QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG –NHÓM 10 –K22- ĐÊM 1 - CHNH PGS.TS TRƯƠNG QUANG THÔNG PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG PHƯƠNG NAM Page 1 of 27 MỤC LỤC I. TỔNG QUAN CHUNG VỀ NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG NAM 2 1. Lịch sử ra đời và quá trình phát triển 2 2. Mô hình tổ chức, quản trị 4 3. Đối tác, cổ đông 4 4. Cơ sở vật chất, hệ thống hạ tầng kỹ thuật 5 5. Định hướng phát triển, triết lý kinh doanh 5 II. NGUỒN DỮ LIỆU PHỤC VỤ PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG NAM. 6 III. NỘI DUNG PHÂN TÍCH 6 QUY MÔ VÀ TỐC ĐỘ TĂNG TRƯỞNG 6 Tài sản 6 Tiền gửi khách hàng 8 Tổng dư nợ 9 Thu nhập trước thuế 11 CƠ CẤU TÀI SẢN VÀ CHẤT LƯỢNG ĐẦU TƯ 12 Cơ cấu tài sản 12 Danh mục và chất lượng đầu tư 14 Tài sản có khác 14 CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG 15 Cơ cấu cho vay 15 Chất lượng tín dụng 17 TÍNH THANH KHOẢN 19 Tỷ trọng tiền mặt và chứng khoán đầu tư 19 Cơ cấu tiền gửi 20 Tương quan giữa tiền gửi và cho vay 21 KHẢ NĂNG SINH LỜI 22 Lợi nhuận trước thuế 22 Tỷ suất sinh lợi 23 HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG 24 Thu nhập từ lãi thuần 24 Tỷ lệ thu nhập lãi thuần - NIM 25 Tỷ lệ chi phí trên thu nhập CIR 26 IV. KẾT LUẬN CHUNG 26 QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG –NHÓM 10 –K22- ĐÊM 1 - CHNH PGS.TS TRƯƠNG QUANG THÔNG PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG PHƯƠNG NAM Page 2 of 27 I. TỔNG QUAN CHUNG VỀ NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG NAM 1. Lịch sử ra đời và quá trình phát triển  Lịch sử ra đời  Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Phương Nam (gọi tắt là Ngân hàng Phương Nam) được thành lập theo Giấy phép số 393/GP-UB cấp ngày 15/04/1993 bởi Ủy Ban Nhân Dân TP.HCM và hoạt động theo Giấy phép số 0030/NH-GP ngày 17/03/1993 do Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam cấp. Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp với mã số thuế 0301167027 cấp ngày 17/04/1993.  Vốn điều lệ đăng ký ban đầu: 10 tỷ đồng.  Lĩnh vực hoạt động: Tài chính – Ngân hàng.  Thời gian hoạt động: 50 năm kể từ ngày được cấp Giấy phép thành lập và hoạt động.  Trụ sở đặt tại: số 279 Lý Thường Kiệt, Phường 15, Quận 11, Thành phố HCM.  Logo: (được cấp Giấy chứng nhận đăng ký nhãn hiệu số 3754/QĐ-SHTT ngày 03/03/2010).  Quá trình phát triển  Năm 1997: Sáp nhập với Ngân hàng TMCP Đồng Tháp.  Năm 1999: Sáp nhập với Ngân hàng TMCP Đại Nam.  Năm 2000: Mua Quỹ Tín Dụng Nhân Dân Định Công, Thanh Trì Hà Nội.  Năm 2001: Sáp nhập với Ngân hàng TMCP Nông Thôn Châu Phú.  Năm 2003: Sáp nhập với Ngân hàng TMCP Nông Thôn Cái Sắn, Cần Thơ.  Tính đến 31/12/2012, vốn điều lệ đạt 4.000 tỷ đồng, tổng tài sản đạt 75.269 tỷ đồng.  Mạng lưới hoạt động đạt 141 đơn vị phân bổ trong cả nước, bao gồm: 01 Hội sở, 01 Sở giao dịch, 36 Chi nhánh, 87 Phòng giao dịch, 10 Quỹ tiết kiệm, 05 Điểm giao dịch và 01 Công ty trực thuộc, với tổng số công nhân viên là 2.991 người. QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG –NHÓM 10 –K22- ĐÊM 1 - CHNH PGS.TS TRƯƠNG QUANG THÔNG PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG PHƯƠNG NAM Page 3 of 27 Biểu đồ 1: Mạng lưới hoạt động của ngân hàng TMCP Phương Nam QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG –NHÓM 10 –K22- ĐÊM 1 - CHNH PGS.TS TRƯƠNG QUANG THÔNG PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG PHƯƠNG NAM Page 4 of 27 2. Mô hình tổ chức, quản trị Biểu đồ 2: Sơ đồ tổ chức ngân hàng TMCP Phương Nam  Hội đồng quản trị do ông Mạch Thiệu Đức làm Chủ tịch, 02 Phó chủ tịch là ông Trầm Trọng Ngân và Trịnh Phước Hiệp và 06 Thành viên HĐQT.  