN L/C 226 cho nớc giữ uy tín quan hệ toán quốc tế - Xây đựng kế hoạch tiếp thị cụ thể giữ vững số khách hàng có mở rộng thêm số doanh nghiệp Một mặt trọng vào đơn vị lớn quân đội, mặt khác tranh thủ tiếp cận với đơn vị thuộc thành phần kinh tế khác có doanh nghiƯp võa vµ nhá 61 - TriĨn khai viƯc xây dựng qui trình toán XNK, qui chế mở L/C Hớng dẫn đào tạo cho nhân viên chi nhánh nâng cao trình độ nghiệp vụ toán quốc tế 3.2 Giải pháp phát triển hoạt động toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ NHTM cổ phần Quân đội Phát triển hoạt động toán quốc tế theo phơng thức TDCT có tầm quan trọng với NHTMCP Quân Đội, góp phần thúc đẩy phát triển hoạt động TTQT Điều nâng cao uy tín NHTMCP Quân đội khu vực giới mà tạo u cho ngân hàng TMCP Quân đội giành thắng lợi hệ thống NHTM nớc Trong điều kiện thị trờng bị chia sẻ chịu cạnh tranh khèc liƯt tõ c¸c doanh nghiƯp qc doanh, NHTM cỉ phần khác, đặc biệt chi nhánh ngân hàng nớc có trình độ chuyên môn cao, sản phẩm đại, có trình độ quản lý tốt, có sức mạnh vốn, để giữ vững đợc thị phần toán quốc tế NHTM cổ phần Quân Đội phải không ngừng phát triển hoạt độngTTQT nói chung hoạt động TTQT theo phơng thức TDCT nói riêng Trong chiến lợc phát triển mình, NHTMCP Quân Đội đặt yêu cầu xây dựng ngân hàng đại hội nhập với khu vực giới Do phát triển hoạt động TTQT nói chung hoạt động TTQT theo phơng thức TDCT nói riêng nhiệm vụ tách rời ngân hàng bên cạnh việc phát triển nghiệp vụ khác nh cho vay, huy động vốn, công nghệ Qua thời gian tìm hiểu đánh giá thực trạng hoạt động TTQT đặc biệt TTQT theo phơng thức TDCT NHTMCP Quân Đội, bên cạnh kết đạt đợc hoạt động toán ngân hàng không tránh khỏi số hạn chế Để phát triển hoạt động TTQT theo phơng thức TDCT cần có biện pháp khắc phục 3.2.1 Đa dạng hoá loại hình L/C sử dụng 62 Hiện việc sử dụng L/C toán quốc tế NHTM cổ phần Quân đội phải toán loại Confirmed irrevocable L/C, tức L/C có xác nhận ngân hàng thứ ba Do việc đa dạng hoá loại hình L/C giải pháp cho việc phát triển hoạt động toán quốc tế theo phơng thức TDCT Bởi cung ứng phong phú loại sản phẩm dịch vụ khách hàng lựa chọn sử dụng loại sản phẩm dịch vụ phù hợp với mình, thu hút đợc ý khách hàng tiềm ẩn thị trờng Loại hình L/C đợc mở rộng sử dụng phải nhằm đáp ứng đợc nhu cầu khách hàng, ngân hàng phải tiến hành tổ chức nghiên cứu thị trờng, quan tâm sâu sắc đến nhu cầu để đa sản phẩm có ý nghĩa thực tiễn cao kinh doanh Các loại hình L/C đợc mở rộng áp dụng tất nhiên cần phải qua nghiên cứu tìm hiểu để phù hợp với thực tiễn hoạt động ngân hàng khách hàng Không nên áp dụng loại hình phức tạp mà với hạn chế chuyên môn, tài công nghệ ngân hàng nên tính khả thi Một số loại NHTM cổ phần Quân đội nghiên cứu áp dụng thời gian tới là: * L/C đối ứng Loại áp dụng cho khách hàng nhập nguyên liệu từ nớc gia công sau lại xuất sản phẩm