BAO CAO THệẽC TAP BAỉI TAP Bài tập 1 : Ngày 25/06/05 chị Vũ Thị Khánh Ly địa chỉ 258 Nguyễn Bỉnh Khiêm TP BMT đến NH rút tiền không kỳ hạn số sổ AA012345 số tiền 13.000.000đ, số d của KH trong thẻ lu tại NH là 20.000.000đ, số d mới là 7.000.000đ. * Toán căn cứ vào sổ tiết kiệm , thẻ lu , giấy lĩnh tiền và hạch toán : Nợ TK 423101 13.000.000đ Có TK 101101 13.000.000đ -giờ lĩnh tiền , phiếu lu ,sổ tiết kiệm NH giữ lại lam chứng từ hạch toán. Bài tập 2: Ngày 25/06/05 anh Nguyễn Thiện địa chỉ thôn 1 Cty Việt Thắng đén NH tất toán sổ tiết kiệm có kỳ hạn 2 tháng số tiền 100.000.000đ lãI suất 0.55% ngày gửi 24/04/05. Kế toán kiểm soát tính hợp lệ,hợp pháp nhập dự liệu vào máy và hạch toán + Gốc : Nợ TK423101.01 100.000.000đ Có TK 101101 100.000.000đ + LãI : 100.000.000x 0.55% x 2 tháng =1.100.000đ Nợ TK 801006 1.100.000đ Có TK 101101 1.100.000đ - Sổ tiết kiệm , giấy lĩnh tiền ,phiếu lu , phiếu chi NH giữ lãI để làm chứng từ . Bài tập 3: Ngày 25/06/05 anh Trần Bảo địa chỉ 144/6 Lê Lợi TP BMT .Đến NH rút vốn gốc +lãI ,sổ tiết kiệm không kỳ hạn số tiền 110.000.000đ ngày gửi 26/05/05 .LãI suất 0.25%/tháng. Căn cứ vào tính hợp lễ ,hợp pháp kế toán nhập dự liệu vào máy và hạch toán : Nợ TK 423101 110.000.000đ Có TK 101101 110.000.000đ + tính lãi :110.000.000 x 0.25%x 29 ngày /30 = 265.833đ Nợ TK 801005 265.833đ Có TK 101101 265.833đ - Sổ tiết kiệm , giấy lĩnh tiền , phiếu chi , phiếu lu NH giữ lại để làm chứng từ đóng tập . Bài tập 4: Ngày 29/06/05 chị Hà Khánh Nhân địa chỉ 27 Nguyễn Tất Thành TP BMT đến NH gửi thêm vào sổ tiết kiệm không kỳ hạn số sổ AA 01982 số tiền 45.000.000đ lãI Căn cứ vào giấy gửi tiền , sổ tiết kiệm kế toán nhập vào thẻ lu đồng thời hạch toán trên máy Nợ TK 101101 45.000.000đ Có TK 423101 45.000.000đ - Giấy gửi tiền NH lu lãI để làm chứng từ đóng tập . - Thẻ lu kế toán giữ để làm cơ sở đối chiếu khi khách hàng đến gửi vào hoắc rút ra - Sổ tiết kiệm giao lại cho KH . Bài tập 5: Ngày 29/06/05 anh Trần Trọng Minh địa chỉ 54/12 Ngô Quyền TP BMT đến NH xin tất toán sổ tiết kiệm có kỳ hạn 6 tháng ,lãI suất 0.63% /tháng số tiền 20.000.000đ. Ngày gửi 28/12/05. Căn cứ vào tính hợp lệ hợp pháp kế toán nhập dự liệu vào máy đồng thời hạch toán : Trang - 1 BAO CAO THệẽC TAP BAỉI TAP + Gốc : Nợ TK 101101 20.000.000đ Có TK 423201.000002.63 20.000.000đ + LãI : 20.000.000 x 0.63% x6 th =756.000đ Nợ TK 801006 756.000đ Có TK 101101 756.000đ - Giấy lĩnh tiền , phiếu chi lãI , phiếu lu NH giữ lại làm chứng từ đóng tập . Bài tập 6: Ngày 29/06/05 chị Hoàng Thị Kim Dung địa chỉ 128 Đinh Tiên Hoàng TP BMT đến NH xin gửi tiền tiết kiệm có kỳ hạn 9 tháng số tiền 10.000.000đ.LãI suất 0.67% Căn cứ vào tính hợp lệ hợp pháp kế toán nhập dự liệu vào máy và hạch toán : Nợ TK 101101 10.000.000đ Có TK 423201.03 10.000.000đ -Giấy gửi tiền NH giữ lại làm chứng từ đóng tập . - Phiếu lu kế toán giữ để làm cơ sở đối chiếu . - Sổ tiết kiệm giao lại cho KH . Bài tập 7: Ngày 29/06/05 anh Nguyễn Văn Minh địa chỉ 1/12 Phùng Chí Kiên TP BMT đến xin rút tiền có kỳ hạn 2 tháng số tiền 25.000.000đ lãI suất 0.55% /tháng Ngày gửi 28/04/05. Căn cứ vào các chứng từ , sổ tiết kiệm , nếu hợp lệ, hợp pháp kế toán nhập dự