Ban kiểm soát bao gồm: bà Nguyễn Thị Ngọc Thu làm Trưởng ban và 02 Thành viên.  Ban Tổng giám đốc bao gồm: ông Nguyễn Văn Nhân làm Tổng giám đốc và 10 Phó tổng giám đốc. 3. Đối tác, cổ đông  Từ tháng 12/2007 Ngân hàng United Overseas Bank (UOB) chính thức trở thành cổ đông chiến lược của Ngân hàng Phương Nam. UOB được thành lập từ năm 1935 tại Singapore, với hơn 500 chi nhánh và văn phòng đại diện đặt tại 19 quốc gia và vùng lãnh thổ. Qua mối quan hệ hợp tác này mà Ngân hàng Phương Nam được nâng cao về kinh nghiệm trong lĩnh vực tài chính.  Cơ cấu cổ đông: QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG –NHÓM 10 –K22- ĐÊM 1 - CHNH PGS.TS TRƯƠNG QUANG THÔNG PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG PHƯƠNG NAM Page 5 of 27 Biểu đồ 3: Cơ cấu cổ đông của ngân hàng TMCP Phương Nam  Nắm giữ số cổ phần lớn nhất là gia đình ông Trầm Bê với tỷ lệ nắm giữ là 20,14%, trong đó ông Trầm Bê giữ 8,36%, con trai Trầm Trọng Ngân giữ 4,42% và con gái Trầm Thuyết Kiều giữ 7,36%.  Sở hữu tỷ lệ lớn thứ 2 là ngân hàng UOB với tỷ lệ 19,99%, do ông Thng Tien Dat làm đại diện.  Kế đến là Công ty TNHH Tropical Investments Việt Nam với tỷ lệ 5,68%, do ông See Chin Thye làm đại diện.  Ông Thiệu Mạnh Đức (Chủ tịch HĐQT) chỉ sở hữu tỷ lệ 0,8%, ông Nguyễn Văn Nhân (Tổng giám đốc) và vợ sở hữu tỷ lệ 0,209%. 4. Cơ sở vật chất, hệ thống hạ tầng kỹ thuật  Sử dụng công nghệ Core Banking System, công nghệ giúp hệ thống thông tin của ngân hàng luôn online trên toàn hệ thống.  Đầu tư và triển khai hệ thống GL – Core gồm các phân hệ như kế toán, quản lý TSCĐ, quản lý vốn nội bộ,…  Đầu tư hệ thống máy ATM, tham gia hệ thống liên minh thẻ trong và ngoài nước. Triển khai các sản phẩm Ebanking như Internet Banking, Mobile Banking, Phone Banking, SMS nhằm nâng cao tính thuận tiện cho khách hàng.  Là thành viên của Hiệp hội Tài chính viễn thông liên ngân hàng toàn cầu (Swift), nhằm cung cấp các dịch vụ thanh toán quốc tế chất lượng tốt. 5. Định hướng phát triển, triết lý kinh doanh QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG –NHÓM 10 –K22- ĐÊM 1 - CHNH PGS.TS TRƯƠNG QUANG THÔNG PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG PHƯƠNG NAM Page 6 of 27  Định hướng trở thành tập đoàn tài chính đa năng và là một trong những ngân hàng bán lẻ hàng đầu của Việt Nam.  Triết lý kinh doanh: Cam kết mang đến giá trị “Tín” trong chất lượng từng dịch vụ. II. NGUỒN DỮ LIỆU PHỤC VỤ PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG NAM. 1. Báo cáo thường niên ngân hàng TMCP Phương nam giai đoạn 2008 - 2013 2. Báo cáo của Hội đồng quản trị ngân hàng TMCP Phương nam giai đoạn 2008 - 2013 3. Bảng cân đối kế toán ngân hàng TMCP Phương nam giai đoạn 2008 - 2013 4. Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP Phương nam giai đoạn 2008 - 2013 5. Thuyết minh báo cáo tài chính ngân hàng TMCP Phương nam giai đoạn 2008 - 2013 6. Các quy định của pháp luật liên quan đến hoạt động ngân hàng. 7. Số liệu từ báo cáo thường niên một số ngân hàng thương mại cổ phần khác ở Việt Nam. III. NỘI DUNG PHÂN TÍCH QUY MÔ VÀ TỐC ĐỘ TĂNG TRƯỞNG Tài sản Biểu đồ 4: Biến động của tổng tài sản Southernbank qua các năm Năm 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Tốc độ tăng trưởng 87.91% 21.20% 70.86% 69.80% 16.20% 7.54% Bảng 