sang ngời cung cấp nguyên vật liệu Vì hình thức bảo đảm cho đơn vị gia công Với loại hình họ có trách nhiệm bảo đảm toán cho ngời xuất thành phẩm đợc sản xuất từ nguyên liệu Rõ ràng quyền lợi ngời gia công đợc bảo đảm sử dụng L/C không huỷ ngang riêng biệt cho giao dịch Vì sau nhập, toán giá trị nguyên vất liệu nhập sản xuất xong đối tác từ chối chấp nhận nhập lại sản phẩm đó, ngời gia công bị tổn thất lớn khó bán đợc sản phẩm có tính đặc thù * L/C tuần hoàn 63 Loại áp dụng cho đơn vị giao dịch thờng xuyên định kỳ với khối lợng lớn cho đối tác Sử dụng L/C tuần hoàn tiết kiệm đợc chi phí thời gian lại cho khách hàng, giảm bớt thủ tục phải tiến hành mở L/C đồng thời giữ đợc khách hàng giao dịch thờng xuyên mà không cần gỉm phí dịch vụ để lôi kéo * L/C chuyển nhợng L/C giáp lng Hai loại áp dụng cho đơn vị có nhu cầu xuất nhập qua trung gian Với hai loại trách nhiệm toán ngời nhập thay ®ỉi, song ngêi nhËp khÈu cã ®iỊu kiƯn thn lỵi thông qua ngờì trung gian để thu gom hàng cần Đây tính u việt so với loại L/C khác Tuy nhiên với L/C chuyển nhợng ngời trung gian có lợi so với loại L/C giáp lng, nên tuỳ thuộc vào mức độ tin cậy ngời trung gian đến đâu mà ngời nhập sử dụng loại hình L/C cho thích hợp Rõ ràng việc đa dạng hoá loại hình L/C cần thiết trình phát triển hoạt động toán quốc tế NHTM cổ phần Quân đội Tuy nhiên bên cạnh ngân hàng cần hạn chế sử dụng số loại L/C bất lợi cho nh Ví dụ nh số L/C mở ngân hàng yêu cầu phải có xác nhận Việc phải trả phí xác nhận cao quan trọng chứng tỏ phía đối tác khách hàng không tin tởng vào khả toán NHTM cổ phần Quân đội nghĩa uy tín ngân hàng mắt họ cha cao Do ngân hàng nên gợi ý với khách hàng từ chối mở L/C xác nhận thuyết phục bạn hàng khả toán nh uy tín ngân hàng Làm đợc nh tạo đợc tin tởng doanh nghiệp nớc mở L/C ngân hàng phục vụ họ chọn NHTM cổ phần Quân đội ngân hàng thông báo Đây điều kiƯn thn lỵi cho viƯc cđng cè uy tÝn cđa NHTM cổ phần Quân đội thị trờng quốc tế tạo tiền đề cho trình phát triển hoạt động toán quốc tế theo phơng thức TDCT 64 3.2.2 Thực giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro toán L/C Trong phơng thức TTQT, phơng thức TDCT phơng thức ®ỵc sư dơng phỉ biÕn, réng r·i nhÊt hiƯn nay, có tính u điểm nhiêù so với phơng thức toán khác Tuy nhiên phơng thức toán hoàn hảo, tránh đợc rủi ro cho bên Để phát hoạt động TTQT theo phơng thức TDCT, ngân hàng cần nghiên cứu áp dụng biện pháp để hạn chế rủi ro mức thấp Những rủi ro ngân hàng thờng gặp nh: + Với vai trò ngân hàng phát hành, ngân hành gặp phải rủi ro tỷ giá, rủi ro nhà nhập khả toán, rủi ro nhà xuất có hành vi lừa đảo giả mạo chứng từ + Với vai trò ngân hành thông báo, ngân hàng gặp phải rủi ro xảy thiển cẩn trình kiểm tra, thông báo hay sửa đổi L/C Để hạn chế tới mức thấp rủi ro mà ngân hàng gặp phải, ngân hàng áp dụng số biện pháp sau: - Định