liệu vào máy và hạch toán: + Gốc : Nợ TK 423201.01 25.000.000đ Có TK 101101 25.000.000đ + LãI : 25.000.000 x 0.55%x 2th =275.000đ Nợ TK 801006 275.000đ Có TK 101101 275.000đ - Giấy lĩnh tiền , phiếu chi lãi , sổ tiết kiệm NH giữ lãI để đóng nhật ký chứng từ . Bài tập 8: Ngày 29/06/05 chị Lu Thị Bích địa chỉ thôn 7 Krông A na TP BMT đến NH xin gửi tiền tiết kiệm có kỳ hạn 3 tháng ,lãi suất 0.6% số tiền 14.000.000đ Căn cứ vào các yêu cầu cần thiết kế toán nhập dự liệu vào máy đồng thời hạch toán : Nợ TK 101101 14.000.000đ Có TK 423201.000001.6 14.000.000đ - Giấy lĩnh tiền NH giữ lại làm chứng từ đóng tập . - Phiếu lu kế toán giữ để làm cơ sở đối chiếu . - Sổ tiết kiệm giao lại cho KH Bài tập 9: Ngày 30/06/05 anh Lu Tiến Đắc địa chỉ thôn 3 Hoà Thắng TP BMT đến NH xin gửi tiền tiết kiệm bậc thang 12 tháng, lãi suất 0.68% số tiền 150.000.000đ Căn cứ vào các chứng từ kế toán nhập dự liệu vào máy và hạch toán Nợ TK 101101 150.000.000đ Có TK 423801.12 150.000.000đ - Giấy gửi tiền NH giữ lại để đóng chứng từ . - Phiếu lu bậc thang kế toán giữ lại để làm cơ sở đối chiếu . - Sổ tiết kiệm bậc thang giao lại cho KH Bài tập 10: Trang - 2 BAO CAO THệẽC TAP BAỉI TAP Ngày 30/06/05 chi Hoàng Thị Thu địa chỉ số 07 khu chợ TP BMT Đến NH gửi tiền tiết kiệm có kỳ hạn 13 tháng số tiền 11.000.000đ, lãi suất 0.71% /tháng . Căn cứ vào các chứng từ của KH kế toán nhập dự liệu vào máy và hạch toán : Nợ TK 101101 11.000.000đ Có TK 423202.13.71 11.000.000đ - Giấy gửi tiền NH giữ lại làm chứng từ đóng tập . - Phiếu lu kế toán giữ để làm cơ sở đối chiếu . - Sổ tiết kiệm giao lại cho KH. Bài tập 11: Ngày 30/06/05 anh Nguyễn Danh Nhân nộp vào NH số tiền 19.000.000đ, nội dung chuyển cho anh Nguyễn Tất Sơn theo số CMND 240117173 tại NHNo Tỉnh Bình Thuận . Căn cứ vào liên 1 giấy nộp tiền kế toán nhập lệnh chuyển tiền ,in lệnh chuyển tiền ra giấy và hạch toán Nợ TK 101101 19.000.000đ Có TK 519121.5279 19.000.000đ - Liên 2 giấy nộp tiền làm biên lai gửi anh Nhân + Kế toán lập phiếu thu phí dịch vụ chuyển tiền (2 liên )và hạch toán : Nợ TK 101101 19.000đ Có TK 453101.01 1.727đ Có Tk 711001.01 17.273đ - Liên 1 phiếu thu phí dịch vụ chuyển tiền NH giữ lại làm chứng từ - Liên 2 phiếu thu phí chuyển tiền . Bài tập 12: Ngày 30/06/05 bà Nguyễn Thị Cảnh nộp vào NH 2 liên UNC số tiền 10.000.000đ, kế toán tiến tiền và lập phiếu thu phí chuyển tiền . Kế toán tiến hành hạch toán chuyển tiền : Nợ TK 421101.000111 10.000.000đ Có TK 519121.5279 10.000.000đ + Kế toán lập 2 liên phiếu chuyển khoản và hạch toán : Nợ TK 421101.000111 15.000đ Có TK 453101.01 1.364đ Có TkK 711001.01 13.636đ - Đồng thời lập 2 liên lệnh chuyển tiền đi. + Liên 1 LCT và liên 1 phiếu thu phí dịch vụ chuyển tiền NH giữ lại làm chứng từ + Liên 2 LCT lu kèm báo cáo chuyển đI trong ngày + Liên 2 phiếu thu phí dịch vụ chuyển tiền cho bà Cảnh . Bài tập 13: Ngày 01/07/05 anh Mai Hoàng Việt địa chỉ 44/5 Lê Duẩn đến NH xin gửi tiền bậc thang 24 tháng laĩ suất 0.75% /tháng số tiền 21.300.000đ. Căn cứ vào các chứng từ cần thiết kế toán tiến hành nhập dự liệu vào máy và hạch toán : Nợ TK 101101 21.300.000đ Có TK 423802.24 21.300.000đ - Giấy gửi tiền NH giữ lại làm chứng