1: Tốc độ tăng trưởng của tổng tài sản Southernbank qua các năm QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG –NHÓM 10 –K22- ĐÊM 1 - CHNH PGS.TS TRƯƠNG QUANG THÔNG PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG PHƯƠNG NAM Page 7 of 27 Bình quân chung trong giai đoạn 2007 - 2012 tốc độ tăng trưởng bình quân tổng tài sản của Southernbank khoảng 38%/năm. Quy mô tổng tài sản của Southernbank đã có sự tăng trưởng vượt trội trong những năm đầu lên sàn chứng khoán. Từ 9.116 tỷ năm 2006 lên 75.270 tỷ đồng vào cuối năm 2012. Tuy nhiên tốc độ tăng trưởng có xu hướng giảm dần qua thời gian, từ 27.91% năm 2006 xuống chỉ còn 7.54% năm 2012. Nhìn chung, đây là xu hướng thay đổi chung của cả ngành ngân hàng, khi nền kinh tế từ rất thịnh vượng những năm 2006 – 2007 sa vào suy thoái và chưa có dấu hiệu phục hồi cho đến tận hiện nay. Sự tăng trưởng vượt trội tổng tài sản của Southernbank chủ yếu đến từ sự tăng trưởng trong khoản mục tiền gửi tại ngân hàng nhà nước, với tốc độ tăng trưởng bình quân 56.11% hàng năm, tiếp đến là cho vay khách hàng 45.71% và cuối cùng là tài sản cố định 23.54%. Khoản mục tiền gửi tại ngân hàng nhà nước tuy có tốc độ tăng trưởng mạnh nhưng tỷ trọng của khoản mục này trong cơ cấu tài sản thấp, chỉ 3.6% vào thời điểm cuối năm 2012, đây chủ yếu là các khoản dự phòng, dự trữ bắt buộc theo quy định của ngân hàng nhà nước, sự tăng trưởng mạnh mẽ của khoản mục này cho thấy sự đi lên trong nguồn vốn huy động và hoạt động tín dụng của ngân hàng. Cho vay khách hàng là khoản mục chiếm tỷ trọng lớn nhất trong cơ cấu tài sản 56.76% vào thời điểm 31/12/2012. Mặc cho thị trường giai đoạn vừa qua có nhiều biến động, nền kinh tế gặp nhiều khó khăn nhưng nhìn chung cho vay khách hàng của Southernbank tăng trưởng tương đối ổn định. So sánh với một số ngân hàng có niêm yết số liệu trên sàn chứng khoán ta thấy, Southernbank chỉ là một ngân hàng thuộc cỡ nhỏ trong hệ thống ngân hàng tại Việt Nam hiện nay và có tốc độ tăng trưởng tài sản tương đối ổn định qua thời gian. QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG –NHÓM 10 –K22- ĐÊM 1 - CHNH PGS.TS TRƯƠNG QUANG THÔNG PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG PHƯƠNG NAM Page 8 of 27 Biểu đồ 6: Biến động tài sản của một số ngân hàng qua các năm Tiền gửi khách hàng Biểu đồ 7: Biến động tiền gửi của Southernbank qua các năm Cũng như tất cả các ngân hàng thương mại khác, nguồn vốn chủ yếu, chiếm tỷ trọng cao nhất trong cơ cấu nguồn vốn của Southernbank là tiền gửi khách hàng. Khoản mục này cũng có sự tăng trưởng khá ẩn tượng với mức tăng trưởng bình quân hàng năm đạt 48.96% trong suốt giai đoạn 2006 - 2012. Nhìn chung sự tăng trưởng của khoản mục này có sự trồi sụt liên tục và dường như đi theo sự lên xuống của nền kinh tế quốc gia. Khoản mục này tăng trưởng mạnh nhất vào 2 năm 2009 và 2010 với mức tăng xấp xỉ 76% rồi có xu hướng chững lại trong năm 2011 và 2012 với mức tăng trưởng chỉ đạt 7.32% và 15.77%. Trong cơ cấu tiền gửi của khách hàng, tiền gửi cá nhân chiếm tỷ trọng rất lớn 85.75% (2012), trong khi tiền gửi của tổ chức kinh tế chiếm tỷ trọng nhỏ cho thấy Southernbank là một ngân hàng đi theo định hướng bán lẻ điển hình. QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG –NHÓM 10 –K22- ĐÊM 1 - CHNH PGS.TS TRƯƠNG QUANG THÔNG PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG PHƯƠNG NAM Page 9 of 27 Biểu đồ 8: Biến động tiền gửi của một số ngân hàng giai đoạn 2008 - 2012 So sánh với