mức kỹ quỹ hợp lý giúp cho ngân hàng tránh rủi ro tỷ giá tỷ giá tăng mạnh Tuy nhiên ngân hàng phải cân nhắc việc qui định ký quỹ, rủi ro an toàn có đánh đổi Khi ngân hàng qui định mức ký quĩ cao, lợng khách hàng giảm (do khách hàng chuyển sang ngân hàng khác giao dịch) Do vậy, việc ký quỹ phải đợc hay phụ thuộc vào uy tín, khả tài khách hàng, mối quan hệ khách hàng với ngân hàng - Sử dụng nghiệp vụ ngân hàng nhằm phòng ngừa rủi ro tỷ giá mua bán kỳ hạn, giao dịch tơng lai Nó hạn chế rủi ro mà đem lại thu nhập cho ngân hàng thông qua mua bán ngoại tệ 65 - Hớng dẫn t vấn cho khách hàng lập chứng từ phù hợp với quy định, lựa chọn loại hình L/C sử dụng phù hợp tránh rủi ro xảy qui trình nghiệp vụ kỹ thuật - Thông qua mạng lới ngân hàng đại lý NHTMCP Quân Đội để thảm định khả tài ngân hàng nhằm hạn chế rủi ro nhà nhập khả toán, khả giao hàng của nhà xuất khẩu, lịch sử t cách đạo đức đối tác nớc khách hàng cho họ trình kí kết hợp đồng ngoại thơng Tuy nhiên không tỏ hữu hiệu chất L/C độc lập với hợp đồng ngoại thơng hàng hoá, mà khả nắm bắt xác thông tin thị trờng luôn thay đổi cán ngân hàng có hạn 3.2.3 Mở rộng hoạt động tài trợ xuất nhập theo phơng thức TDCT Để mở rộng hoạt động tài trợ xuất khẩu, trớc tiên NHTMCP Quân Đội phải huy động đợc nguồn ngoại tệ đáp ứng nhu cầu vốn cho đơn vị kinh doanh xuất nhập Muốn vậy, ngân hàng phải xây dựng đợc chiến lợc huy động vốn nh: - Xây dựng chiến lợc khách hàng thực đa dạng hoá dịch vụ huy động vốn Xây dựng chiến lợc khách hàng ngân hàng cần phân loại đối tợng khách hàng để có sách huy động phù hợp + Đối với khách hàng doanh nghiệp hoạt động kinh doanh XNK Dựa vào tính chất giao dịch khách hàng, ngân hàng huy động nguồn ngoại tệ với chi phí rẻ nhiều doanh nghiệp gửi vào tài khoản ngân hàng để giao dịch, ngân hàng trả lÃi có với lÃi suất thấp, tính nhàn rỗi khâu toán mà ngân hàng có nguồn ngoại tệ từ khách hàng + Đối với khách hàng tầng lớp c : họ gửi ngoại tệ vào ngân hàng với mục đích sinh lời an toàn tin tởng vaò đảm bảo giữ kín thông tin 66 thu nhập Tuy nhiên để thu hút đợc lợng khách hàng ngày gia tăng, công cụ huy động ngân hàng đa cần phải có thêm điều kiện nghiêm ngặt khác: Nh với công cụ trung dài hạn bảo toàn đợc giá trị vốn gốc tiền gửi (không bị ảnh hởnghay giá trị trợt giá làm giảm sức mua đồng tiền ) mà mang lại khả thu nhập xuống với số vốn, thời gian gửi mức độ rủi ro môi trờng tài tiền tệ Với công cụ ngắn hạn, bên cạnh mục đích sinh lời, khách hàng thêm tính linh hoạt, khả dung cao, cho phép khách hàng rút vốn thuận lợi dễ dàng mà không thêm chi phí Ngoài NHTMCP Quân Đội cần đa thêm đặc tính chuyển nhợng đợc cá nhân vào số công cụ huy động vốn dài hạn phủ, tổ chức tài chính, tín dụng khác tạo cho thói quen mua bán, cất giữ chuyển đổi góp phần thúc đẩy phát triển thị trờng chứng khoán Đồng thời ngân hàng