từ . - Phiếu lu bậc thang kế toán giữ để làm cơ sở đối chiếu - Sổ tiết kiệm bậc thang giao lại cho KH . Trang - 3  BÁO CÁO THỰC TẬP BÀI TẬP Bµi tËp 14: Ngày 10/07/2005 anh Hoàng Văn Đạt Đòa chỉ: 22 Lê Lợi 112 TP BMT. Mang CMT 240125463 Cấp ngày 02/02/02 tại CA ĐăkLăk. Đến NH xin tất toán tiền gửi tiết kiệm kỳ hạn 3 tháng, lãi suất 0.6%. Ngày gửi 09/04/2005. Số tiền gửi: 20.000.000 đ Căn cứ vào CMT và Giấy Lónh Tiền và sổ tiết kiệm tiến hành kiểm tra xong và tính lãi cho khách hàng hạch toán. Tính lãi: 20.000.000 x 3tháng x 0,6% = 360 000 đ Chi lãi tiết kiệm. Nợ TK 801006 360 000 đ Có TK 101101 360 000 đ Chi gốc tiết kiệm. Nợ TK 423201.000001.6 20.000.000 đ Có TK 101101 20.000.000 đ * Tiến hành lập phiếu chi trên máy. * In ra 1 Liên phiếu chi lãi cùng với chứng từ của khách hàng chuyển cho bộ phận kiểm soát xong chuyển cho ngân quỹ chi tiền xong khách hàng ký nhận và NH lưu lại làm chứng từ cùng với sổ tiết kiệm của khách hàng. Bài tập 15: Ngày 10/07/2005 Chò Hoàng Thò Thuỷ ở Đòa chỉ: 230 Đinh Tiên Hoàng TP BMT. Mang CMT 240258147 cấp ngày 12/12/85 tại CA Daklak. Đến NH gửi tiền tiết kiệm kỳ hạn 12 tháng theo kiểu tiết kiệm bậc thang. Lãi suất 0,68%. Số tiền: 30.000.000 đ . * Căn cứ vào CMT và Giấy Gửi Tiền Tiết Kiệm và thẻ lưu của khách hàng. Kế toán lập sổ tiết kiệm và đồng thời hạch toán ghi. Nợ TK 101101 30.000.000 đ Có TK 423801. 12 30.000.000 đ * Cùng với chứng từ của khách hàng chuyển cho bộ phận kiểm soát xong chuyển cho ngân quỹ tiến hành thu tiền xong. + NH lưu lại Giấy Gửi Tiền Tiết Kiệm đóng chứng từ. + Giao cho khách hàng sổ gửi tiền tiết kiệm cùng với CMT. Bµi tËp 16: Ngµy 10/07/05 «ng Ngun Hu©n Hng ®Ðn NH lÜnh tiỊn theo lƯnh chun tiỊn sè C52622346, sè tiỊn 17.000.000®. *KÕ to¸n tiÕn hµnh kiĨm tra tÝnh hỵp lƯ, hỵp ph¸p c¨n cø LCT (liªn 2) lËp phiÕu chi vµ ho¹ch to¸n : Nỵ TK 454001 17.000.000 ® Cã TK 101101 17.000.000® -NH gi÷ l¹i chøng tõ ®ãng tËp. Bài tập 17: Ngày 10/07/05 anh Văn Tuấn ở Đòa chỉ số 03 khu chợ Tp BMT. Mang CMT 240014725 Cấp ngày 26/10/95 DakLak. Mang HĐTD số 076.TD03 Đến NH trả lãi vay. Từ ngày 16/05/05. Số tiền: 10.000.000 đ lãi suất 1,15% và (trả gốc 2.500.000 đ ) Trang - 4  BÁO CÁO THỰC TẬP BÀI TẬP * Căn cứ vào HĐTD số 076.TD03 của khách hàng và NH tiến hành kiểm tra và tính lãi, đồng thời hạch toán. * Tính lãi trong hạn: 10.000.000 x 56ngày x 1,15%/30 = 214.667 đ * Thu lãi. Nợ TK 101101 214.667 đ Có TK 702002. 09 214.667 đ * Thu gốc Nợ TK 101101 2.500.000 đ Có TK 212109. 01 2.500.000 đ * Tiến hành lập phiếu thu trên máy. * In ra 3 Liên phiếu thu cùng với chứng từ của khách hàng chuyển cho bộ kiểm soát xong chuyển cho ngân quỹ thu tiền xong. + 1Liên phiếu thu gốc NH lưu lại đóng chứng từ. + 1Liên phiếu thu lãi NH lưu lại đóng chứng từ. + 1Liên phiếu thu gốc cộng lãi giao cho khách hàng làm chứng từ cùng với HĐTD. Bài tập 18: Ngày 10/07/05 chò Hà Ngọc Hoàng ở Đòa chỉ:231/2 Hai Bà Trưng TP BMT. Đến NH trả lãi vay. Ngày vay 03/01/04 hạn trả 04/01/05. Số tiền vay: 10.000.000 đ . lãi suất:1% và lãi suất quá hạn 1,5% Căn cứ vào HĐTD của khách hàng và ngân hàng, đồng thời tính lãi và hạch toán. Lãi trong hạn: 10.000.000 x 366ngày x 1%/30 = 1.220.000 đ Lãi quá hạn: 10.000.000 x 158ngày x 1,5%/30 = 790.000 đ Lãi dự thu: 10.000.000 x 362ngày x 1%/30 = 1.206.700 đ Thu lãi. Nợ TK 101101 3.216.700 đ Có TK 702001.03 3.216.700 đ Thu gốc. Nợ TK 101101 10.000.000 đ Có TK 212109. 