tình hình một số ngân hàng thương mại khác, nhìn chung quy mô huy động vốn của Southernbank còn tương đối thấp và tỷ lệ tăng trưởng cũng chỉ ở mức tương đối của ngành. Tổng dư nợ Biểu đồ 9: Biến động của tổng dư nợ Southernbank qua các năm Năm 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Tăng trưởng 25.51% 63.68% 107.40% 58.03% 13.02% 23.47% Bảng 2: Tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay của Southernbank qua các năm Tổng dư nợ của ngân hàng trong 6 năm tăng từ 4.643 lên 43.633 tỷ đồng, tương ứng với mức tăng trưởng bình quân 45.3% hàng năm. Dư nợ tăng của ngân hàng tăng trưởng nhanh nhất QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG –NHÓM 10 –K22- ĐÊM 1 - CHNH PGS.TS TRƯƠNG QUANG THÔNG PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG PHƯƠNG NAM Page 10 of 27 vào năm 2009 với mức tăng trưởng 107.4% sau đó chậm lại trong giai đoạn sau và chỉ còn 23.47% trong năm 2012. Nhìn vào biểu đồ thể hiện mức tăng trưởng dư nợ giai đoạn 2008 - 2012 chúng ta có thể thấy sự phân hóa rõ rệt giữa 2 nhóm ngân hàng, Nhóm cổ phần nhà nước đại diện là Viettinbank và Vietcombank có mức tăng trưởng rất ấn tượng bất chấp sự trì trệ của nền kinh tế trong thời gian qua. Nhóm thương mại cổ phần trong giai đoạn vừa qua đều có kịch bản chung là suy giảm hoặc tăng trưởng chậm lại trong tổng dư nợ cho vay, do đó có thể đánh giá diễn biến dư nợ của Southernbank trong thời gian qua là có tính xu thế, không phải bắt nguồn từ các nguyên nhân nội tại của ngân hàng. Biểu đồ 10: Biến động của dư nợ cho vay một số ngân hàng giai đoạn 2008 - 2012 [...]... của ngân hàng và khoản lỗ xấp xỉ 64 tỷ đồng trong lĩnh vực kinh doanh vàng trong năm 2012 PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG PHƯƠNG NAM Page 11 of 27 QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG –NHÓM 10 –K2 2- ĐÊM 1 - CHNH PGS.TS TRƯƠNG QUANG THÔNG Biểu đồ 12: Biến động thu nhập của một số ngân hàng giai đoạn 2008 - 2012 Nhìn vào biểu đồ thể hiện sự thay đổi của lợi luận trước thuế của một số ngân hàng khác, chỉ có 3 ngân hàng. .. giống với các ngân hàng thương mại khác cũng như xu thế tình hình của nền kinh tế việt nam Tỷ trọng cho vay tăng khá mạnh trong giai đoạn trước 2009 - giai đoạn kinh tế có sự phát triển nóng, nhu cầu tín dụng lớn, sụt PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG PHƯƠNG NAM Page 13 of 27 QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG –NHÓM 10 –K2 2- ĐÊM 1 - CHNH PGS.TS TRƯƠNG QUANG THÔNG giảm trong giai đoạn 2009 - 2011 - giai đoạn suy thoái... dở dang, đây là các tài sản của ngân hàng phát sinh trong quá trình hoạt động cho vay và đang chờ thu hồi Biểu đồ 15: Tỷ trọng của tài sản có khác trong cơ cấu tài sản của Southernbank qua thời gian PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG PHƯƠNG NAM Page 14 of 27 QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG –NHÓM 10 –K2 2- ĐÊM 1 - CHNH PGS.TS TRƯƠNG QUANG THÔNG Biểu đồ 16 - 17: Cơ cấu của tài sản có khác năm 2012 và sự biến động... các ngân hàng qua thời gian Biểu đồ 33: ROA của các ngân hàng qua thời gian HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG Thu nhập từ lãi thuần Doanh thu từ hoạt động của ngân hàng có sự tăng trưởng đều đặn với tốc độ tăng trưởng bình quân 49.25%, đưa doanh thu hoạt động từ 1.888 tỷ đồng năm 2008 lên 9.370 tỷ đồng năm 2012 PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG PHƯƠNG NAM Page 24 of 27 QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG –NHÓM 10 –K2 2- ĐÊM 1 -. .. ngân hàng thương mại, năm 2012 khoản mục cho vay khách hàng của Southernbank chiếm tỷ trọng cao nhất, 56.76%, tăng 6.96% so với năm 2011 Nhìn chung, tỷ trọng khoản mục này đang có xu thế gia tăng theo thời gian PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG PHƯƠNG NAM Page 12 of 27 QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG –NHÓM 10 –K2 2- ĐÊM 1 - CHNH PGS.TS TRƯƠNG QUANG THÔNG Biểu đồ 13: Biến động của LAR Southernbank giai đoạn 2008. .. sản, đóng góp lớn nhất cho sự gia tăng của tổng tài sản là hai khoản mục cho vay khách hàng và tài sản có khác Trong khi khoản mục PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG PHƯƠNG NAM Page 26 of 27 QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG –NHÓM 10 –K2 2- ĐÊM 1 - CHNH PGS.TS TRƯƠNG QUANG THÔNG cho vay khách hàng gia tăng là một điều đáng khích lệ cho hoạt động của ngân hàng thì cho tài sản có khác lại đem đến một cái nhìn ngược... nhưng lợi nhuận hoạt động của ngân hàng lại diễn biến theo chiều hướng ngược lại khiến tỷ suất sinh lợi trên tài sản ROA của ngân hàng sụt giảm khá mạnh qua thời gian Từ 0.32% năm 2011 xuống chỉ còn 0.16% trong năm 2012 Biểu đồ 31: Biến động của ROA và ROE qua thời gian PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG PHƯƠNG NAM Page 23 of 27 QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG –NHÓM 10 –K2 2- ĐÊM 1 - CHNH PGS.TS TRƯƠNG QUANG THÔNG... động của LAR Southernbank giai đoạn 2008 -2 012 Năm 2008 2009 2010 2011 2012 Tỷ trọng 45.66% 55.22% 51.44% 49.80% 56.76% Bảng 4: LAR của Southernbank giai đoạn 2008 - 2012 Biểu đồ 14: Biến động trong LAR của một số ngân hàng giai đoạn 2008 - 2012 Nhìn chung, khi xem xét sự biến đổi của tỷ trọng cho vay khách hàng trong cơ cấu tài sản (tỷ lệ LAR) ở một số ngân hàng thương mại, thì Southernbank được đánh... từ 3 - 12 tháng Cho thấy ngân hàng đang sử dụng nguồn PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG PHƯƠNG NAM Page 21 of 27 QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG –NHÓM 10 –K2 2- ĐÊM 1 - CHNH PGS.TS TRƯƠNG QUANG THÔNG tiền gửi có kỳ hạn ngắn để cho vay với kỳ hạn dài hơn, điều này rất dễ gây ra rủi ro cho tính thanh khoản của ngân hàng Biểu đồ 29: Tương quan giữa tiền gửi theo từng kỳ hạn và dư nợ tương ứng thời điểm 31/12 /2012. .. chức kinh tế PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG PHƯƠNG NAM Page 20 of 27 QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG –NHÓM 10 –K2 2- ĐÊM 1 - CHNH PGS.TS TRƯƠNG QUANG THÔNG Biểu đồ 27: Cơ cấu tiền gửi theo đối tượng huy động Tương quan giữa tiền gửi và cho vay Tỷ lệ cho vay / tiền gửi của ngân hàng giảm khá nhanh qua thời gian, tỷ lệ cho vay luôn vượt số lượng tiền gửi trong suốt những năm từ 2008 - 2011, bước sang 2012, tỷ lệ . toán ngân hàng TMCP Phương nam giai đoạn 2008 - 2013 4. Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP Phương nam giai đoạn 2008 - 2013 5. Thuyết minh báo cáo tài chính ngân hàng TMCP Phương. CHÍNH NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG NAM. 1. Báo cáo thường niên ngân hàng TMCP Phương nam giai đoạn 2008 - 2013 2. Báo cáo của Hội đồng quản trị ngân hàng TMCP Phương nam giai đoạn 2008 - 2013 3. Bảng. TRỊ NGÂN HÀNG –NHÓM 10 –K2 2- ĐÊM 1 - CHNH PGS.TS TRƯƠNG QUANG THÔNG PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG PHƯƠNG NAM Page 1 of 27 MỤC LỤC I. TỔNG QUAN CHUNG VỀ NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG NAM