nên giảm bớt số thủ tục gửi tiÕt kiƯm, thay v× gưi tiÕt kiƯm b»ng sỉ, NHTMCP Quân Đội đa vào hình thức tài khoản tiền gửi tiết kiệm, Với hình thức tạo thuận lợi việc chi trả đợc nhanh chóng, thuận lợi an toàn + Đối với khách hàng ngời nớc Việt kiều: NHTMCP Quân Đội cần có sách thu hút nguồn vốn ngoại tệ từ đối tợng khách hàng này, đối tợng khách hàng ngày gia tăng, mà tất NHTM Hiện nay, đối tợng khách hàng nµy cha thùc sù tin tëng vµo thãi quen giao dịch với NHTM Việt Nam thủ tục rờm rµ, cha nhanh chãng vµ thn tiƯn, phÝ thu cao Chính để có hiệu tốt, NHTMCP Quân Đội tích cực tăng cờng quảng cáo, hớng dẫn khách hàng dịch sử dụng dịch vụ cách phù hợp, qui định thu phí phải hợp lý áp dụng tỷ giá chuyển đổi ngoại tệ phù hợp - Xây dựng thực sách bảo hiểm tiền gửi Thông qua nghiệp vụ này, NHTMCP Quân Đội đà tạo thêm tin tởng cho khách hàng 67 khách hàng gửi tiền Mặt NHTMCP Quân Đội huy động đợc vốn ổn không phá sản ngời gửi tiền đến rút tiền ạt Việc bảo hiểm tiền gửi tiền cho ngời gửi tiền ngân trớc mắt áp dụng cho khoản tiền gửi có số d tối thiểu từ 10.000.000VND tơng đơng trở lên bảo hiểm hai loại: Loại thứ nhất: Bảo hiểm rủi ro NHTM khả toán Loại thứ hai: Bảo hiểm giá trị tiền gửi giá tiền - Tích cực tham gia vào thị trờng ngoại tệ liên ngân hàng, chuẩn bị ®iỊu kiƯn tham gia to¸n hèi ®o¸i qc tÕ thực kinh doanh bảo toàn vốn ngoại tệ ã Trong hoạt động TTQT, lúc ngời nhập đủ khả tài để sẵn sàng toán lúc ngời xuất đợi đến hạn toán lấy tiền Do đặc điểm ngân hàng ngời bạn đáng tin cậy doanh nghiệp việc cung cấp dịch vụ để thoả mÃn nhu cầu hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Trong TTQT, họ nhận đợc khoản tín dụng tài trợ dới nhiều hình thức khác Các hình thức tài trợ đa dạng thuận tiện, đem lại nhiều lợi ích cho khách hàng thu đợc nhiều khách hàng, từ góp phần phát triển hoạt động toán quốc tế theo phơng thức TDCT ngân hàng thơng mại cổ phần Quân đội - Tài trợ nhập khẩu: Bên cạnh việc cấp tín dơng díi h×nh thøc L/C, cho vay ký q, cho vay bắt buộc đến hạn trả tiền khách hàng khả toán, chi nhánh áp dụng số biện pháp tài trợ nhập nh: + Cho khách hàng xin vay mở L/c chấp lô hàng nhập + Cho vay để toán tiền đặt cọc cho phía níc ngoµi 68 ... hoạt động toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ ngân hàng TMCP Quân đội Chơng 3: Giải pháp phát triển hoạt động toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ ngân hàng TMCP Quân đội... phơng thức tín dụng chứng từ ngân hàng TMCP Quân đội Kết cấu luận văn gồm chơng: Chơng 1: Hoạt động toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ ngân hàng thơng mại Chơng 2: Thực trạng hoạt động. .. khoa ngân hàng tài cô chú, anh chị phòng toán quốc tế ngân hàng TMCP Quân đội đà tận tình hớng dẫn giúp đỡ em hoàn thành luận văn chơng hoạt động toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ ngân