01 10.000.000 đ  Vào chương trình giao dòch trực tiếp in ra 4 Liên phiếu thu cùng với các chứng từ của khách hàng kế toán viên chuyển sang cho kiểm soát viên kiểm tra lại một lần nữa xong chuyển sang cho ngân quỹ thu tiền xong. * Xử lý chứng từ. + 1 Liên phiếu chuyển khoản thu lãi dự thu. + 1 Liên phiếu thu lãi NH lưu lại đóng chứng từ. + 1 Liên thu gốc NH lưu lại đóng chứng từ. + 1 Liên phiếu thu lãi và gốc giao cho khách hàng giữ làm chứng từ đã thu tiền đồng thời cùng HĐTD cho khách hàng. Trang - 5  BÁO CÁO THỰC TẬP BÀI TẬP Bài tập 19: Ngày 10/07/2005 anh Nguyễn Thò Bình 23 Phan Chu Trinh TP BMT đến NHNo Lê Hồng Phong nộp tiền vào tài khoản(421101.041236). Số tiền: 80.000.000 đ * Căn cứ vào giấy nộp tiền mặt của khách hàng hạch toán. Nợ TK 101101 80.000.000 đ Có TK 421101. 041236 80.000.000 đ + 1 Liên giấy nộp tiền mặt NH lưu lại đóng chứng từ đã thu tiền. + 1 Liên giấy nộp tiền mặt giao khách hàng làm chứng từ đã thu tiền. Bài tập 20: Ngày 10/07/2004 Anh Phạm Thò Châm 12 Lý Thường Kiệt TP BM. Mang CMT 240369258 Cấp ngày 01/03/01. Đến NH làm hồ sơ xin vay vốn. Số tiền vay: 12.000.000 đ . Thời hạn vay 12 Tháng Trả lãi 1 kỳ, lãi suất:1%. Từ ngày 20/07/07 nhận tiền lần đầu tiên. * Căn cứ vào CMT và HĐTD kế toán tiến hành kiểm tra và giải ngân đồng thời hạch toán ghi. Nợ TK 211106. 010001 12.000.000 đ Có TK 101101 12.000.000 đ * 1 Liên phiếu chi cùng với chứng từ của khách hàng chuyển cho bộ phận kiểm soát xong chuyển cho ngân quỹ chi tiền xong khách hàng ký nhận và NH lưu lại cùng với HĐTD làm chứng từ gốc của ngân hàng, và giao cho khách hàng một HĐTD. Bài tập 21: Ngày 10/07/05 chò Nguyễn Thò Ngân ở Đòa chỉ: Thôn 1 Hoà Thắng Tp. BMT. Mang CMT 240775512 Cấp ngày 12/08/1992 DakLak. Hồ sơ khế ước số 0910/SXT H00 đến NH trả nợ khoanh từ ngày 31/07/2002. Số tiền: 6.000.000 đ * Căn cứ vào khế ước nợ khoanh số 0910/SXTH00 kế tiến hành kiểm tra tính hợp lệ cùng với khế ước của NH và hạch toán: Thu nợ. Nợ TK 101101 6.000.000 đ Có TK 292001.15 6.000.000 đ * Tiến hành lập phiếu thu trên máy. * In 2 Liên phiếu thu tiền cùng với chứng từ của khách hàng chuyển cho bộ kiểm soát xong chuyển cho ngân quỹ thu tiền xong. + 1 Liên thu tiền mặt lưu lại đóng chứng từ tại NH . + 1 Liên thu tiền mặt giao khách hàng giữ làm chứng từ đã thu tiền đồng thời trả khế ước cho khách hàng. Bài Tập 22: Ngày 11/07/2005 Chò Hồ Ngọc Diệp ở Đòa chỉ: NDTN Ngọc Diệp Tp BMT. Mang CMT 240663925 cấp ngày 10/10/99 DakLak đến NHNo Lê Hồng Phong Chò xin rút tiền từ TK(421101.020111). Số tiền: 100.000.000 đ * Căn cứ vào CMT và giấy lónh tiền mặt và kế toán kiểm tra mẩu chữ ký hợp lệ thì hạch toán. Trang - 6  BÁO CÁO THỰC TẬP BÀI TẬP Nợ TK 421101. 020111 100.000.000 đ Có TK 101101 100.000.000 đ * Cùng với chứng từ của khách hàng chuyển cho bộ phận kiểm soát xong chuyển cho ngân quỹ chi tiền xong khách hàng ký nhận và NH lưu lại đóng chứng từ. Bài tập 23: Ngày 10/07/05 anh Nguyễn Khuyến đem sổ vay vốn đến NHNo Lê Hồng Phong trả nợ khoanh từ ngày 31/07/02. Số tiền vay: 7.000.000 đ * Căn cứ vào HĐTD nợ khoanh kế toán tiến hành kiểm tra HĐTD của NHNo và hạch toán ghi. Thu nợ khoanh. Nợ TK 101101 7.000.000 đ Có TK 291001. 01 7.000.000 đ * Tiến hành lập phiếu thu trên máy. * In 2 Liên phiếu thu tiền mặt cùng với chứng từ của khách hàng chuyển cho bộ kiểm soát xong, chuyển cho ngân quỹ thu tiền xong. + 1 Liên phiếu thu tiền mặt NH lưu lại đóng chứng từ. + 1 Liên phiếu thu tiền mặt giao khách hàng làm chứng từ. Bài tập 24: Ngày 10/07/05 chò Nguyễn Thò thiện ở Đòa chỉ: 09 Y Wang TP. BMT. mang CMT 240333333 Cấp ngày 22/07/75 tại CA DakLak. Đến NH gửi tiền tiết kiệm kỳ hạn 12 Tháng hưởng lãi theo kiểu bậc thang. Số tiền gửi:98.000.000 đ . * Căn cứ vào giấy gửi tiền tiết kiệm và CMT cùng với phiếu lưu kế toán tiến hành lập sổ tiết kiệm cho khách hàng và hạch toán ghi. Nợ TK 101101 98.000.000 đ Có TK 423802. 12 98.000.000 đ * Cùng với chứng từ của khách hàng chuyển cho bộ phận kiểm soát xong chuyển cho ngân quỹ tiến hành thu tiền xong. + NH lưu lại Giấy Gửi Tiền Tiết Kiệm cùng với phiếu lưu đóng chứng từ. + Giao cho khách hàng sổ gửi tiền tiết kiệm cùng với CMT. Bài tập: 25 Ngày 10/07/05 anh Trần Hoàn ở Đòa chỉ: 02 Bưu điện Tp BMT. Mang CMT 240698547Cấp ngày 01/02/02. Mang HĐTD đến NH trả lãi vay theo phương thứcvay từng lần. Từ ngày 29/03/04 đến đem trả. Số tiền vay: 48.000.000 đ lãi suất: 1,15%. Trả gốc: 3.300.000 đ * Căn cứ vào CMT và HĐTD kế toán tiến hành kiểm tra HĐTD của NH và tính lãi và hạch toán. Thu gốc. Nợ TK 101101 3.300.000 đ Có TK 212109.01 3.300.000 đ Thu lãi. Nợ TK 101101 1.361.600 đ Trang - 7  BÁO CÁO THỰC TẬP BÀI TẬP Có TK 702002.09 1.361.600 đ * Tiến hành lập phiếu thu trên máy. * In ra 3 Liên phiếu thu cùng với các chứng từ của khách hàng chuyển cho bộ kiểm soát xong chuyển cho ngân quỹ thu tiền xong. + 1 Liên phiếu thu gốc NH lưu lại đóng chứng từ. + 1 Liên phiếu thu lãi NH lưu lại đóng chứng từ. + 1 Liên phiếu thu lãi và gốc giao cho khách hàng giữ làm chứng từ đã thu tiền đồng thời giao HĐTD cho khách hàng. Bài tập 26: Ngày 11/07/2005 Chò Võ Thò Thuỳ ở Đòa chỉ: 9/4 Trần Nhật Duật Tp BMT. Mang CMT 240069999 Cấp ngày 12/09/95tại CA DakLak. Nội dung: chuyển tiền mặt 5.000.000 Trả tại điểm giao dòch NHNo Đaklak tại Tp HCM số 101 Nguyễn trãi . * Căn cứ vào giấy nộp tiền của khách hàng và kế toán kiểm tra và chuyển tiển tiền cho khách hàng và hạch toán. Nợ TK 101101 5. 000.000 đ Có TK 519121.5279 5.000.000 đ *NH thu phí chuyển tiền của khách hàng. Nợ TK 101101 15.000 đ Có TK 453101.01 1.364 đ Có TK 711001.01 13.636 đ * 1 Liên giấy nộp tiền NH lưu lại đóng chứng từ đã thu tiền. * 1 Liên của giấy nộp tiền giao cho khách hàng làm chứng từ. Bài tập 27: Ngày 10/07/2005 Anh Nguyễn Mạnh Cường ở Đòa chỉ: 25/4 Ngô Gia Tự Tp. BMT. Mang CMT 240777456 cấp ngày 21/11/01 tại CA DakLak. Đến NHNo Lê Hồng Phong xin mở tài khoản 421101. 070888 và nộp vào tài khoản. Số tiền: 15.000.000 đ * Căn cứ vào đơn xin mở tài khoản kế toán hạch toán. Nợ TK 101101 15.000.000 đ Có TK 421101.070888 15.000.000 đ * Tiến hành lập phiếu thu trên máy. * In ra 2 Liên phiếu thu cùng với các chứng từ của khách hàng chuyển cho bộ phận kiểm soát xong chuyển cho ngân quỹ thu tiền xong. + 1Liên phiếu thu tiền nộp vào tài của khách hàng làm chứng từø và một bộ đơn của khách hàng giữ lại NH làm chứng từ đã mở tài khoản tại NH. + 1Liên phiếu thu tiền giao cho khách hàng làm chứng từ và một bộ đơn xin mở tài khoản. Bài tập 28: Ngày 10/07/05 anh Công Thiệu ở Đòa chỉ: 06 Lý Thái Tổ TP BMT. Mang CMT 240552233 cấp ngày 02/02/01tại CA DakLak. Cùng HĐTD Đến NH trả nợ vay từ ngày 30/04/05. Số tiền vay: 9.489.000 đ trả gốc và lãi chỉ có: 350.000 đ lãi suất: 1,15%. * Căn cứ vào CMT và HĐTD kế toán tiến hành kiểm tra, tính lãi và hạch toán. Trang - 8  BÁO CÁO THỰC TẬP BÀI TẬP * Tính lãi vay trong hạn : 9.489.000 x 72ngày x 1,15%/30 = 261.900 đ Thu lãi. Nợ TK 101101 261.900 đ Có TK 702002.09 261.900 đ Thu gốc. Nợ TK 101101 88.100 đ Có TK 212109.01 88.100 đ * Kế toán tiến hành lập phiếu thu trên máy. * In ra 3 Liên phiếu thu cùng với các chứng từ của khách hàng chuyển cho bộ phận kiểm soát xong chuyển cho ngân quỹ thu tiền xong. + 1Liên phiếu thu gốc NH lưu lại đóng chứng từ. + 1Liên phiếu thu lãi NH lưu lại đóng chứng từ. + 1Liên phiếu thu lãi và gốc giao cho khách hàng giữ làm chứng từ cùng với HĐTD. Bài tập 29: Ngày 13/07/05 chò Lý Thi Thà có số tài khoản(421101. 060666) Nộp vào NH 2Liên UNC số tiền:10.000.000 đ Yêu cầu NHNo Lê Hồng Phong trích tài khoản tiền gửi thanh toán tiền cho Đào Ngoc Thắng CMT 240369123 cấp ngày 10/10/01 tại CA TP HCM cấp Tại NHNo 7 bis bến chương dương Tp HCM. * Căn cứ vào 2 Liên UNC của khách hàng kế toán tiến hành kiểm tra số dư của tài khoản có đủ, với số tiền khách hàng yêu cầu và tiến hành chuyển tiền và hạch toán. Nợ TK 421101.060666 10.000.000 đ Có TK 519121.5279 10.000.000 đ * NH Thu phí chuyển tiền bằng phiếu chuyển khoản. Nợ TK 421101.060666 15.000 đ Có TK 453101.01 1.364 đ Có TK 711001.01 13.363 đ * Tiến hành lập phiếu thu phí bằng phiếu chuyển khoản trên máy. * In ra 2 liên phiếu thu phí bằng phiếu chuyển khoản cùng với chứng từ của khách hàng chuyển cho bộ phận kiểm soát xong tiến hành đóng dấu. + 1 liên UNC và1liên phiếu chuyển khoản NH lưu lại đóng chứng từ. + 1 liên UNC và 1liên phiếu chuyển khoản giao cho khách hàng làm chứng từ. Bài tập 30: Ngµy 13/07/05 chÞ Tèng ThÞ nhµn ®ia chØ 14/3 Hai Bµ Trng TP BMT nép vµo NH 2 liªn UNC, sè tiỊn 17.000.000®,yªu cÇu trÝch tiỊn trªn TK 421101.079045, Néi dung : tr¶ tiỊn cho Cty XD 10/3 cã TK t¹i NHNo tØnh Qu·nh Ng·i. * C¨n cø UNC kÕ to¸n lËp lªnh chun tiỊn ®I va tiÕn hµnh ho¹ch to¸n : Nỵ TK 421101.079045 17.000.000® Cã TK 519121.5279 17.000.000® +KÕ to¸n lËp 2 liªn phiÕu chun tiỊn : Nỵ TK 421101.079045 17.000® Cã TK 453101.01 1.545® Trang - 9  BÁO CÁO THỰC TẬP BÀI TẬP Cã TK 711001.01 15.455® -Liªn 1UNC dïng lµm chøng tõ ghi nỵ lu l¹i NH ®Ĩ ®ãng nhËt ký chøng tõ. -Liªn 2 UNC lµm giÊy b¸o nỵ gëi cho Cty XD 10/3 lµm chøng tõ. Bµi tËp 31: Ngµy 13/07/05 nhËn LCT ®Õn sè tiỊn 73.000.000®, néi dung : Cưa hµng SX b¸nh kĐo Minh Hïng cã TK t¹i NHNo Phó Yªn lËp UNC chun tr¶ tiỊn hµng cho chÞ Thu H¬ng CMT sè 240123456 cÊp ngµy 01/06.2000 t¹i CA Thanh Ho¸. * kÕ to¸n tiÕn hµnh in LCT ra 3 liªn : - C¨n cø liªn 1 LCT ho¹ch to¸n Nỵ –Cã vµ ®ãng nhËt ký chøng tõ . Nỵ TK 519121.5279 73.000.000® Cã TK 454001 73.000.000® + liªn 2 LCT lu l¹i NH kªm b¸o co¸ chun tiỊn ®Õn trong ngµy . + liªn 3 dïng lµmc¬ së lËp phiÕu chi tr¶ tiỊn khi KH Thu H¬ng ®Õn nhËn tiỊn. Bµi tËp 32: Ngµy 14/07/05 DNTN Minh Ngut nép vµo NH 4 liªn UNC sè tiỊn 321.000.000®, néi dung : chun tiỊn mua hµng cho DNTN TiÕn Lª cã TK tµI NH ABC TP HCM . * C¨n cø UNC lËp b¶ng 12 vµ ho¹ch to¸n : Nỵ TK 421101.032356 321.000.000 ® Cã TK 501202.1 321.000.000 ® +Liªn 1 UNC dïng lµm chøng tõ ghi Nỵ . +Lien 2 UNC dïng lµm giÊy b¸o nỵ gëi DNTN Minh Ngut . +Liªn 3,4 UNC kỊm b¶ng kª 12 gëi NH ABC TP HCM trong phiªn thanh to¸n bï trõ . Bài tập33: Ngày 15/07/05 chò Lê Thò Thắm ở Đòa chỉ: 222 Đinh Tiên Hoàng TP BMT. Mang CMT 240258222 cấp ngày 04/04/02tại CA DakLak. Đến NH xin rút tiền từ tài khoản (421101.070777) Tại NHNo Lê Hồng Phong Số tiền: 55.000.000 đ . * Căn cứ vào CMT và giấy lónh tiền mặt của khách hàng kế toán tiến hành kiểm tra số dư chủ tài khoản và mẩu chữ ký nếu đủ thì hạch toán. Nợ TK 421101.070777 50.000.000 đ Có TK 101101 50.000.000 đ * 1Liên giấy lónh tiền mặt của khách hàng chuyển cho bộ phận kiểm soát xong chuyển cho ngân quỹ tiến hành chi tiền xong khách hàng ký nhận tiền và NH lưu lại đóng chứng từ. Bài tập34: Ngày 10/07/2005 anh Phạm Thái Mận Mang HĐTD đến NH trả nợ vay từ ngày 18/12/04 hạn trả ngày 09/07/05 Số tiền vay: 8.000.000 lãi suất:1,15% lãi suất quá hạn:1,725%.(trả cả gốc và lãi). * Căn cứ vào HĐTD của khách hàng kế toán tiến hành kiểm tra, tính lãi và hạch toán. * Tính Lãi vay Trong Hạn : Tính từ ngày 18/12/04 đến ngày 09/06/05. 8.000.000 x 173ngày x 1,15%/30 = 530.533 đ * Tính Lãi vay Quá Hạn: Tính từ ngày 09/07/05 đến ngày 10/06/05 Trang - 10 [...]... chuyển cho kế toán chuyển tiền, chuyển tiền cho khách hàng và đồng thời hạch toán Nợ TK 101101 8.300.000đ Có TK 519121.5279 8.300.000đ * Kế toán chuyển tiền giữ các chứng từ sau khi hoàn thành thủ tục CTĐT + 1Liên giấy nộp tiền và phiếu thu phí chuyển tiền NH lưu lại đóng chứng từ Trang - 15 BÀI TẬP  BÁO CÁO THỰC TẬP + 1Liên giấy nộp tiền và phiếu thu phí chuyển tiền giao lại cho khách hàng Bài tập 49:... lµm chøng tõ Bài tập 37: Ngày 11/07/05 Chò Nguyễn Khánh Nga ở Đòa chỉ: 36 Đinh Tiên Cảnh TP BMT CMT 240654555 cấp ngày 07/07/97 tại CA DakLak Đến NH xin tất toán cả gốc và lãi tiền gửi tiết kiệm thời hạn 6 tháng Số tiền: 9.000.000đ lãi suất: 0,63% * Căn cứ vào CMT và giấy lónh tiền tiết kiệm của khách hàng kế toán kiểm tra đồng thời tính lãi và hạch toán Trang - 11 BÀI TẬP  BÁO CÁO THỰC TẬP * Tinh... tiết kiệm làm chứng từ Bài tập 54: Trang - 17 BÀI TẬP  BÁO CÁO THỰC TẬP Ngày 26/07/05 anh Đăng Khoa ở Đòa chỉ: Cty TNHH Đăng Khoa TP BMT Mang CMT 240777777 Cấp ngày 07/07/01tại CA Daklak Số tài khoản(211106.040003) Tại NHNo Lê Hồng Phong Nội dung vay theo HMTD số tiền vay: 12.000.000 đ * Căn cứ vào HĐTD và đơn xin vay vốn của khách hàng kế toán tiến hành kiểm tra và hạch toán Nợ TK 211106.040003... bảng 994001.211106 280.000.000đ Bài tập 61: Ngày 27/07/05 chò Hoàng Thò Mến có Tk (421101.025822) Tại NHNo Lê Hồng Phong Nộp vào NH 2Liên UNC số tiền: 18.000.000 đ Yêu cầu NH trích tài khoản Trang - 20 BÀI TẬP  BÁO CÁO THỰC TẬP thanh toán cho Lưu Nghò (710A-07827) Tại NHCT TP HCM Nội dung: Chuyển tiền trả tiền báo cho Hoàng Thò Mến đi CTĐT nội tỉnh * Căn cứ vào UNC kế toán tiến hành kiểm tra số tiền... cùng với HĐTD Bài tập 66: Ngày 28/07/05 anh Nguyễn Quý Nguyễn ở Đòa chỉ: thôn 6 -Eatiêu- Krông A na TP bMT Mang CMT 240258258 cấp ngày 08/08/89 DakLak Đến NH gửi tiền tiết kiệm kỳ hạn 12 tháng theo kiểu bậc thang Số tiền gửi: 26.000.000đ * Căn cứ vào giấy gửi tiền tiết kiệm và CMT kế toán tiến hành lập sổ tiết kiệm cho khách hàng và hạch toán ghi Trang - 22 BÀI TẬP  BÁO CÁO THỰC TẬP Nợ TK 101101... NH gi÷ l¹i ®Ĩ ®ãng nhËt ký chøng tõ Bài tập 87: Ngày 30/07/05 DNTN Hương Tuấn đòa chỉ: số 821 Phan Chu Trinh TP BMT Số tài khoản (421101.031113) tại NHNo Lê Hồng Phong yêu cầu xin lónh tiền Mặt số tiền lónh 11.000.000 đ * Căn cứ vào giấy lónh tiền mặt cung CMT kế toán tiến hành kiểm tra tính hợp lệ hợp phápvà tiến hành hoạch toán: Trang - 28 BÀI TẬP  BÁO CÁO THỰC TẬP Nợ TK 421101.031113 11.000.000... làm chứng từ Bài tập 43 : Ngày 23/07/05 chò Nguyễn thò tuyết Mai ở Đòa chỉ: 111 Phan Đình Phùng TpBMT Đến NH gửi tiền tiết kiệm không kỳ hạn Số tiền gửi:420.000.000 đ lãi suất 0,25% * Căn cứ vào giấy gửi tiền tiết kiệm và phiếu lưu của khách hàng kế toán tiến hành lập sổ tiết kiệm và hạch toán Nợ TK 101101 420.000.000đ Có TK 423101 420.000.000đ * Cùng với các chứng từ của khách hàng kế toán chuyển cho... chứng từ xong chuyển cho kế toán chuyển tiền, chuyển tiền cho khách hàng và đồng thời hạch toán Nợ TK 101101 20.000.000đ Có TK 519121.5279 20.000.000đ * Kế toán chuyển tiền giữ các chứng từ sau khi hoàn thành thủ tục CTĐT + 1Liên giấy nộp tiền và phiếu thu phí chuyển tiền NH lưu lại đóng chứng từ + 1Liên giấy nộp tiền và phiếu thu phí chuyển tiền giao cho khách hàng làm chứng từ Bài tập 50: Ngày 25/07/05... không kỳ hạn Số tiền gửi 50.000.000 Lãi suất 0.25%/th *Căn cứ vào tính hợp lệ hợp pháp kế toán tiến hành hoạch toán: Nợ TK 101101 50.000.000 đ Có TK 423101 50.000.000 đ -Giấy gửi tiền Nh giữ lại làm chứng từ -Phiếu lưu kế toán giữ để lam cơ sở đối chiếu khi KH đén gửi và hoặc rút ra -Sổ tiết kiệm giao lại cho KH Bài tập 90: Ngày 30/07/05anh Nguyễn Tất Thành ở Đòa chỉ:10/10 Đinh Tiên Hoàng TP BMT Mang... trả khi KH Thái Bảo đến nhận tiền Bài tập 92: Ngày 01/08/05 chò Lê THò Mai nộp vào NH 2 liên giấy nộp tiền kềm số tiền 36.000.000 đ.Nội dung:chuyển trả tiền mua hàng cho Cty thép Thái Nguyên có TK tại NHNo & PTNT Sài Gòn.* *Căn cứ liên 1 giấy nộp tiền kế toán tiến hành nhập dữ liệu vào máy va hoạch toán: Nợ TK 101101 36.000.000 đ Có TK519121.5279 36.000.000 đ +kế toán tiến hành lập 2 phiếu chuỷen khoản . BAO CAO THệẽC TAP BAỉI TAP Bài tập 1 : Ngày 25/06/05 chị Vũ Thị Khánh Ly địa chỉ 258 Nguyễn Bỉnh Khiêm TP BMT đến. hợp lệ hợp pháp kế toán nhập dự liệu vào máy đồng thời hạch toán : Trang - 1 BAO CAO THệẽC TAP BAỉI TAP + Gốc : Nợ TK 101101 20.000.000đ Có TK 423201.000002.63 20.000.000đ + LãI : 20.000.000. đối chiếu . - Sổ tiết kiệm bậc thang giao lại cho KH Bài tập 10: Trang - 2 BAO CAO THệẽC TAP BAỉI TAP Ngày 30/06/05 chi Hoàng Thị Thu địa chỉ số 07 khu chợ TP BMT Đến NH gửi tiền tiết kiệm